Esta medida muestra cuál es el porcentaje de la cartera en riesgo que está cubierto por provisiones para créditos morosos. Por lo que para el año 2007 se registra un ratio de 3.65, para el 2008, un ratio de 4.3 , para el 2009 un ratio de 8.23 , para el 2010 un ratio de 10.31 y para el 2011 un ratio de 9.34 lo cual indica que la CMACT esta pro visionando en 10.31 del total de su cartera bruta.
Este ratio registra indicios sobre el gasto incurrido por la institución para poder anticipar futuras pérdidas en los créditos otorgados. Es lógico prever que este gasto aumente a la par del crecimiento de la cartera global.
El nivel de los gastos de provisión para créditos tiene que ser analizado conjuntamente con el índice de cobertura de riesgo (ver más adelante). Si las provisiones para créditos en el balance descienden con relación a la cartera en riesgo, entonces los gastos de provisión son probablemente demasiado pequeños.
De los resultados obtenidos son necesarias las siguientes propuestas
El seguimiento permanente sobre la cartera arrasada en las cajas municipales por parte de los analistas que en primer lugar ya que son los responsables de la recuperación del crédito. Y en coordinación con el jefe de crédito y administradores de agencias, el apoyo de el área de recuperaciones.
Mejorar calidad de la cartera a través de filtros y aplicación de controles en cuanto a la fase de evaluación (tal como documentación adecuada, referencias de clientes, visita de negocio. Para que se le otorgue un crédito de acuerdo a su capacidad de pago.
La presencia de mayor asesoramiento para el personal con capacitaciones , la permanencia de comités de créditos , comités de mora , permitirá discutir diversos puntos coyunturales tales como el riesgo de otorgamiento de crédito , la evaluación de las garantías , el análisis de los ratios , el endeudamiento de los clientes, calificación en el sistema.
CAPITULO IV DISCUSIÓN
Después de haber analizado diversos indicadores estadísticos como financieros se registra que el ratio de morosidad ha comenzado a elevarse exorbitantemente en estos últimos años existiendo créditos con treinta, sesenta, noventa y 120 días de atrasos con ratios de 7 % hasta incluso de 9.8 en algunos meses , en los periodos 2010-2011
La frecuencia de los castigos trimestrales de créditos en este caso específicamente de caja Trujillo, muestran que en su mayoría han sido créditos comerciales y los famosos créditos consumo, esto data a conocer que existen errores al momento de otorgar Estos créditos, ya que muchas veces se otorgan créditos de montos elevados sin garantía alguna y los parámetros son muy flexibles para estos tipo de crédito.
Las refinanciaciones han incrementado , existen créditos mas refinanciados, y es donde la caja Trujillo deberá de tomar con pinzas este tipo de operación especiales, ya que muchas veces tan solo por disminuir el ratio de mora en las de proyecciones de mes, se efectúan malas evaluación y muchas veces forzándolas para que puedan calificar E incluso el plazo en que le otorgan lo créditos son en plazos muchos mayores,
De los créditos que está otorgando la cmact Trujillo, los pazos en que son otorgados son largo plazo casi en un 60 % por ciento, y corto plazo en menor escala,
De la calificación que tiene los clientes de la cmact Trujillo , existen cliente en el rango de medianas empresa con calificación de 50% de estas esta solo con calificación normal ,
La rentabilidad sin ninguna duda se ha visto afectada, tal como se muestran en los estados financieros, desde el periodo 2007-2011 claramente se puede inferir que la caja Trujillo esta provisionando mas sobre todo a partir del año 2010-2011. Afectando dichas provisiones a la utilidad de la misma.
Como es de conocimiento las CMACS, otorgan créditos en su gran mayoría clientes no formalizados, por lo que por lo general las carteras de microcréditos carecen de garantías preferidas. Por el análisis INSITU, (el referenciar a los clientes), Es Sumamente Importante En La Evaluación Para Otorgar Créditos. El existir un elevado índice de morosidad no permite a la CMACS crecer cómodamente ya que el existir ratios de mora muy por encima de lo normal genera que la institución invierta más dinero para recuperar créditos, generándole un costo extra, perjudicando a la rentabilidad de la misma.
1. Concluimos que el elevado índice de morosidad afecta la rentabilidad de las cajas municipales, de tal manera que des el año 2007 ha ido incrementado el aumento de créditos refinanciados, las provisiones, los castigos de créditos, venta de cartera, lo cual ha afectado a la rentabilidad de las cajas municipal y el hecho de que se haya generado mayor utilidad en el 2011 respecto del año 2010. No significa que se pase por alto los indicadores antes mencionados.
2. La mayor concentración de ratio de mora es en los segmentos micro empresa esto debido a factores externos al existir la presencia de una variedad de oferta para el microempresario dentro de la región , y mucho más que ahora la banca empezado a ver con buenos ojos a este tipo de segmento , por lo que muchos de los clientes se encuentran sobre endeudados , y los factor internos Seria una parte importante la presión sobre los asesores de negocios en la colocación y cumplimiento de metas .
3. La calidad de la cartera se está viendo afectada por un mayor número de créditos refinanciados, reprogramaciones, y además que muchas de las colocaciones son a largo plazo. Esto hace que se corra con el riesgo de no obtener una utilidad de acuerdo a las colocaciones.
RECOMENDACIONES
1. Realizar un control preventivo en el otorgamiento de créditos, siendo más conservadores, priorizando los resultados económicos y financieros de la CMACT y no sustentando un análisis sólo en referencias históricas, de manera que podamos evitar que siga creciendo la morosidad y la cartera pesada. así como el buscar nichos de mercado
2. Desarrollar productos financieros a través de las áreas de planeamiento y marketing dirigidos a nuevos nichos de mercado , con parámetros que permitan tener una cartera de calidad , generando rentabilidad para la CMACT
3. Fortalecer fundamentalmente en el área de riesgo crediticio capacitando al personal adecuadamente vinculándolo con el área de de supervisión y créditos asesores de negocios y promotores, administradores en su conjunto; así como el de plantear con una serie de parámetros norma tizados a través de una directiva indicando el tipo de garantía que se debe de presentar para poder otorgar créditos, los requisitos fundamentales que se deberán de tener en cuenta, de tal manera que se mejore la calidad de cartera existente y los créditos por colocar siendo el retorno de la inversión con rentabilidad.
CAPITULO VIII