2. Cartera vencida sin recuperar por valor de $9,308.
Durante la revisión observamos que al 31 de diciembre de 2012 la cartera vencida presenta la situación siguiente:
90 días 501 5 Más de 90 días 7,328 79
Total $ 9,308 100
Además comprobamos que del ejercicio 2011 al 2012 las cuentas con más de 90 días de antigüedad se incrementaron un 134%.
Financiera - Monto No Solventado $7,894
Respuesta
Del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, mediante oficio No. DG/055/13 recibido el 2 de octubre de 2013.
"En principio aclaramos que el incremento para el 2012 de las cuentas con antigüedad de más de noventa días fue del 39%, esto se comprueba en el resumen comparativo de antigüedad de saldos.
En 2013 la recuperación realizada así como las acciones para la regularización de las de las cuentas más representativas son las siguientes:
Metroenlace, importe $ 297
Con relación a esta cuenta se ha recuperado el 96% del saldo. Time 2 Ad de México, importe $ 1,276
En enero de 2012 se demandó a esta empresa por entregar un cheque a Metrorrey por $ 717 sin fondos suficientes en la cuenta. En el transcurso de ese año se hicieron gestiones de cobro tal y como se indica en la narrativa de hechos de fecha 1 de diciembre de 2012 la cual se adjunta. En virtud de lo expuesto en dicha narrativa, en fecha 14 de diciembre de 2012 se levantó un acta administrativa respecto a los espacios de arrendamiento de esta empresa, concluyendo que el monto del adeudo se considera como incobrable, en virtud de que habrá mayores pérdidas para el Organismo en tiempo y costo si se inicia un nuevo juicio ordinario.
Por lo que este asunto será sometido a la consideración y aprobación del Consejo de Administración del Organismo en la próxima Sesión.
pago de sus clientes. Se adjunta una narrativa de hechos de fecha 01 de diciembre de 2012, en la cual se mencionan las evidencias de las gestiones de cobranza.
En el presente mes de septiembre 2013 recibimos una propuesta de Metrolook Met para cubrir el total del adeudo antes del 31 de marzo de 2014.
ISA Corporativo, importe $ 58
El saldo corresponde a la factura del mes de diciembre de 2012, el pago lo realizó mediante transferencia electrónica el 8 de enero de 2013.
Organización Comercial del Norte, importe $ 2,790
Durante los meses de noviembre y diciembre de 2012 se estuvo revisando la situación de este cliente y se concluyó que desde noviembre de 2011 se debió haber modificado el contrato de esta empresa ya que la renta mensual contractual de $120 debía de haberse modificado a $20. Por falta de una comunicación interna adecuada, se continúo facturando la cantidad original hasta diciembre de 2012. Todo esto se describe en la narrativa de hechos de fecha 01 de diciembre de 2012. En base a esta narrativa se tomó la decisión de suspender la facturación en enero de 2013 y continuar las investigaciones del contenido de la narrativa para hacer los ajustes correspondientes. Se hace notar que la deuda registrada a diciembre de 2012 por $ 2,790 pudiera reducirse a $124.
Inveregio, importe $ 851
Se revisó durante los meses de noviembre y diciembre de 2012 la situación de la empresa Inverregio servicios, concluyéndose que esta dejó de prestar el servicio desde septiembre de 2010, sin embargo se continúo la facturación hasta diciembre de 2012 por falta de una comunicación interna adecuada, todo esto se describe en la narrativa de hechos de este cliente de fecha 26 de diciembre de 2012.
En base a lo anterior se tomo la decisión de suspender la facturación en enero de 2013 y continuar con las investigaciones de los hechos enunciados en la narrativa para hacer los ajustes correspondientes.
Se hace notar que la deuda al organismo registrada a diciembre de 2012 por parte de esta empresa es de $ 851 la cual debe disminuirse solo al importe de la multa que no se había hecho efectiva por la cancelación del contrato.
con transferencia del 14 de marzo de 2013. Aflodeco (arrendamiento), importe $ 314
El saldo corresponde a la factura del mes de diciembre de 2012. El pago lo cubrió mediante cheque el 11 de enero de 2013.
Aflodeco (consumo de agua), importe $ 52
El saldo corresponde a la factura de noviembre y diciembre de 2012. El pago se cubrió parcialmente por $ 50 el 22 de agosto de 2013.
Siemens, importe $ 452
El saldo corresponde a la factura 15109 por concepto de renta de vehículo bivial con chofer especializado. No se han realizado gestiones de cobro ya que es mucho mayor el importe que el Organismo tiene registrado en proveedores como adeudo a Siemens por $ 6,907.
Servicio Industrial Regiomontano (consumo de agua), importe $ 9
El saldo corresponde a la facturación de octubre de 2011 por $ 3 y la facturación de 7 meses de 2012 por $ 6, a septiembre de 2013 ha realizado pagos por $ 6.
La facturación correspondiente a 2013 la ha estado pagando puntualmente. Productora y Comercializadora de Bebidas Arca (consumo de luz), importe $ 35
El saldo corresponde a la facturación de noviembre y diciembre de 2012. Realizó un pago parcial por $ 33 el 24 de enero de 2013.
Bombardier, importe $17
El saldo corresponde a la facturación de noviembre de 2010 a mayo de 2011 por el servicio telefónico de la oficina que personal de la empresa ocupaba en Talleres. Es probable que el saldo se cancele por facturación indebida ya que Bombardier desocupó y entregó la oficina con anterioridad a noviembre de 2010.
Se va a realizar una investigación para revisar este adeudo."
a Metroenlace $ 297 $ 286 96 b Time 2 Ad de México 1,276 0 0
c Metrolook Met 3,121 629 20
d ISA Corporativo 58 58 100
e Organización Comercial del Norte 2,790 0 0
f Inveregio 851 0 0
g Servicios de Mantenimiento y Preservación 38 38 100 h Aflodeco [arrendamiento] 314 314 100 i Aflodeco [consumo de agua] 52 50 96
j Siemens 452 0 0
k SIR 9 6 67
l Arca 35 33 94
m Bombardier 17 0 0
Total $ 9,310 $ 1,414
a) Se presentaron comprobantes de un pago parcial.
b) El Organismo propone cancelar el adeudo indicando que sería más costoso realizar una demanda, además de que habían realizado una visita domiciliaria para requerir el adeudo encontrando que no existe el establecimiento de esa empresa.
c) El cliente realizó pagos parciales en enero de 2013 y reconoce el adeudo estableciendo un compromiso de pago que concluye el 31 de marzo de 2014. d) Presentaron comprobantes del pago del adeudo total.
e) El Organismo no presentó documentación que soporte que el servicio no se prestó en su totalidad por las recomendaciones de Protección Civil y propone cancelar adeudos por $2,666.
f) El Organismo propone cancelar el adeudo argumentando que se realizó una facturación que no procedía.
g) Presentaron comprobantes del pago del adeudo total. h) Presentaron comprobantes del pago del adeudo total. i) Se presentaron comprobantes de un pago parcial.
j) No se han realizado gestiones de cobro, debido a que el Organismo tiene registrado en proveedores un adeudo mayor.
En los casos que no se realizó recuperación del adeudo el Organismo argumenta falta de comunicación oportuna entre los departamentos de Comercialización y Finanzas, lo que genera facturación indebida por no avisar que el servicio no se prestó, que fue por un monto menor a lo indicado o que desocuparon los espacios rentados y no dieron seguimiento a la cancelación del contrato y a la facturación.
Acción emitida
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Continuar realizando gestiones para recuperar los adeudos e implementar medidas de comunicación y control oportuno de los movimientos que afecten la cartera de clientes como sigue:
a) Comunicar oportunamente las modificaciones o rescisión de contratos para evitar facturación indebida.
b) Verificar periódicamente la ubicación de los domicilios de los clientes del Organismo para tener la certeza de la existencia de sus establecimientos y estar en condiciones de recuperar los adeudos.
c) Cobranza oportuna de las cuentas por cobrar para evitar saldos vencidos.