Comptes anuals 2013 del Consorci Institut d'Infància i Món Urbà (Barcelona) (juntament amb l’informe de l’auditoria)

(1)

CIIMU institut d'infónciu imónurbcl

COMPTE GENERAL DEL CONSORCI INSTITUT D'INFÁNCIA I MÓN

URBÁ

DE

L'EXERCICI2013

(2)

]

pwc

J

]

J

Consorci Institut d'Infimcia i Món Urba

J

Informe d'auditoria,

Comptes anuals al

31 de desembre de 2013

]

'

-1

'"'

:1

'-1

"

J

"

]

'

]

"

'

1 "

1

(3)

J

]

J

l'

]

J

l'

pwc

Av. Diagonal, 640

08017 Barcelona

Gabine

t

e Téc

nic

o

de

A

uditoría

y

Con

s

ultoría

,

s

.

a

.

Balmes, 89-9'

08008 Barcelona

INFORME D'AUDITORlA DE COMPTES ANUALS

Al ConseU de Govern del Consorci Institut d'Infitncia i Món Urba, per encarrec de I'Ajuntament de

Barcelona

Rem auditat els comptes anuals del Consorci Institut d'Infancia i Món Urba, que comprenen el balan~ a 31 de desembre de 2013, el compte de resultats, la liquidació del pressupost i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. EIs Administradors del Consorci són responsables de la formulació deis comptes anuals del Consorci, d'acord amb el marc normatiu

d'informació financera aplicable a I'Entitat (que s'identifica en la Nota 2 a) de la memOria adjunta) i, en particular, amb els principis i criteris comptables que hi conté. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el seu conjunt, basada en el trebaU

realitzat d'acord amb la normativa reguladora de I'activitat d'auditoria de comptes vigent a Espanya, que requereix l'examen, mitjan~ant la realitzaci6 de proves selectives, de l'evidencia justificativa deIs comptes anuals i l'avaluació de si la seva presentació, els principis i criteris utilitzats i les estimacions

realitzades, estan d'acord amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació.

Segons la nostra opinió, els comptes anuals de l'exercici 2013 adjunts express en, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera del Consorci Institut d'Infimcia i M6n Urba a 31 de desembre de 2013, així com deIs resultats de les seves operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost adjunts i deIs recursos obtinguts i aplicats durant l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació i, en particular, amb els principis i criteris comptables en e I continguts.

PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L.

Sandra DelteU

Soci - Auditor de Comptes

7 de maig de 2014

PricewatcrhouseCoopers Auditores, S.L.

R. M. Madrid, fu1l87.2SO-1, foli 75, tomo 9.267, !libre 8.054, sccci6 3a, Inscrita en el R.O.A.C. amb el número $0242 -CIF: 8-79031290

Gabinete Técni o de

Auditoría y Co ultoría, S.A.

Jordi Vila Lo e

Soci - Auditor e Comptes

Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A.

R. M. Barcelona, Volum 10296, Llibrc 9349, Foli 42, Seco 2. Full 8-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0687 Inscrita en l'Institut de Censors Jurats de Comptes. CIF A-S860474S

(4)

COLlEGI DE CENSORS jURATS

DECOMI'TE.S DE afALUNY,\

Membre exer,ent:

PRICEWATERHOUSECOOPERSI AUDITORES, S.L..

Any 2014 Num. 20/14/05281 INlPORT COL·lEGIAL: 96,00 EUR

..

.

Informe r.ubjectc a la t

..

.

..

.

..

.

..

a

..

Xi ~!ablcrl

..

....

..

a .''''Iide 44 del te~1 retó\' de la lI"i d'iI",!;toria de compte1.. aprava! per

(5)

'CIIMU Comptes anuals exercici 2013 . institutd'in{ancia.

) imónurbQ

COMPTES ANUALS DEL CONSORCI INSTITUT D'INFANCIA I MÓN

URBA DE L'EXERCICI2013

(6)

lCllMU . _ in5titut d'infdncia

: imónUlbd

Comptes anuals exercici 2013

BALAN<;OS DEL CONSORCI INSTITUT D'INFANCIA 1 MÓN URBA

CORRESPONENTS ALS EXERCICIS ANUALS FINALlTZATS

(7)

'CIIMU _ir_{15!i!ut d}_'_i_nf_dncia ;mónuloo

A) IMMOBILlTZAT

BALANCOS

ACTIU

11. Immobllitzaclons 1m material s

Irnmovilitzat ¡mmaterial 216 APLICACIO:¡S IIIfORHA'i'IQUES Amortitzacions

281 A!~ORlI1ZACIÓ AClr.illLADA DE L' I!{l{OBILlnll'i' Iv.!iAí'ERIAL

111. Imrnobilitzacions materials Altre irnmobililzat

226 MoaIl,IARl

227 EQUIPS PER AL PROCESSI\!H:¡¡, D' lUfORMACIÓ

229 ALTRE IKWBILnZA'i' HAiERIAL Amortitzacions

282 J\..'{ORTITZACIÓ AClr.~UU\DA DE L' lH!WBILI'i'ZI\í' !{A'H;RIAI,

B) DESPESES A DISTRIBUIR EN VARIS EXERCICIS

27 DESPESES 11. DISTRIBUIR EtI DIVERSOS EXERCICIS

C) ACTIU CIRCULANT

11. Deutors

Deutors pressupostaris

430 OEUTORS PER DRETS Rt:co:a:GUi's. PRESSUPOST CORRElIi'

433 DRETS NlUl,' !..A'iS DE PRESSUPOST CORREtli'

Deutors no pressupostaris

440 m:UiORS PER l . V .h. REPERCUi'I'i Admlnistraclons Públiques

470 llISE1IDA PÚBLICA, DEUIORA PER DIVERSOS CO:¡CEPIES 111. Inversions financeres temporals

Flances i dipósits constituns a curt termini 565 FIllliCES co:¡s'ilíulm:s h CUR'i íERHIlII IV. Tresoreria

571 SAlieS 1 IlISTIlUClO:lS DE CRtOI'i. CO:~PiES OPERA'l'IUS

575 DAl,eS I IlISTIíUeIO:¡S DE eRÍoI'l'. eO:~P"iES RES"iRIl:GI'iS DE pJ).GAMWrS

Exercici 2013 10.475,23 0,02 12.444,42 12.444.42 -12.444,40 -12.444,40 10.475,21

62.633,91

10.289.20 45.386,24 6.958,47 -52.158,70

-52.158,70

0,01

0.01

81.871,18

33.714,86 33.281,00 33.284,61 -3,61 433,86 433.86 0,00 0,00 50,00 50,00 50,00 48.106,32

36.091,26

12.015,06

Exercici 2012 14.296,32 883,71 12.444,42 12.444.42 -11.560,71 -11.560,71 13.412,61 60.450,72 10.289.00

43.203,25 6.958,47 -47.038,11

-47.038,11

0,01 0,01

102.662,92

46.436,01

43.350,00

43.350,00 0,00

2.677,50 2.677.50 408,51 408,51 50,00 50,00 50,00 56.176,91

44.161,85 12.015,06

TOTAL GENERAL (A+B+C) 92.346,42 116.959,25

Sra Carme Gómez Granell

Directora

¿~

Ima. Sra. Irma Rognoni

Presidenta

(8)

CIIMU

jns/ilu! d'i%ncio

imÓilU/oo

BALAN90S

PASSIU

A) FONS PROPIS

1. Patrlmonl Patrhnonl 100 PA'i'Rn:WI

IIJ. Resultats d'exerclcis anteriors

120 RESULTATS D'EXERCICIS AJIIERIORS IV. Resultats de I'exercici

129 RESULí'A7S DE L't:XERCICI

B) PROVISIONS PER A RISCOS I DES PESES

14 PROVISIO:¡S PER A RISCOS 1 DES PESES

D) CREDITORS A CURT TERMINI

111. Credltor.

Creditors pressupostaris

400 CREOlTORS PER OBLlGACIQ:lS RECO::EGUDES. PRESSUPOST CORR!:!Ii

401 CREDITORS PER OBLIGACIo:IS RECO::EGUOr.S. PRESSUPOSTOS TN:CATS

Creditors no pressupostaris

410 CREOI'i'ORS PER I.V.A. SOPORTA,

411 CREDITORS PER DES PESES IJEVEI:GADE$ Adminlstracions Públiques

475 HISEIIDA pOal,leA, CREDlíOlV\ PER DIVERSOS CO::CEPTES

476 ORGAlII$XES m: PREVIStÓ SOCIAL, CREDIrORS

IV. Ajustes per periodificació 485 It:GRESSOS 1\lITICIPA'S

d

Sra Carme Gómez Granell Directora

TOTAL GENERAL (A+B+C+D)

Comptes anuals cxcrcici 2013

Exorelel 2013 -7.455,44 152.686,02 152.686,02 152.686,02

-155.708,99 -155.708.99

-4.432,47 ·4.432,47 8.036,35 8.036,35 91.765,51 48.466,90 24.256,49 17.895.59 6.360.90 11.208,54 1.144,96 10.063.58 13.001,87 12.626,25

375.62 43.298,61 43.298.61 92.346,42

Ex.relel2012 -3.022,97 152.586,02 152.686,02 152.686.02

-148.274,62

-148.274.62 -7.434,37 -7.434.37 8.036,35 8.036.35

111.945,87 40.737,63 18.807,23 12.446.33 6.360.90 10.590,05 1.144,96

9.445,09 11.340,35 10.844,49 495,86

71.208,24 71.208.24 116.959,25

(9)

'CIIMU

ifl5titutd'infdncirl

im6nurbd

COMPTES DEL RESULTATS ECONOMICO-PATRIMONIALS DEL

CONSORCI INSTITUT D'INFÁNCIA 1 MÓN URBÁ DELS EXERCICIS 2013 1

2012

(10)

CIIMU Comptes anuals exercici 2013

instituf d'infancia imoouroo

COMPTE DEL RESULTAT ECONÓMIC - PATRIMONIAL" 31/12/2013

DEURE

I

Exercici 2013

AIDESPESES

1. REDUCCIÓ D'EXISTENCIES DE PRODUCTES ACABATS I EN CURS DE FABRICACIÓ

2. APROVISlotlAMENTS

3. DES PESES DE FUNCIONM1ENT DELS SERVEIS I PRESTACIONS SOCIALS Despeses de personal

SOl/S, salaris i ílssimilats

640 .~Cl'S 1 f/,I.O"EI5

enrregues social s

642 644

Ootacions per a arnortitzacions c!'immobililzat 63 COV¡:¡OSS "[J, .\ /·)!(if,71fr.N:IW$

Altres despeses de gestió

Serveis exteriors

62 ,,!':nw.J:=: D:rr.r,jOf\.S

Despeses financeres i ílssimilables Per deutes

662 1tIrr.H:S~v.; rJl. DWrf:S l. {.IU,_' rr.r,I{WI 4. TRANSFERENCIES I SUBVENCIONS

Transferimcies i subvencions corrents

650 ':K.·'\"SH:ti.;UCri'_~ cG"m:;,s 5. PERDUES I DESPESES EXTRAORDINÁRIES

Perdues procedents d'immobilitzat

671 r·F.nr,:J::~ r¡:;.D::E..ilf:\I_~ v:. ;.' HUD;oH.171.;>'T 1'l.\T;_GtAL

313.150,49 0,00 0,00 281.220,49 195.836,95 154.412,35 154.412,35 41.424,60 41.424,60 0,00 6.004,08

6.004,08 79.379,46 79.379,46 79.379,46 0,00 0,00 0,00 31.930,00 31.930,00

3B30,OO 0,00

0,00 0,00

COMPTE DEL RESULTAT ECONÓMIC - PATRIMONIAL" 31/12/2013

BIINGRESSOS

1. VENDES I PRESTACIONS DE SERVEIS

Prestaciolls de serveis

HAVER

Prestacjons de serveis en feoinl de clrel privat

705 H·r.~71.crÓ nr. sr.r\v7.!S

2. AUGMENT D'EXISTEtKIES DE PRODUCTES ACABATS I EN CURS DE FABRICACIÓ

3.INGRESSOS DE GESTlÓ ORDINÁRIA

4. ALTRES INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINÁRIA

PJlres interessos i ingressos ilssimilats

A1tfes illteressos

769 !,UE!.'; Hicr<r.S30S fn",,¡Cr.r,.;

5. TRANSFEREtKlES I SUBVENCIONS Transferencies corrents

750

Subvencions corrents

751 "UR'Ii:/lCTWS c.:.nr'.nrrs

6. GUANYS IINGRESSOS EXTRAORDINARIS Ingressos i beneficis cJ'altres exercicis

779 TlIr.r0L3:=":)~ t f..::n.rrCiS n'r.xr.r.r.:lcrs: .'.snnrc"s

DESESTALVI

Sra. Carme Gómez Granel! Directora

Exercici 2013 308.718,02 61.669,41 61.669,41 61.669,41 61.&>9,41

0,00

33,83 33,83 33,83

33,83 244.831,73 222.330,99 222.330,99 22.500,74 22.500,74 2.183,05 2.183,05 2.183,05 4.432,47

Exercici 2012]

339.732,72 0,00 0,00 312.479,04 187.777,42 142.932,16

H2.932,16

44.845,26 36.808,91 8.036,35

4.676,66

119.956,58 119.956,58 119.956,58

68,38 68,38 68,38

24.773,79 24.773,79 24.773,79 2.479,69 2.479,89 2.479,89 Exercici 2012¡ 332.298,35 87.766,36 87.766,36 87.766,36 87.766,36 0,00 0,00 13,88 13,88 13,88 13,88 244.091,03 233.720,38 233.720,38 10.370,65

10.370,65 427,08 427,08

(11)

é.;-.,~ _O~c:r1pc:IO

-

,

.0:>:0::;, pro:Js p";t¡ • .:.C!: .:.. ~.l..t::::'OS ':':'19: 4 7:3:l~!C:~:lC~O~ CO::C:lt~.

S ::lC:eS~03 pat:~~:l~a:3.

,

~ct~u~ r::la:lC~~.

TOTAL

00

SITUACIÓ O'INGRESSOS, PRESSUPOST O'CXERCICI CORRENT

LiCluidaci6 del pressupost d'inQressos (Resum General per Capito[s: Capitol) Prl:yl~ons pro.supostarlell

PrIeY[~IOn$ Modlrlt:lClons PrevlSlor!s _0"" Oreta ;,nulJ3ts Dref5 t.:IncclJ.1tS _0'_'''

lnic!iols deflnltives reconcouts

="'"

0.00 14.816.00 14.816.00 14.886.13 0.00 0.00 ''':.886,13

241.837.03 25.840.00 267.6n.03 265.89204 3.61 0.00 255.888,43

6.01 0.00 6,01 33.83 0,00 0.00 33.83

0,00 69.025.20 69.025.20 0,00 0,00 0.00 0.00

241.843.04 109.681,20 351.524,24 280.812.00 '.61 0,00 280.808.39

Ree;lpcclo ne~ ~O~t5 pt'rH~em - Exeo I cklfocte

de cobtament p~bl()

12.820.13 2.066.00 70,13

23'.673.43 31215.00 -1.7SS.60

33.83 0.00 27.82

0.00 0,00 -69.025.20

247.527.39 33281.00 -70.715.85

~~

;;'s'n g.~.=

s:~~

&~C ~.

~

."

~ S ~

• ~

B:

(12)

'CIIMU

iflstitut d'infilflcia

imónurbd

ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DEL CONSORCI INSTITUT

D'INFANCIA 1 MÓN URBA

(13)

é¡-SITUACIÓ D'INGRESSOS. PRESSUPOST D'EXERCICIS TANCATS

Drets a cobrar de pressupostos tancats (Part 1) (Per Ap.Press.: Exercici + Orqimica + Económica)

Exer. ~ Econ. 0es.c:ripci6 Pcndents de~odrfie:lcions Anul.l:ael6 de

cobr.II'Tlent $3ldo Inlel.,1 Uquid:acions

Inlel;:¡l

2012 al

'39999

P=est~c~o~s de 5e=ve~s ~ a:t=es ~~g=esso ₁_2.750_.00 ₀_.₀₀ _0.00

2012 al 42090 SclJve::lc:'6 H:'::.:'ste::-:' FP: 11.375.00 0.00 0.00

2012 al 46100 De D:'p~t~c:'6 de 3a=cclc~n 4.465.00 0.00 0.00

2012 01 46200 Aj~::.tane::.t de 3a=ce~o::.a 14.760.00 0.00 0.00

2012 01 C.rNSTITUT rNFANCIA I MON URSA 43.350,00 0.00 0.00

2012 43.350,00 0.00 0.00

TOTAL 43.350.00 0.00 0.00

'"

Orcts ;),nul.l~

AJornM'lent i Tot:11 drets

fnlc:clo~ment :mul.l:tts

0.00 0.00

;"5" ("') g.!<= s:

::.

:s:

g:~c

'"

g.

b'

~

~ ~ ~

"

~ ;;; ~

a.

Q.

(14)

SITUACIÓ O'INGRESSOS. PRESSUPOST O'EXERCICIS TANCATS

Drets a cobrar de pressupostos tancats (Part 2) (Per Ap.Press.: Exercici + Orqánica + Económica) Orots caneel.lats

Exer. org.

·'Eco".

.. Deseripcl6 'Cobraments en JnSOlvéi1cies·".Prescripclons Altres causes ióialdféti¡ Reéapiaéíó i>ó"dénisil"

. - ; . . - e52ecie caneeUatS cobraÍ'l'rent

2012 01 39999 P:estac:..c::s de se::-v"e.:..s .:.. a.':'t=es .:.::::. 0,00 0,00 0,00 0:00 0,00 12.750,00 0,00

2012 01 42090 $c;bve-::.c':'6 !·r:'::.iste:-i FP: 0,00 0,00 0,00 0:00 0,00 11,375,00 0,00

2012 01 46100 De Dip~tac~6 de 3a=ce':'o::::.a 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,465,00 0,00

2012 01 46200 ¡~:51;.~tanc::::.t do 2-a=cc':'c:,.a 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.760,00 0,00

2012 01 C. INSTI'l1JT INFANCIA I MON URBA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 43.350,00 0,00

2012 0,00 0,00 0,00 '0,00 0,00 43.350,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0;00 0,00 0,00 43,350;00 0,00

-3'~'n g'~.=

~r:;:3:

Q,~c

g .

Q

.g

¡j'

§

2-"

~:

8

(15)

Cf--SITUACIÓ DE DESPESES. PRESSUPOST D'EXERCICI CORRENT Liquidació del pressupost de des peses (Resum General per Capítols: Capitol)

CRED1TS PRESSUPOSTARIS

Econ. Dcscripel6 Inici:¡ls Modific:.cions Dofinit¡u$ DC':S~$

campromeses

1 DESPESES DE: .?EFi.SOt-l.:'.:'. 174.804,10 21.970.00 196.774.10 195.218.46 2 DES PESES CO::"",=:!CTS EN 3t:NS 1 S=:~·..rEIS. ₄₄_.9₈₈_.₉₄ _56.626.48 ₁₀₁_._615.42 _79.280.35

3 DESPBSES FIN;:·.NCEF:2S. 150.00 0.00 150.00 99.11

4 TR.::'.NSE'ERENCIES CCR...'Z;:J1'::., 20.400.00 28.084.72 48.484.72 31.930.00 6 IN" .. l'ERSTONS ;2;.:S. 1.500.00 3.000.00 4.500.00 2.182.99 TOTAL 241.843,04 109.681,20 351.524.24 308.710.91

-Oblig;¡cions P:lg3mcnt$ reconegudes

ncte~

195.218.46 187.464.08 79.280.35 69.139.14 99.11 99.11

31.930.00 31.930.00 2.182.99 2. 182.99

308.710.91 290.815,32

Oblig"cions Rom;lncnts de

¡>«Idents de crlkllt p:lg:tmcnt

7.754.38 1.555.64 10.141.21 22.335.07

0.00 50.89

0.00 16.554.72

0.00 2.317.01

17.895,59 42.813,33

~~Q

~[~

:5.

.,

S'C

g

.

Q

.;

ii

~

=

g

¡;; ~ ~ ~

5:

~

(16)

L?¡-SITUACIÓ DE DESPESES. PRESSUPOST EXERCICIS TANCATS

ObJigacions de QressuQostos tancats (Pcr AQ.Press.: Exercici + Org;mica + Programa + Económica)

Ex~r. o,.. Prog. Eco!"!. Sp. D~rlpció O,bllg3clor.s MOdlflc:.sdo. To""

Inicl!lJs inlei .. ! 1 "nulo obllg3clons

-2011 01 463 22706 01 ~~t~di~ ~ t=~ba:l~ t~c~~C$. 6.360.90 0.00 6.360.90 2011 01 463 RCCC:C3 cic~ti~ic3. eccnica i 3plic 6.360,90 0.00 6.360,90 2011 01 c. INSTI'XU'I INFANCIA I MON URBA 6.360,90 0,00 6.360,90

2011 6.360,90 0,00 6.360,90

2012 01 463 13100 01 ~bo=~: t8npo=~:. ₁_._466.25 0.00 1.466.25

2012 01 463 16000 01 Se~~=etat social. ₃_._315.78 ₀_.₀₀ ₃_.₃₁₅_,₇₈

2012 01 463 16008 01 Par.:cn 87.34 0.00 87.34 2012 01 463 21300 01 Haqu':":'la=,ia, i:'lsta.:· :ac:"c::s tec::..iqc.. 1.610.11 0.00 1.610.11 2012 01 463 22000 01 O=d:':-.",=,:. :::'0 ':'::·J'c::t':¡=':'Olb':'c. 1271.95 0.00 1.271.95 2012 01 463 22706 01 E~t~d~z ~ t=eb~::~ tec~~cs. ₄_.₆₉₄_.₉₀ ₀_.₀₀ ₄_.₆₉₄_.₉₀

2012 01 463 R.c.~ ci.~tifica. t.~~~ i aplif _12A46_,₃₃ 0,00 12.446,33 2012 01 C. rnSTlTO'l' INFANC:rA ¡ ~..oN 0R3ó\ 12.446.33 0,00 12.446,33

2012 12.446.33 0.00 12.448,33

TOTAL 18.807,23 0,00 18.807.23

P~$Cripelon$ P.3g:.m«lt$ rC3!itt3tS

0.00 0.00 0.00 0,00

0,00 0,00

0.00 1.466.25 0.00 3.315,78 0.00 87.34 0.00 1.610.11 0.00 1.271.95 0.00 4.694.90

0,00 12.446,33 0.00 12.446,33 0.00 12.446,33 0,00 12.446.33

Cbllgs. Pdts. p.3g3mont

6.360.90 6.360.90 6.360,90 6.360.90 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

0.00 0,00 0,00 0,00 S.360.90

H'n

g-:;;:.=

~~5

&S'C

'"

,

.

(17)

'-'

q-_ q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_q-_ ~R~E~S~U~LT~A~T~P~R~E~SSUPOS .. T~A~R~la~31~'~12~'

~20~1~3~~~,_---""'~----ORETS ReCONEGUTS NETS OBLrGACIONS .... 1I1CT""":'

a. Operacions corrents

b. Altres operacions no financcrcs 1. Total operacions no financcrcs (a+b)

2. Actius financers

3. Passius financers

RESUL TAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI

AJUSTOS:

4. Crédits gastats financiats amb romancnt de trcsorcria per a despesos gral$.

5. Desviacions de finan<::ament negatiu de ¡'exercici

6. Oesviacions de financament positiu de ¡'exercici

RESUL TAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT

280.808.39

0,00 280.808.39

0.00

280.808.39

PF't':n~n~r::.llnF<::. MFTF'<::'

306.527.92

2.182.99

308.710.91

0.00 0.00

308.710.91

0,00 64.179.64

38.453.05

RESULTAT

eeESS' 'eosane!

·25.719.53 -2.182,99

-27.902,52

0.00 0.00

·27.902.52

·2.175.93

~'

V -'3'n &.; -:::02:

-S:;;.~

&5°

..,

,

C

.

bl

-6

ii

•

~

¡;; ~ ~

(18)

-.,.

~-f-ROMANENT DE TRESORERIA a 31/12/2013

1. (+) Fons líquids

2. (+) Drets pendents de cobrament

(+) del Pressupost corrent

(+) de Pressupostos tancats

(+) d'operacions no pressupostaries

H cobraments realitzats pendents d'aplicació definitiva 3. (-) Obligacions pendents de pagament

(+) del Pressupost corrent

(+) de Pressupostos tancats

(+) d'operacions no pressupostaries

H pagaments realitzats pendents d'aplicació definitiva

1. Romanent de tresoreria total (1 + 2 -3)

11. Saldos de dubtós cobrament

111. Excés de financament afectat

IV. Romanent de tresoreria per a despeses generals (1 -JI -JI 1)

IM~RTS ANY 2013

48.106,32

33.764,86 33.281,00

0,00 483,86 0,00

38.403,32 17.895,59 6.360,90 14.146,83 0,00 43.467,86 0,00

43.298,61

169,25

IMPORTS ANY ANTERIOR 2012

56.176,91 46.486,01 43.350,00

0,00

3.136,01 0,00

(19)

-'"

ér-TRESORERIA

a

31/12/2013

eo"..., ..

571 57100 57102 575

O .... eri""'16

BANCS I INSTlTUCIONS DE CREDIT. COMPTES OPERATIOS

~;. C.'.I:'~'.

E.!. ... .Jc SAN1'.:l.J.'J:):;;; - OPE:t;TIU

BANCS 1 INSTlTOCIONS DE CRtoIT. COMPTES RESTRrNGITS

57512 E.S.~.~.NDER. BESTRET.~, C.::;.D:.;:. ?I:':.;

TOTAL TRESORERIA

So,ldo ¡nk:l,1 44.161.85

1.163.21 42.998.64

12.015,06

12.015.06

56.176.91

Cohr_nfO;

323.731,59

27.496.76 296.234.83

11.591,38

11.591.38 335.322,97

P~I?-\'; S",Idt>fll\. .. l 331.802,18 36.091,26

28.044.49 615048

303.757.69 35.475,78

11.591,38 12.015,06

11.591.38 12.015.06

343.393,56 48.106.32

~~

º

s:~~

g:~c

l

b'

-6

~

s

ª-~ ~ ~ ~

a

:

(20)

4-

MODIFICACIONS DE CREDIT. PRESSUPOST CORRENT Per Ap,Press.: Ora/mica + Proorama + Económica

Tmn,forCIACIO."" UCo\II\ "'o>u.

_'

_''''.

t~p.F. Ce.erfpelO _{e ..}_'" ~uplem .. tI el .. Amplu.:kIn. CIII Tr ... '-r. TrI" •• ,. Inc:orpo.,ca.

,. H' .m~n ... "...-- Clioclll crtca.l. - c~<l11 PO" 00<1,,"-11. ro"""l'III'n!$

O~

""

,3'100 O, I..I!.borfll tc::tporl11. _'.00 _0.00 _',00 0,00 0,00 ,2,750,00

" ""

22200

"

To!!lecO:l'.unic;,elcn~ ~el'!'!on.i.que~ _'.00

_'00

0,00 0,00 0.00 2000.00

"

<63 '"-"lOO C~ Rcu..uc:a::. co:l.!e::~:lcleo i CU!"::ClI. '.00 '00 0,00 0,00 0,00 !.OOO,OO

"

'"

22706

"

I:ntu:Us 1 t:"beU .. t~,>iCl". _'_.₀₀

_'00

0,00 0.00 0,00 39.775,20

"

""

23020

"

=,1 .. t .. " d .. l 1''':'110''01 nO d1:nctlu. '.00 0.00 0,00 0.00 0,00 500,00

"

'"

23120

"

Loco:r.oeiO del perao:>ol no di:ectlu. ',00

'.00

0,00 0,00 0,00 2.000.00

01 ':Gl 1.lr.OO O~ A ~=11i"" i i.,..,titu<;:J.cNI ... ""., !in", da 1 0,00 '.00 0.00 0.00 0.00 8.000.00

"

""

6:asoO 01 ~uipo ~r ., !>roc:e:l~~:I d' in ~::.:::r.:. cie. 0,00

'.00

0.00 0,00 0,00 3.000,00

"

'"'

!te<;:<¡>reo, dO!'ltif'ico. t.o:ocnJ.CI> 1 ~pheado. 0,00 0.00 0,00 0.00 0,00 69.0~,ZO

01 c. =un.'"T I~~CIA 1 ~ CREA 0,00 0.00 0,00 0.00 0,00 69.0~,20

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 69.025,20

c..G11Io 0-", ¡j';"r..par PV"!lCJI'''.~ ~"",Ltac:IO

9.z2J.OO 0,00

0,00 0,00

0.00 0,00 ".35'1,29 0.00

O." 0,00

0.00 0.00

20.0s.:.i'2 0.00

0.00 0,00

':0,&56,00 0,00

40.656,00 0,00

40.656,00 O,CO

AJ .... 'O. per - - -Totirr ~-

..

",odllk~

0,00 21.970,00 0,00 2.000,00

0,00 ,,000,00

0,00 5, .• .w,48

0.00 ~O.OO

0,00 2.000.00

0.00 2a~.i2

0,00 3,000,00

0.00 109,&81,20 0,00 109.681.20 0.00 109,681,20

-,

p

n

::.~.=

~~~

g;~c

'"

~.

(21)

...,

L?r-CONSORC

IIN

STITUT INFANCIA

I

MON

U

RBA

Pressupost de

des peses.

Romanent de

Créd

it

(Ex. Corrent

)

a 31-12-2013

Romanents

Compromesos Romanents No Compromesos Concepte _I_nc_orporabl_e_s _No_I_ncorpo_rables _I_ncorporab_les _No_I_nc_orporables

Cap_ I Despeses personal

cap. n Béns corrents j serveis

Cap. 111 Despeses financeres

Cap. IV Transferéndes Corrents

Cap. Vllnversions Reals

TOTAL

0.00 0.00

0,00 0.00

0,00 0,00

0,00 0.00

1.555,64 0,00

22.335.07 0.00

50.89 0.00

16.554,72 0,00 2.317.01 0.00

42.813,33 0,00

~.

3'a'n g-~.

-•

~

3::

g:~C

~.

b1

.;

¡y;

<=

~

5:

~

(22)

é;-CONSORCIINSTITUTINFANCIA I MON URSA

Despeses amb finan¡;rament afectat a 31-12-2013

Projecte Ent~at Periode Impor! total

Families d'avui Generalijat de Catalunya 2009-2013 47.121.57

Exclusió social Fundació Caixa Catalunya 2010-2013 34.336.65

Marató TV3 F undació Ma rató TV3 2010-2013 34.858,50

Explotació dades panel Univ. Rovira i Virgili 2011-2013 6.000.00

Families i Benestar Diputació de Barcelona 2011-2013 17.999,00

Seminari Imm igració Ministeri d'Economia 2012-2013 6.000,00

Fundació Acsar Fundació Acsar 2012-2013 25.500,00

Avaluacio centres oberts Ajuntament de Barcelona 2012-2013 9.960.00 Seminari avaluac. Pla infan. Ajuntament de Barcelona 2012-2013 4.800,00 Avaluacio centres oberts 2 Ajuntament de Barcelona 2013-2014 25.840.00

Dóssier temps deis infants Ajuntament de Barcelona 2013-2014 2.066.00

V Informe CIIMU Ciimu 2013-2014

TOTALS

~-Resuttat pressupostari Desv. + Desv.

-12.265,68 11.632.65 5.890,05

6.000.00

4.722.46 1.004,36

7.904.44

9.960,00 4.800.00 17.621,05

1.632,00 19.200,00

38.453,05 64.179,64

-Romanent tresoreria 0.00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00

4.845,56

0,00 0.00

17.621,05

1.632,00

19.200.00 43.298,61

ia"í)

g-~.= i;~3:

g:~c

'"

g

.

~

." ~ ~ ;¡ ;¡;

\l _m

;;

5:

(23)

CIIMU itl5liM d'in(iJllda

imoouloo

MEMORIA

DE L'EXERCICI 2013

Comptes anllals exercici 2013

(24)

(

I CIIMU _i_ns_l_i_M_d_'_i_fl_f_ónci_o imónufbd

Comptes anuals exercici 2013

Nota 1- ORGANITZACIÓ

El Consorci Instihlt d'húancia i Món Urba (en endavant, CIlMU) va ésser creat a

l' empara de l' acord del Consell Plenal'Í de l' Ajuntament de Barcelona en data 22 de

maig de 1998.

El CIIMU té nahll'alesa d' ens públic de caracter associatiu, voluntari i local. Té

personalitat jurídica propia i independent de la deis seus membres i plena

capacitat d'obrar de dret públic i privat pel compliment de les seves finalitats

estahltal'Íament definides.

Els ambits d' eshldi i achlaci6 del CIlMU són els relacionats amb tots aquells

contextos i escenaris on es desenvolupa la vida i s'educa la i1úancia. 56n, doncs,

ambits possibles d'eshldi:

• El context educatiu formal i no formal

• El context familiar

• El context social, economic i culhlral

• El context físic i el marc legislatiu

• Els aspectes de protecci6 a la itúancia

• Els aspectes demografics

• L'aplicació de la Convenció dels Drets de la Infancia

• La h'rulSici6 al món del h'eball

• La salut i la prevenció

Els objectius i finalitats del CIlMU són els que es detallen a contllmació:

• La promoci6 d'investigacions i eShldis, activitats de fonnaci6 i documentació al voltrult de les problema tiques relatives a la ciutat i relacionades amb la itúancia -en la defitlició que se 'n fa a l' article 1 de la Convenci6 sobre els drets de l'itúant, és a dir, com el període que va des del naixement fins a l'assoliment de la majoria d'edat- i amb les famílies, amb especial referencia a la província barcelonina.

• Els eshldis de recerca desenvolupats pel Consorci tllldrrul caracter aplicat i es

basaran en un e¡úocament pluridisciplitlari que itltegri les aportacions de les diferents disciplines i ambits científics que tenen a veure amb la itúancia.

En elmarc d'aquest objectiu fonamental, el Consorci té les fitlalitats següents:

• Realitzar programes de recerca i avaluació que pennetitl un millor coneixement

de la sihmció i les condicions de vida de la itúancia i serveixi per a millorar les

polítiques de les itlstihlcions públiques i les achmcions ciutadanes adre,ades a

(25)

CIIMU Comptes anuals excrcici 2013

il1s/ilul d'in(dncia

im61llJloo

• Assessorar i o realitzar projectes municipals en materia educativa que no

puguin portar a terme els ens locals per ells mateixos, o bé que siguin de caracter supra municipal.

• Disposar de dades fiables i conh'astables sobre la sihlació de la infancia a la ciutat de Barcelona i la seva província,

• Realitzar un seguiment i avaluació de les actuacions adrec;ades a la infancia

d'aquelles adminish'acions, entitats o organismes que ho sol'licitin,

• Impulsar programes i serveis de formació adrec;ats a les fanúlies i als diferents

interventors/ res socials que h'eballen en el terreny de la itúilncia,

• Potenciar la participació i la implicació de la Universitat de Barcelona, de la Universitat Autónoma de Barcelona, de la Universitat Oberta de Catalunya i de

qualsevol alh'a universitat que volgués adherir-se al Consorci, en les

problema tiques ciutadanes, promovent un m.illor coneixement i una m.illor valoració ciutadana de les seves activitats,

• Promoure el caracter itlter i pluridisciplitlari que tant els eshldis com les diferents actuacions adrec;ades a la itúancia requereixen,

• Constihlir un fórum de h'obada i itltercanvi entre professionals i eShldiosos/ es

de la itúancia, que faciliti especialment la itlterrelació enh'e les adminish'acions

públiques i el món academic,

• Facilitar l'elaboració, la circulació i l'itltercanvi d'itúonnació en els temes relacionats amb la itúancia,

• Atendre la realització d'iniciatives d'itlteres itlternacional en relació a la

itúancia,

• Rendibilitzar els recursos economics i els personals existents i captar nous

recursos.

La seva duració és itldetenninada,

El domicili social és al Pg, Vall d'Hebron, 171, Campus Mundet de la UB, Edifici del Teatre, 08.035 Barcelona,

1.1 Estructura organitzativa

El CIIMU es regeix pels següents Organs de Govern, de gestió i consultius:

a) El Consell de Govern

b) La Presidencia i vicepresidencies del Consorci

c) El Conlite Executiu

d) La Presidencia del Conúte Executiu

e) La Direcció

f) La Sotsdirecció

g) El Consell Assessor

h) El Consell Acadenúc

(26)

Comptes élllU(lls cxcrcici 2013

1 CIIMU

( inslitu! d'ifllando imÓllulbó

1.2 Nombre nu&" d' empleats

El nombre mig d' empleats del ClIMU en l' exercici, tant ftUlcionaris com personal

laboral és de 5 persones (tot dones). La plantilla a 31 de desembre de 2013 és de 4

persones (tot dones). La plantilla a 31 de desembre de 2012 era de 5 persones (tot

dones).

1.3 Principals fonts de financament de l' entitat

Les principals fonts de finan,ament del CIIMU i la seva importancia relativa atenent a

la liquidaci6 del pressupost s6n:

• Alh'es ingressos

• Transferencies i subvencions COl'l'ents

• Transferencies de capital

La hisenda del CIlMU esta constiht'ida pels recursos següents:

• Ingressos de dl'et privat.

• Subvencions i h·ansferencies.

1.4 Convenis i acords rellevants

%

21

79

100

El CIIMU té concec\its ajuts i/o signats convenis per realitzar esh¡dis durant el 2013

amb les següents instihtcions.

• Ministeri de Economia i Competitivitat

• Area d' atenci6 a les persones de la Diputaci6 de Barcelona

• Fundaci6 Caixa Catahmya

• Departament de Culhua de la Generalitat de Catalunya

• Fundaci6 Marat6 TV3

• U,úversitat Rovira i Virgili

• Area de Qualitat de Vida, igualtat i esports de l' Ajuntament de Barcelona

(27)

CIIMU Comptes anuals exercici 2013

il15/iM d'illfilflcia

im61ll,ifOO

Nota 2- BASES DE PRESENT ACI6 DEL S COMPTES

a) Principis comptables

Els comptes anuals de l' exercici s'han preparat a partir deIs regish'es

comptables del CIlMU, i es presenten d' acord amb els principis comptables de

general acceptació per les Adminish'acions Públiques recollits en la Instrucció

del Model Normal de Comptabilitat de l' Adminish'ació Local segons I'Ordre

EHA/4041/2004, de 23 de novembre de 2004, amb efectes 1 de gener de 2006,

amb l' objectiu de mosh'ar la imatge fidel del pah'imoni, de la sihtació financera,

del resultat economic-pah'imonial, de la liquidació del pressupost i deis

recursos obtinguts i aplicats durant l' exercici,

b) Addicionahnent, s'ha considerat la següent legislació vigent:

• Ordre del Ministeri d'Economia i Hisenda, del 6 de maig de 1994,

d' aprovació del Pla general de Comptabilitat Pública,

• Documents sobre principis comptables, emes os per la Comissió de

Principis i NOl'mes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990,

• Llei 7/1985 de 2 d' abril, reguladora de les bases de regim local.

• RD, Legislatiu 781/1986 de 18 d'abril, pel qual s'aprova el Text Refós

de disposicions vigents en materia de regim local.

• RD, Legislatiu 2/2003, de 28 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de la

Llei municipal i de regim local de Catahmya,

• RD, Legislatiu 2/2004 de 5 de mar~ pel qual s'aprova el Text Refós de

la Llei Reguladora de les Hisendes Locals,

• RD, 500/1990 de 20 d'abril, pel qual es desenvolupa el capítol primer

del titol sise de la Llei 39/1988 en materia de pressupostos,

• Llei 15/2010, de 5 de juliol, de mesures de lluita contra la morositat de

les operacions comercials,

• Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat Pressupostaria i

Sostenibilitat Financera,

c) EIs comptes anuals de l' exercici 2013 estan formats per:

• Balan~

• Compte del resultat economic-pah'imonial

(28)

CIIMU

instirur d'infóncia

imónuroo

Compt('s anuals exercici 2013

• Estat de liquidació del pressupost • Memoria

EIs comptes anuals de l' exercici 2013 resten pendents d' aprovació pel Consell de

Govern del CIIMU,

d) Comparació de la itúormació

EIs comptes anuals deis exercicis 2013 i 2012 s'han formulat mitjanc;ant criteris uniformes de valoració, agrupació i classificació, de forma que la itúormació que es

presenta, és homogenia i comparable,

e) Imports monetaris

A manca d'itldicació en conh'ari, els imports monetaris s' expressen en euros, amb

decimals,

Nota 3- NORMES DE VALORACIÓ

Les nonnes de valoració més rellevants aplicades en la preparació i presentació

deis comptes anuals són les següents:

a) Immobilitzacions inunaterials

Les inversions d' aquest epígraf figuren valorades a preu d' adquisició i son amortitzades en tl\1 període de qttah'e anys a partir de la seva entrada en

funcionmnent.

EIs béns utilitzats en regim d' arrendament fitlancer es regishen en l' epígraf

corresponent dellnunobilitzat immaterial quan, per les condicions economiques

de l' arrendament, es despren que son activables i s' amortitzen en ftulció de la

seva vida útil estimada en base als coeficients exposats per els inunobilitzats

materials similars, Les despeses fitlanceres relacionades amb I'operació es regish'en en el compte de resultats en funció de la duració del contracte i

d' acord amb tl\1 criteri financer,

b) Inunobilitzacions materials, béns destlllats a l'ús general, béns cedits, itlVersions gestionades i pah'imoni públic del sol

(29)

CIIMU

ifl5!itut d'in{dncia

im6l'1uroo

•

Comptes mlUals cxercici 2013

Les inversions realitzades figuren valorades al preu d' adquisició.

Les reparacions qne no signifiquin una ampliació de la vida útil i les

despeses de manteniment són carregades directament al compte de

resultats. Els costos d' ampliació o millora qne donen lloc a nn angment de

la dnrada del bé són capitalitzats com a més valor del bé.

Els coeficients aplicats en el calcnl de les amortitzacions són els resultants

de les següents vides útils:

• Maquinaria~ illstal'lacions i utilIatge

• Mobiliari

• Equips procés itúormació i fotografia • Altre Inunobilitzat material

Anys de vida útil

8 8

4

8

c) Provisions del grup 1

En aqnest apartat es regish'en les provisions atenent a la normativa comptable

aplicable. En l' exercici 2013 no s'ha comptabilitzat cap provisió.

En aquest apartat es regish'en les provisions atenent a la normativa comptable

aplicable. En l' exercici 2012 es va comptabilitzar una provisió, tal com es va

establir en el Reial DeCl'et 20/2012 i d'acord amb la insh'ucció comptable de la

Tinent Alcalde d' economia i ocupació de 15 de novembre de 2012, sobre el tractament comptable en l'exercici 2012 derivat de la supressió del pagament de la paga extraorditlaria del mes de desembre.

d) Creditors a llarg i curt termitú

EIs passius exigibles figuren regish·ats pels imports nomitlals a pagar,

c1assificats en dentes a llarg o curt termitú en funció que els venciments siguin

superiors o inferiors a dotze mesos, respectivament.

(30)

CIIMU

imtitul d'ifl{drrcic ¡rrnSrrUfOO

Comptcs anuals exercici 20J3

e) Deutors i provisions per insolvencies

Correspon al valor nominal deIs drets pendents de cobrament classificats a cmt termini, en ftmci6 que els venciments siguin inferiors o superiors a dotze mesos

respectivament.

Al tancament de l' exercici, si s' escau, els deutors que es consideren de difícil recaptaci6 s6n objecte de correcci6 valorativa miljan~ant dotaci6 de les corresponents provisions per insolvencies,

f) Transferencies, subvencions i ajustaments per periodificaci6

El CIlMU rep h'ansferencies i subvencions corrents afectades al finalwament d' achmcions relacionades amb la seva activitat.

El criteri comptable adoptat pel CIlMU consisteix en que les h'ansferencies i subvencions rebudes es mantenen en comptes periodificadors de passiu circulant fins que no s'apliquen a la seva finalitat, moment en que s'imputen al Compte del Resultat Economic-Pah'ünonial.

g) Ingressos i despeses

• Comptabilitat financera

EIs ingressos i despeses s'incorporen al Compte del resultat Economic Patrimonial atenent als principis de l'acreditament i de correlaci6 d'ingressos i despeses, independenhnent del moment en que es cobren o es paguen, i d' aquell en que se'n produeixi el reconeixement pressupostari.

No obstant aixo, seguint el principi de pl'Udencia, el CIIMU únicament comptabilitza els beneficis realitzats a la data de tancament de l' exercici, menh'e que els riscos i les perdues previsibles, fins i tot eventuals, es comptabilitzen tan aviat s6n coneguts,

• Liquidaci6 Pressupostaria

(31)

CIIMU institul d'infancia

im6rlllfoo

Comptes anuals exercici 2013

h) Medi Ambient

Les despeses derivades de les actuacions que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si s' escau, com a despeses de 1'exercici en que s'incol'1'en. No obstant aixo, si suposen inversions com a

conseqüencia d' actuacions per a minimitzar !'impacte ambiental i la protecció i

millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de

l' inunobil.itzat.

Nota 4- IMMOBILITZACIONS IMMATERIALS

4.1 - Els moviments d'aquest epígraf durant l'exercici 2013 es mosh'en a continuació:

Saldo Saldo

31.12.12 Addicions Bai"es Trols~assos 31.12.13 COST

Aplicacions WormAtiqut"S 12.444.42 12.444,42

12.444,42 12.444,42

Al\IORTITZACIÚ ACUMULADA

(11.560,71) (883,69) (12.444,40)

VALORNET 883,71 0,02

El total de béns totalment amortitzats quant a inunobilitzat inunaterial, a 31 de desembre de 2013 és d'lU1 import de 12.444 €, a 31 de desembre de 20121'import

era de 8.890 €.

(32)

CIIMU Comptcs anuals exercici 2013

in~tiM d'ifl[Oncio

im6nUlbd

Nota 5- IMMOBILITZACIONS MATERIALS

5,1 E1s moviments regish'ats per aquests comptes en el decl1l's de l' exercici 2013 s6n els

que es mosh'en en el quadre següent:

Saldo

31.12.12

COST

t-,·fobiliari 10.289,00

Equips per n processos d'informl\d6 43.203,25

AlIre imll\obilitzat Illaterial 6.958,47

60.450,72

AMORTITZACIÓ ACUMULADA

(47.038,11)

VALOnNET 13.412,61

Addicions Balxts

0,20

2.182,99

2.183,19

(5,120,59)

Tr.1spassos

Saldo

31.12.13

10.289,20 45.386,24

6.958,47

62.633,91

(52.158,70)

10.475,21

Les inversions de l' exercici en inunobilitzat material s'han dut a tenne en

I'apartat d'Equips per a pl'Ocessos d'ilúormaci6, adquirint enh'e d'alh'es un

equip ilúormiltic, dos tablets i un disc dur,

El total de béns totalment amortitzats quant a immobilitzat material, a 31 de

desembre de 2013 és d'tm import de 43,813 €, a 31 de desembre de 2012 l'import

era de 33,354 €,

Nota 6- TRESORERIA

6,1 El moviment deis comptes de h'esoreria es detalla a continuaci6:

Ordinal NúmCoIHEle Entilat (inancera Inicial Cobrall\cnts Pagaltlt"llts fin"¡ 2100-3317·13-· C .. ixa d'estalvis i

2200088882 Pensions de Barcelona 1.163,21 27.496,76 28.0-14,49 615,48

00-19-19,14-21

-Ballco Santander

4 2810002063 42.998,6-1 296.234,83 303.757,69 35.475,78

()().I919-14 23

Danco 5.intander

5 2610002071 12.015,06 11.591,38 11.591,38 12.015,06

(33)

CIIMU

irls!itutd'infónda

iffiÓnUfOO

Comptes nnunls exercici 2013

Nota 7- FONS PRO PIS

Els moviments registrats a l' epígraf de fons propis durant l' exercici 2013 han estat

els següents:

Saldo Aplicad6 Saldo

1.1.13 Hcsullat 2013 resullat 2012 31.12.13

Patrimoni 152.686,02 152.686,02

Rcsultat ex. anteriors (148,274,62) (7.434,37) (155,708,99)

Resultats de I'excrcici (7.434,37) (4,432,47) 7,434,37 (4.432,47)

(3.022,97) (4.432,47) (7,455,44)

Nota 8- INFORMACIÓ SOBRE PROVISIONS PER A RISCOS I DESPESES

Aquest epígraf inclou per import de 8,036,35 euros la quantia de la paga

exh'aordinaria de desembre de l' exercici 2012 que s'hagués tingut d' abonar al

personal de l' entitat abans de finalitzar l' exercici, pero que va ser suprimida per

I'article 2.1 del Reial DeCl'et Llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per a

garantir l' estabilitat pressupostaria i de foment de la competitivitat. L' article 2,4

d' aquesta disposició preve u que "les quantitats derivades de la supressió de la

paga exh'aordinaria i de les pagues addicionals equivalents d' acord amb el

disposat en aquest article es destinaran en exercicis futurs a realitzar

aportacions a plans de pensions o conh'actes d' asseguranc;:a col 'lectiva que

incloguin la coberhlra de la contingencia de jubilació, amb subjecció al que

estableix la Llei Orgfmica 2/2012, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat

Financera i en els termes i amb l' abast que es determini en les corresponents

lleis de pressupostos", En conseqüencia, ates que és un passiu exigible cert, des

de l' exercici 2012 figura el1l'egish'at en el passiu del balanc;: adjunt per !'import

resultant esmentat en l' epígraf "Provisions per a riscos i despeses".

Durant l' exercici 2013 no s'ha emegish'at cap operació en aquest epígraf:

Identific.lci6 Provisi6

(14217000) Provisi6 de la paga extraordinAria de desembre en aplicaci6 de I'ar!. 2.4 del ROL 20/2012

Provisió inicial

8.036,35

Dotacions Aplicacions Total

8.036,35

(34)

CIIMU

in5filu! d';nfancio

im6nurbO

Comptcs élllllruS exercici 2013

Nota 9- INFORMACIÓ DE LES OPERACIONS NO PRESSUPOSTÁRIES DE

TRESORERIA

La infonnació relativa a les operacions no pressupostaries de h'esoreria realitzades

en l'exercici 2013 s'adjlmta a l'arUlex II d'aquesta memoria.

a) Operacions no pressupostilries de deutors

Es tenen saldos en q uah'e conceptes:

-El compte 440 (deutors per IV A repercutit) per import de 433,86 € que

c01'1'espon al saldo de les operacions d'ingrés amb IV A repercutit que

no har1 estat cobrades.

-El compte 565 (fiances constihúdes a Cl\l't termuú), que c01'1'espon al saldo de la fian\,a constihúda amb l' empresa Aqua Ser vice subnÚlústl'adora de l' aparell dispensador d' aigua per tm valor de

50,00 €.

b) Operacions no pressupostiíries de creditors

Es tenen saldos en els següents conceptes:

-El compte 410 (creditors per IV A suportat), que recull els deutes amb

tercers corresponents a l'IV A suportat que s' origi.t1a per l' adquisició

de béns o serveis. El saldo és per import de 1.144,96 €.

-El compte 411 (creditors per despeses meritades), que correspon al saldo de les periodificacions de les pagues exh'es, per un import de

10.063,58 €.

-El saldo del compte Hisenda Pública creditora per conceptes fiscals, per

imporl de 12.626,25 €, reflecteix les retencions practicades a compte

d'IRPF en el quart h'imesh'e de 2013, les quals han estat u1gressades

pel ClIMU el 20 de gener de 2014.

-El saldo del compte Segmetat Social creditora per import de 375,62 €,

reflecteix les retencions practicades a compte de la Segl\l'etat Social al

darrer mes de l' exercici.

Nota 10 - INGRESSOS 1 DESPESES

10.1 - "Vendes i prestacions de serveis" inclou els Ingressos que el CIIMU percep per la

realització d' eshtdis encarregats per instihtcions públiques, privades i sense afar1y de lucre.

A 31 de desembre de 2013 aquest epígraf presenta la següent composició:

(35)

CIIMU mstitutd'in{ofICia

imónu,bd

hif

FlLlldació Mm'ató TV3

Universitat Rovira 1 Virgili Diputació de Barcelona

Generalitat de Catalllnya

FlIndació Caixa Catalunya

Ajllntament de Barcelona

FlIndació ACSAR

70,13 5.890,05 6.000,00 4.722,46 12.265,68 11.632,65 434,00 20.654,44 61.669,41

Comples anuals exercici 2013

10.2 - Ingressos i despeses per h'ansferencies i subvencions conents i de capital tenen el

següent desglossament:

Corrents Capital Ingressos

Ajllntament de Barcelona. Aportació ordinaria Ajuntament de Barcelona. Seminari aval. Pla infancia

Ajllntament de Barcelona. Aval. impacte centres oberts

Ajuntament de Barcelona. Aval. impacte centres oberts 2

Dip"tació de Barcelona. Aportació ordinaria

Ministeri d'EcollOJllia. Seminari Inunigració

Ministeri d'Economia. FPI Gabriela Poblet

Despeses

Beques

183.277,04 4.800,00 9.960,00 8.218,95 16.075,00 1.004,35 21.496,39

244.831,73

31.930,00 31.930,00

No hi hagut ingressos ni despeses per h'ansferencies de capital ni despeses per

subvencions conents.

10.3 L' epígraf de "Ser veis exteriors" té la segíient composició:

• AlTendaments i d\nons

• Reparacions i conservació

• Serveis de professionals externs • Assegurances

• Subminish'aments • Comunicaciol1s

• Treballs i estudis de col'laboradors

• Dietes i Iocomodó

• Altres

1.266,00 8.705,81 19.306,37

395,17 602,05 6.948,65 27.689,40 8.380,25 6.085,76 79.379,46

(36)

CIIMU

illstitut d'if1{of1cio

J if1lÓrruroo

Comptcs anuals exercici 2013

10.4 - Les "despeses i perdues" i "ingressos i beneficis" d'altres exercicis tenen la segiient

composició:

Despeses i perdues d'exercicis anteriors:

• Altres despeses d'exerckis anteriors

Ingressos i beneficis d' exercicis anleriors:

• Projecte Ministeri G.PobIe!. lngrés 2012

0,00

2.183,05

10.5 - Els deutors pressupostaris a 31 de desembre de 2013 són els segiients:

Deutor

• Ajllntament de Barcelona. Dossier temps uúants

• Ajllntament de Barcelona Aval. c. oberts 2

• Ministeri d'Economia i Competitivitat

hnport

2.066,00 25.840,00 5.375,00

33.281,00

No s'han realitzat moviments pel compte "provisió per a u1solvencies".

10.6 - Les subvencions pendents d'aplicar s'inclouen a l'epígraf "Ajustaments per

(37)

•• ell M U Comples anuals exercici 2013

institut d'infónda imónuloo

10.7 El detall deis creditors pressupostaris és el següent:

Creditor

• Equips d'oficina Salvans, SL

• Ajuntament de Barcelona

• Pamem desembre 2013 • Gabriela PobJet Denti

• Sta pIes Productos de oficina, SLU

• Tour, S.A.

• Serunioll, S.A.

• Assessoria Monrós

• Tur i Racero, Montserrat • Ubieto Pardo, Jose Ramon • Bayona Izquieta, Adriana

• Canyelles Gamundi, Caterina

• Bestard Camps, Joan

• Ell1amedia

• Roigé Ventura, Xavier

• Vila Codina, Francesc

• Tresoreria de la Seguretat Social

10.8 -Deure d'infonnació:

Import

531,85 6.360,90 87,34 4.692,00 267,02 40,10 138,60 173,64 600,00 600,00 130,00 750,00 2.429,00 1.452,00 2.429,00 600,00 2.975,04

24.256,49

En l'elació al que preveu la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de Huita conh'a la

morositat, s'ha complert l' exigencia legal, amb 1m termini mig de pagaments de 13,32 dies.

Pel que fa al Tennini Miljil ponderat Excedit en operacions comercials, a data 31 de desembre de 2013 i 2012:

Pagaments realitz.:.ts i pendents de pagament a la data de tancament

Excrdci Actual 2013) Excrdci Anterior 2012)

Import % Impart %

Pagaments dins del tennini maxim legal 52.944,98 97% 105.662,92 100%

Diferencia 1.899,76 3% 0,00 0%

Total pagaments a l'exercici 54.844,74 100% 105.662,92 100%

Termini Mitjc't Ponderat Excedit (dies de pagament) 11,93 - 0,00

-Ajornaments que a data de tancament sobrepassen el

tennini nu\xim legal 0,00 - 0,00

(38)

CIIMU

imtitutd';nfóncia

imónu,oo

10.9 Detall d' ingressos anticipats:

• Projecte avaluació. l'undadó Acsar

• Projecte avaluació

c.a.

2. Ajuntament de !Jarcelona • Ve Informe GIMU. Ajuntament de Barcelona • Dossier temps deIs iJúants. Ajuntament de !Jarcelona

Els imports inclosos dins d' aquest epígraf corresponen

corresponents a aquests projectes, i que procedeixen de

totalitat.

Nota 11 OUADRE DE FINANCAMENT

Comptcs anurus exercici 2013

4.845,56 17.621,05 19.200,00

1.632,00

43.298,61

als ingressos no meritats l' exercici 2013 en la se va

A l' atmex III es detalla el quadre de financ;ament de l' exercici, així com la

conciliació enh'e el resultat economic-patrimonial i el recursos procedents de les

operacions.

Nota 12 - INFORMACrÓ PRESSUPOST ARIA

La ilúonnació pressupostilria, amb el següent detall, s' acompatlya en l' atmex I.

12.1 - Exercici corrent

A) Pressupost de despeses

a.1) Modificacions de credit

a.2) ROmatlent de credit B) Pressupost d'ingressos

b.1) Procés de gestió

12.2 - Exercicis tancats

A) Obligacions de pressupostos tancats

B) Drets a cobrar d' exercicis tancats

C) Variació de resultats pressupostaris d'exercicis at1teriors

(39)

CIIMU

institutd'in{anda

imónuroo

Nota 13

Comptes anuals cxercici 2013

INDICADORS

Els següents indicadors, corresponents a l' exercici 2013, s'han calculat d' acord amb els criteris de la Instrucció de Comptabilitat Local.

A. Indicadors financers i patrimonials

LlQUIDESA IMMEDIATA ~ Fons Líquids ; Creditors

Pressupostaris

SOLVÉNCIA A CURT TERMINI ~ Fons Líquids + Drets pdts.

Cobrament; Creditors Pressupostaris

B. Indicadors pressupostaris

Pressupost corrent

GRAU D'EXECUCIÓ PRESSUPOSf DE DESPESES ~ Obligacions

Reconegudes Netes ; Credits definitius

REALlTZACIÓ DE PAGAMENTS ~ Pagaments Líquids ;

Obligacions Reconegudes Netes

ESFOR<;: INVERSOR o fNDEX D'INVERSIÓ ~ Obligacions Reconegudes

Netes (Cap. VI i VII) ; Obligacions Reconegudes Netes

PERfoDE MIG DE PAGAMENT ~ (Obligacions pdts. de pagament ;

Obligacions Reconeg1.ldes Netes)* 365 (Cap. 1 a VI)

GRAU D'EXECUCIÓ PRESSUPOSf D'INGRESSOS ~ Drets Reconeg1.lts

Nets ; Previsions Definitives

REALlTZACIÓ DE COBRAMENTS ~ Recaptació Neta; Drets

Reconeguts Nets

AUTONOMIA ~ Drets Reconeg1.lts Nets (Cap. 1 a I1I, V, VI Y

VIII); Drets Reconeguts Nets Totals

PERIODE MIG COBRAMENT ~ (Drets pendents de cobrament ;

Drets Reconeguts Nets)* 365 (Cap. 1 a I1I)

Pressupost tancat

REALITZACIÓ DE PAGAMENTS = Pagaments ; Saldo inicial

oblig.(+ - Modificacions i anul lacions)

REALlTZACIÓ DE COBRAMENTS ~ Cobraments ; Saldo inicial

drets.(+ - Modificacions i an1.ll1acions)

Total

de 01j01 • 31/12

1,99

3,36

0,88

0,95

0,01

21,90

0,80

0,89

0,06

43,80

0,66

1,00

(40)

CIIMU

instiM d'infónda

;m6llUloo

Comples anuals exercici 2013

Nota 14 - ESDEVENIMENTS POSTERIORS AL TANCAMENT

No lú ha cap esdeveniment a ressaltar posterior al tancament comptable,

Nota 15 - ALTRES INFORMACIONS

15,1 - húormació fiscal

• D'acOl'd amb el Reial Decret Legislatiu 4/2004, de 5 de man;, pe! qual s' apl'Ova el text refós de la Llei de l'Impost sobre 50cietats, el CIIMU esta exempt de l'impost, i no estan subjectes a retenció els rendiments del capital mobiliari.

• D'acord amb la legislació vigent, les Iiquidacions d'impostos no poden considerar-se definitives fins no haver estat inspeccionades per les autoritats fiscals o h'anscorregut el termitú de prescripció, El CIIMU té oberts a inspecció tots els h'ibuts als que esta subjecte, La Direcció del CIIMU no espera que es meritin passius addicionals significatius com a conseqüencia d'una eventualit1specció,

15.2 - Detall de les itwersions de caracter mediambiental realitzades durant l' exercici,

No es preveuen cont.i.t1gencies, indenuútzacions ¡ú altres riscos de caracter

mediambientals que no hag.i.t1 estat objecte de pl'Ovisió en els comptes anua!s i que poguessit1 ésser sig¡úficatius en relació amb el pah'itnoni, la situació fit1ancera i els res uIta ts del CIIM U,

(41)

CIIMU irlstitut d'infóncia

im6nuroo

ANNEXOS QUE SEGUEIXEN A CONTINUACIÓ

1 - Estats de liquidació del pressupost

Ir -Operacions no pressupostaries de h'esoreria,

III - Quadre de finan<;ament.

ANNEXI

Comptes anual s exercici 2013

ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST (MATOR NIVELL DE DESAGREGACIÓ)

(42)

Org. 01 01 01 O,

"

o, 01 01 01

4-Pro¡¡.

_"oo.

4"

13100 463

"""

'

"

''''''

4 "

12700

4<J ZJ!J!l

46' 2312:1

'

"

!SIIXI

'

"

62im

'"

MODIFICACIONS DE CREDIT

.

PRESSUPOST CORRENT

Per Ap.Press.: Orgánica + Programa + Económica

Tr~CI~1csdoa~l

Sp. ~scripd6 --; ,...----..-.---crlÍdli Suplcmcntsc!a AmpbclOllidC! TlwI'e!~~ TI~n~C!lendes ¡ lncot¡)Orxlol'l!o CrilclbgeneCI:5 ... IbIlClI!opel''''' A~!omspt!l ¡

C!rll8ordlnarls a~dJt (¡'«lIt dta«lll decmdlt de lOrn:anents pe! Ingrts$Ol :mulJael6 p-Qr10lp

N?C!11 ... '\ DelaUe _!lt:gMlt

01 ::l.l:O!/L. -::.~o:a:. 0.0) 0,00 0,00 0.00 0,00 12.750.00 9.2N.OO 0,00 0,00

01 T~:~~cun~:::~gn) ~e:~'~n~:¡ye~ 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 2000.00 0,00 0,00 opO 01 K.~n~o;"Iu, :onhr~n;:.~ : =~~~. 0,00 0,00 0,00 OpO 0,00 , coo,oa 0,00 0.00 0,00

01 E:~ud::: ~:~~::: :t:n:::. 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 3;m,lJ ".35128 0,00 o,oa

iJ1 t:t:,) <h: ~,:,eu: n: ';:':~::\j. 000 0,00 0,00 0,00 0,00 SOl,oo 0,00 0,00 MO

01 :o:=:~ d~: ron:n,: n= <f.r.:'::I/. 0.00 opa 0,00 00' 0.00 2000,00 0,00 0,00 O!>,

01 ;.. t~:o, : :n,:::u::en, :.)n~o i:.n~ O~ : _'00 OPO 0,00 íI.íl3 0,00 _8í100.ílO ~os.:.72 0,00 01»

01 t~:.~) ¡:.! • p:~~tS)os 1{ :.nI~=.t¡::~. 0,00 _M' 0,00 !I.OCl om 3000.00 0.0 _'00 O!lO P.c~~:~ ':~':Clt:..~t., tc.ea.ica:. ap:ira<h. _'₀₀ 0'0 0,00 OPO 0,00 ;9.02Ul .w~!6.oo om ODO

C • IlI:tIttI! ::JIUJICU I t':l~ tItIlA .00 0'0 0,00 "'O 0,00 ó9.02S,ZJ .;oj.S5,oO 0,00 ODO

TOUL 0,00 ODO 0,00 ODO '00 69.025,Zl .:.:1555.00 .00 ODO

I?>

":l

"'

Tot:ll ti>

rrodIfl«ldens

'"

.§

21.9iO.OO _O 21J00.00

'"

~

,Oo:lM Po. ti> 51.126,:8

Po. SOMO ti>

'"

2000,00 "O

ti>

2Sos.:.72

_'"

ti>

3D(1).01)

'"

109.1181,2)

109.M\20

109.531;0

... !" _...

I trl X

'"

....

"

~.

"

~.

n

s¡

....

'"

:::

~ ~~!J ~~_'~~ g:5~C

'"

g

.

(43)

CIIMU institut d'infóncia

imÓllutoo

Comptes éUlUals cxcrcici 2013

Pressupost de despeses. Romanent de Credit (Ex. Corrent) a 31-12-2013

Conceple

Cap. I Despeses personal Cap. 11 Béns corrents i serveis Cap. 111 Despeses financeres Cap. IV Transferéncies Corrents Cap. Vllnversions Reals

TOTAL

Romanenls Compromesos

Incoreorables No Incoreorables

0,00 0,00

0,00 0.00

Romanenls No Compromesos

Incoreorables No Incoreorables

1.555,64 0,00

22.335,07 0,00

50,89 0,00

16.554,72 0,00

2.317,01 0,00

42.813,33 0,00

(44)

q-SITUACIÓ D'INGRESSOS. PRESSUPOST D'EXERCICI CORRENT

Procés de gestió: Recaptació neta (Per Ap.Press.: Organica + Económica)

-org-, - Econ. -Ocscrl¡x16 -, .. -= _iC • R~Ó1ot:ll

"

,,"',

I're::l~~c~on~ .1" ::Iorv.,:,." ! 0::;:<"., ~n1;¡:r.,":>Q"

"

.::2J93 ~ubv .. T>e!..<> X:.n:.~': .. !:. t':':

"

.:;C100 n .. C~pu,: .. r~6 d .. IInre .. :cn.

"

'"''

A)un':,,::.ono: d .. IJ,,~e.,:on.~

01 5Zl00 :rr.;"l:""!I()~ .;lO d:.pO"::::,,.

01 e .IN:;' U = INT.U~-A I x:m UJUIA

TOTAL

128Z1.1J

10S 121.39

'6.0~.OJ

Zl2C7,O'

33 . .e3

N7.S:17.J9 247.!'.27,3V

() ~

'";:1

...

(1)

'"

OWO---rUd~ 'ROCi"PtacI6 nct¡-

:::

(j'lngr.{¡t., _'O

o

0,00 1262:.1.13

'"

.,.

0.00 1';;,121,,39 ... O," 1607!i,OO ::::

O,'" 202.<!i7.01, ~

O," 33.~3 (1)

'"

0,00 247.Sr..J9

'"

O

0,00 247,527,39

'"

3'~'n g-¡;:.= ~ ~3:

&:;'C

~ _c_'

Q

.6

_¡; ~ ~

=

~

'"

~ ;: