1 ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 V. ABSO
1.1 ACT IVO CORRIENT E
1.1.1 EFECT IVO Y EQUIVALENT ES AL EFECT IVO
1.1.1.01 CAJA GENERAL 728,37 7680,93 6952,56 69,53 % 1.1.1.03 BANCOS
1.1.1.03.02 CUENT AS CORRIENT ES
1.1.1.03.02.01 BANCO PACIFICO COMPUST ORE MAT RIZ 7.252,29 566,09 -6686,20 -66,86 % 1.1.1.03.02.03 BANCO PICHINCHA CT A. CT E. 3.000,00 3016,57 16,57 0,17 % 1.1.2.02 CUENT AS POR COBRAR
1.1.2.02.02 CLIENT ES 3227,06 8392,50 5165,44 51,65 % 1.1.3 ACT IVOS REALIZABLES
1.1.3.02.001 INVENT ARIOS MERCADERIAS 10109,48 4901,54 -5207,94 -52,08 % 1.1.4 ANT ICIPOS POR IMPUEST OS CORRIENT ES
1.1.4.01.001 IVA PAGADO 12% COMPRAS 0 15,90 15,90 0,16 % 1.2 ACT IVOS NO CORRIENT ES
1.2.1 PROPIEDADES PLANT A Y EQUIPO
1.2.1.05 MAQUINARIA Y EQUIPO %
1.2.1.05.010 VEHICULOS 30128 30128,00 0,00 0,00 % (-) 1.2.1.05.011 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 502,13 -1004,26 -1506,39 -15,06 % 1.2.1.05.011 EQUIPO DE COMPUT O 1230 1230,00
(-) 1.2.1.05.012 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUT O34,17 -68,34 -102,51 -1,03 % 1.2.1.06.011 GANANCIAS ACUMULADAS DEL PERIODO 0 5263,32 5263,32 52,63 %
T OT AL ACT IVO 59072,96
2 PASIVO.
2.1 PASIVO CORRIENT E
2.1.1 CUENT AS POR PAGAR LOCALES 2.1.1.01 LOCALES NO RELACIONADOS
2.1.1.01.001 PROVEEDORES LOCALES 5328,97 2177,98 -3150,99 -31,51 % 2.1.1.05 OT RAS OBLIGACIONES CORRIENT ES
2.1.1.05.01 CON LA ADMINIST RACION T RIBUT ARIA
2.1.1.05.01.19 12% IVA EN VENT AS 467,39 761,00 293,61 2,94 % 2.1.1.05.04.001 PART ICIPACION T RABAJADORES POR PAGAR825,92 928,82 102,90 1,03 % 2.1.1.05.02 OBLIGACIONES CORRIENT ES CON EL I.E.S.S.
2.1.1.05.02.002 APORT E INDIVUDUAL 9.45% POR PAGAR 138.57 157,82 19,25 0,19 % 2.1.1.05.02.005 IESS POR PAGAR 1298,77 1497,34 198,57 1,99 % 2.2 PASIVOS NO CORRIENT ES
2.2.1 OBLIGACIONES CON INST IT UCIONES FINANCIERAS 2.2.1.01 BANCO DEL PACIFICO
2.2.1.01.01 PREST AMO BANCO PACIFICO P40037605 12000,00 11775,52 -224,48 -2,24 %
T OT AL PASIVO 17298,48
3 PAT RIMONIO NET O
3.1 CAPIT AL CONT ABLE 3.1.1 CAPIT AL
3.1.1.01 CAPIT AL 36511,16 36511,16 0,00 0,00 % UT ILIDAD NET A DEL EJERCICIO 0 5263,32 5263,32 52,63 %
T OT AL PASIVO + PAT RIMONIO 59072,96
GERENTE CONTADOR
100
3.2.1.11.03 Interpretación de los Análisis Vertical y Horizontal
Dentro del Análisis vertical encontramos que el total de activos es de $59072.96 que equivale al 100% que aplicando la fórmula de análisis vertical Qué es el componente a seleccionar (Caja, Bancos Etc.), dividido para el total de activos multiplicado por 100. Mantenemos que el total de activo corriente equivale al 41.60% de la empresa Mientras que el activo no corriente equivale al 58.40%, continuando tenemos que el efectivo y equivalente refleja un 13% en calidad al total de Activos lo cual permite que pueda pagar sus deudas a corto plazo, Tenemos también las cuentas bancarias: Banco de pacifico tenemos el 0.96%, Banco del pichincha tenemos el 5.11%, en sus cuentas por cobrar refleja que un 14.21% de sus clientes o documentos pendientes de Cobro, sus inventarios al finalizar el período contable mantiene un 8.30% e impuestos a favor de la empresa Qué es 0.03%.
En relación a los activos no corrientes mantenemos el 51% de sus activos fijos depreciables que es un vehículo y el 2,08% de sus equipos de cómputo, unas ganancias acumuladas del 8.91% que son aplicados de la proyección de impuestos en el anexo H. En relación a sus pasivos los pasivos no corrientes comprende un 31,93% Mientras tanto que en sus pasivos no corrientes son deudas a largo plazo mantiene un 68.07% dando entender que la empresa le pertenece a los acreedores por el crédito otorgado por el banco del Pacífico y de capital propio mantenemos un 87.40% Qué es el capital con el que la empresa cuenta al momento este capital y finalmente una utilidad neta del ejercicio proyectada que representa el 12,60%.
Mientras tanto en el análisis horizontal podemos apreciar un crecimiento des favorable en caja del 69,53% mantiene mucho dinero en caja, un decremento en Bancos del 66,86%, un incremento en sus clientes de 51,65% el cual hace que su cartera de crédito se incremente, finalmente sus inventarios bajaron en un 52,08% debido a sus ventas de contado y crédito directo que maneja la empresa.
101
3.2.1.12 Índices Financieros
Indicadores de Liquidez
Interpretación.- Mediante la aplicación de este indicador se demuestra financieramente que la Empresa Compu Store mantiene $4,45 para cubrir sus obligaciones a corto plazo dentro del año fiscal 2017
Interpretación.- La Empresa Compu Store mantiene $4,22 para cubrir sus obligaciones a corto plazo dentro del año fiscal 2017, sin depender de sus existencias o inventarios de mercaderías la cual sigue siendo un resultado positivo en el presente periodo.
Indicadores de Solvencia
Interpretación.- La Empresa Compu Store mantiene 29,28% de sus activos financiados mediante endeudamiento otorgado con sus acreedores financieros locales.
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 Pasivo Corriente 24573,53 5522,96 𝐿𝑖𝑞𝑢𝑖𝑑𝑒𝑧𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 = 𝐿𝑖𝑞𝑢𝑖𝑑𝑒𝑧𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 = = 4,449343553 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 – Inventarios 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡e 24294,30 - 4901,54 19392,75 4594,14 = = 4,22119322 Prueba ácida = Prueba ácida = 4594,14 Pasivo Total Activo Total 𝐸𝑛𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜𝑑𝑒𝑙𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = 𝐸𝑛𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜𝑑𝑒𝑙𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = 17298,48 59072,96 = 0,29283239
102
Interpretación.- La Empresa Compu Store mantiene su patrimonio comprometido con sus acreedores en un $47,38 por cada $100 de su respectivo patrimonio.
Indicadores de Gestión
Interpretación.- Compu Store hace efectiva su manera de cobro en 0,75 veces el año o en 30 días que es el periodo contable analizado en el presente caso de Investigación.
Interpretación.- en relación al análisis obtenido mediante la aplicación de este indicador se hace referencia a que la Empresa Compu Store hace efectiva su cobranza en un promedio de 39 días.
Interpretación.- La rotación de sus ventas es de 0,11 veces en relación a su totalidad de los activos que mantiene la empresa.
Pasivo Total Patrimonio 17298,48 36511,16 Apalacamiento = Apalacamiento = = 0,473786026 Ventas Cuentas por Cobrar
6324,73 8392,50 Rotación Cartera =
Rotación Cartera = = 0,7536172
Cuentas por Cobrar * 30 Ventas 8392,50 *30 6324,73 Promedio de Cobranza= Promedio de Cobranza= = 39,8080086 Ventas Activo Total 6324,73 59072,96 Rotación de Ventas = Rotación de Ventas = = 0,107066449
103
Indicadores de Rentabilidad
Interpretación.- La Empresa Compu Store mantiene una rentabilidad de 0,07 en relación a su utilidad neta.
Nota: Para efecto y cálculo del presente ratio y de Margen Neto se utilizó la utilidad estimada que se registra en el estado Financiero, que se puede evidenciar el cálculo en el “Anexo H”
Interpretación.- La Empresa Compu Store de cada 100 unidades vendidas ha obtenido el 18% de utilidad bruta.
Interpretación.- La Empresa Compu Store de cada $100 vendidas ha obtenido el $0,83 de ganancia libre de impuestos.
Ulitidad Neta Ulitidad Neta Ventas Activos Totales
5263,32 5263,32
6324,73 59072,96 x 0,08909861
Rentabilidad Neta del
Activo = = 0,074146125 Rentabilidad Neta del
Activo = x
Rentabilidad Neta del
Activo = x = 0,83218049
Ventas – Costo de Ventas
6324,73 - -5207,94 1116,79 6324,73 x 100% = 18% Margen Bruto = Ventas 100% Margen Bruto = x 100% 6324,73 x Margen Bruto = Utilidad Neta Ventas 5263,32 6324,73 Margen Neto = Margen Neto = = 0,8321805
104
3.2.1.13 Estado de Flujo de Efectivo
Tabla Nª 20: Flujo de Efectivo
COMPU STORE Estado situación financiera
Periodo: 2017-01-01 / 2017-12-31
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Clases de cobro por actividades de Operación
Ventas procedentes de Bienes 12% 6324,73
15984,13
Cobros Procedentes de cuentas por cobrar 9659,40
Clases de pagos por actividades de Operación
pago de sueldos e Iess 2922,84
3267,56
útiles, suministros y materiales 7,45
otros gastos 337,27
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 12716,57
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
Entrada de Efectivo
Efectivo procedente de la venta de propiedad, planta y equipo 0
Salida de Efectivo
Adquisiciones de propiedad Planta y Equipo 0
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERS ION 0
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Aporte de efectivo por aumento de capital 0
Dividendos pagados 0
Otras entradas y salidas de efectivo
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÒN 0,00
INC REMENTO (DISMINUC IÓ N) NETO DE EFEC TIVO Y EQ UIVALENTE AL EFEC TIVO 12716,57
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO 728,37
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 13444,94
105
3.2.1.14 Estado de Evolución del Patrimonio
106
Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones
Al haber hecho uso de la investigación científica se fundamentó que los procesos contables mediante fuentes teóricas, que tiene la empresa no son los correctos lo cual provoca que la su información financiera de la empresa sea deficiente y lo cual conlleva a que se tomen malas decisiones por parte de la gerencia.
Al realizar el ejercicio práctico basado en los movimientos comerciales de la empresa y al haber hecho un análisis de su situación financiera, se concluye que la empresa se encuentra en buenas condiciones para realizar actividades de gestión financiera.
Con el diseño de un proceso contable se mejoró los procedimientos que se tenía en la empresa, ya que este no tenía el debido control de la información contable la cual ayuda a tener una buena gestión financiera para la empresa con información clara y precisa.
107
Recomendaciones
Se recomienda que la empresa cree su estructura organizacional, ya que mejorará los controles primordiales para cada una de las cuentas, esto permitirá que la empresa logre eficiencia en sus operaciones y confiabilidad en sus informes, los mismos que ayudarán al gerente a tomar decisiones acertadas de acuerdo a la situación en la que se encuentra la empresa.
Se recomienda que en lo posible se aplique la presente propuesta, ya que mejorará los controles primordiales para cada una de las cuentas, lo cual permitirá a la empresa lograr eficiencia en sus operaciones y confiabilidad en los reportes financieros, los mismos que ayudaran al gerente tomar decisiones de acuerdo al estado real en el que se halla la empresa.
Bibliografía
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ANEXOS
ANEXOS
01-DIC: Estado de situación inicial.
01-DIC: Se vende una Madebord Nº 4520 en efectivo a $53,00. Factura # 003-001-46003. 01-DIC: Se cobra al cliente Barzallo Nora $20,00 por saldo pendiente Noviembre 2017. 01-DIC: Se vende al Sr. Braulio Gonzalo un porta USB por el valor de $8,04 más IVA, valor que se cancela de contado. Factura # 004-001-4663.
01-DIC: Se vende a la Sra. Fernández Navia una cámara de video llamada a $71,43 más IVA con Factura # 003-001-46004.
01-DIC: Se vende a la Sociedad Agropecuaria un mouse digital inalámbrico en $24,11. Factura # 004-001-4664.
01-DIC: Se vende a la Sra. Leonor Luzuriaga un pendrive de 86 Gb. Factura # 004-001- 4665 en $9,82 más IVA.
01-DIC: Se realiza la venta d un cartucho de tinta Epson Nº 3527 color negro en $20,98 más IVA. Factura # 003-001-46005.
01-DIC: Se cobró al cliente Roberto Coral el valor de $110,42 en efectivo. 01-DIC: Se cobra al cliente Roberto Coral el valor de $89,58 en efectivo. 01-DIC: Se cobra al Sr. Roberto Coral el valor de $104,34 en cheque.
02-DIC: Se vende al Sr. Wilmer Ramón un cartucho de tinta roja Epson Laser NP4320 en $35,71 más IVA. Factura #003-001-46013.
02-DIC: Se vende al Sr. Manuel Tipan un teclado multifuncional genérico N90 en $6,92 más IVA. Factura #003-001-46014.
02-DIC: Se vende al S. Juan Galarza un cable de VGA a HDMI en $8,26 más IVA. Factura # 003-001-46015.
02-DIC: Se vende a consumidor final un pack de cables fuentes de poder en $47,32 más IVA. Factura # 003-001-46016.
02-DIC: Se vende a la Sra. Elna Machay un pack de cables fuentes de poder en $47,32 más IVA. Factura # 003-001-46017.
03-DIC: Se paga una cuota del préstamo al Banco del Pacifico más intereses y seguros de gravamen en cheque.
03-DIC: Se vende al Sr. Roberto Puetate pendrive ADATA de 16 GB en $15,18 más IVA en efectivo.
03-DIC: Se vende a la congregación de Hermanas Inmaculadas un monitor Touchscrem Samsung en $237,50 más IVA. Se otorga crédito personal.
04-DIC: Se vende con crédito personal a la Iglesia Jesucristo un disco duro externo Samsung de 500 GB en $64,29 más IVA. Factura # 003-001-46027.
04-DIC: Se vende a la Sra. Olga Dávila un Friezer USB Laptop en $47,77 más IVA. Factura # 003-001-46028.
04-DIC: Se vende al Sr. Cesar Beltrán un CD DVD Recording marca Princo en $3,57 más IVA. Factura # 003-001-4675.
04-DIC: Se vende a consumidor final un cable de laptop 14 pulgadas en $10,27 más IVA. Factura # 003-001-4675.
04-DIC: Se vende al Sr. Darwin Vega un Headaudio para PC en $8,04 más IVA. Factura # 003-001-4676.
05-DIC: Se vende a las Hermanas Inmaculadas un Regulador de voltaje marca THOR en $42,32 más IVA a crédito personal. Factura # 003-001-4677.
05-DIC: Se vende al Sr. Rey Patricio un Headaudio para PC en $8,04 más IVA. Factura # 003-001-4678.
06-DIC: Se vende a la Sra. Patiño Rosa un Display de Laptop HP 14 pulgadas en $91,96 más IVA. Factura # 003-001-46046.
07-DIC: Se vende al Sr. José Pacheco un adaptador de memorias Drivers en $4,02 más IVA. Factura # 003-001-4710.
07-DIC: Se vende al Sr. Santiago Solano un Headaudio para PC en $8,04. Factura # 003- 001-4711.
07-DIC: Se vende al Sr. Jaime Moreno cartuchos de Epson L3512 en $38,84 más IVA. Factura # 003-001-45054.
07-DIC: Se vende a Mega Maderas tinta para impresora matricial Epson XL 3281 en $56,25 más IVA, se realiza la respectiva retención. Factura # 003-001-4712.
09-DIC: Se vende al Sr. Rey Patricio un limpiador de CDs en $7,14 más IVA. Factura # 003-001-46077.
09-DIC: Se vende a la Sra. Rosa Patiño un mouse óptico Genius en $15,40 más IVA. Factura # 003-001-46078.
10-DIC: Se paga combustible del vehículo en efectivo $20,00.
11-DIC: Se vende a la Sra. Aidé Soto una tarjeta gráfica A817C en $40,18 más IVA. Factura # 003-001-4761.
11-DIC: Se vende al Sr. Javier Mendoza un Disco Sata S35B1 en $67,59 más IVA con crédito personal.
15-DIC: Se vende al Sr. Darwin Mendoza una impresora EPSON Matricial EX328 en $136,00 más IVA. Factura # 003-001-4769.
15-DIC: Se vende a la Sra. Sully López un lápiz óptico LG328L en $15,85 más IVA según Factura # 003-001-4770.
15-DIC: Se vende al Sr. Bryan Quiroz un Handaudio para PC en $8,04 más IVA, según factura # 003-001-4771.
17-DIC: Se paga servicio telefónico CNT EP el valor de $62,13 de la matriz. 17-DIC: Se paga el servicio telefónico a CNT EP el valor de $10,66 de sucursal.
17-DIC: Se paga servicio de internet de la matriz por el valor de $44,55 y la sucursal de $26.95 a CNT EP.
17-DIC: Se compra juego de luces navideñas para decorar almacén a Favorita C.A. por el valor de $7,45 más IVA, se paga con tarjeta de crédito.
18-DIC: Se vende al Sr. Milton Quezada un adaptador de HDNI a VGA en $60,71 más IVA según factura # 003-001-4780.
18-DIC: Se vende al Sr. Jorge Pinzón un estuche de Laptop de 21 pulgadas en $13,75 más IVA según factura # 003-001-46159.
21-DIC: Se venden dos computadoras Core 17 de sexta generación a ECU 911 por el precio de $1.079,24 cada una más IVA según factura # 003-001-46171.
21-DIC: Se vende sistema de monitores y periférico en $2.083,93 más IVA al ECU 911 según factura # 46172.
22-DIC: Se realiza la transferencia al Sr. Francisco Almeida el valor de $27,81 por saldo pendiente mes de noviembre.
22-DIC: Se realiza una transferencia al Sr. Xavier Almeida por el valor pendiente de pago de $44,59.
23-DIC: Se vende al Sr. Javier Moreira un pendrive ADATA 16GB en $15,18 ms IVA según factura #003-001-46207.
23-DIC: Se paga a DILIPA por saldo pendiente el valor de $22,25 en efectivo.
23-DIC: Se cobra por anticipado el valor de $260 por pedido de Disco duro Samsung de 2TB de Capacidad al Sr. Ramírez Nelson.
24-DIC: Se paga un anticipo de sueldo a Ortiz Omar con cheque del Banco del Pacifico. 27-DIC: El cliente García nos cancela $30,00 por deuda pendiente con nuestra Empresa. 27-DIC: Se recibe un anticipo de $900,00 del Sr. Cuenca por la compra de una computadora CORE I7 con características específicas que no se dispone en stock. 28-DIC: Se vende una Laptop Lenovo básica en $549,11 más IVA según factura 003- 001-4846. Se otorga crédito personal.
28-DIC: Se compra a TecnoMega 10 Discos Duros ADATA en $70,00 cada uno. Según factura # 003-001-397822.
28-DIC: Nos realiza una transferencia por el valor de $67,12 a la cuenta del Banco del Pacifico el cliente Cuerpo de Bomberos – Quinindé.
29-DIC: Se vende a la Sra. Rosa Patiño un Headaudio para PC en $8,04 más IVA. 29-DIC: Se vende un Mouse USB en $8,93 más IVA al cliente Alejandra Cevallos en efectivo según factura # 003-001-4855.
29-DIC: Se deposita en el Banco el valor recaudado en e mes.
30-DIC: Se paga a Tecnomega el valor de $548,57; se emite un cheque del Banco del Pacifico.
30-DIC: Se paga a Tecnomega el valor de $1.839,29 con cheque del Banco del Pacifico. 30-DIC: Se paga a NEXSYS por proveer material el valor de $895,78 con cheque. 30-DIC: Se vende lector DVD-WRITE Samsung en $52,32 más IVA según factura #003- 001-46274.
30-DIC: Nos cancela $111,00 del Sr. Yánez por compromiso pendiente de cobro. 30-DIC: Nos cancela $315, por compromiso pendiente de cobro en efectivo.
ANEXOS
COMPU S TORE Reporte de Asientos Contables
Periodo: 2017-12-01 / 2017-12-31
Fe cha Descripción Ref. Parcial Debe Haber
01 dic 2017 --- 1 --- CAJA 1 1.1.1.01.001 728,37 728,37 BANCOS 1.1.1.03.02.01 10252,29 10.252,29 CLIENTES 1.1.2.02.02 3227,06 3.227,06 INVENTARIO M ERCADERIAS 1.1.3.02.001 10109,48 10.109,48 VEHÌCULOS 1.2.1.05.010 30128 30.128,00 (-) DEPRE. ACUM ULADA VEHÌCULOS 1.2.1.05.011 -502,13 (502,13) EQUIPO DE COM PUTO 1.2.1.05.001 1230 1.230,00 (-) DEPRE. ACUM ULADA EQ. COM PUTO 1.2.1.05.002 -34,17 (34,17)
PROVEEDORES 2.1.1.01.001 5328,97 5.328,97
IESS POR PAGAR 2.1.1.05.02.005 1298,77 1.298,77 PRESTAM O BANCO PACIFICO P4003 2.2.1.01.02 12000 12.000,00
CAPITAL SOCIAL 3.1.1.01 36511,16 36.511,16
ASIENTO AUTOM ATICO: Estado de Situación Inicial
01-dic-17
--- 2 --- Parcial Debe Haber
CAJA GENERAL 53,00
CAJA 1 1.1.1.01.001 53,00
VENTAS DE M ERCADERIA 4.1.1.02.001 47,32
madebord Card 47,32
OBLIG. CON LA ADM INIS. TRIBUTARIA 5,68
12% IVA EN VENTAS 2.1.1.05.01.19 5,68
ASIENTO AUTOM ATICO: Venta Factura - EFECTIVO, #003-001-46003 Cliente: SEGOVIA ABRIL EDGAR ROBERTO(18349)
01 dic 2017
--- 3 --- Parcial Debe Haber COSTO DE VENTA M ERCADERIAS 5.1.1.01 39,33
madebord Card 39,33
INVENTARIOS M ERCADERIAS 1.1.3.02.001 39,33
madebord Card 39,33
ASIENTO AUTOM ATICO: Venta (COSTO) Factura - EFECTIVO, #003-001-46003 Cliente: SEGOVIA ABRIL EDGAR ROBERTO(18349)
01 dic 2017
--- 4 --- Parcial Debe Haber
CAJA GENERAL 20,00
CAJA 1 1.1.1.01.001 20,00
CUENTAS POR PAGAR LOCALES 20,00
ANTICIPO CLIENTES 2.1.1.02.001 20,00
ASIENTO AUTOM ATICO: ANTICIPO de CLIENTE # 1316 BARZALLO M ORALES NORA BEATRIZ ANTICIPO POR LA OT 4345. CHEUQE ELECTRONICO SALDO POR CONFIRM AR
01 dic 2017
--- 5 --- Parcial Debe Haber
CAJA GENERAL 9,00
CAJA 1 1.1.1.01.001 9,00
VENTAS DE M ERCADERIA 8,04
porta Usb 4.1.1.02.001 8,04
OBLIG. CON LA ADM INIS. TRIBUTARIA 0,96
12% IVA EN VENTAS 2.1.1.05.01.19 0,96
ASIENTO AUTOM ATICO: Venta Factura - EFECTIVO, #004-001-4663 Cliente: ILLAISACA ILLISACA BRAULIO GONZALO(18350)
01 dic 2017
--- 6 --- Parcial Debe Haber COSTO DE VENTA M ERCADERIAS 5.1.1.01 4,92
porta Usb 4,92
INVENTARIOS M ERCADERIAS 1.1.3.02.001 4,92
porta Usb 4,92
ASIENTO AUTOM ATICO: Venta (COSTO) Factura - EFECTIVO, #004-001-4663 Cliente: ILLAISACA ILLISACA BRAULIO GONZALO(18350)
COMPU S TORE Reporte de Asientos Contables Periodo: 2017-12-01 / 2017-12-31
Vienen55265,15 55265,15 55265,15
01 dic 2017
--- 7 --- Parcial Debe Haber
CUENTAS POR COBRAR 80,00 Clientes 1.1.2.02.02 80,00
VENTAS DE M ERCADERIA 4.1.1.02.001 71,43 Camara de Video llamada 71,43
OBLIG. CON LA ADM INIS. TRIBUTARIA 8,57 12% IVA EN VENTAS 2.1.1.05.01.19 8,57
ASIENTO AUTOM ATICO: Venta Factura - CREDITO, #003-001-46004 Cliente: FERNANDEZ M ASAQUIZA M ARIA M ARITZA(18351)
01 dic 2017
--- 8 --- Parcial Debe Haber
COSTO DE VENTA M ERCADERIAS 5.1.1.01 52,70 Camara de Video llamada 52,70
INVENTARIOS M ERCADERIAS 1.1.3.02.001 52,70 Camara de Video llamada 52,70
ASIENTO AUTOM ATICO: Venta (COSTO) Factura - CREDITO, #003-001-46004 Cliente: FERNANDEZ M ASAQUIZA M ARIA M ARITZA(18351)
01 dic 2017
--- 9 --- Parcial Debe Haber
CAJA GENERAL 27,00
CAJA 1 1.1.1.01.001 27,00
VENTAS DE M ERCADERIA 4.1.1.02.001 24,11 M ouse Inalambrico 24,11
OBLIG. CON LA ADM INIS. TRIBUTARIA 2,89 12% IVA EN VENTAS 2.1.1.05.01.19 2,89
ASIENTO AUTOM ATICO: Venta Factura - EFECTIVO, #004-001-4664
Cliente: SOCIEDAD AGROPECUARIA JARAM ILLO ARGUELLO SAGROJA S.A.(18352)
01 dic 2017
--- 10 --- Parcial Debe Haber
COSTO DE VENTA M ERCADERIAS 5.1.1.01 18,70 M ouse Inalambrico 18,70
INVENTARIOS M ERCADERIAS 1.1.3.02.001 18,70 M ouse Inalambrico 18,70
ASIENTO AUTOM ATICO: Venta (COSTO) Factura - EFECTIVO, #004-001-4664 Cliente: SOCIEDAD AGROPECUARIA JARAM ILLO ARGUELLO SAGROJA S.A.(18352)
01 dic 2017
--- 11 --- Parcial Debe Haber
CAJA GENERAL 11,00
CAJA 1 1.1.1.01.001 11,00
VENTAS DE M ERCADERIA 4.1.1.02.001 9,82
Drive 8Gb 9,82
OBLIG. CON LA ADM INIS. TRIBUTARIA 1,18 12% IVA EN VENTAS 2.1.1.05.01.19 1,18
ASIENTO AUTOM ATICO: Venta Factura - EFECTIVO, #004-001-4665 Cliente: LUZURIAGA M ORALES KRUPSKAYA LEONOR(18353)
01 dic 2017
--- 12 --- Parcial Debe Haber
COSTO DE VENTA M ERCADERIAS 5.1.1.01 7,79
Drive 8Gb 7,79
INVENTARIOS M ERCADERIAS 1.1.3.02.001 7,79
Drive 8Gb 7,79
ASIENTO AUTOM ATICO: Venta (COSTO) Factura - EFECTIVO, #004-001-4665 Cliente: LUZURIAGA M ORALES KRUPSKAYA LEONOR(18353)
01 dic 2017
--- 13 --- Parcial Debe Haber
CAJA GENERAL 23,50
CAJA 1 1.1.1.01.001 23,50
VENTAS DE M ERCADERIA 4.1.1.02.001 20,98 Cartucho Epson N3527 20,98
OBLIG. CON LA ADM INIS. TRIBUTARIA 2,52 12% IVA EN VENTAS 2.1.1.05.01.19 2,52
ASIENTO AUTOM ATICO: Venta Factura - EFECTIVO, #003-001-46005 Cliente: EM PRESARIOS Y PROM OTORES COLORADOS S.A. EM PROCOL(18354)
COMPU S TORE Reporte de Asientos Contables
Periodo: 2017-12-01 / 2017-12-31
Vienen55485,84 55485,84 55485,84
01 dic 2017
--- 14 --- Parcial Debe Haber
COSTO DE VENTA M ERCADERIAS 5.1.1.01 10,60
Cartucho Epson N3527 10,60
INVENTARIOS M ERCADERIAS 1.1.3.02.001 10,60
Cartucho Epson N3527 10,60
ASIENTO AUTOM ATICO: Venta (COSTO) Factura - EFECTIVO, #003-001-46005 Cliente: EM PRESARIOS Y PROM OTORES COLORADOS S.A. EM PROCOL(18354)
01 dic 2017
--- 15 ---
CAJA GENERAL 110,42
CAJA 1 1.1.1.01.001 110,42
CUENTAS POR COBRAR 110,42
CLIENTES 1.1.2.02.02 110,42
ASIENTO AUTOM ATICO: Pago de Cuenta x Cobrar Otro..., referencia #PRESTAM O - EFECTIVO
Cliente: QUITO CORAL ROBERTH(0)
01 dic 2017
--- 16 --- Parcial Debe Haber
CAJA GENERAL 89,58
CAJA 1 1.1.1.01.001 89,58
CUENTAS POR COBRAR 89,58
CLIENTES 1.1.2.02.02 89,58
ASIENTO AUTOM ATICO: Pago de Cuenta x Cobrar Otro..., referencia #PRESTAM O - EFECTIVO
01 dic 2017
--- 17 --- Parcial Debe Haber
CAJA GENERAL 104,34
CAJA CHEQUE RECIBIDOS 1.1.1.01.003 104,34
CUENTAS POR COBRAR 104,34
CLIENTES 1.1.2.02.02 104,34
ASIENTO AUTOM ATICO: Pago de Cuenta x Cobrar Otro..., referencia #PRESTAM O - CHEQUE
02 dic 2017
--- 19 --- Parcial Debe Haber
CAJA GENERAL 40,00
CAJA 1 1.1.1.01.001 40,00
VENTAS DE M ERCADERIA 4.1.1.02.001 35,71
Cartucho Epson Laser NP3420 35,71
OBLIG. CON LA ADM INIS. TRIBUTARIA 4,29
12% IVA EN VENTAS 2.1.1.05.01.19 4,29
ASIENTO AUTOM ATICO: Venta Factura - EFECTIVO, #003-001-46013