Balance General

El balance general es un resumen de todo lo que tiene la empresa, de lo que debe, de lo que le deben y de

lo que realmente le pertenece a su propietario, a una fecha determinada.

Con el balance general podemos obtener una información valiosa sobre el negocio, como el estado de sus deudas, lo que debe cobrar o la disponibilidad de dinero en el momento o en un futuro próximo

Se realizó el balance general proyectado a 5 años, mostrado en la Tabla No 40, se analizaron fundamentalmente dos indicadores: la razón de liquidez y el nivel de endeudamiento de la empresa.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos Operacionales $0 $111.935.000 $333.108.000 $416.385.000 $512.153.550 $650.435.009 (+) Ventas $0 $111.935.000 $333.108.000 $416.385.000 $512.153.550 $650.435.009 Costo en Ventas $0 $50.062.709 $106.981.898 $133.727.373 $164.484.668 $208.895.529 (-) Costos Fijos de Producción $0 $8.884.426 $17.439.214 $21.799.018 $26.812.792 $34.052.246 (-) Mano de Obra $0 $36.000.000 $77.132.604 $96.415.755 $118.591.378 $150.611.050 (-) Depreciación $0 $5.178.282 $12.410.080 $15.512.600 $19.080.498 $24.232.233 (-) Amortización $0 $0 $0 $0 $0 $0 Utilidad Bruta $0 $61.872.291 $226.126.102 $282.657.627 $347.668.882 $441.539.480 (-) Gastos Administrativos $0 $3.348.000 $8.963.332 $11.204.165 $13.781.123 $17.502.026 (-) Gastos de Ventas $0 $2.372.917 $4.569.431 $5.711.789 $7.025.500 $8.922.385 Utilidad Operacional $0 $56.151.375 $212.593.339 $265.741.673 $326.862.258 $415.115.068 (+) Ingresos no Operacionales $0 $0 $0 $0 $0 $0 (-)Gastos no Operacionales $0 $4.800.000 $11.284.347 $14.105.434 $17.349.684 $22.034.098 Utilidad Antes de Impuesto $0 $51.351.375 $201.308.992 $251.636.239 $309.512.575 $393.080.970

Impuesto de Renta $0 $20.489.375 $70.458.147 $88.072.684 $108.329.401 $137.578.339 Utilidad Neta $0 $30.862.000 $130.850.845 $163.563.556 $201.183.173 $255.502.630 (+) Depreciación $0 $5.178.282 $12.410.080 $15.512.600 $19.080.498 $24.232.233 (+) Amortización $0 $0 $0 $0 $0 $0 (+) Prestamos $0 $0 $0 $0 $0 $0 Inversion $50.000.000 $0 $0 $0 $0 Flujo de Caja $50.000.000 $30.862.000 $130.850.845 $163.563.556 $201.183.173 $255.502.630 NET.Solutions Estado de Resultados FLUJO DE CAJA

1. Razón de liquidez: Este indicador da a conocer la capacidad de pago de la empresa a corto plazo. Entre "más líquido “sea el activo corriente, más significativo es su resultado. El activo corriente de la empresa está compuesto por el disponible, que es el valor que se tiene en bancos o en caja general, los deudores o la cartera que tiene la empresa, y las inversiones. En cada año, el activo corriente supera al pasivo corriente. Realizando la razón circulante (Activo Corriente / Pasivo Corriente), se encuentran los siguientes resultados: para el primer año será de 1,62, para el segundo año será de 1.71, para el tercer año 2.77, para el cuarto año 2.82, para el quinto año 2.91. Dándonos a entender que, para el tercer año, por cada peso que se adeuda en el corto plazo se tendrán 2.77 pesos como respaldo para ese endeudamiento.

2. Nivel de endeudamiento: Teniendo en cuenta la discriminación del pasivo total, la empresa puede tener un endeudamiento alto, siempre y cuando la mayor parte de este sea a largo plazo. De esta forma, la empresa no tendrá las dificultades que ha de suponer un indicador alto.

Para el primer año, el nivel de endeudamiento sobre los activos totales es del 56 %, los cuales disminuirán un 27% para el año 5.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Activo Activo Corriente

Disponible $99.580.277 25% $149.832.506 23% $202.755.396 27% $258.617.111 29% $328.610.346

Deudores $0 $0 $0 $0 $0

Diferidos $1.897.000 $2.371.250 $2.916.638 $3.704.130 $4.778.327

Total Activo Corriente $101.477.277 $152.203.756 $205.672.033 $262.321.240 $333.388.673 Activo No Corriente

Propiedad Planta y Equipo $16.406.412 $20.508.015 $25.224.859 $32.035.571 $41.325.886 Depreciación Acumulada -$5.178.282 -$12.410.080 $15.512.600 $19.080.498 $24.232.233 Total Activo No Corriente $11.228.130 $8.097.935 $40.737.459 $51.116.069 $65.558.119

Total Activo $112.705.407 $160.301.692 $246.409.492 $313.437.309 $398.946.793

Pasivo y Patrimonio Pasivo Corriente

Cuentas por pagar $12.232.426 $15.290.533 $18.807.355 $23.885.341 $25.609.032 Obligaciones laborales $36.000.000 $45.000.000 $55.350.000 $68.992.453 $89.000.264

Impuestos $14.472.981 $28.594.063 $88.072.684 $108.329.401 $137.578.339

Total Pasivo Corriente $62.705.407 $88.884.596 $74.157.355 $92.877.794 $114.609.297 Patrimonio

Capital Social $50.000.000 $71.417.096 $172.252.137 $220.559.515 $284.337.496 NET.Solutions

Balance General Proyección a 5 años

Activo Corriente: Se entiende por activos corrientes aquellos activos que son susceptibles de convertirse en dinero en efectivo en un periodo inferior a un año. Ejemplo de estos activos además de caja y bancos, se tienen las inversiones a corto plazo, la cartera y los inventarios.

a. Disponible: El efectivo o disponible es una cuenta del activo que representa los recursos que la empresa tiene a disposición inmediata, inicialmente estará relacionado con el total de inversión que es COP $50.000.000 que se puede observar en la Tabla No 33, más los ingresos operacionales (COP $73.625.000 E.A) que se pueden observar en la Tabla No 43, bajo en concepto de ingresos operacionales, menos los costos de ventas del primer año (COP $1.800.000 E.A), que se pueden observar en la Tabla No 43, bajo el concepto de Gastos de Ventas.

Para la proyección de los siguientes años se tiene en cuenta los porcentajes de crecimiento descritos en la Tabla No 21, y el disponible del año anterior.

b. Deudores: En la cuenta deudores se contabilizan los valores que terceras personas le adeudan a la empresa. Recordemos que el activo corresponde a los bienes y derechos que tiene la empresa, y en este caso, las deudas que terceras personas o empresas tienen con la empresa, podría considerarse como un derecho, un crédito a su favor.

Dado que no realizamos ningún préstamo a terceros no incurrimos en dichos costos por lo cual será COP $0 E.A.

c. Diferidos: Cargos diferidos, que representan bienes o servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros períodos. Se deben registrar como cargos diferidos los costos incurridos durante las etapas de organización, construcción, instalación, montaje y puesta en marcha. En este caso los tenemos los costos de las licencias de Office y de Visual Studio (COP $1.897.000 E.A), que se puede observar en la Tabla No 27.

Para la proyección de los siguientes años se tiene en cuenta los porcentajes de crecimiento descritos en la Tabla No 21 y los diferidos del año anterior.

d. Total Activo Corriente: Es la suma del Disponible, Deudores y Diferidos.

Activo no corriente: El activo no corriente es aquel activo que sólo es susceptible de convertirse en efectivo en un periodo superior a un año, en el mediano o largo plazo.

e. Propiedad Planta y Equipo: La propiedad, planta y equipo son los activos tangibles que posee una empresa para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos, y se esperan usar durante más de un período económico, los cuales estarán relacionadas con los valores de los equipos de cómputo (COP $16.406.412), dicho valor se puede observar en la Tabla No 25.

Para la proyección de los siguientes años se tiene en cuenta los porcentajes de crecimiento descritos en la Tabla No 21 y la propiedad de planta y equipo del año anterior.

f. Depreciación acumulada: La depreciación acumulada es un concepto que se maneja dentro del

mundo de la contabilidad financiera, en el que la parte que corresponde al término “acumulada” se

refiere al periodo de tiempo que tarda un activo en depreciarse. Se tomaron en cuanta la depreciación de los equipos y de los programas, la depreciación de los equipos se calculó para 5 años (COP $3.281.282 E.A), teniendo presente los valores de los mismos que se pueden observar en la Tabla No 26 y para los programas, se calculó para un año (COP $ 1.897.000 E.A) , teniendo presente el costo de los mismos, que se pueden observar en la Tabla No 28, correspondientes al primer año.

Para la proyección de los siguientes años se tiene en cuenta los valores del Tabla No 43 bajo el concepto de depreciación y diferidos.

g. Total activo no corriente: Corresponde a la suma de Propiedad planta y equipo, Depreciación acumulada.

Total Activo: Está relacionada con el total de los activos como bienes, recursos o derechos de los que dispone la empresa, los cuales, representan el valor de la misma, que corresponde a la suma del Total activo no corriente, Total Activo Corriente.

h. Pasivo: Se le denomina pasivo al total de deudas y obligaciones contraídas por la empresa, o cargo del negocio.

i. Cuentas por pagar: Las cuentas por pagar son las cantidades en deuda de una compañía a los acreedores por los servicios o bienes adquiridos. Las cuentas por pagar pueden corresponder a

mercancía, servicios privados o públicos. Las cuentas por pagar corresponden a los gastos de

arrendamiento (COP $3.348.000 E.A) dicho valor se puede observar en la Tabla No 31, el costo de arrendamiento de Hosting (COP $8.884.426 E.A), como se puede observar en la Tabla No 43, bajo el concepto de costos fijos de producción, correspondientes al primer año.

Para la proyección de los siguientes años se tiene en cuenta los porcentajes de crecimiento descritos en la Tabla No 21, y las cuentas por pagar del año anterior.

j. Obligaciones laborales: Comprende el valor de los pasivos a cargo del ente económico y a favor de los trabajadores, ex trabajadores o beneficiarios, originados en virtud de normas legales, convenciones de trabajo o pactos colectivos, tales como: salarios por pagar, cesantías consolidadas, prestaciones extralegales e indemnizaciones laborales. Dichas obligaciones corresponden a salarios que serán de

COP $3.000.000 E.M según el estudio realizado en ítem “3.4 Salario de profesionales del sector de

Software”, correspondientes al primer año.

Para la proyección de los siguientes años se tiene en cuenta los porcentajes de crecimiento descritos en la Tabla No21, y las obligaciones laborales del año anterior.

k. Impuestos: Bajo este concepto se cobijan las obligaciones financieras que tiene la compañía. Son los valores igualmente descritos en la Tabla No43, bajo el concepto de impuesto sobre la renta ( COP

l. Total pasivo corriente: Corresponde a la suma de Cuentas por pagar, Obligaciones laborales, Impuestos.

Patrimonio: el patrimonio se refiere a la suma de las aportaciones de los propietarios modificada por los resultados de operación de la empresa, es el capital social más las utilidades o menos las pérdidas.

m. Capital social: Comprende el valor total de los aportes iniciales y los posteriores aumentos o disminuciones que los socios, accionistas, compañías o aportantes, ponen a disposición del ente económico mediante cuotas, acciones, monto asignado o valor aportado, respectivamente, de acuerdo con escrituras públicas de constitución o reformas, suscripción de acciones según el tipo de sociedad, asociación o negocio, con el lleno de los requisitos legales. Dicho capital fue definido en la Tabla No 33 (COP $50.000.000).

Para la proyección de los siguientes años se tiene en cuenta los porcentajes de crecimiento descritos en la Tabla No 18, y el capital social del año anterior.