Los detalles correspondientes a los principales epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada son los que se detallan a continuación.
21.1.
Ventas y prestación de servicios
El detalle de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas, correspondientes a los ejercicios 2017 y 2016, es el que se detalla a continuación:
Miles de euros
Importe neto de la cifra de negocios 31/12/2017 31/12/2016(*)
Ingresos por ventas y prestación de servicios 231.142 235.174
Ingresos por alquileres (Nota 7) 41.320 39.666
Total 272.462 274.840
(*) Re-expresado, véase Nota Bases de presentación -Comparación de la información y variaciones del perímetro.
A 31 de diciembre de 2017, el epígrafe de Ingresos por ventas y prestación de servicios incluye, principalmente, 14.282 miles de euros correspondientes a la venta de inmuebles procedentes de la actividad inmobiliaria del Grupo (4.656 miles de euros a 31 de diciembre de 2016) y 204.489 miles de euros de ingresos procedentes de la explotación de aparcamientos, tanto en régimen de rotación horaria como de abonados (196.793 miles de euros a 31 de diciembre de 2016).
Al cierre de los ejercicios 2017 y 2016, todos los arrendamientos operativos de viviendas que el Grupo tiene contratados son rescindibles por los arrendatarios con un preaviso, en su mayoría, de un mes, por lo que no existen cuotas de arrendamiento mínimas no cancelables, de acuerdo con los actuales contratos en vigor. En cuanto a los arrendamientos de oficinas, locales y naves industriales, el Grupo tiene contratado con los arrendatarios las siguientes cuotas de arrendamiento mínimas, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, sin tener en cuenta repercusión de gastos comunes, incrementos futuros por IPC, ni actualizaciones futuras de rentas pactadas contractualmente (en miles de euros):
Cuotas Mínimas a cobrar
Valor Nominal 31/12/2017 31/12/2016(*)
Menos de un año 26.671 28.223
Entre uno y cinco años 45.597 46.277
Más de cinco años 17.479 22.454
Total 89.747 96.954
(*)Re-expresado, véase Nota Bases de presentación -Comparación de la información
y variaciones del perímetro.
Al cierre del ejercicio 2017 y 2016, el Grupo tiene contratadas con los arrendadores las siguientes cuotas de arrendamiento mínimas, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, sin tener en cuenta repercusión de gastos comunes, incrementos futuros por IPC, ni actualizaciones futuras de rentas pactadas contractualmente (en miles de euros):
Cuotas Mínimas a pagar
Valor Nominal 31/12/2017 31/12/2016(*)
Menos de un año 6.249 6.371
Entre uno y cinco años 13.607 14.403
Más de cinco años 10.538 7.694
Total 30.394 28.468
(*)Re-expresado, véase Nota Bases de presentación -Comparación de la información
y variaciones del perímetro.
21.2. Rendimientos de instrumentos de capital
En los ejercicios 2017 y 2016 el saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas se desglosa como se muestra a continuación:
Miles de euros
Ingresos por dividendos 31/12/2017 31/12/2016(*)
Suez, SA 21.683 19.935
Cellnex Telecom, SA 1.189 1.085
Aigües de Barcelona, Emp Metrop Cicle Integral de l´Aigua, SA 3.745 3.928
Otros 33 333
Total 26.650 25.281
(*)Re-expresado, véase Nota Bases de presentación -Comparación de la información y variaciones del perímetro.
21.3. Resultados de operaciones con empresas del Grupo asociadas y negocios conjuntos
El saldo de este epígrafe en el ejercicio 2017 está compuesto, básicamente, por el resultado bruto antes de impuestos y minoritarios de 140.576 miles de euros obtenidos tras la venta del 0,991% de Abertis Infraestructuras, SA (ver Nota Participaciones en entidades asociadas y negocios conjuntos).
En el ejercicio 2016, el epígrafe recogía, básicamente, el resultado bruto obtenido de la venta del 10% de Gas Natural SDG, SA por importe de 215.371 miles de euros realizada a través del acuerdo entre Criteria y Repsol para transmitir, a partes iguales, a GIP III Canary 1 S.À.R.L un 20% del capital social de Gas Natural. Asimismo, también incluía la plusvalía bruta de 27.726 miles de euros obtenida de la venta de cinco parques
logísticos por parte de Saba Infrestructuras a Merlin Properties.
21.4. Aprovisionamientos
El detalle de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias para los ejercicios 2017 y 2016, es el que se muestra a continuación:
Miles de euros 31/12/2017 31/12/2016(*)
Aprovisionamientos (12.612) (6.055)
Deterioro de Existencias (Nota 11) 50.749 (59.779)
Total 38.137 (65.834)
(*)Re-expresado, véase Nota Bases de presentación -Comparación de la información y variaciones
Los aprovisionamientos corresponden básicamente al coste dado de baja en la venta de existencias realizadas durante el ejercicio 2017, que ascienden a 8.905 miles de euros.
21.5. Gastos de personal
La composición de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas de los ejercicio 2017 y 2016 se muestra a continuación:
Miles de euros
Concepto 31/12/2017 31/12/2016(*)
Sueldos y salarios (58.522) (57.450)
Indemnizaciones (885) (1.197)
Seguridad social a cargo de la empresa (13.752) (12.949) Retribuciones mediante sistemas de aportación o prestación definida (1.215) (1.406)
Otros gastos sociales (6.379) (3.636)
Total (80.753) (76.638)
(*)Re-expresado, véase Nota Bases de presentación -Comparación de la información y variaciones del perímetro.
En el ejercicio 2017 y 2016, la composición de la plantilla media correspondiente a las entidades del Grupo por categorías profesionales, es la siguiente:
Número medio de empleados
2017 2016 (*)
Categoría profesional Hombres Mujeres Hombres Mujeres
Directivos 16 7 219 67 Jefes 96 60 8.703 6.096 Administrativos 725 413 6.739 10.620 Personal auxiliar 151 89 262 155 Personal no fijo 52 24 431 417 Total 1.040 593 16.354 17.355
(*)Del total de la plantilla media, 32.208 empleados (15.394 hombres y 16.814 mujeres) pertenecen al Grupo CaixaBank.
La distribución por categorías profesionales y género a 31 de diciembre de 2017 no difiere significativamente de la mostrada en el cuadro anterior. A 31 de diciembre de 2017 y 2016 la plantilla del Grupo estaba formada por 1.797 y 33.983 (32.403 pertenecen al Grupo CaixaBank) empleados, respectivamente.
El número medio de empleados durante el ejercicio 2017 y 2016 con discapacidad mayor o igual al 33%, desglosado por categorías, es la siguiente:
Número medio de empleados
Categoría profesional 2017 2016 (*) Directivos - - Jefes - 65 Administrativos 11 132 Personal auxiliar 3 9 Personal no fijo - 1 Total 14 207
21.6.
Otros gastos de explotación
El desglose del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas es la siguiente:
Miles de euros
31/12/2017 31/12/2016(*) Arrendamientos y cánones (13.435) (10.093) Reparaciones y conservación (22.312) (16.368) Servicios de profesionales independientes (17.964) (15.234)
Seguros (1.310) (1.231)
Publicidad (2.140) (8.679)
Seguridad y vigilancia (6.772) (4.900)
Gastos de representación y desplazamiento (3.219) (2.381) Órganos de gobierno y Control (5.261) (4.463) Gastos relacionados con inmuebles (59.553) (55.326)
Otros gastos (15.933) (20.666)
Total (147.899) (139.341)
(*)Re-expresado, véase Nota Bases de presentación -Comparación de la información y variaciones del
perímetro.
En el epígrafe Servicios de profesionales independientes se incluyen, en los ejercicios 2017 y 2016, los honorarios y gastos pagados al auditor, sin incluir el IVA correspondiente, Deloitte, SL y sociedades vinculadas, según el siguiente detalle:
Miles de euros
Honorarios pagados al auditor 2017(*) 2016(**)
Deloitte 11.435 10.486
Auditoría 4.572 3.476
Servicios relacionados con la auditoría 4.623 4.125
Otros servicios 2.240 2.885
Otros auditores 3.257 8.472
Auditoría 194 326
Otros servicios 3.063 8.146
Total 14.692 18.958
(*) Incluye los honorarios pagados al auditor de CaixaBank y su grupo correspondientes a los nueve primeros meses del ejercicio 2017.
(**) Incluye los honorarios pagados al auditor de CaixaBank y su grupo correspondientes a todo el ejercicio 2016.
Información sobre el período medio de pago a proveedores. Disposición adicional tercera: deber de información de la Ley 15/2010, de 5 de julio
La entrada en vigor de la Ley 15/2010, de 5 de julio, que modificó la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la cual se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, establece la obligación para las sociedades de publicar de forma expresa las informaciones sobre los plazos de pago a sus proveedores en la memoria de sus cuentas anuales. En relación con esta obligación de información, el 4 de febrero de 2016 se publicó en el BOE la correspondiente resolución emitida por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC).
De acuerdo con lo que se indica en la disposición transitoria segunda de la mencionada resolución, a continuación se desglosa la información requerida en relación a los pagos realizados y pendientes de pago en la fecha del cierre del balance:
Días
Periodo medio de pago y ratios de pago a proveedores 2017 2016(*) Periodo medio de pago a proveedores 38,89 36,18
Ratio de operaciones pagadas 40,27 37,67
Ratio de operaciones pendientes de pago 22,96 19,98
Miles de euros Pagos realizados y pendientes en la fecha de cierre de balance 2017 2016(*)
Total pagos realizados 123.485 106.313
Total pagos pendientes 15.359 5.537
Total pagos del ejercicio 138.844 111.850
(*)Re-expresado, véase Nota Bases de presentación -Comparación de la información y variaciones del perímetro.
21.7.
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
Deterioro o reversión del inmovilizadoEl saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas correspondientes a los ejercicio 2017 y 2016, es el siguiente:
Miles de euros 31/12/2017 31/12/2016(*) Inmovilizado intangible (Nota 5) - (1.864)
Inmovilizado material (Nota 6) - 4.967
Inversiones inmobiliarias (Nota 7) (71.522) (43.932) Activos no corrientes mantenidos para la venta (Nota 10) 64.209 (110.621)
Total (7.313) (151.450)
(*)Re-expresado, véase Nota Bases de presentación -Comparación de la información y variaciones
del perímetro.
Resultado por enajenaciones del inmovilizado
El saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas adjuntas correspondientes a los ejercicio 2017 y 2016, es el siguiente:
Miles de Euros 31/12/2017 31/12/2016(*) Inmovilizado intangible (Nota 5) (67) (39.410)
Inmovilizado material (Nota 6) 168 59.860
Inversiones inmobiliarias (Nota 7) 565 414 Activos no corrientes mantenidos para la venta (Nota 10) 12.663 3.457
Total 13.329 24.321
(*)Re-expresado, véase Nota Bases de presentación -Comparación de la información y variaciones del perímetro.
21.8.
Resultado financiero
Ingresos financierosEl desglose de los ingresos financieros por concepto es el que se detalla a continuación:
Miles de euros
31/12/2017 31/12/2016(*)
Ingresos de créditos 1.846 3.310
Ingresos por intereses de entidades de crédito (Nota 14) 520 1.056
Diferencias positivas de cambio 89 225
Otros ingresos financieros 1.323 1.100
Total 3.778 5.691
(*)Re-expresado, véase Nota Bases de presentación -Comparación de la información y variaciones del perímetro.
Gastos financieros
El desglose de los gastos financieros por concepto es el que se detalla a continuación:
Miles de euros 31/12/2017 31/12/2016(*) Gasto financiero por obligaciones emitidas (79.507) (150.357) Intereses de préstamos con empresas asociadas y negocios conjuntos (Nota 24) (1.721) - Intereses de préstamos con entidades de crédito (82.208) (85.964)
Diferencias negativas de cambio (220) (71)
Otros gastos financieros (8.902) (9.416)
Total (172.558) (245.808)
(*)Re-expresado, véase Nota Bases de presentación -Comparación de la información y variaciones del perímetro.
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
Este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias recoge las variaciones de valor de los contratos de permuta de tipo de interés que el Grupo tiene contratados (véase Nota Principios y políticas contables y
criterios de valoración aplicados).
21.9.
Resultado de operaciones discontinuadas
Tal como se indica en las Notas 1 y 2, en el marco del proceso de desconsolidación prudencial de CaixaBank, Criteria ha llevado a cabo durante el ejercicio 2017 las acciones necesarias para cumplir con cada una de las condiciones establecidas por el BCE a los efectos de la desconsolidación prudencial produciéndose también la pérdida de control sobre esta participada desde un punto de vista contable.
En este sentido, el epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada Resultado de las operaciones
discontinuadas incluye, principalmente, los resultados consolidados de Grupo CaixaBank hasta la fecha de
la pérdida de control los cuales ascienden a 1.517.173 miles de euros antes de minoritarios (581.923 miles de euros atribuibles al Grupo), siendo las principales magnitudes financieras relativas a las actividades interrumpidas a la fecha de pérdida de control, las que se presentan a continuación:
Miles de euros
Intereses y rendimientos asimilados 5.167.335
Intereses y cargas asimiladas (1.622.628)
Margen de intereses 3.544.707
Ingresos por dividendos y resultados de entidades valoradas por el método de la
participación 615.323
Comisiones netas 1.866.867
Ganancias/pérdidas por activos y pasivos financieros y otros 283.324 Ingresos y gastos amparados por contratos de seguro y reaseguro 853.355 Otros ingresos y gastos de explotación (682.924)
Margen bruto 6.480.652
Gastos de administración (3.118.941)
Amortizaciones (330.146)
Margen de explotación 3.031.565
Pérdidas deterioro activos financieros y otros (1.457.609)
Resultado de la actividad de explotación 1.573.956
Ganancias/pérdidas en baja de activos y otros 280.375
Resultado antes de impuestos 1.854.331
Impuesto sobre beneficios (335.802)
Resultado procedente de actividades continuadas 1.518.529
Resultado de operaciones interrumpidas (neto) (1.356)
Resultado después de impuestos 1.517.173
Resultado atribuido a la minoría (Nota 15.6) 935.250
Resultado atribuido al Grupo 581.923
Asimismo, se incluye en este epígrafe de la cuenta de resultados consolidada la revalorización neta registrada por importe de 53.927 miles de euros por la valoración de la participación mantenida en el patrimonio de CaixaBank a valor razonable en el momento de la pérdida de control (véase Nota
Participaciones en entidades asociadas y negocios conjuntos).
Adicionalmente, se incluyen en este epígrafe de la cuenta de resultados consolidada ingresos por importe de 2.967 miles de euros relacionados con la venta realizada en el ejercicio 2016 de cinco parques logísticos por parte de Saba Infraestructuras a Merlin Properties (véase Nota Ingresos y gastos – Resultados de