(17) ANÁLISIS DE LOS LOGROS Y DESVIACIONES:

Producto: 3028 - Implementación de la normativa contable en Instituciones del gobierno central, descentralizadas y municipalidades.

Descripción del producto:

Consiste en realizar levantamiento de información y capacitación en las instituciones del gobierno central, descentralizadas y municipalidades, propiciando que los mismos se involucren en el desarrollo de la fase de implementación de las NICSP, asumiendo el compromiso y adquiriendo las competencias necesarias para la correcta implementación. Luego de la capacitación, darles seguimiento y asesoría a las instituciones, ofreciéndoles soporte ante las necesidades e inquietudes que puedan presentar.

Descripción del producto:

Actualización de las normas de corte semestral y cierre fiscal de ejecución del presupuesto general del estado, las cuales establecen los pasos que deben seguir las instituciones en sus operaciones, y las informaciones que las mismas deben remitir a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental cada seis meses.

Logros Alcanzados:

Para el año 2017, con una asignación presupuestaria de RD$14,385,238 fue planificada la actualización y emisión de dos (2) normas: (norma de corte semestral y la norma de cierre fiscal de la ejecución del presupuesto general del Estado para el cierre 2017), para la ejecución del referido periodo, fueron elaboradas y remitidas a las instituciones y publicadas en el Portal Web de DIGECOG las dos (2) normas, cumpliendo de esta forma con el 100% de la meta física como financiera correspondiente a RD$14,385,238.

Causas y justificación del desvío: Logros Alcanzados:

Al inicio del 2017 fue programada la Implementación de la Normativa Contable en 56 Instituciones del Sector Público, con un monto presupuestado de RD$48,913,527.00, logrando implementar 51 instituciones a las cuales se les realizó el levantamiento de información, capacitación y seguimiento normativo, lo que representa un 91% de la meta formulada, con una ejecución de un 100% del presupuesto programado.

Causas y justificación del desvío:

La causa de desviación en cuanto a la meta física programada, se debe a que el producto de Implementación Normativa Contable consta de tres fases: levantamiento de información de las necesidades normativas, capacitación y seguimiento; por ende, durante el tercer trimestre la DIGECOG enfocó su mayor esfuerzo a la consecución del logro de este producto, involucrando técnicos de las diferentes áreas sustantivas, logrando visitar 182 instituciones a las que se les realizó el levantamiento de información, de las cuales 51 fueron capacitadas y se les dio seguimiento, restando 131 instituciones para completar el ciclo de implementación.

Producto: 3029 - Actualización de normas de corte semestral y cierre fiscal.

Logros Alcanzados:

Para el año 2017, fue planificada la elaboración y/o actualización de nueve (9) procedimientos contables para el gobierno central, con un monto presupuestado de RD$ 35,735,573, logrando elaborar y/o actualizar siete (7) procedimientos, con una ejecución financiera de RD$26,735,573, lo que representa un 78% de la meta formulada y el 75% de la ejecución financiera. Los procedimientos elaborados y/o actualizados son: procedimiento de conciliación bancaria, procedimiento alta de bienes, procedimiento baja de bienes, el procedimiento de depreciación, Procedimiento Cuentas por Cobrar, el Procedimiento de Inventario y el Procedimiento Cuentas por Pagar.

Causas y justificación del desvío:

En los primeros trimestres del año 2017, la DIGECOG inició el proceso de reenfoque de sus productos, por lo cual, a través de una replanificación se disminuyó la meta de elaboración y/o actualización de procedimientos de 9 a 7, para el 2017.

Producto: 3031 - Monitoreo al registro de los bienes muebles e inmuebles en las instituciones del sector público dominicano.

Producto: 3030 - Elaboración y actualización de procedimientos contables para el gobierno central.

Descripción del producto:

Consiste en la elaboración y revisión de los principales procedimientos contables para el adecuado funcionamiento del sistema contable en el gobierno general, con el objetivo de que las instituciones puedan proporcionar información apropiada.

No existe desviación en este producto, dado el cumplimiento de las metas fisicas financieras Descripción del producto:

Es el seguimiento que se realiza a cada una de las unidades ejecutoras del gobierno central y descentralizadas en el proceso de registro de los bienes en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB), de conformidad con las normas y procedimientos establecidos.

Logros Alcanzados:

En el 2017 se planificó monitorear el registro de los bienes de 243 unidades ejecutoras del gobierno central y descentralizadas en el SIAB, con un monto presupuestado de RD$26,507,744.00 logrando monitorear 246 unidades ejecutoras lo que representa el 101% de la meta formulada y el 100% de la ejecución financiera.

Causas y justificación del desvío:

Producto: 3032 - Elaboración del estado de recaudación e inversión de las rentas cierre 2016 y Corte 2017

Descripción del producto:

Informe elaborado para ser presentado por el Ministro de Hacienda a la Cámara de Cuentas. Es el documento que sirve de base para la rendición de cuentas del Poder Ejecutivo ante el Congreso Nacional.

Descripción del producto:

Es el monitoreo, seguimiento y análisis que se realiza a los movimientos de los registros contables en los subsistema de Tesorería y Presupuesto, a fin de validar que los mismos se encuentren debidamente registrados en el subsistema de Contabilidad.

Logros Alcanzados:

Para el año 2017, mediante un presupuesto de RD$ 14,372,092 se planificó la evaluación y seguimiento de los registros contables de 235 instituciones del gobierno central y descentralizadas, con un monto prespuestado de RD$14,372,092.00, logrando monitorear 239 instituciones, lo que representa el 101% de la meta formulada y el 100% de su ejecucion presupuestaria.

Causas y justificación del desvío: Logros Alcanzados:

Durante el año 2017,se contempló la elaboración de dos (2) Estados de Recaudación e Inversión de las Rentas, uno correspondiente al cierre del 2016 y el otro al corte semestral del 2017, con un monto presupuestado de RD$37,413,326.00. Durante la ejecución del referido año para producto se logró el 100% de la meta física al elaborar y remitir los dos (2) informes, mediante una ejecución presupuestaria de RD$37,413,326.00

Causas y justificación del desvío:

No existe desviación en este producto, dado el cumplimiento de las metas fisicas financieras Producto: 3033 - Monitoreo de la coherencia y consistencia de los registros

contables conforme al sistema de contabilidad gubernamental.

Logros Alcanzados:

Durante el año 2017, se programó la elaboración de un (1) informe sobre la evaluación y seguimiento a los anticipos financieros, con un monto presupuestado de RD$17,091,591.00, durante la ejecución del referido periodo se logró el 100% de la meta física mediante una ejecución presupuestaria correspondiente a RD$17,091,591

Causas y justificación del desvío:

No existe desviación en este producto, dado el cumplimiento de las metas fisicas financieras No existe desviación en este producto, dado el cumplimiento de las metas fisicas financieras Producto: 3034 - Evaluación y seguimiento a los anticipos financieros. Descripción del producto:

Es un informe en el cual se presenta la situación de cumplimiento respecto a las normas de rendición o liquidación de los anticipos financieros otorgados a la unidades ejecutoras.

Producto: 3036 - Elaboración de las cuentas económicas y otra Información necesaria del sector público para la conformación de las cuentas

No existe desviación en este producto, dado el cumplimiento de las metas fisicas financieras Producto: 4831 - Elaboración de políticas contables

Descripción del producto:

Políticas particulares elaboradas en base a las normas internacionales de contabilidad para el sector público, sobre construcciones en proceso, obras en proceso, entre otras.

Descripción del producto:

Son estados que contienen las informaciones de ejecución presupuestaria de un trimestre que sirven de insumo para la elaboración de las cuentas nacionales.

Logros Alcanzados:

Para el año 2017, mediante un presupuesto de RD$ 17,184,820 fue planificada la elaboración de cuatro (4) estados para la conformación de las Cuentas Nacionales, los cuales son remitidos al Banco Central, con un monto presupuestario de RD$17,184,820.00, fueron elaborados los cuatro (4) informes lo cual corresponde al logro del 100% tanto física como financiera.

Causas y justificación del desvío:

Descripción del producto:

Consiste en la elaboración y revisión de los principales Manuales Contables, para el adecuado funcionamiento del sistema contable en el gobierno central para que las instituciones puedan proporcionar información apropiada.

Logros Alcanzados:

Se contempló la elaboración y/o actualización de cuatro Manuales Contables para el Gobierno General, con un monto presupuestario de RD$28,184,702.00, los mismos se encuentran en proceso de revisión y aprobación. Logrando una ejecución física y financiera de un 100%, según lo programado (RD$28,184,702.00) .

Los Manuales elaborados y/o actualizados son: Manual para Elaboración de Estados Financieros, Manual para la Elaboración del Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas, Manual de Bienes y el Manual Momento Contable del Gasto.

Causas y justificación del desvío: Logros Alcanzados:

Se contempló la elaboración de 6 Políticas Particulares correspondientes a Baja de Bienes, de Capitalización y Obras en Construcciones, con un monto presupuestario de RD$23,741,352.00, las mismas se encuentran en proceso de revisión y aprobación; fue ejecutado un monto presupuestario de RD$20,741,352.00. Logrando una ejecución presupuestaria de un 87% y un 100% de la meta física.

Causas y justificación del desvío: No existe desviación en este producto.

Producto: 4834 - Elaboración y actualización de manuales para el gobierno general

No existe desviación en este producto.

Logros Alcanzados:

Para el año 2017, mediante un presupuesto de RD$14,385,144, se programó monitorear los registros Presupuestarios realizados en el SIGEF de 535 unidades ejecutoras de la administración central, descentralizadas e instituciones públicas de la seguridad social. Durante el referido periodo, con un monto presupuestario de RD$14,385,144.00, se logró el monitoreo de 663 unidades ejecutoras, lo que representa un 124% de la meta física, y el 100% de ejecución financiera.

Causas y justificación del desvío:

No existe desviación en este producto, dado el cumplimiento de las metas fisicas financieras Producto: 4841 - Elaboración matriz contable alineada a las NICSP y al

Sistema Integrado de Administración Financiera del Estado. Producto: 4837 - Monitoreo de la coherencia y consistencia de los registros

de la ejecución presupuestaria conforme a las normativas vigentes. Descripción del producto:

Consiste en observar en el SIGEF los documentos correspondientes relacionados con la ejecución presupuestaria realizadas por las unidades ejecutoras del Gobierno Central, verificando las cuentas utilizadas del clasificador presupuestario y el concepto del gasto y/o ingreso. Así como darle seguimiento a los documentos que dejan rezagados, es decir que fueron creados y no continuaron su curso, también el análisis y seguimiento a las ejecuciones de los anticipos financieros, entre otros procesos.

La causa de desviación, en cuanto a la ejecución presupuestaria, para la elaboración de este producto se debe a que inicialmente se había contemplado la contratación de un asesor, lo que durante el proceso no fue necesario.

Descripción del producto:

Es la elaboración de una matriz presupuesto contabilidad, considerando el clasificador presupuestario vigente, catálogo de cuentas sustentado en NICSP y otras tablas para producir de forma automática asientos por partidas doble al registrar las transacciones económicas financieras que entran al sistema una sola vez. Serán consideradas las etapas de las ejecuciones presupuestarias; así como el momento de afectación, políticas contables generales y particulares adoptadas.

Logros Alcanzados:

Se planificó la elaboración de la Matriz Contable alineada a las Normas Internacionales de Contabilidad Aplicables al Sector Público y al SIGEF, con un monto presupuestario de RD$30, 983,698.00, de la cual DIGECOG elaboró una propuesta del modelo conceptual de la Tabla de Destino Contable y fue remitida a la Dirección de Administración Financiera Integrada (DAFI) para su análisis y posterior elaboración e implementación en el SIGEF, con un monto ejecutado de RD$10,917,835.00. Lo que representa un 100% de la meta física y un 35% de la ejecución financiera.

Producto: 715 - Implementación de la Acreditación por el Cumplimiento del Marco Normativo del Sistema de Contabilidad Gubernamental. Descripción del producto:

Certificar el cumplimiento adecuado, por parte de las Instituciones, de los indicadores establecidos por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, sobre la normativa contable y las informaciones financieras que deben remitir.

No existe desviación en este producto, cumplimos con la meta y lo presupuestado. VI. (17) OPORTUNIDADES DE MEJORA:

Fortalecer los procesos de planificación internas de acuerdo a las metas y objetivos trazados por la institucion mientras se eficientizan la operación de la institucion.

Descripción del producto:

Son estados para la rendición de cuentas y gestión financiera del sector público dominicano que ayudan a la toma de decisiones por parte de las autoridades financieras del país

Logros Alcanzados:

Para el año 2017, mediante una asignación presupuestaria de RD$18,753,481 se planificó la elaboración de dos (2) estados financieros y catorce (14) estados de ejecución presupuestaria. Durante el referido periodo, con un monto presupuestario de RD$18,753,481.00, fueron elaborados los 16 informes contemplados en la programación cumpliendo con el 100% tanto física como financiera.

Causas y justificación del desvío: Logros Alcanzados:

Fue contemplado la elaboración del marco Conceptual de acreditación por el cumplimiento del Marco Normativo del Sistema de Contabilidad Gubernamental y la socialización del mismo a las instituciones de los diferentes niveles de gobierno, con un monto presupuestario de RD$23,795,706.00, dicho documento fue elaborado y se encuentra en proceso de revisión y aprobación, ejecutando un monto de RD$16,261,193.80; lo que representa un 75% de avance en la meta física y un 68% de la ejecución presupuestaria.

Causas y justificación del desvío:

El marco conceptual se encuentra en etapa de revisión y aprobación por una comisión técnica, por tanto, la socialización del mismo fue reprogramada para iniciar su ejecución en el POA 2018.

Producto: 716 - Elaboración de Estados para la Rendición de Cuentas y Gestión Financiera del Sector Público Dominicano.

Presupuesto Inicial Presupuesto vigente Presupuesto Ejecutado Porcentaje de Ejecución 617,738,383.00 602,765,790.00 519,444,363.78 86.18 %

Instituciones de los ámbitos del Gobierno Central / Descentralizado /Seguridad Social / Ciudadanos Resultado al que contribuye el programa:

IV. (17) PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN FÍSICA-FINANCIERA DE LOS PRODUCTOS

Cuadro: Desempeño financiero por programa

Nombre del programa: Administración Presupuestaria ¿En qué consiste el programa?

Administración eficiente de los recursos financieros públicos mediante la asignación ágil, oportuna y responsable de los mismos.

¿Quiénes son los beneficiarios del programa?

Implementación de políticas de gasto y alineación de las mismas a la Estrategia Nacional de Desarrollo (END). Objetivo general: 1.1. Administración pública transparente, eficiente y orientada...

Objetivo(s) específico(s):

1.1.1 Estructurar una administración pública eficiente que actúe con honestidad, transparencia y rendición de cuentas y se oriente a la obtención de resultados en beneficio de la sociedad y del desarrollo nacional y local