COOPERATIVA NACIONAL DE SERVICIOS GLOBAL
INFORME DE GESTION 2020
INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACION Y GERENCIA
Presentamos el informe de gestión administrativo, social y financiero correspondiente al año 2020, en cumplimiento del estatuto y de conformidad con las normas que rigen el sector Cooperativo.
Nuestras actuaciones, se rigen de acuerdo con los intereses que apuntan al fortalecimiento de nuestra cooperativa, teniendo presente el beneficio colectivo de los asociados y sus familias, que son nuestra razón de ser; aplicando los principios y valores universales del cooperativismo.
El año 2020, caracterizado por la coyuntura a nivel mundial que presenta la pandemia por el virus Covid-19, genero varios retos para todas las empresas colombianas; en nuestra condición de entidad sin animo de lucro, por parte de la Superintendencia de Economía Solidaria, fueron impartidas algunas medidas respecto al manejo de asamblea y cartera de créditos, afortunadamente, para la época de inicia de la pandemia, ya se había realizado nuestra asamblea general de asociados.
La atención a los asociados durante la época de cuarentena se garantizo a través del uso de medios tecnológicos como fue la creación de un formulario en la pagina web; a partir de julio de 2020, se procedió a reanudar la atención en nuestras oficinas los días viernes y así continua hasta la actualidad.
INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACION Y GERENCIA
Por la contingencia vivida en el año anterior, se evidencia actualmente un decrecimiento en factores como cartera y en las solicitud de otros servicios diferentes al otorgamiento de créditos, los cuales fueron nulos en esta temporada. Esta situación también se venia presentando en años anteriores, teniendo en cuenta la poca participación de los asociados en las actividades de la cooperativa.
Para garantizar que durante este año se siguiera cumpliendo con el principio cooperativo de educación, formación e información, Se realizaron videos institucionales con diferentes temas de interés para nuestros asociados, impulsado por el Comité de Educación y la Gerencia.
Se realizo revisión al manual de fondo de solidaridad, para cubrir las posibles solicitudes realizadas por los asociados inherentes a la pandemia; durante los últimos meses del año anterior fueron otorgados auxilios solidarios de acuerdo a las solicitudes de los asociados.
BALANCE SOCIAL 2020
En el 2020 se otorgaron créditos por
$20.200.000
Se giraron por concepto de auxilio solidario
$2.640.000 Coopglobal
cerro 2020 con 69 asociados
La cooperativa capacito a través de su pagina web
a 48 asociados
La cooperativa genero ingresos
por $114 millones
INFORME CARTERA DE CREDITOS
La colocación de créditos durante el año 2020 reflejo una desmejora sustancial teniendo en cuenta que se presentaron muy pocas solicitudes de crédito, y varios de nuestros asociados se retiraron de la entidad o recogieron sus carteras; la no renovación del código de descuento con Colpensiones ha sido uno de los mayores detonantes en esta preocupante situación.
El compromiso del los organismos de administración para este próximo año, será seguir haciendo las gestiones necesarias para el otorgamiento del código de descuento con Colpensiones y la conservación de los demás que la cooperativa posee, pero para poder solventar este decaimiento, es necesario que los asociados demuestren su sentido de pertenencia con la institución, participando en la colocación de créditos y cumpliendo con las obligaciones que adquieren.
Durante el año anterior, en cuanto a castigo de cartera, por garantía prescrita fue dado de baja un crédito que se encontraba en cobro jurídico; la cartera restante es principalmente sana encontrándose la mayor parte en categoría A.
INFORME JUNTA DE VIGILANCIA
La junta de vigilancia presenta a Ustedes el informe de su gestión realizada durante el año 2020.
Durante este año la Junta realizó 10 reuniones ordinarias, a las cuales asistieron miembros principales, sus actividades están debidamente consignadas en las Actas respectivas, las cuales fueron aprobadas y archivadas en la Oficina de la Cooperativa.
La Junta de Vigilancia participó como invitada en algunas de las reuniones del Consejo de Administración con voz, pero sin voto, donde se le dio un trato respetuoso por parte de los consejeros.
Estuvimos atentos a los requerimientos recibidos desde la Superintendencia de la Economía Solidaria, aunque durante la anualidad anterior no recibimos ninguno dirigido a nuestro órgano, igualmente, se estuvo al tanto que se diera respuesta oportuna a éstos, por parte del consejo de administración.
Se verificó que la adjudicación y destinación específica de los auxilios otorgados a los asociados,
se aprobaron de acuerdo con la reglamentación vigente.
INFORME REVISOR FISCAL
1. INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS.
He auditado los Estados Financieros adjuntos de la Cooperativa Global a 31 de diciembre de 2020, y comprenden:
1.1. Estado de Situación Financiera 1.2. Estado de Resultados
1.3. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 1.4. Estado de Flujos de Efectivo;
1.5. Políticas contables y otra información explicativa.
2. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN EN RELACIÓN CON LOS ESTADOS FINANCIEROS.
La Administración de la Cooperativa Global es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de conformidad con el Marco Técnico Normativo vigente en Colombia, contenido en el Anexo N° 1 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015, mediante los cuales se incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF” así como la definición e implementación de control interno que la Administración considere necesario para la preparación de
INFORME REVISOR FISCAL
Estados financieros libres de desviación material, debido a fraude o error y normas expedidas por la Superintendencia de economía Solidaria, aplicables a sus entidades vigiladas, por lo tanto, estos reflejan su gestión y en consecuencia se encuentran certificados con sus firmas por el señor JOSE RICARDO GAVIRIA BUITRAGO, en calidad de Gerente y Representante Legal, identificado con la Cédula de Ciudadanía 79.630.676, y por el Contador Público Yesid Eduardo Montaña Upegui, con Tarjeta Profesional 96120-T.
La responsabilidad de la Administración incluye:
2.1. Diseñar, implementar y mantener un Sistema de Control Interno que garantice que la preparación y presentación de los estados financieros se encuentren libres de errores de importancia relativa, ya sea por fraude o por error.
2.2. Seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas.
2.3. Realizar estimaciones contables razonables, de acuerdo con la realidad económica de la Entidad.
3. RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL
Mi responsabilidad es expresar una opinión a dichos estados financieros, con base en mi auditoría. Mi labor de fiscalización fue ejecutada conforme al Anexo N° 4 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría
INFORME REVISOR FISCAL
“NIA”, atendiendo los principios éticos y los criterios de planeación y ejecución del trabajo, para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros se encuentran libre de incorrecciones materiales debido a fraude o error; entre estos criterios, se encuentran:
3.1. La planeación y ejecución de mi labor de fiscalización se realizó con autonomía e independencia de criterio y de acción respecto a la Administración de la Entidad, basada en un enfoque de fiscalización integral, que cubre la gestión de los Administradores, el Sistema de Control Interno, el cumplimiento de las obligaciones legales y la información financiera.
3.2. Con los conductos de fiscalización aplicados, garanticé permanencia, cobertura, integridad y oportunidad en la evaluación de los diversos objetos de auditoría;
3.3.Mi gestión está respaldada en los respectivos “Papeles de Trabajo”, los cuales están dispuestos para los fines y autoridades pertinentes. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre las cifras y la información revelada en los estados financieros; la selección de dichos procedimientos depende del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de desviación material en los estados financieros debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación por parte de la Entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría adecuados en función de las circunstancias y de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad.
INFORME REVISOR FISCAL
Una auditoría también incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros comparativos. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido en mis auditorías proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión como Revisor Fiscal de la cooperativa Global.
4. Descripción de la labor realizada
Mi labor se orientó a formarme en un juicio profesional acerca de la objetividad de la información contable, el cumplimiento de la normatividad legal, el Estatuto y las decisiones de los Órganos de Dirección y Administración; así como el cumplimiento de normas sobre libros y documentos. La efectividad del Sistema de Control Interno, el cumplimiento del Objeto Social, la responsabilidad y diligencia del administrador y la concordancia de las cifras incluidas en el Informe de Gestión preparado por los órganos de Administración con los informes contables. Considero que he obtenido la información necesaria y suficiente para cumplir adecuadamente mis funciones. Adicionalmente, durante el período recibí de parte de la Administración la colaboración requerida para mi gestión.
INFORME REVISOR FISCAL
5. Conclusiones
Para el primer periodo del 2020, se le informo a la representante legal en turno y al consejo de administración, que se habían encontrado malas practicas contables en la cuenta del patrimonio, se tomó la decisión que, para el segundo periodo del 2020, se debía hacer la Reexpresión de los estados financieros de la cooperativa.
En mi opinión se han cumplido los estatutos y las decisiones de la Asamblea y son adecuadas las medidas de control interno, que incluyen los sistemas de administración de riesgos implementados, de conservación y custodia de los bienes de la Cooperativa o de terceros que están en su poder, de acuerdo con lo requerido en el numeral 3 del código de comercio y las Circulares Externas de la Superintendencia de la Economía Solidaria No. 014 y 015 de 2015 y 004 de 2017, así como el capítulo II de la CBCF y demás normas aplicables.
6. Auditoría De Cumplimiento
en cumplimiento de lo contemplado en el marco normativo vigente, informo:
INFORME REVISOR FISCAL
6.1. La actuación de los Administradores, durante el transcurso del año 2020, estuvo enfocada al cumplimiento de sus obligaciones legales y estatutarias.
6.2. Las operaciones registradas en los libros se ajustan al Estatuto de la Entidad y a las decisiones de la Asamblea General.
6.3. La contabilidad se Reexpreso en el segundo periodo del año en curso y se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de contabilidad se llevan y conservan adecuadamente.
6.4. Las cifras que se presentan en los Estados Financieros han sido tomadas fielmente de los libros de contabilidad.
6.5. Las cifras contables incluidas dentro del Informe de Gestión, presentado por los administradores de la Entidad, concuerdan con los Estados Financieros de fin de ejercicio, objeto del presente dictamen.
6.5. Se han observado adecuadas medidas de Control Interno, encaminadas a la preservación de sus bienes. En esencia, las reclasificaciones, causaciones y ajustes contables sugeridos por la Revisoría Fiscal, fueron atendidos por la Administración, incorporándolos a los Estados Financieros reexpresados.
7. En Mi Opinión.
los Estados Financieros reexpresados adjuntos a este informe, tomados fielmente de los libros, presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la Cooperativa Global, así como de su estado de situación financiera, sus resultados integrales, cambios en el patrimonio y flujo de
INFORME REVISOR FISCAL
efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dichas fechas, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptadas en Colombia -NIIF contenidas en los Decretos 2420 y 2496 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera -NIIF- y las Normas Internacionales de Aseguramiento -NIA-.
8. Presentación De Reexpresión De Estados Financieros 2018
Para los estados del 2020 se vio la necesidad de hacer una reexpresión en la información toda vez que, en el año 2018, se detecto la existencia de malas practicas contables en la cuenta de cartera, en la cuenta de fondos especiales de infraestructura física, en la cuenta efectos adopción por primera vez, y en la cuenta del ingreso cartera de crédito, los cuales fueron previamente reportados, por tal motivo, han sido reexpresados retroactivamente, basados en los criterios establecidos por la sección 10-Políticas Contables, estimaciones y errores, para reflejar los efectos de estos cambios retroactivamente.
Se reexpresaron los estados financieros de la siguiente manera:
ESTADOS FINANCIEROS REEXPRESADOS
INICIAL RE-EXPRESADO
2019 2018 DEBITO CREDITO 2019 2019 2018
Caja $23,735,823 $18,254,865 23,735,823 10.3% 7.7%
Bancos y otras entidades financieras $10,871,525 $16,724,390 10,871,525 4.7% 7.1%
Subtotal EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 4 34,607,347 34,979,254 34,607,347 15.0% 14.8%
Categoria A riesgo Normal $161,314,365 174,585,159 645,549 160,668,816 69.9% 73.7%
Categoria C riesgo Apreciable $23,003,591 26,746,711 23,003,591 10.0% 11.3%
deterioro cartera -1,052,806 -630,597 -1,052,806 -0.5% -0.3%
Deterioro general de cartera de Creditos -3,494,731 -2,573,142 -3,494,731 -1.5% -1.1%
Subtotal CARTERA DE CREDITOS 6 179,770,419 198,128,131 645,549 179,124,870 78.0% 83.7%
Otras cuentas por cobrar 14,697,211 2,457,813 14,697,211 6.4% 1.0%
Subtotal CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 7 14,697,211 2,457,813 14,697,211 6.4% 1.0%
propiedad, planta y equipo 1,544,332 1,199,332 1,544,332 0.7% 0.5%
Subtotal ACTIVOS MATERIALES 8 1,544,332 1,199,332 1,544,332 0.7% 0.5%
ACTIVOS 230,619,310 236,764,530 229,973,761 100.0% 100.0%
Cuentas por pagar y otras 190,000 0 190,000 2.4% 0.0%
Retencion en la fuente por pagar 107,000 99,000 107,000 1.4% 0.8%
Retención de Ica por pagar 13,000 66,000 13,000 0.2% 0.5%
Pasivos por beneficios a empleados 0 0 0 0.0% 0.0%
Remanentes por pagar 4,444,876 9,188,381 4,444,876 56.6% 75.5%
Subtotal CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 12 4,754,876 9,353,381 4,754,876 60.5% 76.8%
Fondo Social de Solidaridad 2,999,651 2,808,788 2,999,651 38.2% 23.1%
Subtotal FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 13 2,999,651 2,808,788 2,999,651 38.2% 23.1%
Ingresos diferidos 105,000 10,000 105,000 1.3% 0.1%
Subtotal OTROS PASIVOS 14 105,000 10,000 105,000 1.3% 0.1%
PASIVOS 7,859,527 12,172,169 7,859,527 100.0% 100.0%
Aportes Sociales temporalmente restringidos 46,396,325 49,355,796 46,396,325 20.8% 20.0%
Aportes sociales minimos no reducibles 19,046,668 17,187,325 19,046,668 8.6% 7.0%
Subtotal CAPITAL SOCIAL 15 65,442,993 66,543,121 65,442,993 29.4% 27.0%
Reserva protección de aportes 27,184,124 26,802,399 27,184,124 12.2% 10.9%
Subtotal Reservas 16 27,184,124 26,802,399 27,184,124 12.2% 10.9%
Fondos sociales capitalizados 282,881,623 282,881,623 282,881,623 282,881,623 127.0% 114.6%
Subtotal FONDO DE DESTINACION ESPECIFICA 17 282,881,623 282,881,623 282,881,623 282,881,623 127.0% 114.6%
Excedentes 794,450 24,216,739 794,450 0.4% 0.1%
Subtotal EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO 18 794,450 24,216,739 794,450 0.4% 9.8%
Efecto adopción NIIF Excedentes -153,543,407 -153,543,407 207,400,823 53,857,416 -68.9% 7.3%
Subtotal RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCION
POR PRIMERA VEZ 19 -153,543,407 -153,543,407 0 207,400,823 360,944,230 -68.9% -62.2%
PATRIMONIO 222,759,783 246,900,475 282,881,623 207,400,823 737,247,420 100.0% 100.0%
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 230,619,310 259,072,644 282,881,623 207,400,823 745,106,947 100.0% 109.4%
JOSE RICARDO GAVIRIA BUITRAGO REPRESENTANTE LEGAL
JOLDITH LUCIA MARTINEZ HERRERA REVISOR FISCAL
YEZIS EDUARDO MONTAÑA UPEGUI CONTADOR PUBLICO
T.P.No. 250678-T ( Ver Dictamen )
T.P.No 96120-T (Ver certificacion adjunta)
CUENTAS CORRECCION ERROR COMPOSICION
NOTAS
COOPERATIVA NACIONAL DE SERVICIOS GLOBAL NIT: 900.113.285-2
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018 (REEXPRESADO)
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
INICIAL RE-EXPRESADO
2019 2018 2019 2019 2018
Ingresos cartera de créditos 70,616,125 100,678,881 74,835,251 100% 100%
Subtotal INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y
SERVICIOS 20 70,616,125 100,678,881 74,835,251 100% 100%
TOTAL INGRESOS 70,616,125 100,678,881 74,835,251 100% 100%
Beneficios a Empleados 7,575,059 0 0% 8%
Gastos Generales 59,157,248 77,140,075 0 84% 77%
Deterioro 1,475,307 6,224,062 0 2% 6%
Amortización y agotamiento 0 0 0 0% 0%
Depreciación propiedad, planta y equipo 255,000 240,000 0 0% 0%
Subtotal GASTOS DE ADMINISTRACION 23 60,887,555 91,179,196 0 86% 91%
Gastos financieros 1,931,030 2,143,560 0 3% 2%
Gastos varios 7,003,090 5,447,499 0 10% 5%
Subtotal OTROS GASTOS 24 8,934,121 7,591,059 0 13% 8%
COSTOS Y GASTOS 69,821,676 98,770,255 0 99% 98%
EXCEDENTES 794,450 1,908,625 74,835,251 1% 2%
JOSE RICARDO GAVIRIA BUITRAGO REPRESENTANTE LEGAL
CONTADOR PUBLICO T.P.No 96120-T (Ver certificacion adjunta) NOTAS
JOLDITH LUCIA MARTINEZ REVISOR FISCAL T.P.No. 250678-T
( Ver Dictamen )
YEZIS EDUARDO MONTAÑA UPEGUI COOPERATIVA NACIONAL DE SERVICIOS GLOBAL
NIT: 900.113.285-2
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
CUENTAS COMPOSICION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018 (REEXPRESADO)
