Informe de evaluación semestral de las metas física-financiera Capítulo: 0205 Ministerio De Hacienda
III. (17) INFORMACION DEL PROGRAMA:
Visión:
Institución que administra un sistema presupuestario público, participativo y basado en resultado, que mejora la calidad del gasto con una gestión eficiente y transparente.
II. CONTRIBUCIÓN A LA ESTRATEGIA NACIONAL DE DESARROLLO Y AL PLAN NACIONAL PLURIANUAL DEL SECTOR PÚBLICO
Eje estratégico: 1. DESARROLLO INSTITUCIONAL
Unidad Ejecutora: 0010 - DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO
I. ASPECTOS GENERALES:
Misión:
Asegurar la asignación eficiente de los recursos financieros públicos para contribuir al desarrollo económico y social, en un contexto de sostenibilidad fiscal y estabilidad macroeconómica, mediante la regulación y administración del sistema presupuestario del Estado.
Informe de evaluación semestral de las metas física-financiera
Capítulo: 0205 - Ministerio De Hacienda Sub-Capítulo: 01 - Ministerio De Hacienda
> 100% 100% 99% 100% 100% 100% 100% 100% 300,000.00 15,000 300,000.00 73%
4618 - Elaboración y difusión del presupuesto ciudadano Ejemplares distribuidos 30,000 300,000.00 20,648 100% 1,909,213.12 16 1,909,213.12 100% 4619 - Informes de ejecución financiera de la digepres Informe públicado 16 0.00 16 100% 5,727,639.35 25 5,727,639.35 69% 4616 - Informe de ejecución presupuestaria de las empresas públicas
Informes 36 0.00 36
7,636,852.46 288 7,636,852.46 74% 4617 - Informe de ejecución
presupuestaria de los gobiernos locales
Informe 390 0.00 390
88,117,528.39 3 88,117,528.39 100% 4615 - Presupuesto consolidado
del sector
público remitido al Congreso
Informes remitidos 3 0.00 3
11,749,003.78 89 11,749,003.78 99% 4614 - Informe de seguimiento
anual de metas físicas
Unidades ejecutoras incluidas en informe 90 0.00 90 8,811,752.84 3 8,811,752.84 100% 4613 - Informe de seguimiento de la
ejecución trimestral físico- financiero Unidades ejecutoras incluidas en informe 3 0.00 3 45,519,886.00 6,203 45,000,000.00 > 100% 3013 - Gestión de modificaciones presupuestarias Modificaciones emitidas 5700 45,519,886.00 5,700 169,773,104.69 1 169,773,104.69 100% 3011 - Proyecto de presupuesto general del
estado remitido al congreso
PGE remitido al Congreso Nacional 1 0.00 1 175,230,862.00 89 180,419,269.16 100% 3037 - Programas presupuestarios orientados a resultados en el presupuesto general del estado Programas presupuestarios orientados a resultados incluidas en el PGE 21 175,230,862.28 89 Programación Financiera Anual (B) Ejecución Física Anual (C) Ejecución Financiera Anual (D) Física % E=C/A Financiero % F=D/B PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDA Metas Monto Financiero Programación física anual (A)
PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN ANUAL DE LAS METAS
Presupuesto Anual Programación Anual Ejecución Anual Cumplimiento
Logros Alcanzados:
Para el año 2017, mediante una programación de RD$175,230,862 se programó incluir 89 instituciones en el Presupuesto General del Estado 2018, formulando presupuesto fisico. Durante el referido período, respecto a Presupuestación por Programa Orientado a Productos y /o Servicios, durante la formulación del 2018, con un presupuesto de
RD$180,419,269.16, se logró incorporar 89 instituciones que cumplen con lo establecido en el Párrafo I del Artículo 31 de la Ley 423-06, el cual contiene información de la producción de los programas sustantivos de las instituciones, relacionado con los objetivos generales y específicos de la Estrategia Nacional de Desarrollo (END). Lo expuesto representa un incremento de 15.6%, comparado con la formulación del año 2017.
Entre otros logros, también podemos resaltar:
1.Versión actualizada del Presupuesto Plurianual Orientado a Resultados (PPoR), del Programa Ampliado de Inmunizaciones (PAI), para el período (2018-2021), elaborado tomando como referencia las Metodologías de Plurianualidad y Resultados y de Costo de la Producción Pública.
2. Producción y resultados de 4 Ministerios: Salud, Educación, Agricultura y Trabajo, elaborados tomando como
referencia las informaciones en materia de producción y resultados contenidos en el Plan Nacional Plurianual del Sector Público (PNPSP) relacionados con los recursos asignados a los programas y actividades del catálogo programático. Causas y justificación del desvío:
Durante el 2017 las Metodologías de diseño e implementación de PoR sufrieron cambios estratégicos de enfoque, por lo que modificamos la planificacion anual, que consistía en la implementación de 21 programas orientados a resultados, a enfocar los esfuerzos en avanzar con la formulación física financiera de los programas presupuestarios en todas las instituciones del Gobierno General Nacional, alcanzando para este período, la formulación de la producción física y la financiera de 89 instituciones. Se espera que a partir de la formulación del presupuesto para el ejercicio fiscal 2019, se disponga de una herramienta informática que vincule la relación insumo-producto.
La desviación financiera no excede el 5%, sin embargo, la misma se refiere a la sobre ejecución financiera generada por el cambio de estrategia, que implicó gastos no programados.
V. (17) ANÁLISIS DE LOS LOGROS Y DESVIACIONES:
Producto:
3037 - Programas presupuestarios orientados a resultados en el presupuesto general del estado
Descripción del producto:
El Proyecto de Presupuesto General del Estado, debe contener información sobre la producción de bienes y servicios de cada una de las instituciones que lo componen, esto implica orientar las acciones de las instituciones públicas hacia objetivos y metas concretas (resultados) para lograr un impacto positivo en la sociedad con los recursos del presupuesto. El marco de la gestión orientada a resultados, dispone que los presupuestos incluyan la producción de bienes y servicios y su incidencia en los resultados esperados de las políticas de desarrollo de corto, mediano y largo plazo. En este sentido se elabora, anexo a la Ley de Presupuesto General del Estado, el documento “Presupuesto Físico, Tomo III" el cual contiene información física financiera por programas.
Logros Alcanzados:
Para el año 2017, mediante una programación de RD$45,519,886.00, se programó tramitar 5,700 modificaciones
presupuestarias, para el referido periodo, a través de un presupuesto de RD$ 45,000,000.00 se trabajaron un total de 6,203 modificaciones presupuestarias, las cuales representan el total de los requerimientos de este servicio a DIGEPRES.
Causas y justificación del desvío:
No aplica desvío para este producto, dado los logros programados se cumplieron en 100%. Producto: 3013 - Gestión de modificacionespresupuestarias
Descripción del producto:
Consiste en recibir, validar y tramitar las distintas solicitudes de modificaciones presupuestarias emitidas por las instituciones adscritas a los diferentes sectores.
El desvío en cuanto a la meta física en la gestión de aprobaciones de modificaciones presupuestarias para 2017, se corresponde a un +8% según lo planificado para el período. El mismo se debe principalmente a una débil planificación y programación presupuestaria de las instituciones, por lo que la meta de DIGEPRES para los próximos años, es que éstas transacciones presupuestarias disminuyan.
Descripción del producto:
El presupuesto general del estado es la herramienta que posibilita la consecución anual de los objetivos y metas de largo, mediano y corto plazo, definidas por las altas autoridades políticas, así como la gestión eficiente de los recursos financieros y reales, demandados para el cumplimiento de dichos objetivos y metas, en condiciones de responsabilidad y disciplina fiscal.
Logros Alcanzados:
Para el año 2017, mediante una programación de RD$169,773,104.69, se programó entregar un (1) documento del presupuesto general del Estado al Congreso Nacional. Se entregó (ejecuto) un (1) documento, lograndose una meta fisica de 100%, en fecha 29 de septiembre del 2017, cumpliendo así con lo establecido en la Constitución de la República Dominicana, que dispone como fecha límite el 1ero de octubre de cada año. Como novedades para este año tenemos; la elaboración y publicación oportuna del calendario correspondiente al proceso de Formulación Presupuestaria 2018, conteniendo una mejor desagregación al mínimo de detalle de las actividades y se implementó una matriz de control del seguimiento. El cronograma de actividades elaborado, contempla la revisión y actualización de las Estructuras Programáticas correspondientes al 2018, para el diseño de nuevos Programas Presupuestarios,
implementando un sistema automatizado del registro de las solicitudes de Revisión de las Estructuras Programáticas y de los Clasificadores Presupuestarios, todo lo anterior mediante una ejecución presupuestaria de RD$169,773,104.69, lo que representa un 100% de logro.
Causas y justificación del desvío:
Producto: 3011 - Proyecto de presupuesto general delestado remitido al congreso
Logros Alcanzados:
Para el año 2017, mediante una asignación de RD$11,749,003.78, se programó realizar el informe de seguimiento anual de metas físicas con una cobertura de 90 unidades ejecutoras. Durante el referido período, a través de una ejecución de RD$11,749,003.78, fue elaborado el informe de seguimiento y ejecución de las metas físico financieras anual del período fiscal 2016, el cual incluye información física de un total de 89 unidades ejecutoras, la cobertura institucional fue de un 71%.
Causas y justificación del desvío:
No aplica desvío para este producto, dado los logros programados se cumplieron en 100%. No aplica desvío para este producto, dado los logros programados se cumplieron en 100%. Producto: 4614 - Informe de seguimiento anual de metas físicas Descripción del producto:
Estos informes contienen una evaluación institucional de los ingresos, gastos y financiamiento de la ejecución
presupuestaria, tanto física como financiera, de las instituciones del Gobierno Central e Instituciones Descentralizadas y Autónomas no Financieras, y de las Públicas de la Seguridad Social. El documento contiene también un análisis
comparativo de la ejecución presupuestaria de las instituciones, en base a los reportes del Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF).
Descripción del producto:
Estos informes contienen una evaluación institucional de los Ingresos, Gastos y Financiamiento de la ejecución
presupuestaria, tanto física como financiera, de las instituciones del Gobierno Central e Instituciones Descentralizadas y Autónomas no Financieras, y de las Públicas de la Seguridad Social. El documento contiene también un análisis
comparativo de la ejecución presupuestaria de las instituciones, en base a los reportes del Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF).
Logros Alcanzados:
Durante el año 2017, mediante una asignación presupuestara de RD$8,811,752.84, se programaron realizar tres (3) informes de seguimiento de la ejecución trimestral físico financiero. Durante el referido periodo, a través de una ejecución de RD$8,811,752.84, fueron elaborados tres(3) informes de seguimiento y ejecución de las metas físicas financieras periódicos del 2017.
Causas y justificación del desvío:
Logros Alcanzados:
Para el año 2017, con un presupuesto de RD$5,727,639.34, se programó elaborar el Libro de Ejecución 2016 de las Empresas Públicas Financieras y No Financieras, con una cobertura de 36 entidades del referido sector. Durante el referido periodo fiscal, a través de una ejecución presupuestaria de RD$5,727,639.34, se presentó el referido informe incluyendo un total de 25 Empresas Públicas, para una cobertura de las instituciones de este sector de un 70%. El cual presenta la información de los Ingresos, los Gastos y el Financiamiento de la ejecución presupuestaria de éste sector, correspondiente al ejercicio fiscal del año2016.
Causas y justificación del desvío:
No aplica desvío para este producto, dado los logros programados se cumplieron en 100%.
Producto: 4616 - Informe de ejecución presupuestariade las empresas públicas Descripción del producto:
Este informe presenta el análisis de la ejecución presupuestaria de las Empresas Públicas No Financieras y de las Instituciones Públicas Financieras, a nivel de la clasificación económica de los Ingresos, Gastos y Financiamiento en el que se describen las partidas de mayor impacto en el presupuesto, con un comparativo de la Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento y los resultados económicos y financieros obtenidos en cada ejercicio fiscal. Además, incluye estadísticas y gráficos del presupuesto de manera agregada e individual para cada Empresa, a nivel de los clasificadores
económicos para el Ingreso, Gasto y Financiamiento, por objeto del gasto, por fuente de financiamiento; así como, la clasificación programática del gasto.
El desvío ocurrido en cuanto a la meta física de este producto, se originó debido a que once (11) instituciones del sector, no remitieron a tiempo las informaciones presupuestarias solicitadas.
Descripción del producto:
El informe Presupuesto Consolidado del Sector Público No Financiero tiene como objetivo mostrar un panorama general de la distribución de los recursos en los siguientes ámbitos del Estado: Gobierno Central, Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Instituciones de la Seguridad Social, Gobiernos Locales y Empresas Públicas No Financieras. En el mismo, se presentan las informaciones sobre las transacciones netas del Sector Público No Financiero, con miras a medir su impacto en la economía nacional, y poder detectar todas las fuentes que pueden generar riesgos fiscales. La metodología de consolidación utilizada se corresponde con los lineamientos establecidos por el Fondo Monetario Internacional en el Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas 2001.
Logros Alcanzados:
Para el año 2017, con un presupuesto de RD$88,117,528.39, se programó remitir el presupuesto consolidado del sector público, el cual contiene tres (3) informes de los diferentes ámbitos presupuestarios del Estado dominicano, como son: Instituciones del Gobierno Central, Instituciones Descentralizadas y Autónomas e Instituciones Públicas de la Seguridad Social, y los Gobiernos Locales . Durante el referido periodo a través de una ejecución de RD$88,117,528.39, fue remitido el Presupuesto Consolidado 2018, lograndose ejecutar una meta de tres (3) informes, lo que representa un avance de las metas fisico-financiero de un 100% respectivamente.
Causas y justificación del desvío:
Producto: 4615 - Presupuesto consolidado del sectorpúblico remitido al Congreso
Logros Alcanzados:
Para el año 2017, mediante un presupuesto deRD$300,000.00, se programó elaborar 30,000 ejemplares del presupuesto al ciudadano, se elaboraron 15,000 ejemplares de la versión impresa del “Comic del Presupuesto Ciudadano”, y
entregadas a diferentes instituciones tanto del Sector Público como de la Sociedad Civil, y adicionalmente se logro diseñar e implementar la Herramienta Web de Presupuesto Ciudadano, en versión estática; con un presupuesto ejecutado de RD$300,000.00, lo que representa un avance de la meta fisica de73%, y financiera de un 100%.
Adicionalmente, se continuó con la difusión de los documentos ciudadanos, y con la publicación de tres infografías de la ejecución del presupuesto, una de ellas elaborada con la información de la ejecución presupuestaria del período Enero a Marzo 2017, otra consolidando el período Enero a Junio 2017, y la tercera para el período Enero a Septiembre 2017. Dicha herramienta se creó con la finalidad de que la sociedad civil pueda conocer y evaluar la ejecución del presupuesto según las distintas clasificaciones de los ingresos y gastos contempladas en el Manual de Clasificadores Presupuestarios para el Sector Público 2014.
Causas y justificación del desvío:
El desvío físico se originó a razón de que durante el 2017 se decidió no entregar ejemplares físicos, sino que se optó por una de difusión electrónica, a través del diseño e implementación de una herramienta web que permitiera una distribución masiva en formato digital, de dicho documento.
Producto: 4618 - Elaboración y difusión del presupuestociudadano Descripción del producto:
Este documento tiene el objetivo de concientizar a la ciudadanía dominicana, para que pueda comprender de qué se trata el Presupuesto General del Estado, plan que elabora el gobierno cada año para definir cuánto dinero va a utilizar en el año entrante y de dónde lo obtendrá, a fin de cumplir con sus funciones, construir obras de infraestructura y brindar servicios a la población.
Descripción del producto:
El Informe define los ingresos, gastos y financiamiento, toma como base las informaciones remitidas por los Ayuntamientos, través de reportes extraídos del sistema interno que la DIGEPRES dispone para este sector
(http://www.digepres.gob.do/ayuntamientos/), los mismos fueron elaborados de manera consolidada y en detalle, basándose en las informaciones registradas desde las entidades locales, o en su defecto cargadas desde la base de datos de los sistemas de gestión de los ayuntamientos (sistemas privados). Cabe señalar que para el análisis de los ingresos y fuentes financieras se toma el método de lo percibido y para los gastos y las aplicaciones financieras, el método de lo devengado.
Logros Alcanzados:
Para el año 2017, mediante un presupuesto de RD$7,636,852.46, se programó incluir 390 gobiernos locales en el referido informe. Durante el periodo fiscal, a través de una ejecución presupuestaria de RD$7,636,852.46 se contó con la
información referente a los presupuestos registrados de 288 entidades del ámbito local, lo cual representa el 73.85% de cobertura respecto al referido ámbito. Otros logros adicionales fueron durante el 2017, se incorporaron el 73% de las 392 entidades, con sus dependencias, en el Sistema de Distribución que rige la Ley No. 166-03, así como información financiera del total de las transferencias programadas para este ámbito de gobierno.
Causas y justificación del desvío:
El desvío se debe a que no todas las instituciones del sector estaban registrando la ejecución de sus presupuestos en el SIPREGOL, herramienta que alimenta los datos financieros al SIGEF. En este sentido, durante el período 2017, el 100% de las entidades están incorporadas y registrada en el SIPREGOL.
1) Dada la forma actual de elaborar el presupuesto, basada en sentido común y en las estadísticas administrativas institucionales de manera incremental, en los resultados presentados, se evidencia una necesidad de mejor articulación entre la planificación y la presupuestación. En este sentido, la DIGEPRES se propone para el período fiscal 2018,
implementar las metodologías de PPoR.
2) De cara a la mejor gestión de los servicios presupuestarios, existen oportunidades de optimizar los procesos de gestión de modificaciones presupuestarias, de manera que permitan encaminar los servicios operativos a una tendencia de decrecimiento, a la vez que apoya a mejorar la gestión de la DIGEPRES como órgano rector.
3) Incrementar la cobertura del seguimiento y evaluación presupuestaria de las instituciones, convirtiendo la gestión por desempeño presupuestario en parte de la cultura de las unidades ejecutoras, a través de la generación de capacidades técnicas en las instituciones públicas.
4) Vincular la programación y ejecución presupuestaria institucional a las categorías programáticas, y relacionar las mismas a los productosque ofrece la DIGEPRES.