Estado de Situación Inicial

Ilustración 6: Estado de Situación Inicial

Fuente: Comercial Delgado

Elaborado: Julio Reascos

CODIGO DETALLE CODIGO

1. ACTIVO 2. PASIVO $ 17.761,20

1.1 Activos Corrientes 2.1 Pasivo Corriente $ 17.761,20

1.1.1 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 2.1.3 Cuentas y Documentos por Pagar Proveedores

1.1.1.1.01 Caja $ 738,00 2.1.3.1.01 Locales $ 14.389,00

1.1.1.2.01 Bancos $ 10.302,25 2.1.4 Obligaciones con Instituciones Financieras

1.1.2 Activos Financieros 2.1.4.1.02 Locales $ -

1.1.2.5.02 Documentos y Cuentas por Cobrar $ 7.568,75 2.1.7 Otras Obligaciones Corriente

1.1.3 Inventarios 2.1.7.1 Con la Adminstración Tributaria

1.1.3.6.01 Inventario de Mercadería $ 41.575,12 2.1.7.1.01 Retenciones impuesto a la renta $ 192,68 1.1.4 Servicios y Otros Pagos Anticipados 2.1.7.1.01.01 1% Retención en la Fuente $ 103,45

1.1.4.3.01 Anticipo a Proveedor $ 1.000,00 2.1.7.1.01.02 2% Retención en la Fuente $ 89,23

2.1.7.1.03 IVA en Ventas $ 652,76

1.2 Activos no Corrientes 2.1.7.1.03.03 IVA por Pagar (902) $ 652,76

1.2.1 Propiedad, Planta y Equipo 2.1.7.3. Con el IESS $ 515,20

1.2.1.1.01 Terrenos $ 103.425,00 2.1.7.3.01 Aportes 21.60% por pagar $ 343,98 1.2.1.2.01 Edificio $ 34.582,00 2.1.7.3.02 Préstamos IESS $ 38,56 1.2.1.12.01 (-) Dep. Acum. Edificio $ 479,83 2.1.7.3.03 Fondos de Reserva por pagar $ 132,66

1.2.1.5.01 Muebles y Enseres $ 1.455,00 2.1.7.4 Por beneficios de Ley a Empleados $ 2.011,56 1.2.1.12.01 (-) Dep. Acum. Muebles y Enseres $ 80,75 2.1.7.4.01 Remuneraciones por Pagar $ 1.756,85

1.2.1.6.01 Maquinaria y Equipo $ 1.232,00 2.1.7.4.02 Décimo Tercer sueldo por pagar $ 132,71 1.2.1.12.01 (-) Dep. Acum. Maquinaria y Equipo) $ 68,38 2.1.7.4.03 Décimo Cuarto sueldo por pagar $ 122,00 1.2.1.8.01 Equipo de Computación $ 2.100,00 2.1.7.4.04 Vacaciones por pagar $ - 1.2.1.12.01 (-) Depreciacion Acumulada de equipo de comp. $ 1.294,87

1.2.1.9.01 Vehiculo $ 32.000,00 2.2 Pasivo no Corriente $ -

1.2.1.12.01 (-) Dep. Acum. Vehiculo $ 11.840,00 2.2.3 Obligaciones con Instituciones Financieras

2.2.3.1 Préstamo Bancario a Largo Plazo $ -

3. Patrimonio Neto $ 204.453,10 3.1 Capital 3.1.1.01 Capital Social. $ 140.911,12 3.3 Resultados Acumulados 3.3.1.01 Utilidad Acumula $ 63.541,98 222.214,30 $ * Las depreciaciones se han manejado bajo line recta con un valor residual del 10% como politica contable

GERENTE

DETALLE ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

COMERCIAL DELGADO Al 1 de Marzo del 2018 CONTADOR 61.184,12 $ 161.030,18 $

TOTAL ACTIVO $ 222.214,30 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ** El personal recibe en forma mensual el decimo tercer y cuarto sueldo.

Los valores descritos en el presente ejercicio no están contemplado el impuesto al valor agregado, por lo que en el libro diario se procederá a incrementar el impuesto.

02-03-2018.- Se vende a consumidor final doce bóxeres de niño (TOMMY) en $60.00 según factura # 41067 y ocho interiores de mujer en $ 40.00 según factura # 41068; nos cancelan en efectivo.

03-03-2018.-Se vende a consumidor final quince bóxeres de niño (LAUREN) en $ 60.00 según factura # 41069, 41070 y 41071; y dos medias tallas 8-10 en $ 2.00 según factura # 41072; cancelan en efectivo.

03-03-2018.-Se compra a Textiles Gutiérrez Guamán Cía. Ltda. cien bóxeres tallas S 36 (LAUREN) en $ 170.00 según factura # 001-002-000015034; y cancelamos con fondos de caja chica.

04-03-2018.- Se deposita al banco los valores de las ventas realizadas el 2 y 3.

04-03-2018.- Cancelación del sueldo de febrero.

07-03-2018.- Se vende a persona natural no obligada a llevar contabilidad cuarenta y dos calentadores de niño en $ 630.00 según factura # 41073; cancela en efectivo.

07-03-2018.- Se vende a consumidor final dos zapatos casual mujer talla 37 en $64.00 según factura # 41074; y dos pantalones talla 4-6 en $ 25.00 según factura #41075; cancelan en efectivo.

08-03-2018.- Se vende a persona natural no obligada a llevar contabilidad seis pantalonetas talla 8-10 en $39.00 según factura # 41076; cancela en efectivo.

09-03-2018.- Se vende a consumidor final ocho pantalones talla 4-6 en $ 100.00 según facturas # 41077, 41078; y cuatro zapatos deportivos talla 32 en $ 120.00 según factura # 41079; cancelan en efectivo.

10-03-2018.- Se vende a persona natural no obligada a llevar contabilidad dos zapatos kit talla 42 en $ 13.00 según factura # 41080, y zapatilla de caucho talla 36 en $ 10.00 según factura # 41081; cancelan en efectivo.

10-03-2018.- Se abona a proveedores $ 1000.00 transferencia # 87439.

11-03-2018.- Se vende a persona natural no obligada a llevar contabilidad diez zapatillas talla 37 en $ 100.00 factura # 41082; cancela en efectivo.

14-03-2018.- Se deposita al banco los valores de las ventas realizadas los días 5, 7, 8, 9, 10 y 11.

14-03-2018.- Se vende a consumidor final cuatro zapatillas de caucho talla 40 en $ 20.00, cuatro boxers talla M 38 (TOMMY) en $ 20.00, según factura # 41083, # 41084 respectivamente; y 4 boxers talla 40 (LAUREN) en $ 16.00 según factura # 41085; cancelan en efectivo.

14-03-2018.- Se vende a persona natural no obligada a llevar contabilidad, 10 boxers talla 40 (LUIS) en $ 60.00, cuatro medias talla 12-14 en $ 4.00, seis pantalones talla 12-14 en $39.00, según facturas # 41086, # 41087 y # 41088 respectivamente.

15-03-2018.- Se cancela planilla IESS correspondiente a febrero 2018, se realiza débito bancario.

15-03-2018.- Se cancela fondos de reserva y prestamos correspondiente al mes de febrero, se realiza débito bancario.

15-03-2018.- Se vende a consumidor final seis pantalonetas talla 4-6 en $ 60.00, facturas # 41089; y ocho medias tallas 4-6 en $8.00, según factura # 41090; cancelan en efectivo.

16-03-2018.- Se vende a consumidor final dos calentadores talla M (38) en $ 20.00 factura # 41091; cancela en efectivo.

17-03-2018.- Se vende a persona natural no obligada a llevar contabilidad diez boxers talla 36 (LUIS) en $60.00, diez medias peque en $ 10.00 según facturas # 41092 y # 41093 respectivamente; cancelan en efectivo.

18-03-2018.- Se cancela los impuestos generados de las declaraciones de febrero 2018, se debita del banco.

21-03-2018.- Se deposita al banco los valores de las ventas realizadas el 14, 15, 16, y 17. 21-03-2018.- Se vende a persona natural no obligada a llevar contabilidad tres calentadores talla L (40) en $ 30.00 según factura # 41094; cancela en efectivo.

23-03-2018.- Se vende a persona natural no obligada a llevar contabilidad 28 calentadores talla s (36) en $ 360.00 según factura #41095; y 50 boxers talla M (38) en $ 200.00 según factura # 41096; cancelan en efectivo.

24-03-2018.- Se vende a persona no obligada a llevar contabilidad cuarenta boxers de niño (LUIS) en $ 200.00 según factura #41097; se vende a consumidor final diez boxers talla s (36) TOMMY en $ 50.00 según factura # 41098; cancelan en efectivo.

25-03-2018.- Se vende a persona natural no obligada a llevar contabilidad diez boxers talla L 40 (LUIS) en $ 50.00 según factura # 41099 en efectivo; se vende a consumidor final quince boxers talla 38 (TOMMY) en $ 75.00 según factura # 41100 en efectivo.

28-03-2018.- Se vende a persona natural no obligada a llevar contabilidad cuarenta boxers talla S 36 (LAUREN) en $ 200.00 según factura # 41100; cancela en efectivo.

28-03-2018.- Se vende a persona natural no obligada a llevar contabilidad diez zapatos casuales de mujer (37) en $ 250.00 según factura # 41101, nos cancela en efectivo, se vende a consumidor final veinte y dos zapatillas de caucho talla 36 en $ 110.00 según factura # 41103, cancelan en efectivo.

29-03-2018.- Se deposita al banco los valores de las ventas realizadas el 21, 23, 24, 25 y 28. 29-03-2018.- Se vende a persona natural no obligada a llevar contabilidad diez pantalones talla 4-6 en $ 150.00 según factura # 41104; y treinta boxers talla M 38 (LAUREN) en $ 150.00 c/u según factura # 41105; cancelan en efectivo.

30-03-2018.- Se vende a consumidor final diez boxers talla 40 (LUIS) en $ 50.00 según factura # 41105, treinta boxers talla M 38 (LAUREN) en $ 150.00 según factura # 41106; cancelan en efectivo.

31-03-2018.- Se realizan cobros a clientes por $ 1840.35 en efectivo.

31-03-2018.- Se cancela seguridad SCANNER mes de marzo 2018 por $25.00 según factura #2833, se cancela con cheque.