Los activos totales de BANCO GENERAL RUMIÑAHUI S.A. se ubicaron al cierre del año 2014 en USD 642,80 millones, con un crecimiento del 5,95% con respecto al año 2013 (USD 606,71 millones), a efecto principalmente de un aumento importante en cartera de créditos, inversiones y otros activos. El principal componente del activo, que es a su vez el mayor activo productivo del Banco es la cartera de créditos neta, que al cierre del año 2014 alcanzó la suma de USD 370,60 millones, un 12,94% más respecto a diciembre de 2013
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(USD 328,13 millones), gracias al crecimiento de la cartera de consumo y la cartera comercial, segmentos que presentaron la mayor proporción de aumento. A diciembre de 2014, la cartera neta representó el 57,65% de los activos totales, presentando una participación mayor que el total de Bancos Privados (54,73%) y su sistema comparable Bancos medianos (55,82%).
Al 31 de diciembre de 2015 los activos del Banco totalizaron USD 566,35 millones, cifra inferior en 11,89% a lo obtenido en el año 2014, debido principalmente a la disminución en inversiones, cartera y las más representativa otros activos, esta última cuenta se conforma en su mayoría por derechos fiduciarios, los mismos que corresponde a Fideicomiso de Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano, Fideicomiso Mercantil de Garantía Banco General Rumiñahui, Fideicomiso ALADI BGR y Fideicomiso Inmuebles BGR Cero Uno; para este periodo se mantiene la cartera como el componente más representativo del activo con el 57,23% de participación, porcentaje que aún se mantiene por encima de los que reportan la banca privada y el grupo de bancos medianos. Como se había mencionado uno de los rubros que disminuyó durante el 2015, fue la cartera de la entidad, debido a una caída forzada en la colocación de cartera, fruto de la escasez de liquidez en la economía.
Con respecto a septiembre de 2016, los activos del Banco han crecido en un 13,94% frente al valor presentado en diciembre del 2016 (USD 566,35 millones), y han crecido 16,27% frente a septiembre de 2015, la principal razón para este aumento presentado entre 2015 y septiembre 2016 se da en las cuentas con mayor participación dentro de los activos, como son la Cartera de Créditos por Vencer y Fondos Disponibles, las mismas que representan un 51,68% y 30,16% respectivamente, la cartera creció en 2,88% y los fondos en 36,42% frente a diciembre de 2015; además, al comparar la participación de la Cartera de Créditos sobre el total de los activos del Banco, con el segmento de Bancos Medianos (52,03%) y con el total de la Banca Privada (52,97%), se puede notar que esta se encuentra por debajo. Aunque en el periodo analizado se registre este comportamiento frente al sistema de bancos, el banco demuestra que ha sabido manejar el revés de la economía y ha mantenido su calidad en el sector financiero de tamaño medio.
CUADRO 21: ESTRUCTURA DE ACTIVOS (Miles USD)
Cuenta 2012 2013 2014 sep 2015 2015 mar 2016 jun 2016 sep 2016
Fondos disponibles 179.334 156.533 122.614 99.931 142.643 181.985 128.105 194.600
Inversiones 32.685 70.156 79.837 41.354 66.328 69.083 73.223 86.372
Cartera de créditos 316.213 328.135 370.605 350.601 324.143 313.247 317.414 333.490
Cuentas por cobrar 3.413 3.047 3.222 3.001 2.732 3.035 3.656 2.917
Bienes realizables y otros no utilizados por la institución 448 495 327 212 188 372 348 325
Propiedades y equipo 3.225 2.659 2.486 2.682 2.748 2.537 2.915 4.178
Otros activos 36.750 45.689 63.712 57.208 27.567 28.708 29.726 23.388
Total 572.069 606.713 642.803 554.988 566.348 598.967 555.388 645.271
Fuente: Superintendencia de Bancos / Elaboración: Class International Rating
Al 30 de septiembre de 2016 la cartera de créditos neta alcanzó una suma USD 333,49 millones, con un crecimiento del 2,88% con respecto a diciembre de 2015 (USD 324,14 millones), esto es producto del alza en la colocación de créditos de consumo prioritario que son los créditos de mayor representación de la cartera con el 71,66% del total.
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GRÁFICO 4: COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA DE CRÉDITOS NETA E INVERSIONES
Fuente: Superintendencia de Bancos / Elaboración: Class International Rating
Durante todos los periodos analizados la cartera de créditos de consumo prioritario, inmobiliario y comercial se han reflejado como su principal línea de negocio, con una participación del 71,66%, 15,15% y 11,05% respectivamente a septiembre de 2016.
CUADRO 22: COMPOSICIÓN DE LA CARTERA POR TIPO DE CRÉDITO
Cartera 2012 2013 2014 sep 2015 2015 mar 2016 jun 2016 sep 2016
Comercial 17,32% 15,38% 15,60%
Consumo 63,75% 66,23% 68,28%
Vivienda 17,61% 17,58% 15,75%
Microempresa 1,32% 0,80% 0,36%
CARTERA BRUTA COMERCIAL PRIORITARIO 15,62% 14,89% 13,62% 12,42% 11,05%
CARTERA BRUTA CONSUMO PRIORITARIO 69,10% 68,74% 69,31% 70,10% 71,66%
CARTERA BRUTA INMOBILIARIO 14,90% 15,88% 16,05% 15,75% 15,15%
CARTERA BRUTA MICROEMPRESA 0,19% 0,17% 0,14% 0,10% 0,08%
CARTERA BRUTA PRODUCTIVO 0,07% 0,16% 0,71% 1,07% 1,30%
Total 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fuente: Superintendencia de Bancos / Elaboración: Class International Rating
Los fondos disponibles son el segundo componente más importante dentro del activo de BANCO GENERAL RUMIÑAHUI S.A., al cierre del ejercicio 2014 sumaron USD 122,61 millones, una cifra que fue inferior en un 21,67% con respecto del 2013 (USD 156,53 millones). A diciembre de 2014, los fondos disponibles representaron el 19,07% del activo total, siendo esta participación superior a la que refleja el total de Bancos (18,22%), pero inferior a la que registra su sistema comparable Bancos medianos (21,81%).
Para diciembre del 2015, los fondos disponibles se mantienen como el segundo rubro más representativo del activo, con un total de USD 142,64 millones y con una representación del 25,19%, con respecto del 2014 estos rubros fueron superiores, y se encontraron conformados por caja que corresponde al efectivo disponible en las cajas y/o bóveda, depósito para encaje rubro que establece de acuerdo a las disposiciones legales como un encaje bancario del 2% del promedio semanal de los saldos diarios de los depósitos y captaciones recibidos, depósitos en bancos locales, que se conforman de depósitos en cuentas corrientes y ahorros de disponibilidad inmediata que el banco mantiene en entidades con calificación mínima de AA, depósitos en bancos del exterior, conformado por depósitos en cuentas corrientes de disponibilidad inmediata en entidades financieras del exterior. Así pues, para septiembre de 2016 los fondos disponibles del Banco sumaron USD 194,60 millones, representando un 30,16% del total de los activos, porcentaje que ha aumentado en relación a septiembre y diciembre de 2015 cuando fue de 18,01% y 25,19%, principalmente por el aumento de 109,90% de la cuenta de Fondos Disponibles en Bancos y otras Instituciones Financieras y el crecimiento de 270,72% en la cuenta de Remesas en Tránsito, en ambos casos con respecto a septiembre de 2015.
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El tercer rubro de mayor representatividad en el activo fueron las inversiones, rubro que representó el 12,42% de los activos a diciembre del 2014, con un total de USD 79,84 millones, para el periodo 2015, este rubro llega a totalizar USD 66,33 millones, y reflejó una representación del 11,71%, inferior a lo registrado en el 2014, se encontró conformado por obligaciones, certificados de depósito, papeles comerciales, valores de titularización, avales, fondo real correspondientes a disponibles para la venta en entidades del sector privado, disponibles para la venta del estado o de entidades del sector público, mantenidas hasta su vencimiento del estado o de entidades del sector público y de disponibilidad restringida.
Para septiembre de 2016 las inversiones del Banco totalizaron USD 86,37 millones siendo el tercer rubro más representativo dentro del activo con 13,39%. Comparando los mencionados datos de inversión de septiembre 2016 con diciembre de 2015, se puede notar claramente que crecieron a una tasa de 30,22%, ya que en diciembre de 2015 el valor era de USD 66,33 millones, además al compararlo con septiembre de 2015 crecieron a una tasa de 108,86% , este crecimiento frente a septiembre 2015 es producto del incremento de 22,04% en las Inversiones Disponibles para la venta de entidades del sector privado y al aumento de 23,61% de las Inversiones Disponibles para la venta del Estado o entidades del sector público.
De acuerdo a los indicadores de calidad de activos del Banco General Rumiñahui, al 31 de diciembre de 2015, los activos productivos del Banco en relación al total de activos fueron de 89,00%, lo cual se traduce en un desmejoramiento del indicador con relación a su período similar de 2014 (93,60%), esto debido a la baja que reportó la cartera, generado por la contracción de las colocaciones, situación a la cual se vio obligado el sistema financiero por la necesidad de mantener niveles de liquidez adecuados a través de la recuperación de la cartera y castigos.
Para septiembre de 2016 el indicador cambia de comportamiento y se posiciona en 91,44%, valor que es mayor frente al primer y segundo trimestre de 2016, pero que aún no llega a tener la magnitud que presentó en septiembre de 2015 (94,51%), esto demuestra que la calidad de las colocaciones o la proporción de activos que generan rendimientos para el Banco han mejorado conforme el paso del 2016, pero aún no se ponen al nivel de años anteriores.
Adicionalmente, de acuerdo a la información presentada por el organismo de control, al 31 de diciembre de 2015, los activos productivos generadores de ingresos se encontraron en capacidad de cubrir el 113,07% de los pasivos con costo, indicador inferior que el registrado en diciembre de 2014 (119,36%), debido a que los pasivos con costo crecieron a una mayor velocidad que los activos productivos. Al comparar con su segmento comparable y sistema de Bancos Privados medianos, se ubicó por debajo de su segmento comparable (123,27%) y del sistema de Bancos Privados (120,67%).
Para septiembre de 2016 el valor de los activos productivos sobre los pasivos con costo es igual 113,98%, valor que muestra una mejora con respecto al mencionado para marzo y junio de 2016, pero que es inferior al presentado en septiembre de 2015 (121,61%), esto se da principalmente por el aumento de los activos productivos que se han presentado en el periodo analizado.