3.4 Objetivo No 4 Implementar las estrategias necesarias definidas en el plan de
3.4.6 Desarrollo y Aplicación del Balanced Score Card
El Balanced Score Card es Una herramienta de gestión que traduce la visión y la estrategia de la empresa en un conjunto coherente de indicadores, permitiendo medir y evaluar el desempeño de la empresa con respecto al cumplimiento de sus objetivos propuestos, en las áreas de investigación y desarrollo, procesos internos, cliente y financiero. Razón por la cual El Balanced Score-Card fue la herramienta de gestión seleccionada por AlCuadrado para evaluar las estrategias definidas en el plan de mercadeo y la forma como afectan cada una de las áreas anteriormente nombradas.
Para la estructuración del Balanced Score Card, lo primero fue seleccionar las Variables Estratégicas claves, que permitirían el cumplimiento de la visión y estrategias, a partir del análisis del DOFA. Teniendo cada una de las Vec´s se establecieron los correspondientes objetivos, metas e indicadores, para así poder medir y controlar el impacto de estas sobre cada una de las áreas de la empresa. Así mismo gracias a este proceso de gestión, es posible encontrar oportunidades de mejora y nuevas estrategias de acuerdo con la evolución de la empresa a través del tiempo.
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Adquirir la cuota de clientes requerida. Aumentar el patrimonio de Alcuadrado Impactar, generar recordacion e incentivar la adquisiscion de los servicios.. Establecer procesos basados en la cadena de valor requerida porel cliente y en la estrategia de servicio. Gestionar y mejorar los procesos medianre
la aplicacion de herramientas de Ing.
Industrial
Definir los atributos y beneficios que
generan valor agregado para el cliente con base en
sus necesidades Diseñar e innovar las diferentres estrategias de mercado. Desarrollo de las estrategias mesdiante la fuerza de ventas, en los sectores seleccionados. Incentivar la
inversión por parte de terceros
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Tabla 43. Objetivos y medición Indicadores
Teniendo definidos cada uno de los objetivos, sus metas e indicadores, se llevo a cabo la ficha técnica de cada indicador con el fin de definir sus componentes y criterio de evaluación. Todo indicador está compuesto por una tabla de desempeño donde:
Tabla 44. Tabla de Desempeño
Tabla 45. Ficha Técnica
Color Significado
Verde Se está cumpliendo con la meta establecida. Por lo que su desempeño cumple
las expectativas
Amarillo No se están cumpliendo las expectativas, pero su desempeño esta cerca. Es necesario tomar medidas correctivas pare mejorar el desempeño del indicador. Rojo El desempeño del indicador está lejos de la meta. Se requiere de una actuación
inmediata debido a que su comportamiento es inaceptable.
OBJETIVOS MEDICIONES
1. Consolidar el capital necesario para el crecimiento de Alcuadrado Arquitectura y Ambiente.
2. Incentivar la inversion por parte de terceros para el crecimiento de Alcuadrado Arquitectura y Ambiente.
1.No. de veces
2. % de dinero aportado por inversionistas
1. Posicionar a Alcuadrado-Arquitectura y Ambiente en la mente del consumidor como una empresa enfocada en la preservacion de la salud y el medio ambiente. 2. Tener un acercamieto mediante el cual se establezca un vinculo de interes con el posible cliente y se concrete al menos un cliente durante el primer periodo del 2012.
1. No De clientes que adquieren servicio con Alcuadrado.
2 % de penetracion del mercado. 1.Estandarizar pasos, procedimientos y procesos para la prestacion de los
servicios.
2. Realizar un estudio de tiempo y movimientos con el fin de garantizar cumplimiento. y buscar la mejora continua.
3. Ejecutar la estrategia de publicidad en los sectores seleccionados con el apoyo de la fuerza de ventas.
1. No de quejas recibidas. 2. Numero de dias subestimados o sobreestimados
3. % de Efectividad. 3.1 No. De clientes atraídos
1.Desarrollar una estrategia de servicio basada en en sus atributos y beneficios 2. Desarrollar estrategias innovadoras mediante el analisis e identificacion de las mejores practicas en Colombia , Argentina, Mexico y España principalmente.
1. Escala de 1 a 3, siendo 1 insatisfecho,2 satisfecho y 3 supero las expectativas.
2.% de ideas innovadoras aplicadas a partir del analisis de las mejores practicas
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Teniendo en cuenta la ficha técnica de cada indicador, su área de aplicación y su desempeño hasta la fecha, se registraron los datos correspondientes al comportamiento de cada índice que lo compone de acuerdo con la presentación del servicio realizada, en una hoja de cálculo que reúne los datos históricos de estos, con el fin de llevar un consolidado a través del tiempo comparando su evolución.
Tabla 46. Resultados indicadores
OPERACION INTERNA
Establecimiento de procesos alineados con calidad 0 Establecimiento de procesos alineados con cumplimiento 1 Establecimiento de procesos alineados con confianza 0 Establecimiento de procesos alineados con Servicio Post-Venta 1
Efectividad entrega de broshures por Director Comercial 3% Efectividad entrega de broshures por Director Operativo 0% Efectividad entrega de broshures por Gerente General 0%
Tiempo de entrega de anteproyecto 0 Tiempo de entrega de proyecto 0 Tiempo de entrega de planos finales 0
Tiempo de entrega del proveedor ( Leed Time Proveedor) 1 Tiempo ejecución servicio 1
Clientes atraídos por Tarjetas de Presentación 1 Clientes atraídos por Página Web - Clientes atraídos por E- Mail Marketing 1 Clientes atraídos por Broshures 1 Establecimiento de
procesos alineados con cadena de valor del cliente y la estrategia de
servicio.
Efectividad entrega de volantes por vendedor
Gestión de tiempos para prestación de servicio de
diseño
Gestion de Tiempo de Remodelacion
Cliente atraídos por estrategia de Publicidad
Teniendo este registro se construyo otra hoja de cálculo, en la cual se evalúa la actuación de cada indicador, según el comportamiento del índice registrado, según la tabla de desempeño definida anteriormente y el color generado de acuerdo a la calificación definida.
Como resultado se genero en tablero Dashboard, en donde se reúnen todos los indicadores, según las 4 áreas analizadas y definidas anteriormente, en donde se puede visualizar el estado del indicador, según la meta establecida con respecto al real hasta el 15 de abril de 2012.
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Tabla 47. Índices Dashboard
Por último, y gracias a la venta del servicio de remodelación ecológica de pisos, se genero una cotización por valor de $2.020.500, a nombre de Paola Rodríguez. Ver Anexo 8. Adicionalmente, se construyo el Estado de Resultados y Balanced General de la primera venta, como se muestra a continuación:32
32
Los Estados Financieros generados a partir de la ejecución del primer servicio, tienen corte a 15 de Abril de 2012 debido a la fecha de entrega de la resolución de facturación, la cual fue el 13 de Abril de 2012; por esta razón el Balanced de
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Estado de Resultados primera Venta AlCuadrado Tabla 48. Estado de Resultados Primera Venta
Apertura tiene fecha de corte a 31 de Marzo de 2012, ya que este documento era necesario para la apertura de cuenta y posterior asignación de Rut Definitivo.
Alcuadrado-Arquitectura y Ambiente Estado de Resultados De Enero 1 de 2012 a Abril 15 de 2012 DESCRIPCION PERIODO 1 Venta de Servicios 2.011.001 Descuentos - Ventas Netas 2.011.001 Costo de Ventas 1.952.428 Utilidad Bruta 58.573
Gastos Administración y Ventas
Sueldos Planta Personal -
Comisiones -
Auxilio De Transporte -
Cesantías -
Intereses Sobre Cesantías -
Prima De Servicios -
Vacaciones -
ARP -
Aportes Salud -
Aportes A Fondos De Pensiones -
Aportes Cajas De Compensación -
Aportes I.C.B.F. -
Sena -
Honorarios Asesoría Contable -
Otros Imprevistos 43.500
Impuestos Industria Y Comercio -
Arrendamiento -
Teléfono E Internet -
Seguros -
Gts. Legales. Notariales 100.000
Inscripción ante Cámara y Comercio 73.000 Inscripcion de Libros 27.000
Plan mercadeo, hosting y dominio 0
Registro Mercantil - Amortización Diferidos (Tramites Y Licencias Y Pagina ) - Depreciación Equipo De Computación Y 250.000 Elementos De Aseo Y Cafetería -
Útiles, Papelería Y Fotocopias 18.000
Total Gastos Administrativos 411.500
Utililidad operacional (352.927)
Otros Ingresos y Gastos
Ingresos Financieros -
Gastos Bancarios-Apertura de cuenta y chequera 200.000 Gravamen Financieros
Intereses -
Total Gastos Financieros 200.000
Total Gastos 611.500
UII (552.927)
Impuesto De Renta -
Utilidad Neta (552.927)
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Balance General Primera Venta AlCuadrado
Tabla 49. Balance General Primera Venta
DESCRIPCION PERIODO 1
ACTIVO
Disponible 1.706.444
Subtotal Activo Corriente 1.706.444
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Depreciables 3.000.000
Menos: Depreciación Acumulada 250.000
Subtotal Propiedad, Planta y Equipo 2.750.000 CARGOS DIFERIDOS
Cargos Diferidos 1.100.000
Subtotal Cargos Diferidos 1.100.000
TOTAL ACTIVO 5.556.444
PASIVO
Sobregiros Bancarios 0
Obligaciones Financieras 0
Proveedores 0
Costos y Gastos e impuestos por pagar 0
Impuestos, Gravámenes y Tasas 9.372
Obligaciones Laborales 0
Impuesto de Renta por Pagar 0
Pasivos Estimados 0
Otros Pasivos 1.100.000
Total Pasivo Corriente 1.109.372
PASIVO A LARGO PLAZO
Total Pasivo a Largo Plazo 0
TOTAL PASIVO 1.109.372
PATRIMONIO
Capital social 5.000.000
Reservas legales 0
Resultado de Ejercicios Anteriores 0
Utilidad (Pérdida) del Ejercicio -552.927
TOTAL PATRIMONIO 4.447.073
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5.556.444
(Expresado en pesos Colombianos)
Alcuadrado-Arquitectura y Ambiente Balance General de Apertura De Enero 1 de 2012 a M arzo 31 de 2012
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Como conclusión a los estados financieros anteriormente mostrados, y de acuerdo a la descripción del proceso de remodelación, se tuvo en cuenta una utilidad solamente del 3%, lo que genero una pérdida del ejercicio por $552.927. Por otra parte, se tiene en cuenta como otros pasivos, el pago de la estrategia de publicidad, por $1.100.000, la cual comprende Página Web $ 600.000, Tarjetas de Presentación $100.000, Brochures $300.000 y diseño de poster para Email- Marketing $100.000.