Instrumentos derivados que no califican como de cobertura
24. Otros pasivos corrientes
El detalle de este epígrafe a 31 de diciembre de 2009 y 2008 es el siguiente:
25. Segmentos
25.01. Criterios de segmentación
De acuerdo con la organización interna del Grupo ACS y consecuentemente de su estructura de información interna, la actividad del Grupo se desarrolla a través de áreas de actividad, que constituyen los segmentos de información.
25.01.01. Segmentos principales de negocio
Los segmentos de negocio por los que se gestiona el Grupo son los siguientes:
• Construcción. Dedicada a la construcción de obra civil, edificación residencial y no residencial.
• Servicios Industriales. Es el área dedicada al desarrollo de servicios de ingeniería aplicada, instalaciones y mantenimiento de infraestructuras industriales en los sectores de energía, comunicaciones y sistemas de control.
• Medio Ambiente. Agrupa los servicios de medio ambiente y externalización de las actividades de mantenimiento integral de edificios. • Concesiones. Desarrolla principalmente las concesiones en infraestructuras de transporte.
• Corporación. Agrupa las participaciones estratégicas en actividades energéticas (Iberdrola, S.A.), Construcción y Concesiones (Hochtief, A.G.), Telecomunicaciones (Xfera Móviles, S.A.) y Concesiones (Abertis Infraestructuras, S.A.).
25.01.02. Segmentos geográficos
El Grupo ACS se gestiona por segmentos de negocio, siendo irrelevante la gestión basada en segmentos geográficos, por lo que se hace una distinción entre España y el resto del mundo, de acuerdo con lo indicado en la NIIF 8.
Saldo a 31/12/2009
Saldo a 31/12/2008
Miles de euros
Cobros por anticipado 32.248 40.694
Proveedores de inmovilizado 40.022 21.625
Dividendo activo a pagar (Nota 15.05) 283.198 286.780
Depósitos y fianzas recibidos 7.005 2.471
Otros 235.023 364.748
Cuentas Anuales del Grupo Consolidado
25.02. Bases y metodología de la información por segmentos de negocio
La estructura de esta información está diseñada de acuerdo con la gestión efectiva de las diferentes divisiones que componen el Grupo ACS. Cada división dispone de unos recursos propios en función de las entidades que realizan la actividad correspondiente y, por lo tanto, dispone de los activos necesarios para el desarrollo de la misma. Cada uno de los segmentos de negocio responde principalmente a una estructura legal, en la cual las sociedades dependen de forma mercantil de una sociedad holding representativa de cada actividad. Por lo tanto, cada entidad legal dispone de los activos y recursos necesarios para el desarrollo de su actividad de forma autónoma. A continuación se presenta la información por segmentos de estas actividades.
25.02.01. Estado de resultados por Segmentos de actividad: Ejercicio 2009
Construcción Concesiones Medio Ambiente
Servicios Industriales
Corporación
y Ajustes Total Grupo
Miles de euros
Importe neto de la cifra de negocios 6.125.317 63.964 2.638.549 6.862.099 (83.999) 15.605.930
Variación de existencias de productos terminados
y en curso de fabricación (13.554) - 3.554 892 13 (9.095)
Trabajos realizados por la empresa para su activo 12.768 10.210 112.854 4.079 1.938 141.849
Aprovisionamientos (4.281.513) (5.358) (667.438) (4.209.952) 102.536 (9.061.725)
Otros ingresos de explotación 275.333 4.787 75.438 60.881 (25.483) 390.956
Gastos de personal (932.275) (19.327) (1.537.453) (1.349.417) (23.972) (3.862.444)
Otros gastos de explotación (719.702) (40.885) (296.193) (698.494) (8.395) (1.763.669)
Dotación amortización del inmovilizado (86.596) (14.248) (129.829) (133.279) (1.154) (365.106)
Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras - 168 2.543 525 - 3.236
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 1.653 (1) (507) (512) 1 634
Otros resultados (23.030) 46 7.104 (18.122) (5.177) (39.179)
Resultado de explotación 358.401 (644) 208.622 518.700 (43.692) 1.041.387
Ingresos financieros 62.607 24.538 34.069 66.337 207.934 395.485
Gastos financieros (71.146) (38.273) (71.981) (146.726) (336.460) (664.586)
Variación de valor razonable en instrumentos financieros - (197) (238) (277) (1.613) (2.325)
Diferencias de cambio 3.511 (949) (1.831) (1.087) (14) (370)
Deterioro y resultado por enajenaciones
de instrumentos financieros (1.534) (288) 692 20.475 3.423 22.768
Resultado financiero (6.562) (15.169) (39.289) (61.278) (126.730) (249.028)
Resultado de entidades por el método de participación (1.711) (24.388) (258) 29.969 192.003 195.615
Resultado antes de impuestos 350.128 (40.201) 169.075 487.391 21.581 987.974
Impuesto sobre beneficios (105.040) 13.706 (42.928) (121.706) 135.538 (120.430)
Resultado del ejercicio de actividades continuadas 245.088 (26.495) 126.147 365.685 157.119 867.544
Resultado después de impuestos de las actividades interrumpidas - - 26.233 - 1.253.338 1.279.571
Resultado del ejercicio 245.088 (26.495) 152.380 365.685 1.410.457 2.147.115
Resultado atribuido a intereses minoritarios (3.675) (216) (7.696) (17.386) - (28.973)
Resultado atribuido a intereses minoritarios de actividades
interrumpidas - - 1.532 - (168.143) (166.611)
25.02.02. Estado de resultados por Segmentos de actividad: Ejercicio 2008
Construcción Concesiones Medio Ambiente
Servicios Industriales
Corporación
y Ajustes Total Grupo
Miles de euros
Importe neto de la cifra de negocios 6.625.401 66.126 2.413.815 6.476.696 (306.470) 15.275.568
Variación de existencias de productos terminados y en curso de
fabricación (3.535) - (33) (508) (187) (4.263)
Trabajos realizados por la empresa para su activo 34.629 49.890 162.155 34.302 (2.520) 278.456 Aprovisionamientos (4.691.513) (44.201) (623.003) (3.868.391) 184.359 (9.042.749) Otros ingresos de explotación 320.011 5.243 74.876 24.074 99.583 523.787 Gastos de personal (965.432) (14.368) (1.417.103) (1.350.913) (25.090) (3.772.906) Otros gastos de explotación (843.726) (37.426) (308.054) (737.287) 8.163 (1.918.330) Dotación amortización del inmovilizado (64.890) (17.494) (108.532) (107.442) (1.020) (299.378) Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras - - 1.173 1.337 - 2.510 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 1.755 (35) (722) (715) - 283 Otros resultados (49.901) (1) 12.627 (8.320) 193.223 147.628
Resultado de explotación 362.799 7.734 207.199 462.833 150.041 1.190.606
Ingresos financieros 130.811 28.607 48.888 157.934 36.372 402.612 Gastos financieros (89.571) (54.740) (80.164) (204.905) (341.399) (770.779) Variación de valor razonable en instrumentos financieros - - - - (650.767) (650.767)
Diferencias de cambio (3.603) 6.773 (2.612) 960 62 1.580
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos
financieros 3.064 705.064 (3.467) (1.174) 285 703.772
Resultado financiero 40.701 685.704 (37.355) (47.185) (955.447) (313.582)
Resultado de entidades por el método de participación (3.005) (37.310) (140) 23.196 174.601 157.342
Resultado antes de impuestos 400.495 656.128 169.704 438.844 (630.805) 1.034.366
Impuesto sobre beneficios (123.896) (15.405) (47.894) (112.016) 271.602 (27.609)
Resultado del ejercicio de actividades continuadas 276.599 640.723 121.810 326.828 (359.203) 1.006.757
Resultado después de impuestos de las actividades
interrumpidas - - 32.080 - 1.600.894 1.632.974
Resultado del ejercicio 276.599 640.723 153.890 326.828 1.241.691 2.639.731
Resultado atribuido a intereses minoritarios (1.584) 686 (6.651) (10.151) - (17.700) Resultado atribuido a intereses minoritarios de actividades
interrumpidas - - (2.618) - (814.377) (816.995)
Cuentas Anuales del Grupo Consolidado
25.02.03. Estado de situación financiera por Segmentos de actividad: Ejercicio 2009
Patrimonio neto y Pasivo Construcción Concesiones Medio Ambiente
Servicios Industriales
Corporación
y Ajustes Total Grupo
Miles de euros
Patrimonio neto 821.699 261.772 1.127.228 882.917 1.497.887 4.591.503
Patrimonio neto atribuido a la Sociedad Dominante 750.036 249.900 1.033.778 771.648 1.498.048 4.303.410
Intereses minoritarios 71.663 11.872 93.450 111.269 (161) 288.093
Pasivo no corriente 665.273 671.627 1.167.868 3.321.790 7.353.240 13.179.798
Subvenciones - 5.486 69.426 15.612 - 90.524
Pasivos financieros no corrientes 437.095 496.108 913.596 2.925.849 7.001.610 11.774.258 Deudas con entidades de crédito, obligaciones
y otros valores negociables 270.675 9.726 739.462 176.961 1.836.831 3.033.655
Financiación de proyectos y deuda con recurso limitado 140.424 486.382 174.134 2.725.510 5.164.779 8.691.229
Otros pasivos financieros 25.996 - - 23.378 - 49.374
Acreedores por instrumentos financieros 8.301 31.288 8.867 109.601 161.902 319.959
Otros pasivos no corrientes 219.877 138.745 175.979 270.728 189.728 995.057
Pasivo corriente 6.070.816 372.422 2.398.650 5.082.017 59.007 13.982.912
Pasivos vinculados con activos no corrientes
mantenidos para la venta - 3 845.055 - - 845.058
Pasivos financieros corrientes 947.783 292.209 595.469 582.915 (3.141) 2.415.235 Deudas con entidades de crédito, obligaciones
y otros valores negociables 782.204 288.259 575.760 376.753 90.545 2.113.521
Financiación de proyectos y deuda con recurso limitado 3.797 3.922 19.297 188.259 62.774 278.049
Otros pasivos financieros 161.782 28 412 17.903 (156.460) 23.665
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 4.828.362 65.462 836.022 4.139.001 (18.879) 9.849.968
Otros pasivos corrientes 294.671 14.748 122.104 360.101 81.027 872.651
Activo Construcción Concesiones Medio Ambiente
Servicios Industriales
Corporación
y Ajustes Total Grupo
Miles de euros
Activo no corriente 1.899.311 1.029.184 1.919.981 4.515.000 8.374.939 17.738.415
Inmovilizado intangible 830.018 5.587 268.709 195.807 275.117 1.575.238 Fondo de comercio 648.791 - 145.987 57.126 275.114 1.127.018
Otro inmovilizado intangible 181.227 5.587 122.722 138.681 3 448.220
Inmovilizado material / Inversiones inmobiliarias 568.417 13.612 752.442 206.662 3.754 1.544.887
Inmovilizaciones en proyectos 106.955 556.707 382.854 3.447.486 (1.359) 4.492.643
Activos financieros no corrientes 207.219 405.568 495.158 570.280 7.652.516 9.330.741
Otros activos no corrientes 186.702 47.710 20.818 94.765 444.911 794.906
Activo corriente 5.658.477 276.637 2.773.765 4.771.724 535.195 14.015.798
Activos no corrientes mantenidos para la venta - - 1.177.164 1.585 - 1.178.749
Existencias 453.775 66 40.988 165.812 (2.832) 657.809
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2.815.623 32.404 1.227.822 3.117.280 (18.266) 7.174.863
Otros activos financieros corrientes 1.121.199 187.191 187.199 662.691 552.771 2.711.051
Otros activos corrientes 59.355 1.127 10.458 14.356 1.001 86.297
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.208.525 55.849 130.134 810.000 2.521 2.207.029
25.02.04. Estado de situación financiera por Segmentos de actividad: Ejercicio 2008
Patrimonio neto y Pasivo Construcción Concesiones Medio Ambiente
Servicios Industriales
Corporación y
Ajustes Total Grupo
Miles de euros
Patrimonio neto 742.932 297.970 1.156.470 721.368 6.994.300 9.913.040 Patrimonio neto atribuido a la Sociedad Dominante 729.211 278.803 1.060.072 631.847 702.489 3.402.422 Intereses minoritarios 13.721 19.167 96.398 89.521 6.291.811 6.510.618 Pasivo no corriente 471.709 710.106 1.680.271 2.533.155 5.674.430 11.069.671
Subvenciones - - 53.877 11.509 - 65.386
Pasivos financieros no corrientes 350.436 573.555 1.407.785 2.281.913 4.962.588 9.576.277
Deudas con entidades de crédito, obligaciones y otros valores
negociables 135.266 11.859 1.108.478 144.292 1.888.160 3.288.055 Financiación de proyectos y deuda con recurso limitado 170.480 553.846 295.501 2.126.145 3.099.268 6.245.240 Otros pasivos financieros 44.690 7.850 3.806 11.476 (24.840) 42.982
Acreedores por instrumentos financieros 17.633 30.535 23.486 96.395 687.657 855.706 Otros pasivos no corrientes 103.640 106.016 195.123 143.338 24.185 572.302 Pasivo corriente 6.436.509 411.465 1.655.133 4.248.889 17.663.658 30.415.654 Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos
para la venta - - - 15 15.912.925 15.912.940
Pasivos financieros corrientes 781.180 327.023 523.409 433.575 2.080.476 4.145.663
Deudas con entidades de crédito, obligaciones y otros valores
negociables 570.306 298.733 491.322 359.061 2.241.524 3.960.946 Financiación de proyectos y deuda con recurso limitado 6.346 7.008 24.664 71.750 67.072 176.840
Otros pasivos financieros 204.528 21.282 7.423 2.764 (228.120) 7.877 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 5.169.555 70.495 834.972 3.509.395 (208.397) 9.376.020 Otros pasivos corrientes 485.774 13.947 296.752 305.904 (121.346) 981.031 Total patrimonio neto y pasivo 7.651.150 1.419.541 4.491.874 7.503.412 30.332.388 51.398.365
Activo Construcción Concesiones Medio Ambiente
Servicios Industriales
Corporación y
Ajustes Total Grupo
Miles de euros
Activo no corriente 1.541.004 984.100 2.570.832 3.180.353 6.343.124 14.619.413
Inmovilizado intangible 585.979 12 456.921 148.877 275.117 1.466.906
Fondo de comercio 560.950 - 244.015 52.484 275.114 1.132.563 Otro inmovilizado intangible 25.029 12 212.906 96.393 3 334.343
Inmovilizado material 477.736 3.964 1.101.466 207.148 (910) 1.789.404 Inmovilizaciones en proyectos 138.527 634.055 429.029 2.386.854 (1.415) 3.587.050 Activos financieros no corrientes 187.236 327.938 535.198 394.385 5.636.354 7.081.111 Otros activos no corrientes 151.526 18.131 48.218 43.089 433.978 694.942
Activo corriente 6.110.146 435.441 1.921.042 4.323.059 23.989.264 36.778.952
Activos no corrientes mantenidos para la venta - - - 1.585 24.349.032 24.350.617
Existencias 494.872 62 42.057 162.039 (436) 698.594
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 3.068.693 76.462 1.268.464 3.060.311 (172.374) 7.301.556 Otros activos financieros corrientes 1.266.822 293.107 374.955 440.941 (190.690) 2.185.135 Otros activos corrientes 36.671 1.294 6.995 16.124 926 62.010 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.243.088 64.516 228.571 642.059 2.806 2.181.040