CAPÍTULO III. DESARROLLO DE LA PROPUESTA
3.1. Modelo de un Plan de Responsabilidad Social para la cooperativa de ahorro y
3.1.10. MANEJE EL DINERO DE SU NEGOCIO
Las personas naturales o jurídicas y conocidos como empresarios de hecho son los que asumen la responsabilidad de dirigir y asumir las finanzas, en ese sentido, queremos direccionar la importancia de manejar el dinero, con el fin de fin de resaltar los aspectos de relevancia dentro de la gestión del negocio, y algunas pautas de cómo estos pueden ser puestos en marcha para lograr los objetivos financieros de los entes o actores en función de cono se gestiona o se gerencia el dinero.
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3.1.10.1. Separe el dinero personal del dinero del negocio
Objetivo.- Reconocer la importancia de mantener separados el dinero personal del dinero del negocio, decidir cómo hacerlo y comprometerse a hacerlo.
Características y manejo del dinero
El éxito de un negocio y la posibilidad de ganar más, depende de su capacidad de manejar el dinero que produce. Cuando invierten todo el dinero de un préstamo en un negocio, aumenta la posibilidad de ganar más dinero y así es más fácil pagar el préstamo y los intereses.
Es importante calcular ganancias del negocio para que pueda:
Separar el dinero que necesite reinvertir en el negocio para para ayudarlo a crecer.
Saber cuánto dinero tomar para la familia.
Saber cuánto debe ahorrar.
Las “pérdidas o fugas” de dinero se pueden dar de muy diferentes maneras. Por ejemplo: producción o suministros de mala calidad, mala administración de la mercancía, ventas a crédito, gastar el dinero del negocio en otras cosas. Y estas se pueden evitar si usted las enfrenta, identifica sus causas y desarrolla buenas estrategias o prácticas para evitarla.
Vender a crédito es arriesgado, debe evitarse siempre que sea posible y considera con cuidado la calidad de los clientes. Si lo hace, puede cobrar un precio más alto sobre las ventas a crédito y pedir una garantía. Maneja de la mejor manera las ventas a crédito, revise los riesgos asociados con las ventas y cómo puede manejarlos.
Trate de vender en efectivo lo más que pueda. Cada semana revise su lista de deudoras, visítelos frecuentemente y cobre las cuotas de pago de su deuda en cada oportunidad que pueda.
Evita que su negocio pierda dinero controlado, planificado e invirtiéndolo. Ya que perdemos dinero del negocio cuando pagamos necesidades personales, para asistencia de la familia, amigos, cuando sufren robos y con el desperdicio de materiales.
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“Un negocio que crece y se desarrolla ofrece más seguridad e ingresos a la familia y también garantiza el pago del préstamo”.
3.1.10.2. Recomendaciones para el manejo del dinero de su negocio.
a) Separe el dinero personal del dinero del negocio.
Sus gastos personales o familiares una vez efectuados, no se recuperan nunca más. El dinero de su negocio es el capital usado para comprar insumos, cubrir gastos de transporte, pagar préstamo, adquirir mercancías para la venta y costear otros gastos relacionados con el negocio.
b) Invierta todo el dinero del préstamo en su negocio.
Identifique y decida lo que puede hacer al usar su préstamo y ganancias para obtener más dinero.
c) Calcular sus ganancias.
Aprende a desarrollar sistemas manuales para calcular sus ganancias para obtener más dinero.
d) Decida cómo usar sus ganancias.
Puede reinvertirlas en su negocio, ahorrándolas o use una parte de tus necesidades personales pero de forma planificada.
3.1.10.3. Use el préstamo del negocio en el negocio
Objetivo.- Discutir la importancia de invertir todo el préstamo en el negocio y las consecuencias de usar el dinero en otras cosas.
Préstamo.- Algo prestado para el uso temporal de un prestatario. Comúnmente, un préstamo se refiere a una suma de dinero que una fuente de crédito otorga a un prestatario por cierto periodo de tiempo.
El prestatario se compromete a pagar el dinero más intereses. Para el prestatario, el préstamo es una obligación (una suma que se debe). Esta deuda debe pagarse cualquiera que sea el ingreso o el flujo de efectivo.
3.1.10.4. ¿Por qué pedir un préstamo?
Un préstamo puede ser necesario por muchas razones. La mayoría de veces pedimos un préstamo para:
63 1. Invertir;
2. Atender una emergencia inesperada; o
3. Consumir (comprar un artículo para el que no tenemos suficiente dinero al momento de la compra).
Un préstamo le proporciona una cantidad inmediata de dinero que podría ser difícil obtener de otra manera. Le permite aprovechar oportunidades de negocios, atender emergencias, efectuar reparaciones en el hogar o comprar algo que necesita, ósea determina la satisfacción de alguna necesidad.
Pero pedir un préstamo puede ser costoso y conlleva la obligación de pagar a tiempo. Por estas razones, obtener un préstamo no es lo mismo que usar su propio dinero proveniente de sus sueldos, ganancias de negocios o ahorros. El siguiente cuadro muestra las ventajas y desventajas de usar un préstamo.
Tabla 16 Ventajas y desventajas de usar un préstamo
Usar un Préstamo Usar su propio dinero
Ventajas
Obtiene acceso a más dinero que el que tiene en ahorros.
Obtiene dinero rápido cuando lo necesita para emergencias.
Evita los costos de un préstamo. Es libre de usar su dinero como desee.
Enfrenta menos riesgos al financiar el crecimiento de su negocio en incrementos pequeños de acuerdo a cuanto puede invertir.
Evita la obligación de enfrentar pagos de un préstamo a futuro.
Desventajas
Enfrenta los costos de un préstamo (intereses, cargos y tiempo de espera).
Se hace responsable de pagar su préstamo a tiempo y enfrentar recargos por retraso.
Debe cumplir con los requisitos de pertenecer a un grupo (asistir a reuniones a tiempo) si el préstamo se realiza a través de un grupo.
Tiene acceso limitado a capital necesario.
Su negocio crece más lentamente. Tiene limitada la capacidad para responder a las oportunidades.
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
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Objetivo.- Demostrar y practicar varios métodos para calcular las ganancias.
¿Qué es la ganancia o beneficio en el negocio?
Es el pago que reciben los dueños de una empresa por el desarrollo de su actividad empresarial, ya sea de su servicio, de producción o de la comercialización de un producto.
La diferencia entre los costos y el precio de venta de un producto o servicio. La ganancia o beneficio es la recompensa monetaria positiva que recibe un emprendedor o empresario por arriesgar su dinero, por su esfuerzo y dedicación, por la creatividad que desarrolla en su negocio, por destinar a trabajar su dinero y su esfuerzo.
Los contadores le llaman utilidad, y la clasifican en neta y bruta, esto es antes de impuestos o después de impuestos.
¿Cómo determinar la ganancia?
Para definir la ganancia de un producto o bien:
Lo primero que tiene que considerar es tener todos los costos indirectos del bien o producto.
Considerar todos los costos indirectos o fijos que tiene su negocio. En esta parte, me he encontrado con emprendedores que por no llevar un registro minucioso de sus gastos, en muchas ocasiones, no incluyen montos que han sido erogados por ellos, y que tal vez es un monto importante para ese bien o servicio.
Sumar los costos directos y los costos indirectos y con ello se tiene la base para fijar el precio.
A partir de la suma de los costos directos e indirectos, puede agregar un porcentaje de la ganancia que usted considere como política o la más adecuada para su producto o servicio y con ello define el precio de venta del bien o servicio.
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Considerar el porcentaje de ganancia tomando en cuenta que el precio a que va a vender, debe ser uno en el que no pierda, y además que sea un precio que el mercado éste dispuesto a pagarle.
Para identificar la ganancia de su empresa o negocio, ésta será la diferencia entre los ingresos totales y los gastos totales de un negocio en un periodo determinado, una vez que se ha descontado el pago de los impuestos.
En suma para saber con certeza cuál es la ganancia en su negocio, es menester que lleve o cuente con un registro estricto de todos los ingresos y gastos que genere las actividades económicas o que implica el quehacer del negocio en todo momento de las transacciones.
Se recomienda que esto no sea sólo una tarea de contador, los negocios requieren de su control, por tanto usted debería tener un registro de movimiento del dinero de su negocio.
Hágalo de acuerdo a las posibilidades y capacidades, pero eso sí no deje de registrar todo, sobre todo si es micro o pequeño empresario, ya que muchas veces puede no considerar montos que parecen no ser importantes o que no los gasto porque ya los tenía, sin embargo, representan un valor en sus productos o servicios. Con ello tendrá un mejor control de su negocio.
3.1.10.6. Control, planificación e inversión del dinero de su negocio.
Objetivo
Demostrar cómo controlar el dinero examinar por qué es importante controlar los gastos y reinvertir en el negocio
Cómo administrar las finanzas del negocio y los recursos económicos personales A fin de administrar esos dos rubros, el dinero se debe llevar por separado de modo que sea fácil seguirle la pista y para que los fondos personales no se usen en gastos del negocio.
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Lleve cuentas por separado
El dinero del negocio y el que se gasta para mantener el hogar y a la familia se debe llevar por separado. Con ello se evitan confusiones al momento de efectuar pagos de impuestos y otras obligaciones legales, contribuye a que rinda cuentas por el dinero que pertenece al negocio, y le ayuda a llevar control de cómo se gasta el dinero.
El llevar cuentas por separado también protege los recursos personales en contra de las deudas y los gastos del negocio, en caso de que éste no logre tener éxito.
Formas de llevar cuentas por separado
Tenga una cuenta bancaria aparte para el negocio. Resulta más fácil controlar los gastos del negocio si se manejan desde una única cuenta, y se tendrá una idea más clara sobre los ingresos.
Guarde el dinero en un lugar seguro, adopte un buen sistema de contabilidad que le permita llevar un control de sus gastos, investigue con propietarios de negocios prósperos acerca de instituciones bancarias que ayuden al desarrollo del negocio y de sistemas de contabilidad que les brinden buenos resultados.
Páguese un salario y considere éste como un gasto del negocio.
Decida con anticipación un sueldo o salario, es importante que usted este en el registro junto a otras personas que perciben un salario. Establezca un costo fijo que le ayude a determinar el valor de su servicio.
Este punto es importante para mantener sanas las cuentas o las finanzas del negocio su sueldo dependerá de los gasta para vivir, su situación financiera actual y los ingresos que necesitara a mediano y largo plazo.
Por lo anotado, uno de los primeros factores a considerar es saber cuáles son sus gastos personales para posterior identificar las áreas de oportunidad para el ahorro. Una vez calculadas estas cantidades le resultara más sencillo determinar cuánto debe ganar.
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En calidad de propietario del negocio, podría verse tentado a considerar todas las ganancias de éste como ingresos personales, pero aunque sea usted quién administra el dinero, no debe tratarlo como si fuera suyo, ya que el hacerlo podría acarrear otros riesgos. Por ejemplo, si empieza a pedir préstamos con el negocio como garantía y luego resulta que no puede pagarlos, la empresa estaría en riesgo, al igual que las inversiones que otras personas hagan en el negocio.
Precauciones que se deben tomar con los fondos del negocio.
Si tiene que pedir un préstamo para el negocio, utilice el dinero sólo para los gastos de éste. Deje bien en claro que si el negocio arroja más dinero de lo que se esperaba en un lapso de tiempo, dicho dinero se debe ahorrar o reinvertir. Usted y los demás empleados tienen salarios fijos y eso no debe cambiar hasta que haga un nuevo análisis financiero del negocio.
3.1.10.7. Cómo usar sus ganancias para satisfacer las necesidades de su negocio y sus necesidades personales
Objetivo.- Analizar cómo usar las ganancias del negocio para reinvertirlas en el negocio, ahorrar y usar una parte para necesidades personales
Como administrar las ganancias de su negocio.
1. Analiza la situación financiera actual de su empresa.
El primer paso es tener claro cuáles son todos los pasivos (deudas) de corto y mediano plazo, y todos los activos (recursos económicos y maquinaria) que son propiedad de la organización.
2. Establece objetivos.
Se deben definir prioridades y metas específicas pero realistas, cuánto costarán estas y en qué tiempo se estima alcanzarlas.
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El afianzamiento del negocio puede encerrar la necesidad de invertir en infraestructura o en maquinaria. Lo adecuado es hacerlo, pero sin dejar de evaluar las oportunidades que aparezcan para el negocio y en las que se deba dar mayor importancia a la compra de mercadería.
4. Infórmese sobre las alternativas de leasing.
El sistema financiero ofrece la opción del leasing (arrendamiento mercantil), a través del cual los clientes pueden adquirir un bien a través de un financiamiento estructurado de acuerdo a sus necesidades de inversión. Con ello optimiza su gasto financiero y obtienen un alto impacto para el crecimiento de su empresa.
5. Identifique nuevas oportunidades de negocio.
Es importante explorar nuevos mercados o productos para expandir el negocio.
Se puede utilizar parte de las utilidades de la empresa en estudios que permitan investigar las tendencias en otros países y la demanda actual de sus productos o servicios.
También es conveniente realizar viajes al exterior y aprovechar ferias o ruedas de negocio para contactarse con clientes potenciales.
6. Evalúa instrumentos de inversión.
Las empresas pueden iniciar un plan de inversión en diversos instrumentos con las ganancia obtenidas.
Por ejemplo, es recomendable que las organizaciones que tengan un excedente de caja a partir de siete días a más utilicen los fondos mutuos como alternativa para rentabilizar el monto. Además, dicha opción también puede servir como garantía de crédito.
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Objetivo.- Identificar las formas en que un negocio puede perder dinero en cada ciclo y cómo evitar esas pérdidas.
Cada año, muchas empresas nuevas se forman y comienzan con el sueño de convertirse en un éxito. Sin embargo, el 50% de todos los negocios nuevos fracasan en sus primeros cinco años, según la Administración de Pequeños Negocios (SBA). Teniendo en cuenta estas estadísticas y lo que los propietarios de negocios que están en juego, es importante conocer las razones más comunes por las que fracasan las empresas y la forma de evitar estos errores.
Las prácticas comerciales que deben evitarse.
Algunos de los problemas encontrados por los nuevos negocios en diversas industrias, incluyen:
Tener una Deuda Demasiado Alta al Poner en Marcha un Negocio.- Muchas empresas toma préstamos que simplemente no pueden permitirse el lujo de pagar tomando en cuenta sus ingresos mensuales. Si bien es importante para iniciar su negocio de la manera correcta y de una manera profesional, no es necesario pedir un préstamo para hacer que su negocio sea lo que desea que se convierta en los próximos años. En su lugar, considere pedir prestada una cantidad razonable de dinero que pueda pagar cómodamente cuando se está empezando.
Esperando Utilidades para Cubrir Gastos Demasiado Pronto.- Las empresas tienden a sobreestimar el éxito que tendrá su negocio en los primeros meses y años de actividad. Se necesita tiempo para crear una clientela y con frecuencia les toma a las nuevas empresas un año o más para obtener algún beneficio.
Tomar Malas Decisiones.- Hay un montón de decisiones que enfrentan las empresas nuevas si han elegido el lugar equivocado, el producto incorrecto, o ha subestimado su competencia, entonces su empresa no podrá ser tan rentable como usted anticipa.
Ampliándose Demasiado Rápido.- Si no se toma el tiempo necesario para construir su negocio a un ritmo razonable, entonces podrá rápidamente ser incapaz de poder pagar las cuentas. A menudo, las empresas nuevas sobrestiman el espacio que necesitan para el alquiler y el número de empleados que necesitan contratar.
Actuar con Determinación y Motivación.- Los nuevos propietarios de negocios suelen apasionarse con sus nuevos proyectos empresariales y esa pasión se traduce
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en la determinación de lo que es bueno para los negocios. Sin embargo, además de pasión y determinación, las nuevas empresas necesitan un plan de negocios sólido que se base en estimaciones y principios bien razonados.
Elegir el Modelo Equivocado de Negocio.- Las nuevas empresas no siempre tiene en cuenta, o toman las decisiones correctas, en relación con el tipo de negocio. La elección puede tener un efecto profundo sobre la responsabilidad individual del propietario de una empresa individual por las deudas y la mala actuación en el negocio. Por tanto, los tipos de negocios diferentes, tales como sociedades de responsabilidad limitada y las sociedades anónimas deben ser considerados cuidadosamente.
Fallas en el Cobro del Dinero Adeudado.- hay mucho que pensar cuando se abre un nuevo negocio. Algunos propietarios de negocios no dan seguimiento a las facturas pendientes, porque se sienten incómodos al hacerlo o simplemente están demasiado abrumados por las tareas del negocio. Sin embargo, las facturas no pagadas representan dinero que se pierde en el negocio y no puede ser utilizado para pagar gastos o considerarse como utilidades.
Qué Hacer Cuando Algo no va Bien.
Todos los negocios toman una o más decisiones que están lejos de ser ideales y sirven para aprender de sus errores, crecer y ser rentable en el largo plazo. Si bien es recomendable evitar tantas malas decisiones sobre el negocio como sea posible, especialmente cuando lo está estableciendo, una mala decisión no tiene por qué ser fatal para usted o para el futuro de su negocio. La cosa más importante que usted debe hacer es reconocer su error y no hundir su cabeza en la arena en un intento de pretender que el error nunca ocurrió.
Es por ello que se debe evitar realizar gastos innecesarios para que la empresa produzca de manera segura y concreta. Uno de valores más grandes de un negocio es el constante entrenamiento que usted debe recibir en materia de gestión y liderazgo, entrenamiento que le da educación, tiempo y oportunidades para que pueda desarrollar sus destrezas y habilidades.
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Tabla 17 Desarrollo de matriz de Flujo de Efectivo.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA PEQUEÑA EMPRESA DE PASTAZA CACPE.
MATRIZ – FLUJO DE CAJA CON RESPONSABILIDAD SOCIAL
MESES 1 2 3 4 5 6 Inicial Capital (préstamo) Permisos de funcionamiento Ingresos Menos costos operacionales Depreciación y amortización Utilidad Operacional (-) Intereses (-) Otros Gastos Utilidad antes de obligaciones (-) Participación trabajadores (-) Impuesto a la renta Flujo después de obligaciones (-) pago de préstamo = Flujo Neto
Fuente: Investigación de Campo
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