3 MARCO PROPOSITIVO.
3.1 TÍTULO DE LA PROPUESTA: DISEÑO DE UN MANUAL DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LA GESTIÓN DE INVENTARIOS DE ALMACENES ZONA FRANKA EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO.
3.2 DESARROLLO DE LA PROPUESTA.
3.2.1 Justificación.
Con el capítulo I se ha basado en la recolección de una bibliografía actualizada de varios autores, que ayudarán a sustentar la propuesta de manera científica se pudo determinar que la aplicación de un sistema de control interno es de trascendental importancia para mejorar la gestión de los inventarios del almacén, tanto para la administración como para la investigación e información de sus operaciones, ya que permite un manejo apropiado de los recursos de las funciones y de la información de la entidad, con el fin de recoger información real actualizada y confiable de las operaciones de la misma.
Con el capítulo II que radica en la aplicación y tabulación de las encuestas realizadas a los empleados y proveedores, y la respectiva entrevista al gerente de la empresa se pudo afirmar que evidentemente existe la problemática planteada inicialmente a la investigación.
Este sistema ayudará a que los recursos con los que dispone el almacén, sean manejados de forma eficaz, con criterios técnicos que permitan asegurar su integridad, su protección e ingreso oportuno en el sistema que dispone, esto ayudara al logro de los objetivos propuestos.
Por lo tanto se justifica el diseño de un Sistema de Control Interno el cual ayudará a mejorar la gestión de inventarios de almacenes Zona Franka.
48 3.2.2 Objetivos.
3.2.2.1 Objetivo General.
Diseñar un modelo de sistema de control interno para mejorar la gestión de inventarios de almacenes Zona Franka en la ciudad de Santo Domingo.
3.2.2.2 Objetivos Específicos.
Proponer un direccionamiento estratégico en el cual se plantee una visión, misión y objetivos empresariales.
Promover un ambiente de control por medio de la integridad y valores éticos de sus administrativos y colaboradores con un direccionamiento organizacional y la implementación de políticas y prácticas para el buen desempeño de sus empleados.
Evaluar la efectividad y eficiencia de las operaciones de la empresa en la presentación de sus estados financieros dando cumplimiento a las normas de contabilidad generalmente aceptadas.
Verificar que se dé cumplimiento a las políticas y procedimientos de control mediante el correcto procesamiento de información y controles físicos periódicos.
Controlar que exista un ambiente de información y comunicación oportuna que facilite la correcta toma de decisiones dentro de la entidad.
Valorar la calidad de desempeño del sistema en el tiempo por medio del monitoreo, verificando el cumplimiento de las funciones de manera eficiente en el tiempo establecido por el gerente.
49 3.2.3 Propuesta Control Interno.
El proceso a utilizarse para el control interno según el sistema COSO, se especificará con cada uno de los pasos a desarrollarse y estos son:
3.2.3.1 Direccionamiento Estratégico.
Almacenes Zona Franka no cuenta con una visión y misión, se propone la siguiente visión y misión.
3.2.3.1.1 Visión propuesta.
Elaborado por: Sonia Cordero 3.2.3.1.2 Misión propuesta.
3.2.3.1.3 FODA.
Elaborado por: Sonia Cordero
Ser una empresa líder en el mercado en la venta de ropa de bebe, niños damas y caballeros, en bazar, artículos de hogar y juguetería a un costo accesible a los sectores económicos medio y popular, convertirse en uno de los cinco primeros
almacenes de la ciudad.
Satisfacer las exigentes necesidades de nuestros clientes con productos de calidad y garantía, manteniendo una gran variedad y stock de todas sus mercancías, proporcionándoles comodidad y que sus prendas los haga lucir bien, y sentirse bien.
50 3.2.3.2 Ambiente de Control
3.2.3.2.1 Integridad y Valores Éticos
Los valores que se desea fomentar en almacenes Zona Franka se aprovecharán para normalizar su accionar dentro del mercado competitivo, entre los valores que desean impulsar el gerente y empleados de la entidad son los siguientes:
Honestidad.- Ofrecemos productos de calidad a precios competitivos sin aprovecharse de la inocencia e ignorancia de las personas actuando coherentemente y de manera íntegra.
Responsabilidad.- Asumimos nuestra responsabilidad social y empresarial poniendo atención y cuidado especial en la toma de decisiones, trabajando de manera previsiva y de forma planificada cuidado el orden en el desarrollo de nuestra misión y visión.
Sinceridad.- Creemos que la veracidad como base para obtener la confianza de nuestros clientes internos y externos, nos expresamos con libertad pues consideramos que la sinceridad es sinónimo de aprecio con nuestro equipo de trabajo.
Respeto.- Nos esforzamos por comprender y entender a todos aquellos que se relacionan interna y externamente con nosotros, teniendo consideración y deferencia por todos quienes nos rodean.
Compromiso.- Contamos con personal preparado, honesto, respetuoso que colabora para que la Institución alcance sus objetivos empresariales y su visión en el tiempo previsto cumpliendo eficientemente con sus tareas y responsabilidades asignadas.
Trabajo en Equipo.- El mejor resultado es producto de que todos en la empresa hagan correcta y eficientemente su trabajo de tal manera que contribuyan positivamente con el grupo y con ellos mismos.
51 3.2.3.2.2 Compromisos por la Competencia.
Para un correcto desempeño de las funciones que tienen que cumplir los integrantes que presten sus servicios en Almacenes Zona Franka en cada uno de los niveles jerárquicos, los administradores de la Empresa establecen un perfil acorde a las necesidades de cada cargo en términos de experiencia, capacitación, actitud y aptitud para el mismo. Este perfil se detalla en el manual de funciones.
3.2.3.2.3 Estructura Organizacional Actual.
El organigrama propuesto evidencia el nivel de autoridad y los canales de comunicación en la empresa.
Gráfico Nº 2 Organigrama almacenes Zona Franka.
Elaborado por: Sonia Cordero GERENCIA GENERAL ADMINISTRACIÓN SECRETARIA DPTO VENTAS ALMACENES DPTO COMPRAS BODEGA 1 BODEGA 2 ASESORIA CONTABLE CONTABILIDAD
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3.2.3.2.4 Asignación de Autoridad y Responsabilidad.
Se elabora un manual de control interno de inventarios, delegando funciones a los involucrados con el fin de llevar un proceso correcto en el área indicada.