UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERÍA
FACULTAD DE TECNOLOGÍA DE LA CONSTRUCCIÓN
Recinto Universitario Augusto C. Sandino
Formulación y
Evaluación de
Proyectos
IV año de la carrera de
Ingeniería civil
FACILITADOR:
Máster Sergio J. Navarro H.
2018
PRESENTACIÓN
a correcta formulación y evaluación de proyectos consiste en poseer el ingenio de toma
de decisiones desde un enfoque sistémico tomando en consideración los resultados del
proyecto en cada etapa. Estas etapas, son conocidas como: Estudio de mercado, estudio
técnico y estudio financiero, las cuales constituyen la base para la evaluación
socio-económica. Los directores de proyectos deben ser creativos y dinámicos en relación al
manejo de la información utilizando para su control las herramientas y metodologías
modernas en la formulación y evaluación de proyectos socio- económicos en correspondencia
con las demandas de la población. En una evaluación de proyectos siempre se produce
información para la toma de decisiones, por lo cual también se le puede considerar como una
actividad orientada a mejorar la eficacia de los proyectos en relación con sus fines, además de
promover mayor eficiencia en la asignación de recursos. En este sentido, cabe precisar que la
evaluación no es un fin en sí misma, más bien es un medio para optimizar la gestión de los
proyectos. (Atlantic, 2015)
Este curso está orientado a la comprensión de la metodología para la correcta formulación y
evaluación de proyectos a través del uso adecuado de herramientas y técnicas que permitan
desarrollar un proyecto. Al finalizar el curso los alumnos se espera que desarrolle habilidades en
la formulación, preparación y evaluación de proyectos de inversión y nuevos negocios en el
marco de una economía de mercado estimado beneficios y costos relevantes en el mismo.
La metodología de trabajo del curso se desarrollará mediante la implementación de la técnica de
Seminarios taller en el cual los participantes deben de resolver actividades prácticas vinculadas
a la temática. El desarrollo de los objetivos del curso, mismo que será un proceso gradual que
parte de ejercicios y casos prácticos, pasando por momentos de socialización para efectos de
retroalimentación en la relación teoría – práctica y desembocando en trabajo final organizado en
grupos de tres integrantes como máximo.
Se desarrollarán actividades que implican el desarrollo del trabajo colaborativo. Estas están
enmarcadas en Estudio de casos prácticos, Resolución de ejercicios prácticos, exposiciones de
los participantes acerca de temáticas especificas así como desarrollo de trabajo de curso
orientado.
L
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__________________________________________
Contacto:
INTRODUCCIÓN
omo afirma Jairo Toro Díaz, consultor empresarial en las áreas administrativas y financiera
, en países en vías de desarrollo como el nuestro,
es importante tener en cuenta que la
escasez de los recursos nos obliga a ser innovadores, creativos y austeros, siendo
imperativo el trabajo basado en proyectos y aún más importante el poseer elementos para
la evaluación de factibilidad y viabilidad de proyectos de desarrollo que permitan mayor
seguridad a la inversión de recursos económicos, tecnológicos, materiales y humanos
para la solución de las problemáticas sociales empresariales de una manera eficiente y
eficaz.
Pero este es sólo un momento de evaluación, ya que también se deben hacer seguimiento
y control de la ejecución del proyecto, así como la evaluación del impacto, resultado y logro de
los objetivos propuestos. Debe de tenerse en cuenta que la decisión de invertir significa sacrificar
la oportunidad de invertir en una gama de alternativas diferentes
En el sector empresarial, donde los factores económicos han golpeado la estabilidad de las
organizaciones y donde los resultados y la rentabilidad de los proyectos, en un buen porcentaje
de los casos no se pueden cuantificar, se hace necesario tener criterios claros del resultado y el
impacto que se pretende generar con las acciones, es por esto que conocer la elaboración, así
como la evaluación de proyectos de desarrollo, es de vital importancia como especialistas en el
área, para permitir la asesoría a las altas directivas en la toma de decisiones sobre inversión y la
evaluación del impacto de la gestión de proyectos.
Tanto la formulación como la evaluación previa a la ejecución de un proyecto son etapas críticas
representan etapas fundamentales en el ciclo del proyecto, ya que contribuye en el desarrollo
eficaz y eficiente del mismo en relación a la correcta toma de decisiones sobre la conveniencia
de realizar o no el proyecto.
Debe de tenerse en consideración que la condición básica de éxito del proyecto es su
sustentabilidad, siendo esta la capacidad del mismo de actuar bajo las condiciones establecidas
por los mercados. Este requerimiento básico de cualquier proyecto que debe desarrollarse en
una economía de mercado obliga a introducir una óptica diferente en el análisis de los proyectos.
(CEPAL, 1999).
Una característica especial del formulador de proyectos es la capacidad de reconocer su
capacidad de mando antes equipos de trabajo, para lo cual deben desarrollar habilidades
administrativas, trabajando en función de cumplir con las necesidades de mejorar los niveles de
vida de un número mayor de personas de la sociedad, utilizando constantemente su lógica para
la toma de decisiones entre varias alternativas de solución.
ÍNDICE DE CONTENIDO
Unidad I.- Introducción al estudio de la Formulación y Evaluación de los proyectos ... 4
1.- Concepto de proyecto ... 4
1.1-
Tipos de proyectos ... 11
1.1.1.- Idea de Proyecto ... 13
1.2- Las fases del proyecto. ... 15
1.2.1 Fase de preparación y aprobación... 18
1.2.2 Fase de ejecución ... 18
1.2.3 Fase de operación o funcionamiento permanente. ... 19
1.3.- Ciclo de proyectos de Forma General ... 19
1.3.1.- La etapa de pre inversión ... 20
1.3.2- La Etapa de Etapa de Promoción, Negociación ... 23
1.3.3.- La Etapa de Ejecución, Seguimiento y operación... 26
1.4.- Proceso de preparación y evaluación de proyectos. ... 29
1.4.1.- Partes generales de la evaluación de proyectos. ... 30
1.4.1.1- Evaluación
“Ex-antes” ... 32
1.4.1.2- Evaluación Durante ... 33
1.4.1.3- Evaluación Ex - post ... 33
1.4.2 -La evaluación de proyectos como un proceso y sus alcances. ... 34
1.4.3- Introducción y marco de desarrollo ... 34
1.4.4- Estudio de mercado. ... 35
1.4.5- Estudio técnico ... 36
1.4.6.- Estudio económico ... 37
1.4.7- Evaluación económica ... 39
1.5- Guía para la formulación y evaluación de proyectos. ... 39
1.1.6 Actividad Práctica ... 44
1.6.1 Actividad Práctica ... 46
1.6.2 Clase Práctica ... 46
Unidad I.- Introducción a la Formulación y Evaluación de los proyectos
1.- Concepto de proyecto
El término proyecto es interpretado de diferentes maneras, dependiendo del campo de aplicación
o de la naturaleza del mismo. Sin embargo, para la presente utilización, es importante, desde el
inicio, tener una conceptualización clara y un criterio sobre el significado del término proyecto.
Muchas han
definido proyecto como “
un conjunto autónomo de inversiones, políticas y
medidas institucionales
y de otra índole, diseñadas para lograr un objetivo, (o conjunto
de objetivos) de desarrollo, o solucionar un problema o satisfacer, una necesidad, en un
período determinado
”. Para resolver una necesidad se requiere de productos concretos lo que
a su vez necesita de uno o varios procesos.
Un proyecto es, entonces, en términos generales, un proceso cuyos insumos son recursos de
variada índole, y proporciona como productos, bienes o servicios que satisfacen una necesidad
determinada dentro de un contexto de planes, estrategias y programas. Los productos del
proyecto y sus efectos directos esperados, constituyen dos niveles de objetivos del mismo.
Arboleda Vélez, en su libro Proyectos, citado por (Mendieta, 2005) lo define así: Un proyecto es
el entrecruzamiento de variables financieras, económicas, sociales y ambientales que implica el
deseo de suministrar un bien o de ofrecer un servicio, con el objetivo de determinar su
contribución potencial al desarrollo de la comunidad a la cual va dirigido y de estructurar un
conjunto de actividades interrelacionadas que se ejecutarán bajo una unidad y dirección y mando,
con miras a lograr un objetivo determinado, en una fecha definida, mediante la asignación de
ciertos recursos humanos y materiales
El Banco Mundial conceptualiza un Proyecto, como una propuesta que se formula de manera
adecuada, esto es siguiendo diversos criterios o estándares pre establecidos, relacionados a la
definición del problema que resuelve el proyecto, el análisis comercial-financiero respectivo y las
actividades señaladas para la ejecución del mismo; la ejecución de la propuesta se hace mediante
una inversión de capital (desembolso de recursos financieros para poder ejecutar la propuesta),
esta inversión tiene como fin el desarrollo de activos o instalaciones que permitan producir bienes
o servicios. Para iniciar un proyecto hace falta detectar oportunidades en cada problema que se
presenta en la organización, para ello se requieren procesos de gestación continua de ideas, las
mismas que conducirán a plantearnos posibles inversiones sea para nuevos bienes o servicios o
también para mejorar los que actualmente tenemos.
La elaboración de un proyecto es una tarea necesaria para organizar muchas actividades,
como por ejemplo:
•
Actividades socio-culturales
(por ejemplo, organización de campamentos de verano,
viajes, etc.).
•
Actividades académicas
(preparación de cursos, trabajos de investigación, etc.).
•
Actividades propias de tu trabajo
(presentación de ideas, preparación de informes, etc.).
Como se discutirá más adelante el tamaño óptimo de un proyecto es su capacidad instalada, y se
expresa en unidades de producción por año. Se considerará óptimo cuando opere con los menos
coros totales a la máxima rentabilidad económica. (Baca Urbina, 2006)
La idea central sobre la elaboración de proyectos es que
no hay una normativa fija.
Tu
intuición
y tu
creatividad
van a ser siempre sin duda lo más importante de tu proyecto. Aun
así, existen unas pautas que te servirán para organizar las ideas, precisar los objetivos y
concretar una serie de actividades específicas.
En ocasiones, los proyectos abusan de frases huecas y rimbombantes y enuncian grandes
propósitos que se quedan en papel mojado; es bueno que desarrolles tu capacidad comercial
a la hora de presentar tus id
eas en un proyecto, pero los contenidos del proyecto siempre serán lo más importante.Diferencia entre Plan, Programa y Proyecto
Los planes son el resultado de un proceso a través del cual se determinan los objetivos y las metas de una organización o una estructura política, al nivel jerárquico más alto, en un período determinado. (Gambau, 2005) Es el establecimiento de programas socioeconómicos con indicación de objetivos y metas, en las diversas etapas que hay que seguir. Puede ser sectorial o regional.
Los programas,
son los
instrumentos
que
se
destinan al cumplimiento de
los objetivos y las metas
trazadas en los planes
dentro
de
un
marco
financiero y de tiempo. Su
implementación se realiza a
través de los proyectos. : Es
un conjunto de proyectos,
los cuales no deben ser
aislados o independientes,
sino que deben de formar
parte de un esquema de
desarrollo
que
los
enmarque.
Tomado de (Tirado, 2012)
La formulación del proyecto
es el proceso emprendido por la comunidad del proyecto que
permite planificar el curso de las acciones necesarias para que partiendo de una situación inicial,
se logre la situación objetivo. Como en todo el proceso de planificación la formulación va de lo
general a lo particular. Es decir, se parte de los niveles más altos (y abstractos) para llegar a los
niveles más detallados y concretos. (Unida, 2015)
Es importante entender que este proceso, que va de lo general a lo particular, puede resultar
contraintuitivo, ya que nuestra intuición tiende a pensar las cosas en el orden habitual de
ejecución, que es exactamente el opuesto (de lo particular a lo general). Por tanto Formular un
proyecto significa cumplimentar los siguientes pasos:
1) A partir de la situación objetivo identificada, definir el "Objetivo General" o "Propósito" del
proyecto
2) Definir los "Objetivos Específicos" del proyecto, si correspondiera
3) Definir los "Resultados" del proyecto
4) Definir las "Actividades" del proyecto y su distribución en el tiempo (estableciendo un
cronograma)
5) Listar las personas y recursos materiales necesarios para realizar las actividades, a saber:
Lista de personas intervinientes, gerencia del proyecto u organigrama
Cálculo de los tiempos de trabajo de dichas personas
Lista de equipos e insumos
6) En base al punto anterior, elaborar el presupuesto del proyecto
7) Prever las instancias de monitoreo y evaluación, construyendo los indicadores necesarios,
índices, metas y medios de verificación
8) Prever los factores externos que pudieran atentar contra el logro de diversas instancias del
proyecto (objetivos, resultados)
Los proyectos presentan las siguientes características
Siempre busca lograr un objetivo.
Tiene relación con la planificación es decir, con un ordenamiento y una organización de
las actividades necesarias para lograr los objetivos.
Los proyectos dependen de la aplicación de recursos,
El criterio de la planificación y el hecho de que ninguno de los recursos es inagotable por fin
requiere de una relación óptima entre el uso de los recursos y los beneficios del proyecto.
QUÉ
Se quiere hacer.
Esta es una tarea interna
inicial y es la más importante
del Proyecto
Descripción del proyecto
POR QUÉ
Se quiere hacer
Fundamentación o justificación,
razón de ser y origen del
proyecto.
PARA QUÉ
Se quiere hacer
Objetivos, propósitos.
CUÁNTO
Se quiere hacer
Metas
DÓNDE
Se quiere hacer
Localización física (ubicación en el
espacio)
CÓMO
Se va a hacer
Actividades y tareas. Métodos y
técnicas.
CUÁNDO
Se va a hacer
Cronograma.
A QUIÉNES
Va dirigido
Destinatarios o beneficiarios.
QUIÉNES
Lo van a hacer
Recursos humanos.
CON QUÉ
Se va a hacer Se va a
costear
Recursos materiales Recursos
financieros
Tomado de (Tirado, 2012)
La preparación y evaluación de proyectos se ha transformado en un instrumento de uso prioritario
entre los agentes económicos que participan en cualquiera de las etapas de la asignación de
recursos para implementar iniciativas de inversión. (Sapag Chain, 2008)
Acorde a lo indicado por Gabriel Baca Urbina en su publicación de evaluación de Proyectos, Si
un proyecto de inversión privada (lucrativo) se diera a evaluar a dos grupos multidisciplinarios
distintos, es seguro que sus resultados no serán iguales. Esto se debe a que conforme avanza el
estudio, las alternativas de selección son múltiples en el tamaño, la localización, el tipo de
tecnología que se emplee, la organización, etcétera.
Por otro lado, considere un proyecto de inversión gubernamental (no lucrativo) evaluado por Ios
mismos grupos de especialistas. También se puede asegurar que sus resultados serán distintos,
debido principalmente al enfoque que adopten en su evaluación, pudiendo considerarse incluso
que el proyecto en cuesti6n no es prioritario o necesario como pueden serlo otros.
que dado que Ios recursos son escasos desde sus particulares puntos de vista la propuesta que
formulan proporcionara Ios mayores beneficios comunitarios y ventajas.
La evaluación, aunque es la parte fundamental del estudio, dado que es la base para decidir
sobre el proyecto, depende en gran medida del criterio adoptado de acuerdo con el objetivo
general del proyecto. En el ámbito de la inversión privada, el objetivo principal no es
necesariamente obtener el mayor rendimiento sobre la inversi6n. En los tiempos actuales de
crisis, el objetivo principal puede ser que la empresa sobreviva, mantener el mismo segmento del
mercado, diversificar la pro-ducci6n, aunque no se aumente el rendimiento sobre el capital,
etcétera.
Por tanto, la realidad económica, política, social y cultural de la entidad donde se piense invertir,
marcará los criterios que se seguirán para realizar la evaluación adecuada, independientemente
de la metodología empleada. Los criterios y la evaluación son, por tanto, la parte fundamental de
toda evaluación de proyectos.
Es conveniente indicar, tal como afirma Angel Pernett, en correspondencia la expresión
“Proyecto” carece de un único significado. Son tan diversos, que varían de acuerdo al campo de
la ciencia o profesión en que se emplee. Es por esta razón que existen expresiones tales como:
proyecto de vida, proyecto personal, proyecto de desarrollo, proyecto empresarial, proyecto de
inversión, proyecto de investigación, proyecto de ley, proyecto comunitario, proyecto educativo u
otros. Algunas definiciones de proyecto complementarias, indicadas por (Arenas, 2012) y
(Mendieta, 2005) a las definidas anteriormente se describen a continuación:
"Organización de un conjunto de acciones tendientes a modificar una situación inicial y
lograr una situación objetivo, caracterizada por un conjunto de satisfactores que permitan
mejorar las condiciones de una población y su contexto"
"Es la unidad operativa del proceso de planificación, que mediante un conjunto de
operaciones y acciones organizadas en función de sus objetivos, orienta la generación de
satisfactores de los que se espera la solución de los problemas detectados"
"Es un espacio privilegiado que moviliza recursos concentrados para lograr objetivos
específicos dentro de un tiempo determinado"
"Es un conjunto ordenado de recursos y acciones para obtener un propósito (objetivo)
definido. Este propósito se alcanzará en un tiempo acotado y bajo un costo determinado"
(OIT 1991)
Es un proceso desencadenado para lograr un cambio cualitativo o cuantitativo de una
situación. Supone una inversión de recursos, efectuada para alcanzar un objetivo concreto,
en tiempo determinado, mediante actividades coordinadas y bajo
una unidad de
gerencia"
beneficiarios, solucionando problemas, mejorando una situación o satisfaciendo una
necesidad y de esta manera contribuir a los objetivos de desarrollo de un país.
“Se entiende por proyecto de desarrollo una tarea
innovadora
, que tiene un objetivo
definido, debe ser efectuada en un cierto periodo, en una zona geográfica delimitada y
para un grupo de beneficiarios*, solucionando de esta manera problemas específicos o
mejorando una situación... La tarea principal es
capacitar
a las personas e instituciones
participantes en el proyecto, para que ellas puedan
continuar
las labores en forma
independiente y resolver por sí mismas los problemas que surjan después de concluir la
fase de apoyo externo” GTZ: ZOPP resumido
(*El concepto
de “beneficiario” remite a un rol pasivo del mismo, y marca diferencias con
el “benefactor”. Es preferible “destinatario”)
Desde el “Desarrollo a Escala Humana” un proyecto es el proceso de generación
participativa de satisfactores sinérgicos
Diccionario de la Real Academia Española. Proveniente del latín proiectus, este diccionario
lo define como: "Representado en perspectiva. Empresa, intención. Representación de la
obra que se ha de fabricar, con indicación del precio y demás detalles. Pensamiento de
hacer algo". Presenta como sinónimos: apunte, boceto, bosquejo, esbozo, esquema,
maqueta, designio.
Naciones Unidas. Las Naciones Unidas, en su Manual de Proyectos de Desarrollo
Económico, dice: "Un proyecto es el conjunto de antecedentes que permite estimar las
ventajas y desventajas económicas que se derivan de asignar ciertos recursos de un país
para la producción de determinados bienes o servicios"
Un proyecto no es más ni menos que la
búsqueda
de una
solución inteligente
al
planteamiento de problema
que tiende a resolver, entre tantas, una
necesidad humana.
Tomado de SAPAG
Es un ámbito de aprendizaje de todos los actores
Esta última definición es muy importante, ya que más allá de los resultados obtenidos, y del grado
en que se han logrado cumplir los objetivos, siempre se puede rescatar lo que el grupo ejecutor
aprendió al realizar el proyecto.
Sin embargo, esto no debe justificar el no logro de objetivos, ya que como vimos en la introducción
a la planificación participativa, ambas miradas no son incompatibles.
y cultural de la entidad donde se piense invertir, marcará los criterios que se seguirán para realizar
la evaluación adecuada, por lo cual los criterios y la evaluación son, la parte fundamental de toda
evaluación de proyecto. (Abreu, 2012)
La definición de "evaluación" propuesta por UNICEF y presentada en este texto señala que el
proceso evaluativo consiste en un ejercicio de análisis de la pertinencia, eficacia, eficiencia e
impacto del proyecto a la luz de determinados objetivos específicos. Así, la evaluación recopila
información relevante para el análisis del proyecto desde la perspectiva de diversos objetivos.
(Mendieta, 2005). La evaluación de un proyecto de inversión, cualquiera que éste sea, tiene por
objeto conocer su rentabilidad económica y social, de tal manera que asegure resolver una
necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable. Sólo así es posible asignar los escasos
recursos económicos a la mejor alternativa posible. (Atlantic, 2015)
Acorde a lo indicado por la Oficina de Coordinación y orientación (URB-AL, 2015) dentro del
proceso de evaluación de proyectos se distinguen tres niveles de profundidad que nos permiten
tener una visión más específica del proyecto y de cada uno de los estudios que lo conforman. Al
nivel más simple se le llama perfil, gran visión o identificación de la idea, y se elabora a partir de
la información existente, el juicio común y la opinión que da la experiencia.
El formulador deberá identificar el problema que da origen a la idea de proyecto
. Para ello,
el problema deberá formularse como un estado negativo, que afecta a una determinada
población, y no como la falta de una solución. (MIDEPLAN, 2012)
Al formular un proyecto debemos de cuidar dos aspectos básicos para llevarlo a cabo, su
factibilidad y su viabilidad. Apoyados en lo anterior, podemos decir que un proyecto es factible
cuando se han evaluado de forma positiva los siguientes
aspectos • Evaluación de mercado •
Evaluación técnica • Evaluación ambiental • Evaluación financiera • Evaluación socioeconómica
Por otro lado, la viabilidad de un proyecto depende de la aprobación individual de cada uno de
los estudios anteriores, dando como resultado, por ejemplo, el que algún proyecto pueda ser
factible técnicamente, pero desde el punto de vista ambiental o socioeconómico no son viables,
es decir, no existen alternativas de solución o las que hay son demasiado costosas. Para formular
un proyecto, se necesita un grupo de expertos que se encarguen desde la detección de
necesidades, la creación de proyectos nuevos o el diagnóstico de mejora de uno puesto en
marcha, en otras palabras, el formular un proyecto no es tarea fácil, requiere de mucho empeño,
dedicación y práctica en diversas disciplinas.
El proyecto no puede concebirse como un objetivo en sí mismo. Es un medio para alcanzar los
objetivos y metas propuestas.1.1- Tipos de proyectos
y Financieros, según el Instituto Latinoamericano y del Caribe de Planificación Económica y
Social, ILPES, un proyecto es financiero “cuando su factibilidad depende de una demanda real
en el mercado del bien o servicio a producir, a los niveles de precio previstos. En otros términos,
cuando el proyecto sólo obtiene una decisión favorable a su realización si se puede demostrar
que la necesidad que genera el proyecto está respaldado por un poder de compra de la
comunidad interesada. (Naciones Unidas, Horacio Roura y Horacio Cepeda, 2009)
Por otro lado añade
un proyecto es de carácter social cuando las decisiones de realizarlo
no dependen de que los consumidores o usuarios potenciales del producto puedan pagar
integralmente o individualmente los precios de los bienes o servicios ofrecidos
, que cubrirá
total o parcialmente la comunidad en su conjunto, a través del presupuesto público, de sistemas
diferenciales de tarifas o de subsidios directos.
El carácter social se relaciona con la naturaleza del bien o servicio que se va a producir y cambia
según el nivel y distribución del ingreso en la comunidad a la cual se destina el producto. Así, un
proyecto caracterizado como social en un país o una región con cierto grado de desarrollo, lo cual
se refleja en el nivel de ingresos y en su distribución, puede, en otro país, plantearse como un
proyecto estrictamente financiero. La clasificación está, además, ligada al concepto de nivel
relativo de bienestar de determinados grupos sociales, por debajo del cual la comunidad como
un todo se dispone a costear la producción de ciertos bienes y la prestación
Los proyectos clasificados según el sector de la economía al cual están dirigidos se clasifican en:
-
Proyectos industriales
: Comprenden la producción manufacturera, la industria extractiva y el
procesamiento de los productos extractivos de la pesca, agricultura y ganadería.
-
Proyectos de infraestructura social
: Dirigidos a atender necesidades básicas de la población
tales como: salud, turismo, seguridad social, acueductos, alcantarillados, vivienda y ordenamiento
espacial urbano y rural.
-
Proyectos de infraestructura económica
: Se caracterizan por proporcionar a la actividad
económica ciertos insumos, bienes o servicios, de utilidad general, tales como energía eléctrica,
transporte y comunicaciones, incluyen proyectos de construcción, ampliación y mantenimiento de
transportes.
-
Proyectos de servicios
: No producen bienes materiales. Prestan servicios de carácter
personal, material o técnico, ya sea mediante el ejercicio profesional individual o a través de
instituciones.
Se puede decir también, que los proyectos pueden entonces ser, según el sector de intervención
clasificarse en públicos o privados, pero además, según el área de influencia en locales
(comunidad o barrio), regional o nacional. Además pueden clasificarse según el sector económico
en agropecuarios, industriales, comerciales, turísticos, forestales. ¡Pueden haber muchas
clasificaciones para un proyecto!, pero lo verdaderamente importante es que sean bien
formulados y más aún bien evaluados (Tirado, 2012) en la siguiente tabla se muestra dicha
clasificación:
Clasificación de los Proyectos
Por el tipo de actividad
Por el área de
intervención
Por la función de la
empresa
Por
categoria
Agrícolas
Agropecuarios
Agroindustriales
Forestales
Pesqueros
Industriales
Comerciales
Turístico
Locales
Municipales
Departamentales
Regionales
Nacionales
Internacionales
Mundiales
a De reinversión
b Expansión
c Cambio
tecnológico
d Modernización
Infraestructura
Producción
bienes
Producción de
servicios
Por su relación con
otros
Por el enfoque social
Por el sector de
intervención
Por su
carácfer
Independientes
Complementarios
Excluyentes
Del sector privado
Del sector publico
De ONG´s
Productivo
Energía
Infraestructura vial
Agua y
Saneamiento
Salud
Vivienda
Económico
Social
Tomado y adaptado de: Contreras, B. Marco, en Formulación y Evaluación de Proyectos, Ediciones Unisur, 1995
1.1.1.- Idea de Proyecto
n referencia a lo indicado en el documento Metodología general de identificación,
preparación y evaluación de proyectos de inversión pública del ILPES,
El punto de
partida para solucionar un problema es identificarlo de forma adecuada, para
esto existe una serie de enfoques e instrumentos en que apoyarse, algunos de los
cuales se
discuturán a lo largo del curso . En este sentido, la primera cuestión a resolver en
el análisis es la de identificar el problema central, esto significa buscar la forma como se
debe expresar comprensivamente la cuestión que deseamos resolver. Esto no es una tarea
simple, debido que la mayoría de las veces la información inicial que se tiene respecto de
un problema es informal y variada o son ideas no muy elaboradas presentadas por
autoridades o ciudadanos.
No es extraño que un “problema” sea presentado como “falta una escuela” o ‘’falta un camión
recolector” expresiones que como ya dijimos no son un problema como tal. Lo que corresponde
frente a estas situaciones es preguntarse
“por qué” hace falta la escuela o el camión
recolector. Del mismo modo, podemos encontrarnos con una variada gama de reclamos
relacionados con alguna situación, tales como: padres reclamando por la distancia que sus
pupilos deben recorrer para llegar a la escuela o la escasez de movilización. De igual forma,
podemos encontrar a profesores preocupados por la deserción escolar, o a un alcalde
preocupado por los bajos resultados que se obtienen en una escuela determinada. Esto
implica tener que ordenar y priorizar los problemas que se presentan, para ello es necesario
analizarlos en detalle, buscar cual es realmente el problema que vamos a abordar y qué
elementos constituyen causas y cuáles son los efectos, de tal manera que podamos ordenarlos
dentro de una lógica, la que se revisará con detención cuando se explique el
“árbol de
problemas”.
Esquemáticamente la lógica causal entre causas, problema y efectos se puede representar
de la siguiente manera.
abordar. Los inminentes (reales) los tendremos que hacer antes y programar adecuadamente
la búsqueda de solución de los potenciales.
1.2- Las fases del proyecto.
Todos los proyectos siguen su propio ciclo. Existen muchas versiones acerca de los que
es el "ciclo" de un proyecto, diferenciadas esencialmente por el manejo de la terminología
y la cronología de algunas actividades. Lo que debe tenerse en cuenta es que la
compresión del ciclo de un proyecto es un aspecto fundamental para poder ubicar la
evaluación dentro del conjunto de actividades a realizar
. (Mendieta, 2005)
Cada sistema tiene siempre un ciclo de vida. Cualquiera que sea su naturaleza, durante su vida
cumple determinadas fases en que cada una tiene una finalidad distinta pero complementaria. El
proyecto por ser un sistema dinámico también tiene un ciclo de vida. Es importante distinguir
entre el ciclo de vida de un producto (bien) o sistema (servicio) entendido como el período útil
para su venta o permanencia en el mercado, en cambio, el ciclo de vida de un proyecto
independientemente de la forma en que se conceptualice y de su naturaleza
Como afirma Ana Fuentes Arenas, el Origen de un proyecto se hace a partir de un
Problema
detectado que genera una necesidad que debe resolverse.
El Análisis del problema
Se realiza a partir de la población a la que afecta de manera directa,
del entorno en el que se ubica, y las posibilidades o alternativas de solución. La efectividad en la
solución de este problema, parte de su precisa y clara definición e identificación.
La Selección de la alternativa óptima se realiza a partir de la e
valuación de alternativas
presentadas según criterios establecidos. La seleccionada puede incluso ser una combinación
de las alternativas generadas, la cual será el proyecto a desarrollar
La Asignación presupuestal y de recursos y ejecución
son los fondos destinados y los
recursos necesarios para la operación y ejecución para solucionar el problema detectado.
Ciclo de proyectos del BID. Tomado de http://www.franceamsud.org/observatorio/images/bid_es.png
Como indica Isabel Arenas en su publicación Desarrollo de la metodología del marco lógico los
principales
Tipos de Esquemas sobre el Ciclo de Vida de los Proyecto se muestran en
siguiente tabla:
ESQUEMA1
Profesor H. Sanín
Curso ILPES
ESQUEMA 2
BID
Proyecto de crédito
1. Formulación
-
Identificación de un problema
Selección de alternativa
-
Entrada: problema
Salida: proyecto formulado
1. Documentos de la etapa de Preparación
-Estrategia de país
-
Perfil de proyecto
-Abstrato de proyectos
-Evaluaciones ambientales
2. Ejecución
-
Instalar capacidad productiva
-Entrada: proyecto formulado
-Salida: capacidad instalada
2. Documento de la etapa de Aprobación
-Propuesta de préstamo
-
Informe gestión social y ambiental
-Plan de adquisiciones
3. Operación
-
Producción, funcionamiento
-Entrada: capacidad instalada
-Salida: problema resuelto
3. Documentos para la etapa de Ejecución
-Plan de adquisiciones actualizado
-
Aviso general de adquisic.
-
Avisos específicos de adquisiciones
4. Evaluación de Resultados
4. Documentos para la etapa de Terminación y
Evaluación
-
Informe de terminación de proyecto
1.2.1 Fase de preparación y aprobación
Se denomina preparación o estudios, a la fase transitoria en que se realizan los análisis y diseños
que permitan contra con una opción viable del proyecto y tomar decisiones para recomendar la
mejor alternativa de solución. Se denomina ejecución, a la fase transitoria de montaje del
proyecto, durante la cual se realizan los procesos que dejarían el proyecto listo para funciona. La
fase de operación será el estado de régimen de funcionamiento permanente. El conocimiento de
la situación actual y de las restricciones conduce a una formulación concreta de la situación
deseada, a través de una comparación entre la situación que puede alcanzarse en la práctica en
vista de la distancia a recorrer y de las restricciones que pesan sobre el sistema.
1.2.2 Fase de ejecución
En iguales condiciones de paralelismo, se realiza lo que puede constituir un cuarto elemento: las
acciones de relación, promoción y seguimiento de los entes de alguna manera vinculados,
involucrados en la fase de preparación, pero que no influirán en el adecuado desarrollo de la
ejecución. Se realizan además actividades de detención de cambio de condiciones del medio,
para realimentar el proceso de inversión.
1.2.3 Fase de operación o funcionamiento permanente.
En la fase en estado de régimen de funcionamiento permanente en que se producen los servicios
o bienes para los que se concibió el proyecto y este se vuelve “realidad”
La primera etapa la constituye el desarrollo del proyecto, en la que se si bien el proyecto está
produciendo los servicios o bienes para los que se estableció, todavía no llega a su capacidad o
aprovechamiento máximo. La duración de esta etapa varía, dependiendo de factores físicos, de
adaptación, organizaciones o de capacitación y fortalecimiento en el servicio.
Una vez alcanzado el pleno desarrollo, se inicia con la vida útil del mismo, una etapa en que se
producen servicios o bienes de una manera constante para la sociedad. Dependiendo de la
naturaleza y las características, durante la vida útil del proyecto se producirán adaptaciones y
ajustes de conformidad con los requerimientos y condiciones del entorno.
La tercera etapa paralela y periódica respecto a los dos anteriores, es la evaluación ex post, que
ofrece una verdadera información de respuesta, en cuanto a los resultados obtenidos y, es útil
para los ajustes pertinentes que compara la formulación de futuros proyectos dentro y fuera del
sector.
1.3.- Ciclo de proyectos de Forma General
El Ciclo de Proyecto es el conjunto de
etapas
de un proyecto. Es una secuencia bien
establecida,
que
empieza
con
una
estrategia convenida, que supone la idea
de una
acción precisa, que luego se formula, se
ejecuta
y se evalúa para mejorar la estrategia y las
intervenciones futuras. (Zurita Marcus,
2009)
Como indica (Mendieta, 2005) en su forma
- Ejecución y seguimiento
- Ex - post.
Las etapas constituyen un orden cronológico
de desarrollo del proyecto, en las cuales se
avanza sobre la formulación, ejecución y
evaluación del mismo. No existe consenso
universal sobre la denominación de estas
diferentes etapas y sobre los límites de una con
otra.
1.3.1.- La etapa de pre inversión
Este refiere a formulación y evaluación ex
– ante del
proyecto La etapa de pre inversión se constituye por la
formulación y evaluación ex - ante de un proyecto.
Está comprendida entre el momento en que se tiene la
idea del proyecto y la toma de decisión de iniciar la
inversión. Consiste en un juego iterativo de preparación
y evaluación en el cual se diseña, evalúa, ajusta,
rediseña, etc,. Esta etapa tiene por objeto definir y
optimar los aspectos técnicos, financieros, institucionales
y logísticos de su ejecución. Lo que en ellos se busca es
especificar los planes de inversión y montaje del
proyecto,
incluyendo
necesidades
de
insumos
estimativos de costos, identificación de posibles obstáculos, necesidades de entrenamiento y
obras o servicios de apoyo.
Cabe volver a señalar que la preparación y
evaluación se hace en forma iterativa, en un
proceso de profundización progresiva de la
información y de aumento en la certidumbre en lo
que se refiere a la selección de alternativas y
proyectos. Así, la etapa de pre-inversión se
compone de cuatro fases, que dividen y delimitan
los pasos sucesivos de preparación y evaluación, estas se detallan a continuación:
a) Identificación:
se busca definir los objetivos del proyecto propuesto, de acuerdo con los
problemas o necesidades específicos de la comunidad. Está conformada por la idea del proyecto;
el diagnóstico de la situación sin proyecto; la optimización de la situación base y la definición de
los objetivos del proyecto. El punto de partida es la idea del proyecto, generalmente detectada
por la población afectada por un problema o enfrentada a una oportunidad, o por inversiones.
El reto del proceso de identificación es la búsqueda de información, ya que exige adelantar
estudios sobre aspectos legales y socioeconómicos y sobre el mercado; examinar los procesos
y resultados de experiencias previas o complementarias; y entender la conceptualización del
proyecto dentro del plan de desarrollo nacional, regional o de la empresa, según sea el caso, y
formular unas metas concretas.
b) Perfil.(Planteamiento de Alternativas):
Esta fase se caracteriza por la formulación de las
alternativas, con el fin de seleccionar aquellas que luego serán objeto del estudio de
prefactibilidad. El planteamiento de alternativas debe ser realizado por la entidad encargada de
preparación del proyecto. En él, se identifican las opciones que permiten el logro de los objetivos
del proyecto, incluyendo las relacionadas con el tamaño, la ubicación, los procesos, las técnicas,
la financiación y la fecha de iniciación de cada una de sus fases.
c) Prefactibilidad (Estudio de Alternativas):
El objetivo de esta fase consiste en progresar
sobre el análisis de las alternativas identificadas, reduciendo la incertidumbre y mejorando la
calidad de la información. Se busca seleccionar la alternativa óptima. Aquí se profundiza los
estudios de mercado, técnico, legal, administrativos, socioeconómico y financiero por las
alternativas aprobadas en la fase anterior. A este nivel, el formulador debe procurar
homogeneidad en los estudios de todas las alternativas, evitando concentrarse en la que él
considere la mejor.
d) Factibilidad (Anteproyecto Definitivo):
La fase de factibilidad busca generar una decisión
definitiva sobre la realización del proyecto y la definición detallada de los aspectos técnicos así
como el cronograma de actividades. En esta fase, es necesario que el formulador profundice en
el análisis de la mejor alternativa, recurriendo al levantamiento de información primaria para los
diversos estudios del proyecto.
Con base en los resultados de estos estudios, el grupo interdisciplinario de formulación y
evaluación determina la viabilidad de la alternativa seleccionada en todos sus aspectos. En esta
etapa tan avanzada, el rechazo de un proyecto de un proyecto debe ser la excepción, y no la
regla, siempre y cuando las primeras etapas del ciclo se hayan cumplido cabalmente. En caso de
ser necesario, se podría recomendar la reprogramación de inversiones o el redimensionamiento
del proyecto, sujeto a la revisión de posibles cambios en los beneficios y costos cuantificados y
no cuantificados. Se podría recomendar el descarte de la alternativa seleccionada.
En cada una de las fases de pre - inversión se llevan a cabo diferentes estudios de diagnósticos
y de preparación del proyecto (socio - económico; técnico; de mercado; financiero; ambiental
legal; administrativo institucional). Distintos proyectos requerirán de distintas profundizaciones en
los diversos estudios. Diferentes fases de un solo proyecto también obligarán a los analistas a
hacer énfasis en uno y otro estudio.
Continuar hacia la siguiente fase (en la medida en que las evaluaciones indiquen que los
beneficios netos esperados surgieren que vale la pena seguir invirtiendo en la etapa de
pre - inversión)
Retroceder o detener de la etapa de pre - inversión, con el fin de indagar sobre ciertos
aspectos de la formulación y evaluación ( en la medida en que se presente incertidumbre
en cuanto a la posible justificación de continuar con la etapa de pre - inversión)
Suspender la etapa de pre - inversión y descartar el proyecto (en el caso en que se indique
que no haya viabilidad para el proyecto y/o que los beneficios netos esperados no
justifiquen invertir más en el diseño del proyecto).
1.
La existencia de un problema,
2.
Metodologías para formular y evaluar proyectos,
3.
Recursos humanos capacitados.
Como refiere Trinidad Pérez, el nivel de profundidad y análisis en la solución del problema,
depende de la naturaleza y magnitud del proyecto. Sin embargo, para que un proyecto deba
ejecutarse convenientemente debe de llegar como mínimo a su nivel de perfil y no
necesariamente a los niveles de prefactibilidad o factibilidad. Estos insumos, sometidos a un
proceso dan como resultado (productos) los documentos del proyecto a nivel de la preinversión
mostrados en siguiente gráfico
1.3.2- La Etapa de Etapa de Promoción, Negociación
En referencia a publicación de Pérez Trinidad, en su publicación de aspectos a retomar en
evaluaciones de proyectos, esta etapa comprende todos los aspectos relacionados con la
negociación de los recursos necesarios para realizar el proyecto, en especial, los financieros.
Así como, las acciones para promocionar y divulgar el proyecto ante las autoridades y
entidades vinculadas al mismo y que en alguna medida son responsables y deben brindar las
aprobaciones correspondientes para hacer una realidad el proyecto. El resultado básico de
esta fase, es la viabilidad del proyecto y la aprobación del financiamiento.
a cabo, con las cuales hay que negociar la participación de estos actores en la ejecución y
funcionamiento del proyecto.
Los insumos importantes requeridos en esta etapa, son productos (resultados) de la etapa
de preinversión: documentos de proyectos con niveles mínimos de perfil aprobados
institucionalmente y con viabilidad política, fuentes de financiamiento identificadas,
metodologías para negociar y recursos humanos capacitados. Todos estos insumos sometidos
al proceso dan como producto un documento de proyecto con viabilidad política y financiamiento
aprobado tal y como se muestra en siguiente figura siguiente
Todo proyecto independientemente de la naturaleza de su fuente de financiamiento, tiene que
pasar por el proceso de negociación y asignación de recursos, ya sea que éste se financie
con recursos nacionales o externos. Cuando la fuente de financiamiento para el proyecto es
externa, el proceso en la mayoría de los casos es largo, difícil y a veces engorroso. Y aún
más complicado los trámites referidos al proceso del primer desembolso. Cabe mencionar,
que concretizar los recursos financieros para los proyectos debería ser una de las fases más
importantes del ciclo de vida de los proyectos, sin embargo, es una de las fases más débiles,
debido entre otros factores a la carencia de personal capacitado para negociar, no se cuenta
con metodologías, confusión entre el documento de proyecto para solucionar el problema y
las guías para solicitar cooperación y una desvinculación entre esta fase que es política y la
preinversión (el proyecto) que es técnica.
Es importante, enfatizar que la viabilidad a nivel de estos dos escenarios debe comenzar
desde que el proyecto empieza a gestarse, es decir,
a nivel de identificación. Es un error, iniciar a
promocionar y negociar el proyecto cuando está en
sus niveles avanzados de análisis (prefactibilidad o
factibilidad), no así, con la negociación referida al
financiamiento, ya que ésta comienza cuando el
proyecto está a nivel de perfil como mínimo. No basta
con aprobar el documento, sino que debe presenta
viabilidad política y que disponga de al menos una
fuente de financiamiento. Esta etapa comprende las
siguientes etapas:
Viabilidad política e institucional
Lograr que el proyecto tenga aceptación política y aprobación en los diferentes niveles
jerárquicos de la institución o instituciones que apoyan al proyecto.
Identificación de organismos financieros
Antes de iniciar cualquier acción para buscar los posibles recursos financieros del proyecto,
se hace necesario contar con la información de las probables instituciones nacionales,
internacionales, públicas o privadas, que apoyan proyectos orientados en la problemática
que apunta nuestro proyecto y que pueden tener posibilidades o interés de financiar el
proyecto. Por consiguiente, no es en cualquier organismo o país que buscaremos los recursos
financieros.
Elaboración del documento de proyecto
Una vez identificadas las instituciones que están interesadas en apoyar económicamente el
proyecto, se debe pedir las guías para solicitar la cooperación respectiva, estas guías deben
llenarse con la información estructurada en el perfil del proyecto. Estas guías para solicitar
cooperación difieren de un organismo a otro, pero nunca se tendrá problema en llenarlas si se
cuenta con el documento de proyecto a nivel de perfil como mínimo.
Estrategia de negociación
En muchas ocasiones, el gerente no conoce los aspectos técnicos del proyecto, por lo que,
es recomendable que el especialista lo acompañe a la reunión de negociaciones para aclarar
dudas técnicas que los cooperantes tengan sobre el proyecto. Si esto no es posible, el
responsable de la negociación debe solicitar al especialista un resumen, donde se señale los
aspectos más importantes que se deben negociar, ante los posibles organismos que
financiarían el proyecto.
1.3.3.- La Etapa de Ejecución, Seguimiento y operación
La etapa de ejecución y seguimiento está compuesta las siguientes fases:
Diseños definitivos:
En la etapa de diseños definitivos no deberían en principio, repetirse las
evaluaciones, salvo cambio significativo en alguna variable relevante del proyecto. Consiste en
elaborar el diseño definitivo de ingeniería y arquitectura, ajustar detalles finales previos a la
ejecución, tales como disponibilidad y características del terreno o área de influencia, y las bases
para la contratación de las obras; diseño y términos de referencias para la operación del
proyecto. Con el diseño se inicia la fase de inversión, y una vez que se cuenta con los
recursos financieros, se toma la decisión de ejecutar el proyecto. Para el desarrollo de esta
inter-fase se requiere de insumos, que provienen de la fase promoción, negociación y
financiamiento. (Pérez, 2010). En la siguiente figura se muestran los productos esperados de este
proceso.
Es la etapa en que se ejecutan los proyectos seleccionados y priorizados en la preinversión y que
se les asignó recursos. En esta fase se utilizan recursos financieros para la contratación de mano
de obra, compra de maquinaria y equipo; terrenos, construcción de infraestructura e instalación
de equipos, etc., el producto de esta fase, es el proyecto listo para entrar en operación o
funcionamiento. (Pérez, 2010). Los resultados esperados se muestran en siguiente figura:
Fase o Etapa de Operación o Funcionamiento
Consiste en poner en marcha el proyecto y concretar los beneficios netos estimados en el
documento de preinversión. En esta fase los bienes o servicios que se esperan del proyecto se
prestan de manera continua y permanente durante la vida útil del proyecto. Esta es la fase que
permite lograr los objetivos intermedios y final del proyecto, es decir, resolver el problema o
satisfacer la necesidad, una vez logrado esto el ciclo de vida del proyecto se cierra.
Tomado de (Pérez, 2010)
Tomado de (Suarez, 2012). Página 17.
1.4.- Proceso de preparación y evaluación de proyectos.
Trinidad Pérez indica que la
evaluación de un proyecto consiste en realizar una
comparación, de acuerdo a uno o varios patrones o normas previamente establecidos,
entre los recursos que se estima puedan ser utilizados por el proyecto y los
resultados esperados del mismo, con el propósito de determinar
si se adecua o no a los
fines u objetivos perseguidos y permita la mejor asignación de los recursos disponibles. Es un
proceso que adquiere una enorme significación, pues nos permite una visión de futuro, de si
los recursos que se utilizarán con el proyecto se van a emplear al máximo de eficiencia posible
y aseguren un alto grado de efectividad.
Para que pueda darse la comparación, en primer lugar, tanto los recursos utilizados como los
resultados esperados, deben estar expresados en una unidad común. En segundo lugar, esa
unidad común tiene que ser homogénea con respecto al tiempo. Y por último, debe existir una
norma o patrón que permita realizar la comparación. Esa norma o patrón se denomina
CRITIERIO DE EVALUACION y que varía en relación a la fase en que se encuentra el proyecto
y que estamos evaluando.
Debe haber un ente que defina los fines u objetivos perseguidos que los defina, los cuales
pueden ser públicos o privados. Estos fines u objetivos se clasificarían en: sociales o privados.
Los privados son determinados por los empresarios o quienes dirigen las empresas o promueven
los proyectos. Los sociales son definidos por el Estado o por la institución, que dentro del Estado
tenga dicha función. Dependerán, en el primer caso, de la política empresarial y, en el segundo,
de la política económica del Estado.
Los recursos esperados Deben ser bien definidos. En principio podríamos denominarlos
beneficios. De acuerdo con la naturaleza de ellos, podrían ser de dos tipos: beneficios privados
y beneficios sociales. Los primeros son relativamente más fácil de definir que los segundos.
Cualquier canalización de recursos representa una inversión que, de acuerdo a la magnitud de
los medios económicos asignados, constituye un riesgo; por tanto, es necesario calcular ese
riesgo. De este modo, se puede afirmar que toda inversión debe ser un riesgo calculado.
Es primordial conocer lo que es un proyecto, debido a que se producen sesgos profesionales,
debido a que la labor que se puede desempeñar nos puede llevar a tener distinto puntos de vista
en lo relacionado como por ejemplo a la aversión al riesgo o si se es proclive al riesgo, por lo que
es importante reconocer dichos sesgos y conjugarlos en aras de conseguir un "equipo" de trabajo
que logre mayores éxitos en la ejecución de proyectos de Inversión.
Para el Economista, un proyecto es la fuente de costos y beneficios que ocurren en distintos
períodos de tiempo. El desafío que enfrenta es identificar los costos y beneficios atribuibles al
proyecto, y medirlos (mejor dicho Valorarlos) con el fin de emitir un juicio sobre la conveniencia
de ejecutar ese proyecto. Esta concepción lleva a la Evaluación Económica de Proyectos.
Para un Financista que está considerando prestar dinero para su ejecución, el proyecto es el
origen de un flujo de fondos provenientes de ingresos y egresos de caja, que ocurren a lo largo
del tiempo; el desafío es determinar si los flujos de dinero son suficientes para cancelar la deuda.
Esta manera de concebir el proyecto lleva a la evaluación financiera de proyectos.
Como indica (Pérez, 2010) durante el proceso de formulación de un proyecto, es necesario
tener presente los siguientes aspectos que una u otra forma delimitan los alcances del proyecto.
Entre estos aspectos se destacan:
Estudio de mercado
: Su objetivo, es determinar cuál es la demanda y la oferta de un bien o
servicio, el tipo de mercado en que ha de interactuar, así como, la demanda potencial para
determinar que segmento atenderá el proyecto.
Estudio técnico:
Está orientado a la determinación del tamaño, localización e ingeniería del
proyecto.
Análisis financiero
: Determina la rentabilidad del proyecto.
Análisis económico y social:
Determina los beneficios que conlleva el proyecto a la sociedad.
Estudio ambiental:
Determina los efectos de las externalidades positivas y negativas que
puede generar el proyecto.
Aspectos legales
: Todo lo concerniente a la legalidad de los documentos del proyecto.1.4.1.- Partes generales de la evaluación de proyectos.
Los proyectos requieren en varias de sus fases o etapas ser evaluados; estas evaluaciones tienen,
por su naturaleza, objetivos diferentes, y necesitan de metodologías distintas. Se debe considerar
que una evaluación corresponde a un actividad por realizar en un período determinado, dentro de
una fase del ciclo del proyecto que se pretende evaluar y parte del establecimiento con claridad,
tanto del propósito y alcances como de las interrogantes que la direccionan (Pérez, 2010)
Tomado de (Pérez, 2010)
Una idea de proyecto surge a raíz de la detención de un problema, pero antes de adoptar una solución directa a él, se debe estudiar las posibles causas que lo originan, considerando la realidad existente.
Realizar un análisis que permita identificar los efectos de un problema si ha este no se le da solución. A partir de lo anterior se definen claramente los objetivos del proyecto de los cuales se originan los estudios de preinversión y que permiten demostrar la factibilidad para la realización de la inversión especifica.
Se debe definir cuantitativa y cualitativamente, el problema que dio origen al proyecto y su evolución hasta la situación actual. Se debe comprobar la existencia de una necesidad insatisfecha; establecer la cantidad de bienes o servicios provenientes de un posible proyecto que los consumidores estarían dispuestos a comprar a determinados precios o costos.
Deben identificarse características u aspectos tales como localización de la demanda de los consumidores, preferencias de los usuarios, etc. Se debe determinar cuánto es la población que requiere el bien que el proyecto proporcionará.
Existen cuatro etapas en donde la evaluación se hace necesaria:
En la formulación del proyecto, cuando se comparan varias opciones.
En el agente financiador, sea público o privado, con el objeto de decidir si es beneficioso o no
aprobar los fondos necesarios para ejecutar el o los proyectos.
En la ejecución del proyecto, para verificar o corregir las actividades que se realizan en ese
momento o en el futuro inmediato.
En la etapa de funcionamiento u operación del proyecto, para comprobar si se están
cumpliendo o no las previsiones
realizadas durante las etapas
anteriores.
Estas cuatro etapas en que se
evalúa
un
proyecto,
están
relacionadas con los tres tipos de
evaluación que normalmente se
conocemos: “ex-antes”, 2durante”
y “ex-post”
metodología que aplica en cada uno de ellos tiene la particularidad de poder adaptarse a cualquier
proyecto. Las áreas generales en las que se puede aplicar la metodología de la evaluación de
proyectos son:
Instalación de una planta totalmente nueva.
Elaboración de un nuevo producto de una planta ya existente.
Ampliación de la capacidad instalada o creación de sucursales.
Sustitución de maquinaria por obsolescencia o capacidad insuficiente.
Aunque las técnicas de análisis empleadas en cada una de las partes de la metodología sirven
para hacer una serie de determinaciones, tales como mercado insatisfecho, costos totales,
rendimiento de la inversión, etc. esto no elimina la necesidad de tomar una decisión de tipo
personal; es decir, el estudio no decide por sí mismo, sino que provee las bases para decidir, ya
que hay situaciones de tipo intangible, para las cuales no hay técnicas de evaluación y esto hace,
en la mayoría de los problemas cotidianos, que la decisión final la tome una persona y no una
metodología, a pesar de que ésta pueda aplicarse de manera generalizada.
1.4.1.1- Evaluación
“Ex-antes”
Se realiza en las diferentes sub-fases de la preinversión. Es decir, antes que el proyecto
comience, tomando en cuenta, por lo tanto, factores anticipados en el proceso de decisión.
Todos los proyectos requieren determinar y avalar la factibilidad, viabilidad y utilidad del mismo.
Esta evaluación se realiza durante la elaboración del documento del proyecto sobre la base
del análisis de los indicadores y los logros esperados con la ejecución del proyecto, define
la factibilidad antes de su ejecución y asegura el establecimiento de los indicadores para su
evaluación.
La evaluación
“ex-antes” de un proyecto se refiere a la valoración del mismo desde la
perspectiva de tres ámbitos que veremos más adelante en el desarrollo de este curso:
1)
Financieros,
para o cual se utilizan indicadores como:
a.
Valor actual neto (VAN)
b.
Tasa interna de retorno (TIR)
c.
Relación Beneficio - C o s t o (B/C)
2)
Económicos-sociales,
a.
Valor actual neto económico (VANE)
b.Tasa interna de retorno económico (TIRE)
c.
Relación Costo-Beneficio (C/B) o b e n e f i c i o c o s t o (B/C)
d.
