resultados y actividades del Banco y, en particular, verificar la integridad y la consistencia de los estados financieros trimestrales y semestrales del Banco y del Grupo, así como las cuentas anuales, la memoria y el informe de gestión, con carácter previo a su aprobación o propuesta por el Consejo de Administración y a su publicación, y supervisar la política del Banco en relación con los folletos de emisión y con otras modalidades de información pública.
15. Controlar el cumplimiento del Código de Ética Profesional del Grupo Bankinter, del Reglamento Interno de Conducta del Mercado de Valores y demás normas internas en materia de mercado de valores e información privilegiada y relevante, aprobadas por el Consejo de Administración.
16. Recibir información sobre las medidas disciplinarias que puedan afectar a los directivos del Banco, como consecuencia de infracciones laborales o de las normas internas de conducta, transmitir a los órganos competentes de la sociedad las políticas e instrucciones pertinentes y asumir, en casos de especial importancia, a juicio de la Comisión, la decisión última a adoptar respecto de los mismos.
17. Garantizar la independencia, autonomía y universalidad de la función de auditoría interna.
18. Supervisar las actividades de la auditoría interna del Banco y del Grupo y, por tanto, aprobar su plan anual de trabajo, y la memoria o el informe anual de actividades y asegurar que se revisan las principales áreas de riesgo y los sistemas y procedimientos internos de control.
19. Aprobar o modificar el Estatuto de la Función de Auditoría Interna, que contendrá sus funciones y competencias.
20. Revisar el mapa general de riesgos del Banco y del Grupo y presentar al Consejo las propuestas correspondientes.
21. Aprobar, a propuesta del Presidente del Consejo o de la Consejera Delegada, el nombramiento o sustitución del Director de Auditoría Interna.
22. Garantizar la suficiencia de los medios y recursos afectos a Auditoría Interna.
23. Supervisar el cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta del Mercado de Valores, del Código de Ética Profesional del Grupo Bankinter y el desarrollo de las funciones atribuidas a la Unidad de Cumplimiento Normativo del Banco y a las áreas responsables de Protección de datos personales y de Prevención de Blanqueo de Capitales y conocer los informes y propuestas que le sean presentados por dichas unidades y áreas.
24. Aprobar o modificar el Estatuto de la Función de Cumplimiento Normativo que contendrá sus funciones o competencias.
5. Conocer y supervisar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y los sistemas de control interno de la Sociedad.
6. Impulsar y revisar periódicamente el funcionamiento de sistemas de control interno adecuados que garanticen la gestión adecuada de los riesgos de la Sociedad.
7. Velar por la independencia del auditor externo y recibir de éste información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo la independencia de los mismos y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas, así como aquéllas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en las normas técnicas de auditoría. En todo caso, deberán recibir anualmente de los auditores de cuentas la confirmación escrita de su independencia frente a la entidad o entidades vinculadas a ésta directa o indirectamente, así como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados a estas entidades por los citados auditores o sociedades, o por las personas o entidades vinculados a éstos de acuerdo a lo dispuesto en la legislación de auditoría de cuentas.
7.bis Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre la independencia de los auditores de cuentas o sociedades de auditoría. Este informe deberá pronunciarse, en todo caso, sobre la prestación de los servicios adicionales a que hace referencia el apartado anterior.
8. Servir de canal de comunicación entre el Consejo de Administración y los auditores externos e internos, evaluar los resultados de los informes de auditoría y el cumplimiento de las observaciones y conclusiones formuladas, así como discutir con los auditores de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoría.
9. Supervisar el cumplimiento del contrato de auditoría, procurando que la opinión sobre las cuentas anuales y los contenidos principales del informe de auditoría sean elaborados de forma precisa y transparente.
10. Examinar en caso de renuncia del auditor externo las circunstancias que la hubieran motivado.
11. Favorecer que el auditor del grupo asuma la responsabilidad de las auditorías de las empresas que lo integren.
12. Informar al Consejo con carácter previo a la adopción de éste de las correspondientes decisiones de constitución de sociedades, empresas, asociaciones, fundaciones y cualquier otra clase de personas jurídicas (incluidas entidades de propósito especial), así como cualesquiera otras transacciones u operaciones de naturaleza análoga que, por su complejidad, pudieran menoscabar la transparencia del grupo.
13. Conocer los informes que sobre el Banco emitan organismos supervisores, especialmente Banco de España y Comisión Nacional del Mercado de Valores como consecuencia de actuaciones inspectoras y supervisar el cumplimiento de las acciones y medidas que sean consecuencia de los informes de inspección
gestión de riesgos, control, negocio y dirección. Y la finalidad última de la misma es velar porque esos procesos sean regulares, se ajusten a las políticas de riesgos de la Entidad, se desarrollen con pleno cumplimiento del marco normativo vigente y sean debidamente conocidos y evaluados por los administradores a través de la Comisión de Auditoría. Auditoría Interna está organizada en cuatro áreas especializadas:
- Área de Auditoría de Gestión Global del Riesgo
- Área de Auditoría de Servicios Centrales, Filiales y Tecnología - Área de Auditoría de Redes de Distribución
- Área de Auditoría de Gobierno Corporativo y Cumplimiento Normativo
La plantilla de Auditoría Interna está integrada por 29 profesionales (59% mujeres y 41% hombres), con una edad media de 40,3 años y con una experiencia media en Auditoría Interna de 9,3 años y de 14,4 años en Bankinter. Prácticamente la mayoría de la plantilla de Auditoría tiene formación en estudios superiores.
Durante el año 2012, Auditoría Interna emitió un total de 571 informes de los cuáles: 403 corresponden a Auditoría de Redes de Distribución; 67 pertenecen a Auditoría de Servicios Centrales, Filiales e Informática; 8 corresponden al área de Auditoría de Gobierno Corporativo; 32 corresponden a Auditoría de Basilea; 17 a Auditoría a Distancia y 45 a otras colaboraciones y proyectos. Asimismo, se han emitido 984 informes obtenidos automáticamente e informando de la valoración y evolución de determinados indicadores seleccionados a efectos de incrementar la eficacia del control interno.
Dentro del presupuesto de Auditoría Interna, que es supervisado por la Comisión de Auditoría, existe una partida específica para el desarrollo interno de las aplicaciones informáticas que Auditoría Interna proponga.
3. Sesiones celebradas por la Comisión durante 2012
A continuación, se presenta un índice de los principales asuntos tratados en cada una de las reuniones celebradas por la Comisión en 2012.
17 de Enero de 2012
Informe de Verificación de los estados financieros y cuenta de resultados del ejercicio 2011.
Informe de la actividad de Auditoría Interna, ejercicio 2011.
Informe seguimiento de la actividad de Auditoría de Basilea, ejercicio 2011. 25. Ser informado, por el Presidente del Consejo o de la Consejera Delegada, del
nombramiento o sustitución del Director de la Unidad de Cumplimiento Normativo. 26. Informar sobre las operaciones vinculadas de consejeros y accionistas significativos
con facultad, en su caso, para autorizar las mismas en los términos establecidos en el Reglamento del Consejo.
27. Ser informado de las irregularidades, incumplimientos o riesgos relevantes detectados en el curso de las actuaciones de control del Área de Cumplimiento.
28. Revisar cualquier otro asunto que le sea sometido por el Consejo, el Presidente, la Comisión Ejecutiva o la Consejera Delegada.
29. Las demás funciones que le sean atribuidas por el Reglamento del Consejo o por el propio Consejo de Administración.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo supervisará el procedimiento de denuncia confidencial por parte de empleados de irregularidades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que se adviertan en el seno de la empresa, y garantizará la eficacia del mismo. Este procedimiento es objeto de regulación en el Código de Ética Profesional del Grupo Bankinter.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo tiene acceso a toda la información y documentación necesaria para el ejercicio de sus funciones y podrá recabar la asistencia de auditores, asesores, consultores, expertos y otros profesionales independientes. Previa autorización de la Comisión, el Presidente de la misma podrá proceder, directamente o a través de Auditoría Interna, a la contratación de los servicios de tales profesionales, cuyo trabajo se rendirá directa y exclusivamente a la Comisión.
En caso de existencia de reservas o salvedades en el Informe de Auditoría de Cuentas, el Presidente de la Comisión informará en la Junta General sobre las mismas.
2. Estructura de Auditoría Interna
La Auditoría Interna de Bankinter es el instrumento operativo que sirve de apoyo a la Comisión y de medio de ejecución de las directrices de la misma. La función de Auditoría en Bankinter está configurada como una actividad independiente y objetiva concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de la organización.
A tal efecto, y sin perjuicio de su autonomía y neutralidad, Auditoría Interna tiene por finalidad inmediata ayudar a la Comisión a cumplir sus objetivos, aportando un enfoque sistemático y disciplinado que permita evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de
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18 de Septiembre de 2012Resumen revisión realizada por KPMG de la cartera crediticia, adjudicados y provisiones al 31/12/2012.
Informe de la actividad del Área Fiscal.
Informe trimestral del seguimiento y situación de las recomendaciones emitidas por Auditoría Interna.
Informe de la actividad de Auditoría de Basilea en el primer semestre de 2012. 16 de Octubre de 2012
Informe de Auditoría de verificación de cuenta de resultados tercer trimestre de 2012. Informes de auditorías del Área de Servicios Centrales, Filiales y Tecnología.
Independencia del auditor externo. Seguimiento de la facturación por servicios distintos a la auditoría de cuentas del Grupo.
Informe revisión y actualización del Mapa de Riesgos Corporativo. 13 de Noviembre de 2012
Ponencia interna. Informe del mapa de control interno del Grupo filial Bankinter Consumer Finance.
Informe anual de actividad de la Unidad de Cumplimiento Normativo. Informes de auditorías del Área de Servicios Centrales, Filiales y Tecnología.
Resumen revisión cumplimiento acuerdos del Consejo de Administración y Consejos de las sociedades del Grupo Bankinter.
12 de Diciembre de 2012
Planificación actividades de Auditoría Interna para el año 2013. Informe de actividad Área Auditoría de Redes, ejercicio 2012.
Ponencia de Deloitte sobre el entorno actual de MiFID, riesgos existentes e impactos relevantes en negocio y operativos con la ampliación de la norma MiFID II.
En cada una de las reuniones se tratan además otros puntos en el apartado de Asuntos Varios, incluida la autorización de operaciones de financiación y otras operaciones de Consejeros y Directivos sujetas a la misma, la renovación del auditor externo, así como las principales novedades normativas y regulatorias que afectan a la entidad, las incidencias más significativas ligadas a cualquiera de los riesgos que gestiona el banco, el seguimiento de las inspecciones y actuaciones de supervisión seguidas por cualquier organismo supervisor respecto de la entidad
Informe de la actividad del Comité de Riesgo Operacional, Reputacional y Nuevos Productos, ejercicio 2011
13 de Febrero de 2012
Informe de Control Interno del Auditor externo.
Informe de verificación de la Memoria del Grupo Bankinter e Informe de Gobierno Corporativo.
Informes de auditorías del Área de Servicios Centrales, Filiales y Tecnología. 14 de Marzo de 2012
Informe de verificación del Informe de Autoevaluación de Capital e Informe de Relevancia Prudencial.
Informes de auditorías del Área de Servicios Centrales, Filiales y Tecnología. Ponencia de KPMG sobre el Real Decreto 2/2012 de Reforma del Sistema Financiero. 24 de Abril de 2012
Informe de Verificación de cuenta de resultados del primer trimestre de 2012. Informe Verificación de procedimientos de la Junta General de accionistas. 16 de Mayo de 2012
Ponencia interna sobre estructura y competencias del área de Control Interno de Gneis Global Services.
Informe periódico del seguimiento y situación de las recomendaciones emitidas por Auditoría Interna.
Informes de auditorías del Área de Servicios Centrales, Filiales y Tecnología. 19 de Junio de 2012
Informe evaluación del nivel de Protección de Activos de Clientes (IPAC). Informe de actividad Área Auditoría de Redes a mayo 2012.
Informes de auditorías del Área de Servicios Centrales, Filiales y Tecnología. Informe anual actividad de la unidad de Prevención de Blanqueo de Capitales. 17 de Julio de 2012
Informe cuenta de resultados del primer semestre de 2012. Informe de Control Interno del auditor externo.
Informe de la actividad de Auditoría Interna en el primer semestre de 2012. Informes de auditorías del Área de Servicios Centrales, Filiales y Tecnología.
Ponencia interna sobre estructura y competencias del área de Control Interno en Línea Directa Aseguradora.
Independencia del auditor externo. Seguimiento de la facturación por servicios distintos a la auditoría de cuentas del Grupo.
En 2012 se han emitido 471 recomendaciones durante el ejercicio. A 31 de diciembre, el 80% de las recomendaciones emitidas en el ejercicio anterior, ya estaban finalizadas. La experiencia de los últimos años nos indica que en un plazo no superior a los doce meses se finalizan aproximadamente entre el 80 y el 90% de las recomendaciones emitidas, mostrando así la aportación de valor de Auditoría Interna a la organización.
Seguimiento del Plan sobre Riesgo Operativo
A petición de la Comisión de Auditoría, Auditoría Interna ha desarrollado un plan de actuación específico desde el año 2004, con la finalidad de evaluar y prevenir el riesgo operativo de la Entidad en sus diferentes aspectos.
Auditorías de verificación de información
Durante el ejercicio 2012 se han realizado diversos trabajos de verificación de datos. Por un lado, la verificación de la información de gestión más relevante –incluidas las fuentes y bases de datos originales– utilizada en las presentaciones de la Entidad; y por otro lado, diversos trabajos de verificación de presentaciones realizadas al Consejo de Administración, incluso las realizadas por la Consejera Delegada, con resultado positivo. Otro de los trabajos recurrentes de Auditoría Interna es la verificación de la información contenida en el tríptico trimestral que se difunde a los accionistas, los inversores y el mercado, así como la Memoria y el Informe Anual de Gobierno Corporativo, con resultado favorable.
Procedimiento de denuncia confidencial
El Presidente de la Comisión de Auditoría es el receptor de las comunicaciones cursadas a través del canal de denuncias internas, implantado en la Entidad en el año 2007, sobre posibles irregularidades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que se hubieran advertido, evaluando y tramitando las declaraciones que en él se depositan para su clarificación y garantizando su confidencialidad. El Presidente informa a la Comisión de Auditoría periódicamente de la actividad desarrollada en este canal.
Auditorías de Gobierno Corporativo
Se ha realizado durante el ejercicio 2012 la auditoría externa sobre la preparación, la delegación de voto, el voto a distancia y el escrutinio de las votaciones de la Junta General, que se comenta más adelante.
Revisión de auditorías de sociedades filiales y participadas
Durante el ejercicio 2012, la Comisión de Auditoría ha sido informada sobre los diferentes informes de Auditoría Interna realizados sobre las principales sociedades filiales y participadas del Banco.
4. Actividades realizadas por la Comisión durante 2012 4.1. Control interno
Auditoría Interna depende jerárquicamente de la propia Comisión de Auditoría y Cumplimiento Normativo y funcionalmente está adscrita al Presidente del Consejo de Administración, con la coordinación de Secretaría General del Banco y por el Secretario de la Comisión en lo relativo a las competencias del Consejo y de la Comisión.
Planificación de Auditoría Interna. Aprobación y seguimiento semestral
La Comisión de Auditoría aprueba anualmente el conjunto de actividades que va a desarrollar la Auditoría Interna durante el ejercicio.
La planificación de Auditoría Interna aborda en detalle los informes y principales trabajos a ejecutar en el año de acuerdo con el mapa de riesgos corporativo y por el mapa de riesgos definido por Auditoría que sirve como metodología para el cumplimiento de los objetivos de control de la Entidad. Semestralmente, la Comisión realiza un seguimiento de la planificación, donde se presenta y explica la situación de cumplimiento de los objetivos marcados. Igualmente se presentan a la Comisión las peticiones que la organización solicita a Auditoría Interna y que se incluyen dentro de la planificación anual.
La Comisión es informada con antelación y adopta, en su caso, las decisiones que considera oportunas sobre:
- El presupuesto global anual de Auditoría Interna.
- Los proyectos informáticos y de consultoría que aborda Auditoría Interna.
- La subcontratación de determinados proyectos o servicios, especialmente en casos de subcontratación del Auditor de cuentas.
- El plan de formación anual del equipo de Auditoría Interna. Información sobre incidencias
Las principales incidencias que puedan surgir en la Entidad, referentes a debilidades en sistemas, a errores de alcance amplio o a presuntas irregularidades de empleados son presentadas a la Comisión de Auditoría, que supervisa las medidas que a tal efecto son adoptadas por los órganos competentes del Banco.
Circular sobre seguimiento de recomendaciones vinculantes de auditoría
En 2012, la Comisión de Auditoría ha realizado un seguimiento detallado de la evolución del cumplimiento de la Circular interna de 2008 sobre seguimiento y control de las recomendaciones de Auditoría Interna.