Reducción del sobrecosto por el empleo de horas extra

a. Diagrama de Flujo

Figura 35: Diagrama de flujo de la reducción delsobrecosto por el empleo de horas extra

Gerencia de Operaciones Jefatura de RRHH Asistente de Gerencia Gerencia General

Análisis del Nivel de Cumplimiento Detección de Desviaciones Análisis de Desviaciones Toma de Decisiones Correctivas Informe de Desviaciones INICIO Subdivición de Tareas Seguimiento del Tareo Establecimiento del Cronograma Asignación de Costo por M.O.

Calculo de la Curva de Costos Curva S, M.O. Planificada Proceso de Planif. de la M.O. Informe de Costo de M.O. Actualización de Costos por Planilla

Calculo de la Curva de Costos

Curva S, M.O. Ejecutada

b. Descripción

Subdivisión de Tareas: La gerencia de operaciones define las actividades necesarias para el proyecto, dividiendo y organizando la secuencia de estas para el mejor aprovechamiento de los recursos.

Establecimiento del Cronograma: El área operativa establece las fechas en las que el personal operativo debe de encontrarse en la zona de trabajo, para los registros exigidos por el cliente y la comunicación del cronograma de trabajo, así como el detalle de las actividades a realizar y la fecha de inicio y culminación proyectadas para su cumplimiento

Proceso de Planificación de la M.O.: El área de recursos humanos, ejecuta el procedimiento de planificación de la mano de obra, mediante la cual se presupuesta los costos de mano de obra requeridos durante el proyecto, presentado un informe de costos de mano de obra.

Asignación de Costo por M.O.: La gerencia de operaciones asigna los costos de mano de obra, presentado por la jefatura de recursos humanos, según las actividades detalladas en el plan de trabajo, y considerando el personal requerido por cada actividad.

Calculo de la Curva de Costos: El cálculo de la curva de costos, permitirá a la gerencia de operaciones graficar los costos incurridos en la ejecución de cada tarea, considerando la estimación de plazos y la participación del personal operativo y de supervisión.

Seguimiento del Tareo: El asistente de gerencia tiene a su cargo el seguimiento de costos de la mano de obra, contrastándolos con el tareo de actividades consistente en el reporte diario de las actividades realizadas por el personal operativo y de supervisión.

Actualización de Costos por Planilla: La actualización de costos ejecutados, se realiza de forma periódica según los informes de avance que den por culminada cada actividad, con el objetivo de contrastar el costo ejecutado con el planificado en cada tarea.

Calculo de la Curva de Costos: Realizada la actualización de costos y corroborada con la planilla de trabajadores, se procede con el cálculo de la curva

Detección de Desviaciones: La gerencia de operaciones identifica las desviaciones presentes en la curva de costos de mano de obra, redactando un informe de estos a gerencia general.

Análisis del Nivel de Cumplimiento: Una vez realizada la actualización de la curva de costos el gerente general procede con el análisis del cumplimiento de la curva de costos proyectada.

Análisis de Desviaciones: La gerencia general procede con el análisis del informe de desviaciones presentes en los proyectos, estableciendo su grado de importancia.

Toma de Decisiones Correctivas: En caso las desviaciones sean considerables, la gerencia general posterior a su análisis establece las decisiones correctivas para la reducción de la variabilidad en los costos por mano de obra.

c. Modelamiento de la Curva S, aplicada en la reducción del sobrecosto por el empleo de horas extra

El proceso de selección, permite a la organización realizar las operaciones de reclutamiento, evaluación y contratación de la mano de obra, con el objetivo de garantizar la contratación de los mejores postulantes.

La curva de uso de recursos es de gran importancia para el control de los costos dentro del proyecto, representa una estrategia financiera que se debe tener muy en cuenta al desarrollar un proyecto ya que permite el control de los recursos.

Tabla 57: Distribución de Costos por Mano de Obra

Tareas Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4 Semana 5 Semana 6 Semana 7 Semana 8

1. Reconocimiento del Área y Transporte de Equipos

2. Obras preliminares

3. Obras Mecánicas

4. Obras electricidad &instrumentación

5. Pruebas, monitoreo y puesta en marcha

Mano de Obra 4,102.26 4,273.19 4,615.04 4,273.19 4,615.04 4,341.56 4,204.81 3,760.40

Costo Acumulado 4,102.26 8,375.44 12,990.48 17,263.67 21,878.71 26,220.26 30,425.08 34,185.48

Elaboración: Propia

Figura 36:Curva S de Mano de Obra Proyectada

0.00 5,000.00 10,000.00 15,000.00 20,000.00 25,000.00 30,000.00 35,000.00 40,000.00 1 2 3 4 5 6 7 8

Tabla 58: Distribución de Costos por Mano de Obra

Tareas Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4 Semana 5 Semana 6 Semana 7 Semana 8

1. Reconocimiento del Área y Transporte de Equipos

2. Obras preliminares

3. Obras Mecánicas

4. Obras electricidad &instrumentación

5. Pruebas, monitoreo y puesta en marcha

Mano de Obra 4,487.28 4,487.28 4,674.25 4,674.25 5,235.16 5,235.16 4,487.28 4,113.34

Costo Acumulado 4,487.28 8,974.56 13,648.81 18,323.06 23,558.22 28,793.38 33,280.66 37,394.00

Elaboración: Propia

Figura 37: Curva S de Mano de Obra Ejecutada

0.00 5,000.00 10,000.00 15,000.00 20,000.00 25,000.00 30,000.00 35,000.00 40,000.00 45,000.00 1 2 3 4 5 6 7 8 U SD

Costo Presupuestado VS Costo Ejecutado

Costo Presupuestado Costo Ejecutado

El presupuesto proyectado para la mano de obra inicialmente asciende a $ 34,185.48; Esta distribución se realiza de forma lineal a través del proyecto en relación al cronograma de trabajo establecido por la parte operativa.

El costo de mano de obra ejecutado, incremento presento el mismo comportamiento lineal, presentando picos elevados entre las semanas 6 a 8, incrementando en un $ 1,519.80 de pérdida económica para la organización como consecuencia de la deficiencia en el cumplimiento del cronograma de trabajo, el cual presento un retrasó de una semana en las obras eléctricas y de instrumentación, así como el incremento de una semana de trabajo en las obras preliminares de limpieza y acondicionamiento de la zona de trabajo.

La curva S, permite guardar un control de los costos relacionados a la mano de obra, permitiendo la toma de decisiones correctivas para la organización. La curva de uso de recursos planificados y la curva de uso de recursos reales. Comparaciones como esta permiten comprobar las desviaciones que existieron en el proyecto. Es importante notar que una vez aprobada la planificación, tal como se refleja en la curva S, esta se fija como línea de base, por lo que el seguimiento por parte de la gerencia del proyecto y los reportes se hacen sobre esta planificación, a la cual solo se podrán hacer cambios autorizados por el mecanismo de control acordado.