Instituto Aragonés de Servicios Sociales (IASS)

Como consecuencia del traspaso de funciones y servicios del Instituto Nacional de Servicios Sociales (actualmente IMSERSO) a la CA, se crea por Ley 4/1996, de 22 de mayo, el IASS, como organismo autónomo de carácter administrativo adscrito al Departamento de Sanidad, Bienestar Social y Trabajo (en 2002, adscrito al Departamento de Salud, Consumo y Servicios Sociales, según prevé el art. 17 del D. 145/2002, de 17 de abril, de estructura orgánica del Departamento). En virtud del D. 113/2000, de 13 de junio se aprueban sus estatutos, en cuyo art. 2 se define su fin principal: “El Instituto Aragonés de Servicios Sociales tiene por finalidad incrementar en el ámbito de sus competencias , el bienestar social y la calidad de vida en la comunidad aragonesa promoviendo las condiciones para la libertad e igualdad de los ciudadanos y de los grupos, al objeto de poder hacer estos derechos efectivos y reales.”

II.2.2.1. CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA

Los créditos y previsiones iniciales del IASS para el ejercicio 2002 aprobados por la LP, ascienden a 140.137 miles de euros, lo que supone un incremento interanual del 9%. Pese a este incremento de créditos iniciales aprobados, los créditos finales ascienden a 134.896 miles de euros, experimentando una reducción del 3,7%, tras la aprobación de modificaciones presupuestarias netas, por un importe negativo de 5.241 miles de euros. Atendiendo al tipo modificativo, estas modificaciones se clasifican en:

Tipo modificativo

Importe

(miles de euros)

- Ampliaciones de crédito 2.241

- Otras modificaciones (bajas por anulación) (7.482)

- Transferencias de crédito ± 6.439

Total 5.241

El importe negativo del epígrafe “Otras modificaciones”, corresponde íntegramente a bajas por anulación y rectificación.

El estado de ejecución del presupuesto de gastos refleja el reconocimiento de obligaciones en 2002 por importe de 130.945 miles de euros, lo que supone un grado de ejecución del 97%, 4 puntos porcentuales superior al alcanzado en 2001.

Los capítulos presupuestarios con mayor peso relativo a nivel de obligaciones reconocidas son el capítulo 1 “Gastos de personal”, con un importe de 52.089 miles de euros, el 2 “Gastos corrientes en bienes y servicios” que suponen 33.077 miles de euros y el 4 “Transferencias corrientes”, con 25.172 miles de euros, importes que suponen respectivamente el 40%, 25% y 19% del total de obligaciones reconocidas.

Durante el ejercicio se registran pagos por importe de 119.779 miles de euros, con lo que el grado de cumplimiento de obligaciones es del 91%.

Los derechos reconocidos en el ejercicio, 131.706 miles de euros, suponen un grado de ejecución del 98%, frente al 94% obtenido en 2001. El 93% de los recursos financieros del Organismo a nivel de derechos reconocidos netos corresponden a Transferencias corrientes, 104.149 miles de euros y de capital, 18.205 miles de euros. Con excepción de 4.646 miles de euros procedentes de las Diputaciones Provinciales de Huesca y Zaragoza, el resto de transferencias corrientes y la totalidad de las de capital proceden de la Comunidad Autónoma de Aragón.

El Estado operativo que forma parte de la Memoria, recoge como ingresos presupuestarios la recaudación neta en lugar de los derechos reconocidos como prevé el modelo del PGCP.

Se han recaudado 120.656 miles de euros de los derechos reconocidos en el ejercicio alcanzando un grado de cumplimiento del 92%.

No se ha producido variación de pasivos financieros en 2002, por lo que el saldo presupuestario coincide con el resultado presupuestario que asciende a 761 miles de euros.

II.2.2.2. SITUACIÓN PATRIMONIAL

El Balance y la Cuenta de Resultado Económico-Patrimonial forman parte de las cuentas anuales rendidas. Ésta última presenta como saldo a fin de ejercicio un ahorro de 12.807 miles de euros, que no coincide con la cifra de resultados del ejercicio recogida en Balance. Esta diferencia se debe a que no se ha contabilizado el traspaso de los resultados obtenidos en 2001 a resultados de ejercicios anteriores, por lo que en balance figuran formando parte de los resultados del ejercicio.

Las cuentas de Resultados que aparecen en Balance deben reclasificarse con el siguiente detalle:

– Resultados de ejercicios anteriores debe figurar por 20.883 miles de euros en lugar de los 13.759 miles de euros.

– Resultados del ejercicio por 12.807 miles de euros en sustitución de los 19.931 miles de euros contabilizados.

La agrupación patrimonial de balance del inmovilizado, recoge únicamente el importe de las inversiones realizadas desde 1996 y que han tenido reflejo en este grupo a través de la ejecución del presupuesto de gastos. No figuran contabilizados los bienes adscritos al Organismo en virtud de los sucesivos D. de transferencias. La inexistencia de un inventario completo de bienes integrantes del inmovilizado, y la ausencia de un subsistema contable de inmovilizado que permita reflejar en contabilidad los datos derivados de los expedientes patrimoniales, condicionan la representatividad del balance.

Por su parte, la representatividad de la cuenta de resultado económico patrimonial se encuentra condicionada por la ausencia de dotación de amortizaciones y provisiones, que corrijan los valores reflejados en el activo del balance.

A fin de ejercicio, el saldo de deudores presupuestarios procedentes de ejercicio corriente asciende a 11.050 miles de euros, procedentes en un 93% de transferencias. Los deudores presupuestarios procedentes de ejercicios cerrados, 7.856 miles de euros, han sido recaudados con excepción de 101 miles de euros que corresponden en su totalidad a derechos reconocidos en capítulo 3 “ Tasas y otros ingresos”.

En cuanto, a los acreedores presupuestarios de ejercicio corriente ascienden a fin de ejercicio, a 11.166 miles de euros, destacando por su importe, los procedentes del capítulo 6 “Inversiones reales”, 4.587 miles de euros. A fin de ejercicio los acreedores presupuestarios procedentes de ejercicios cerrados ascienden a 233 miles de euros.

El saldo final de deudores extrapresupuestarios asciende a 388 miles de euros.

El saldo final de acreedores extrapresupuestarios, 2.887 miles de euros, corresponde principalmente a retenciones por IRPF y cuotas de la Seguridad Social que suman un total de 2.810 miles de euros.

El saldo final de tesorería del Organismo, asciende a 8.764 miles de euros

Durante el ejercicio no se han concertado operaciones de préstamo, ni existe saldo vivo a fin de ejercicio procedente de ejercicios anteriores.

El remanente de tesorería obtenido a fin de ejercicio, asciende a 6.017 miles de euros. La memoria no proporciona información sobre los gastos con financiación afectada, ni sobre la aplicación del remanente de tesorería del ejercicio precedente.