Es necesario determinar con precisión la profundidad que debe tener el estudio técnico del proyecto de inversión, pues de eso depende el tamaño de la planta productiva que se instalará en consecuencia.
A medida que se invierten más recursos, la recuperación o permanencia de la ope- ración involucra periodos más prolongados, se requerirá tecnología más compleja y pro- cesos más elaborados, entre otros factores; en general, el proyecto exige necesariamente un estudio técnico detallado diseñado por un equipo multidisciplinario de profesionales (ingenieros, economistas, contadores, fi nancieros, administradores), debido a que com- prende múltiples aspectos.
Resumen
El estudio de técnico comprende aspectos relacionados con la ubicación de las instalaciones, los procesos de fabricación, materias primas e insumos, especifi cación de máquinas, equipos, insta- lación y dimensiones de la planta o plantas, etcétera.
Dentro del proceso producti vo se uti lizan diferentes insumos. Entre ellos se encuentran las materias primas, materiales industriales, partes componentes, materiales auxiliares y servicios. Se deben estudiar los requerimientos, disponibilidad, costos, ubicación, estacionalidad y cuidados que se requieren cada uno de ellos para su correcto almacenaje. También se revisan las propieda- des fí sicas, mecánicas, químicas, eléctricas y magnéti cas, disponibilidad total, producción actual y pronosti cada, localización de la materia prima y condiciones de abastecimiento.
En la localización de la planta se busca la ubicación más ventajosa que permita sati sfacer los requerimientos del mercado y de los insumos, ya que esto se refl eja en un margen de uti lidad ade- cuado. Para determinar la localización se realiza un análisis denominado macrolocalización, el cual incluye una evaluación de la conveniencia de establecerse cerca del mercado de consumo o de las fuentes de materias primas; existen dos factores que se deben evaluar: los factores primarios (cos- tos de transporte, de mantenimiento y los impuestos) y los secundarios (disponibilidad de infraes- tructura, mano de obra, marco jurídico, aceptación o rechazo social y aspectos ambientales).
Para seleccionar la mejor alternati va de localización se usa la matriz de ponderación de pun- tos de aspectos cualitati vos y el método de Voguel. Mediante la matriz de ponderación se eva- lúan, mediante califi cación ponderada de puntos, las disti ntas alternati vas de localización según las característi cas específi cas de cada opción, y se elige la que mayor califi cación obtenga. Por su parte, el método de Voguel permite determinar el costo de transporte de la materia prima y de los productos terminados. En este caso, el criterio de selección se basa en escoger la opción cuyos costos de transporte sean menores.
En la microlocalización se trata de identi fi car de manera específi ca el terreno más adecuado para las instalaciones y maquinaria, el cual debe cumplir con requisitos como el ti po de construc- ción, accesos al predio, disponibilidad de servicios, facilidad para desechar desperdicios y residuos, instalaciones especiales y emisión de gases y ruidos, facilidad de fl ujos de materias primas den- tro de la planta, posibles desarrollos futuros de obras y construcciones y regulaciones legales y/o ecológicas sobre la operación de las instalaciones.
Las dimensiones de la planta de producción y/o de las instalaciones se expresan por medio de la capacidad de producción en un periodo determinado. Los factores que infl uyen en el tama- ño son: la canti dad de demanda, permanencia del producto en el mercado, suministro y disponi- bilidad de materia prima e insumos, economías de escala, tecnología y disponibilidad de servicios para el equipo y la obsolescencia de equipo y maquinaria.
Existen otros factores que infl uyen en las dimensiones de la planta, como el costo de fi nan- ciamiento, la disponibilidad de elementos humanos capacitados, las condiciones climáti cas y el riesgo país. Existen dos métodos para esti mar el tamaño de la planta: 1) el método Lange y 2) el de escalación. El método Lange establece la relación existente entre la inversión inicial y los costos de producción, para lo cual se uti liza una fórmula de valor presente que refl eja los costos totales. El método de escalación combina las capacidades de producción de los equipos y maquinarias para establecer la capacidad necesaria y más económica desde el punto de vista de costos.
Por otro lado, la ingeniería de la planta analiza el proceso de producción, la maquinaria y el equipo, la distribución dentro de las instalaciones, los diversos requerimientos (mano de obra, materiales, insumos, servicios, necesidades de terreno, edifi cios y tecnologías de procesos) con la fi nalidad de establecer los procedimientos más efi cientes.
Existen tres procesos de producción: el repeti ti vo, los intermitentes y por proyectos. Los pro- cesos repeti ti vos son adecuados para productos estandarizados, en los intermitentes se fabrican productos por lotes de producción, mientras que mediante los procesos por proyectos se elaboran productos con característi cas individualizadas.
Para conocer el funcionamiento de las plantas de producción se usan diagramas de diferen- tes ti pos (bloques, cursograma analíti co, diagrama de fl ujo de proceso y diagrama bimanual), así como el estudio de ti empos y movimientos.
Es recomendable que el estudio técnico se lleve a cabo con el detalle que corresponda a la complejidad de los procesos producti vos del proyecto de inversión.
Caso ilustrati vo
Estudio técnico
Son varios los factores que se deben conjugar para llevar a cabo la fabricación de los productos en los proyectos de inversión. Entre ellos se encuentran los precios de las materias primas y la tec- nología uti lizada en los procesos de las empresas. A conti nuación se presentan dos ejemplos del impacto de esos factores en el proceso producti vo.
Durante los años 2006-2008 los altos costos de los insumos originaron el encarecimiento de las cadenas producti vas alrededor del mundo, en detrimento del aparato producti vo y de la aper- tura de nuevas empresas. En México, las mayores presiones se observan todavía en el sector pri- mario, pues en julio de 2008 el crecimiento de los costos de producción ascendió a 10.77% anual, impulsado principalmente por el aumento de los insumos agropecuarios.
El encarecimiento de los insumos que enfrenta la industria manufacturera ha contribuido a erosionar el gasto de capital para manufacturas, pues lejos de generar un incremento de las in- versiones, en los últi mos 12 meses ha provocado el cierre de 304 empresas, según información del Insti tuto Mexicano del Seguro Social (IMSS). El aumento de precio de las materias primas pue- de converti rse en un factor que le reste competi ti vidad a los productos generados en la industria emergente, cuya principal ventaja comparati va se observa precisamente en ofrecer bienes de consumo a bajo costo.14
Por otra parte, las empresas requieren el uso de tecnologías modernas que ayuden a opti - mizar los disti ntos procesos. Por ejemplo, si se analiza la evolución y el comportamiento de las aplicaciones empresariales o de negocios (ERP, SCM y CRM), se descubre que ninguna de ellas ha demostrado ser una panacea en materia de solución de negocios. Esto se debe a muchas razo- nes, entre las cuales destacan: la falta de fl exibilidad y adaptación de los productos en diferentes industrias, además de la carencia de compromiso por parte de las empresas responsables de su implantación.
La gesti ón automati zada de los procesos de negocio permite guardar la información de in- teligencia del negocio asociada con la gesti ón de sus cadenas valor, para llegar a ser información predicti va y adelantarse a los requerimientos o costumbres de consumo de los clientes.15 Cuando las empresas incorporan tecnologías en sus diversos procesos se incrementa la producti vidad, con lo cual aumenta la probabilidad de éxito de los proyectos de inversión.
14 Rocío Martínez, “Se encarece el encadenamiento productivo; alza de 6.12% en el costo de las materias
primas”, El fi nanciero, México, 15 de agosto de 2008, p. 3A.
Nos maravillamos de la tecnología que hace posible enviar hombres a la Luna; sin embargo, las actividades administrativas son igualmente importantes para el éxito de dicho proyecto.
Fremont Kast
Objeti vos de aprendizaje
Al terminar el estudio de este capítulo el lector podrá:
Comprender el objeti vo de la administración en los proyectos de inversión. Identi fi car los contenidos del estudio administrati vo en los proyectos de inversión. Conocer las diferentes formas jurídicas de consti tución de una empresa.
Enumerar y explicar los trámites que las empresas deben cumplir para poder funcionar. Diseñar la estructura organizacional adecuada para que una empresa opere cuando desarrolla proyectos de inversión.
Explicar la importancia de los manuales de organización en el diseño de la estructura organizacional.
Introducción
Quizá no exista área más importante de actividad humana que la administrativa, ya que la función básica de todos los administradores, a cualquier nivel y en cualquier clase de em- presa, es lograr y mantener un ambiente en el cual los individuos que trabajan en grupos puedan alcanzar metas y objetivos preestablecidos. En otras palabras, los administradores tienen a su cargo la responsabilidad de iniciar acciones que hagan posible que los indivi- duos realicen sus mejores contribuciones para lograr los objetivos del grupo.1
1 Harold Koontz y Cyril O’Donell, Curso de administración moderna. Un análisis de sistemas y contingen- cias de las funciones administrativas, México, McGraw-Hill, 1979, p. 1.
• • • • • •
Estudio
administrati vo
Introducción
La administración es una actividad que se desarrolla en todo tipo de empresas con el objetivo de alcanzar los máximos resultados. En los proyectos de inversión es necesario lograr las metas específi cas que le dieron origen, tarea en la cual es imprescindible una buena administración. La administración utiliza una serie de pasos que en conjunto se denominan proceso administrativo,2 el cual comprende3 las siguientes etapas:
• Previsión. • Planeación. • Organización. • Integración. • Dirección. • Control.
PROCESO ADMINISTRATIVO
En la etapa de previsión se elabora un diagnóstico del medio ambiente donde operará la organización para identifi car los factores que limitan y permiten el desarrollo de la empresa; el objetivo es establecer los planes o maneras en que las organizaciones deben operar en los diversos escenarios que probablemente se presentarán durante el desarro- llo de sus actividades. En el caso de los proyectos de inversión, antes de presentar un es- tudio detallado sobre él es necesario realizar este diagnóstico.
En esta fase se fi jan las políticas, procedimientos y programas que deberá seguir la organización a fi n de alcanzar sus objetivos generales o de alguna de sus áreas es- pecífi cas, es decir, las distintas fases o acciones que se deberán seguir para el logro de los objetivos.
La organización comprende el estudio y diseño de aspectos como jerarquías, fun- ciones, obligaciones, responsabilidades, autoridad, líneas de comunicación, etc., es de- cir, cuestiones relacionadas con la actividad de los seres humanos que hacen funcionar la compañía y su interacción con el ambiente, con el propósito de optimizar la opera- ción de la empresa.
2 Existen diversos procesos administrativos enunciados por los principales autores y estudiosos de adminis-
tración; sin embargo, todos ellos son similares y sólo difi eren en el detalle de alguna fase del proceso o, in- cluso, plantean la necesidad de fragmentar o sintetizar alguna de las fases del proceso administrativo, pero la esencia es la misma.
3 Este proceso administrativo fue diseñado por Agustín Reyes Ponce, escritor de diversos documentos de
En la etapa de integración se reúnen los elementos necesarios para estructurar las operaciones de la organización; por ello, comprende actividades como el reclutamiento y la selección de personal, obtención de los elementos tangibles (diversos activos como inmuebles, equipos, maquinaria, herramienta, materia prima, etc.), aspectos intangibles (marcas, patentes, franquicias, permisos, licencias, etc.), es decir, se reúnen los elemen- tos necesarios para que la empresa comience a operar.
Desde la dirección se ejerce directamente el mando, esto es, la autoridad, a través de diversas actividades, como la coordinación y la supervisión del personal de la com- pañía, con la fi nalidad de obtener los resultados que contribuyan a la consecución de los objetivos.
Por último, el control se refi ere específi camente a la revisión de los resultados ob- tenidos en todas las etapas del proceso productivo para compararlos con los objetivos fi jados previamente. Se trata de realizar un análisis de las causas que determinaron el in- cumplimiento de los objetivos, si fuera el caso, pero aun cuando se logren los objetivos es recomendable el análisis para aumentar el logro de éstos. Una vez realizado el análisis e identifi cadas las causas de incumplimiento, éstas se corrigen a fi n de comenzar otro ciclo de actividades, en el cual se espera un mejor logro de resultados.
Todas las etapas del proceso administrativo intervienen en la formulación de los pro- yectos de inversión, desde que se identifi can las inversiones de capital, en el diagnóstico en el que operarán los proyectos de inversión, así como en la parte que corresponde a la previsión del proceso administrativo.