2018ko Udal Aurrekontuak
Presupuestos Municipales 2018
ÍNDICE I AURKIBIDEA
A Memoria Política / Oroit-Idazki PolitikoaB Contenido e Informe Económico–Financiero / Edukia eta Txosten Ekonomikoa eta Finantzieroa B1 Contenido del Presupuesto / Aurrekontuen edukia
B2 Informe Económico–Financiero / Txosten Ekonomikoa eta Finantzarioa C Presupuestos Generales Totales / Aurrekontu Orokorrak Guztira
D Presupuestos Generales Consolidados y Reclasificación / Aurrekontu Orokor Finkatuak eta birsailkapena
E Presupuesto Municipal / Udal Aurrekontua
F Norma Municipal de Ejecución Presupuestaria / Aurrekontua Betetzeko Udal Araudia G Anexo de Estructura Orgánica / Egitura Organikoaren Gaineko Eranskina
H Anexo de Estructura Funcional / Egitura Funtzionalaren Gaineko Eranskina I Anexo de Créditos de Compromiso / Konpromiso Kredituen Gaineko Eranskina J Anexo de Créditos Ampliables / Handitu Daitezkeen Kredituen Gaineko Eranskina
K Anexo de Endeudamiento y Carga Financiera / Zorpetzearen eta Finantza-Zamaren Gaineko Eranskina L Anexo de Inversiones / Inbertsioen Eranskina
L1 Anexo Ingresos Patrimonio Municipal del Suelo / Udalaren lurzoru-ondaretiko diru-sarreren eranskina
L2 Anexo Inversiones financiadas con Patrimonio Municipal del Suelo / Udalaren lurzoru-ondaretiko diru-sarreren eranskina
L3 Anexo Inversiones financiadas con Préstamos / Maileguekin finantzatutako inbertsioen eranskina M Anexo de Transferencias Corrientes y de Capital / Transferentzia Arrunten eta Kapitalaren
Transferentzien Gaineko Eranskina
N Anexo de Plantilla Presupuestaria / Langileen Gaineko Eranskina
O
Presupuesto de las Sociedades Públicas Municipales / Udalaren Sozietate Publikoen Aurrekontuak P Presupuesto de los Organismos Autónomos Municipales / Udalaren Erakunde AutonomoenAurrekontua
Q Avance de la Ejecución del Presupuesto del Ejercicio 2017 / 2017ko Ekitaldiko Aurrekontuaren Betetze Mailaren Aurrerapena Ekitaldiko Aurrekontua Betetze Maila
Memoria política
del Proyecto de Presupuestos Generales del Ayuntamiento
de Vitoria–Gasteiz correspondiente al ejercicio 2018
MEMORIA POLITICA
Presupuesto 2018 de la Entidad LocalEl proyecto de Presupuestos para el año 2018 es la explicitación en partidas y cifras de los dos documentos estructurantes de la acción política del equipo de gobierno municipal, presidido por Gorka Urtaran e integrado por PNV y PSE: el “Plan estratégico para Vitoria-Gasteiz 2015-2019” y el “Acuerdo de gobierno para la ciudad de Vitoria-Gasteiz”.
Ambos documentos se inspiran en tres retos para la ciudad:
-Consolidar la convivencia y mejorar la calidad de vida: Vitoria-Gasteiz ha sido y es un modelo de protección social que garantiza una calidad de vida digna a todas las personas. Hacerlo sostenible y eficiente es un objetivo ineludible de las políticas públicas municipales.
-Superar la crisis económica y generar empleo de calidad: Vitoria-Gasteiz debe contribuir a la transformación de su sector industrial apostando por la cualificación de su población activa y la generación de oportunidades de emprendimiento.
-Transformar y modernizar Vitoria-Gasteiz: Transformar nuestra ciudad significa reactivar el centro urbano y mejorar los barrios residenciales en una ciudad más compacta. También implica apostar por una ciudad verde e inteligente (green y smart) en consonancia con las líneas de trabajo pioneras en ciudades europeas. Transformar Vitoria-Gasteiz es hacerla culturalmente viva, innovadora, deportiva y bilingüe. Transformar Vitoria-Gasteiz supone compromiso con la movilidad sostenible y los medios de transporte menos contaminantes. El proyecto de Presupuestos Generales del Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz alcanza los 442.525.568 € e incluye, además del propio de la Entidad Local el de las sociedades públicas (AMVISA, TUVISA, Ensanche 21 y GILSA) y los organismos autónomos (Conservatorio de Danza José Uruñuela, Centro de Estudios Ambientales y Escuela de Música Luis Aranburu). En cualquier caso, las consideraciones de la presente Memoria se centran en el Presupuesto de la Entidad Local y, únicamente, de forma puntual, haremos referencias a las cuentas de sociedades públicas u organismos autónomos.
Así pues, el Presupuesto 2018 del Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz contempla 377.407.663 € para el conjunto de los departamentos que integran el presupuesto municipal. Es decir, 16.286.291 € más que en el año 2017 lo que supone un incremento del 4,5 %.
Se trata de un aumento significativo de los ingresos y gastos municipales que es factible por dos razones:
1ª) los dos primeros ejercicios presupuestarios de la presente legislatura han permitido estabilizar la preocupante situación económica heredada
2ª) el mejor comportamiento de los ingresos municipales en base a la mejora general de la actividad económica y a la aportación de fondos conveniada desde otras instituciones (Gobierno Vasco y Diputación Foral de Álava).
Referencia al capítulo de ingresos
El aumento previsto en los ingresos municipales tiene su fundamento en tres datos relevantes: 1.- El aumento en 4 millones de euros en la previsión de ingresos provenientes de la recaudación de los impuestos directos (en concreto, el Impuesto de Bienes Inmuebles, el Impuesto de Plusvalías y el Impuesto de Actividades Económicas). El comportamiento de estos conceptos en el ejercicio 2017 permite prever el incremento de recaudación que figura en el Presupuesto 2018.
2.- El aumento de la aportación procedente de la Diputación Foral de Álava. Por un lado, el incremento previsto del FOFEL (Fondo Foral de Financiación de las Entidades Locales Alavesas) que pasará de 157.011.216 € en el año 2017 a 162.168.391 € en el 2018, y, por otro lado, una aportación extraordinaria de 2,5 millones de euros para obras e infraestructuras con relevancia territorial.
El preámbulo del “Acuerdo de Gobierno municipal” destaca la singular relevancia de Vitoria-Gasteiz en Araba ya que aquí reside el 80% de la población alavesa y ello da cobertura a la especial implicación de la institución foral en el presupuesto municipal para el año 2018.
3.- Igualmente, se incrementa, de forma significativa, la previsión de ingresos por enajenación de inversiones reales. Se han culminado los trámites urbanísticos y patrimoniales necesarios para la licitación y, consiguiente, enajenación de varias parcelas y plazas de aparcamiento en diferentes lugares del municipio.
También se ha contemplado la venta del inmueble “Gure Txokoa”. Los trámites administrativos que permiten su enajenación se están culminando aunque los ingresos por este concepto no podrán, en principio, materializarse antes del año 2018.
Igualmente, cabe reseñar que el Presupuesto 2018 prevé la apelación a pasivos financieros para la financiación de gastos de capital por un importe de 11.750.000 €. Hay que tener en cuenta que la amortización prevista para el 2018 asciende a 17.540.850 €.
El equipo de gobierno municipal, en consecuencia, continúa con su apuesta política de saneamiento financiero de las cuentas municipales y recurre al endeudamiento en una cuantía netamente inferior a la prevista para amortizaciones.
A diferencia de lo ocurrido en la anterior legislatura, en el año 2018 (al igual que en el 2016 y 2017) no se va a recurrir al reparto de dividendos de las sociedades públicas municipales para equilibrar el presupuesto, evitando así poner en riesgo la viabilidad de dichas sociedades. Referencia al capítulo de gastos
Analizado someramente el capítulo relativo a los ingresos municipales para 2018, procede, a continuación, explicar los gastos incluidos en los distintos departamentos presupuestarios y su imbricación con los objetivos que se incluyen en el “Acuerdo de Gobierno para la ciudad de Vitoria-Gasteiz”.
El “presupuesto 2018” del Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz está estructurado en base a 12 departamentos. Los importes correspondientes a los mismos sin incluir capítulo I (gastos de personal), son los siguientes:
a) Alcaldía y relaciones institucionales (9.954.811 €) b) Urbanismo (4.720.503 €)
d) Hacienda (51.597.455 €)
e) Empleo y desarrollo económico sostenible (8.789.247 €) f) Función Pública (542.262 €)
g) Administración Municipal (28.127.098 €)
h) Políticas sociales y salud pública (40.803.610 €) i) Medio Ambiente y Espacio Público (63.640.230 €) j) Participación y Centros Cívicos (4.730.778 €) k) Cultura, educación y Deporte (20.338.090 €) l) Asignaciones del reglamento orgánico (638.118 €)
1.- Compromisos de gobierno: Rigor y Buen gobierno.
El Gobierno municipal se compromete a realizar una gestión basada en el rigor y el control económico.
Ello se traduce en la elaboración de unos presupuestos realistas donde los gastos se soportan en una previsión de ingresos contrastable.
El capitulo I (gastos de personal) alcanza un importe de 140.730.850 €, es decir, aproximadamente el 37,31% del presupuesto total del Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz. Esto da idea de que una parte fundamental de la labor municipal es gestionar “capital humano”.
El incremento de los gastos de personal es aproximadamente 6,5 millones de euros más que en el ejercicio 2017 y tiene su justificación en las siguientes claves: el gasto de nuevas contrataciones de personal por la apertura del centro cívico de Zabalgana; las incorporaciones a la plantilla municipal de una nueva promoción de policías locales (32 nuevos agentes); el aumento previsto del 1,5 % en las retribuciones del conjunto de los empleados municipales para el año 2018.
A los anteriores conceptos se suma la consignación de una cantidad superior a 1.200.000 € para hacer frente a las sobre-cotizaciones de la Seguridad Social que el Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz debe afrontar en el muy probable supuesto de que se apruebe antes de enero de 2018 un Decreto que establece el coeficiente reductor de la edad de jubilación a favor de los policías locales.
2.- Compromisos de gobierno: Estabilizar los servicios públicos básicos de Vitoria-Gasteiz.
El Plan estratégico municipal 2015-2019 da respuesta a la necesidad de dotar suficientemente a TUVISA para que pueda hacer ofrecer un servicio de transporte de calidad.
Con este objetivo, la aportación anual a TUVISA para su gasto ordinario será 14.733.666 € de euros.
El compromiso con AMVISA se concreta en dos partidas presupuestarias de 1,7 millones de euros (suministro de agua y depuración de residuales) y 1,5 millones de euros (fraccionamiento suministro de agua según Convenio con Amvisa).
En el objetivo de garantizar los servicios básicos, y en relación al servicio de limpieza, deben destacarse los alrededor de 34,8 millones de euros que en el Departamento de Medio Ambiente y Espacio Público se destinan a la recogida y transporte de residuos, la recogida neumática, los garbigunes, la limpieza viaria o la explotación de la planta de residuos de Jundiz.
3.- Compromisos de gobierno: Prioridad al empleo y la actividad económica.
El Ayuntamiento prioriza en 2018 diversas iniciativas de creación de empleo cuyo importe global es 3.903.800 €.
El proyecto de inserción juvenil Genera 30 con 338.800€ o el VI Plan de empleo comarcal con 2 millones de euros merecen ser destacados.
La fórmulas de apoyo al comercio local que figuran en el programa de empleo y desarrollo económico sostenible son varias: dinamización comercial (75.000 €), jornadas Urban Commerce (25.000 €), ayudas al pequeño comercio (250.000 €), convenios con asociaciones de comerciantes (588.000 €) etc.
La apuesta por el desarrollo económico en Vitoria-Gasteiz se materializa en partidas como dinamización económica (230.000 €), formación (600.000 €), ayudas a la inversión (70.000 €), o a la creación de empresas (80.000 €) etc.
4.- Compromisos de gobierno: Convivencia y cohesión social.
El Gobierno municipal tiene en el Plan Estratégico 2015-2019 su hoja de ruta en el ámbito de las políticas sociales.
El programa presupuestario de Políticas sociales y Salud Pública pasa de 37.196.487€ en 2017 a 40.803.610 € en 2018, es decir, se ve incrementado en 3.307.122 €.
1.-Servicios de apoyo a las personas mayores:
El objetivo es la permanencia en su entorno comunitario el mayor tiempo posible.
Se incrementa en 1.201.531 € el Servicio de Ayuda a Domicilio. Esta partida presupuestaria alcanza en el Presupuesto 2018 los 11.701.531 €.
En el 2018 se iniciará la construcción de un nuevo servicio de atención diurna para personas dependientes de grado 1 con una partida prevista de 210.030 €.
Se contempla comenzar a atender a personas mayores dependientes de grado 1 en los apartamentos tutelados de Olárizu en el último trimestre del 2018 (142.390 €).
Se contempla un incremento de las prestaciones en el nuevo contrato de gestión del servicio de atención diurna de Beato Tomás de Zumárraga, relacionadas también con el cambio de perfil de personas mayores (dependientes de grado 1) que se espera para el 2018 (incremento de 116.723 euros).
2.-La partidas de Atenciones Sociales (3.899.025 €) y Ayudas de Emergencia Social (4.237.755 €) se incrementan para afrontar con garantías las necesidades sociales a que responden. 3.-Servicios de apoyo a las familias:
Se consolida el programa de intervención precoz en situaciones de violencia filio-parental (87.933 €) y se refuerzan los programas de apoyo a familias en situaciones de riesgo de desprotección leve y moderada (resiliencia y centros socioeducativos).
Además, el servicio de intervención socio-educativa ha ampliado su cobertura, pudiendo destinarse a otras situaciones de necesidad de apoyo educativo en domicilio en casos de riesgo de exclusión, además de a las situaciones de personas menores de edad en riesgo de desprotección.
4.-Se contempla un nuevo programa de incorporación social por empleo, en coordinación con el Departamento de Empleo (presupuesto de 75.000 euros cada uno de los 2 departamentos). Se trata de hacer un programa conjunto para aquellas personas que se forman en los itinerarios pre-laborales y que no llegan a acceder a los programas del departamento de Empleo, con el fin de asegurar la continuidad en el itinerario.
5.-Servicio de Salud Pública:
En el 2018 se va a dar un impulso a las acciones de promoción de salud y prevención de drogodependencias.
Se apuesta por dar continuidad al proyecto de colonias de gatos (23.000 euros).
Cabe destacar que se van a explorar vías alternativas para el control poblacional de las palomas, en consonancia con las propuestas trabajadas y valoradas en el Elkargune. Por eso se contemplan 30.000 euros para iniciar experiencia de palomares.
5.- Compromisos de gobierno: Rehabilitación de viviendas y barrios.
1.-La aplicación por el Ayuntamiento de la estrategia para la reutilización activa de los diferentes espacios urbanos tiene su exponente en el presupuesto asignado al programa “Medio Ambiente y Espacio Público” que pasa de 56.867.941 € en 2017 a 63.640.230 € en 2018.
2.-Las actuaciones en espacio público derivadas del Plan Director de Inversiones (1.091.750 €), del MasterPlan Centro (más de 5 millones de euros), del Proyecto Coronación (980.000 €) y de los Presupuestos Participativos (2.761.740 en 2018, tras la ejecución de 1.738.260 € en 2017) ascienden a la cantidad de 9.833.490 €.
Es decir, constituyen la apuesta inversora nuclear de un Capitulo VI que en este programa asciende a 13.189.731 €.
3.-El compromiso a favor de la participación ciudadana se concretó, en 2016, en un proceso participativo con incidencia presupuestaria.
En 2017 se han ejecutado actuaciones por importe de 1.738.260 € en el desarrollo de 15 proyectos validados en el proceso participativo referido (casa de mujeres incluyente; frontones en Adurtza y San Ignacio; hacer más accesible la Plaza de la Constitución; guardabicis etc.): y en 2018 se reservan 1.261.740 € para culminar estas iniciativas ciudadanas.
A ello se suma un crédito de 1.500.000 € para actuaciones vinculadas a un nuevo proceso participativo “Vitoria-Gasteiz Hobetuz”.
4.-En capítulo II (gastos de funcionamiento) destaca una constatación que no por previsible debemos dejar de señalar: la inversión en nuevos equipo de alumbrado (lámparas led) nos está permitiendo ahorros significativos en el consumo eléctrico (200.000 € menos en 2018).
En su conjunto, las partidas dedicadas en el programa de Medio Ambiente y Espacio Público al cuidado y desarrollo de las zonas verdes, paisaje y arbolado asciende a 4.386.116 €
6.- Compromisos de gobierno: Transporte público y movilidad.
Probablemente la actuación más destacable del Presupuesto 2018 sea la apuesta por la movilidad sostenible.
-La ampliación del tranvía al sur contempla en 2018 un crédito de pago de 1.172.675 € y un crédito de compromiso de 1.092.000 € para el año 2019.
-La implantación de Bus Eléctrico Inteligente (BEI) va a implicar un gasto municipal de 2.797.250 € en 2018 y 4.701.500 € en 2019.
-La ampliación del tranvía al sur y el Bus Eléctrico Inteligente suponen una inversión de 57.200.000 € en dos años por parte de las tres instituciones implicadas, Gobierno Vasco, Diputación Foral de Álava y Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz.
-La apuesta por el aeropuerto de Foronda se plasma en un crédito de 300.000 € para la transferencia a VIA como sociedad de promoción aeroportuaria
7.- Compromisos de gobierno: Modelo de ciudad.
El Gobierno municipal asume la prioridad de tramitar y aprobar la revisión del Plan General de Ordenación Urbana y a ello se reservan en el presupuesto 2018, 424.000 €.
El centro socio-cultural de San Martín dispondrá de un créditos de pago en 2018 de 350.000 €. El Aparcamiento en silo, obra ya iniciada en 2017, implicará una inversión de 100.000 € en 2018.
Por último merecen destacarse algunas partidas de gasto: 315.000 € para la Inspección Técnica de edificios e intervenciones en el Casco Viejo; la partida presupuestaria de 500.000 € para la Oficina de Turismo en el Edificio Goya ;y los 720.000 € para obras en varios frontones municipales.
8.- Compromisos de gobierno: Vitoria-Gasteiz, ciudad viva.
1.-El Plan estratégico para Vitoria-Gasteiz 2015-2019 pone en valor la cultura y el deporte como actividades urbanas capaces de revitalizar la vida social.
El Departamento de Cultura, Educación y Deporte que en 2017 dispuso de 17.571.542 €, podrá contar en 2018 con 20.338.090 €.
A la Escuela de Artes y Oficios se destinan 400.000 € en 2018.
Igualmente, se disponen de 355.000 € para el Centro “Kultura Eratzen”.
El Centenario del Teatro Principal ha motivado en el Presupuesto 2018 una partida de 60.000 €.
Se prevé un Convenio con la Federación de casas regionales con un importe de 85.000€ en consonancia con el compromiso adquirido de apoyar tanto su gestión ordinaria como sus proyectos de inversión.
2.-La idea de ciudad viva no puede desligarse del fenómeno turístico. Y Vitoria-Gasteiz debe coordinar su oferta con la de Álava y Euskadi.
La promoción de Vitoria-Gasteiz como destino turístico se realiza desde diferentes partidas presupuestarias como dinamización turística (180.000 €), promoción de ciudad (175.000 €) etc. 9.- Compromisos de gobierno: La ciudad educadora.
1.-El Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz considera que la cooperación al desarrollo es, tal vez, el mejor indicador del grado de solidaridad de una sociedad.
El Servicio de cooperación al desarrollo tiene un presupuesto de 2.291.763 €. De esta forma, se cumple el compromiso fijado en el Plan Director (destinar a cooperación entre el 0,7% y el 1%).
2.-El servicio de Juventud contará con 673.470 € para, entre otras acciones, impulsar el Plan Joven.
3.-En relación al Servicio de Igualdad, la implementación del IV Plan de Igualdad es el reto más destacable y la puesta en marcha de Gasteizko Emakumeen Etxea, iniciativa incluida en el IV Plan contará con 155.000 € en 2018.
4.-El Presupuesto del Servicio de Convivencia en 2018 está determinado por el Plan de Convivencia y Diversidad (215.000 €) e incluye la puesta en marcha de iniciativas como el Observatorio de la Convivencia (70.000 €), un Programa de Encuentros por la Paz (12.000 €), la Guía de Recursos por la Convivencia (15.000 €), el Espacio Interreligioso por la Paz (12.000 €) y una línea de formación interna para el personal municipal (8.000 €).
5.-Una vez culminado el concurso de ideas para el diseño del Gasteiz Antzokia, se iniciará la elaboración del proyecto y posterior ejecución de las obras para las que el presupuesto 2018 contempla una partida de inversión de 300.000 € con el correspondiente crédito de compromiso de 2.300.000 € para los ejercicios 2019 y 2020.
El servicio de euskera integra un conjunto de partidas que alcanzan un 1.472.530 € para 2018.
6.- En el Servicio de Zona Rural es esencial la partida de limpieza y recogida de residuos y mantenimientos (1.410.000 €)..
El Presupuesto 2018 contempla 418.000 € para intervenciones conveniadas o comprometidas con Diputación Foral de Álava o con algunos concejos.
Merece destacarse la partida presupuestaria para ejecutar la obra del puente de Bolívar (178.000 €) que necesita reparación urgente.
10.- Compromisos de gobierno: Vitoria-Gasteiz, capital de Euskadi.
El Acuerdo de Gobierno Municipal firmado el 23 de mayo de 2016 se planteaba como objetivo la consolidación del canon de capitalidad.
Objetivo alcanzado: el canon de capitalidad está incorporado a un Convenio ya suscrito, por 4 años, a razón de 10 millones de euros por año.
El compromiso del Gobierno vasco y de la Diputación Foral de Álava con las inversiones de ciudad demuestra que Vitoria-Gasteiz tiene mucho que ganar con la colaboración entre instituciones.
Dialogo, negociación y acuerdo
En definitiva, el presupuesto 2018 pone en cifras y partidas presupuestarias la apuesta del Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz por una movilidad sostenible, una ciudad “green”, que se identifica en el deporte, que se reconoce en su pasado y en un futuro industrial, que impulsa la actividad económica y promueve un amplio catálogo de políticas sociales para cimentar la cohesión social.
Esta es la propuesta del equipo de responsables municipales pero, obviamente, es una propuesta abierta al resto de grupos políticos. En este sentido, el presupuesto 2018 pretende ser compartido y debe enriquecerse con las sugerencias y aportaciones que, en su tramitación, incorporen otros colectivos y grupos políticos.
Contenido
del Proyecto de Presupuestos Generales del Ayuntamiento
de Vitoria–Gasteiz correspondientes al ejercicio 2018
I.- INTRODUCCIÓN. NORMATIVA LEGAL
La Norma Foral 3/2004, de 9 de febrero, Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Álava, establece en su artículo 6.3.a) como uno de los documentos que debe integrarse en los Presupuestos Generales Municipales, en adelante PGM, una memoria explicativa del contenido de los Presupuestos en la que se recoja un análisis tanto de las modificaciones que se presenten respecto de los anteriores, como del contenido de cada uno de ellos y de las demás medidas contenidas en la Norma Municipal de Ejecución Presupuestaria.
II.- PRINCIPALES MODIFICACIONES
II.0.- Contenido del PresupuestoLos PGM incluyen los Presupuestos correspondientes a la Entidad Local, a sus Organismos Autónomos de carácter administrativo, Centro de Estudios Ambientales, Escuela Municipal de Música Luis Arámburu y Conservatorio Municipal de Danza José Uruñuela, y a sus Sociedades Anónimas paramunicipales, Aguas Municipales de Vitoria-Gasteiz, S.A., Sociedad Urbanística Municipal Ensanche 21 Zabalgunea, S.A., Transportes Urbanos de Vitoria-Gasteiz, S.A. y Sociedad Gasteizko Industria Lurra S.A., en el porcentaje de participación que posee el Ayuntamiento en esta última sociedad.
II.1.- Presupuesto Consolidado
Se presenta consolidado, al igual que el ejercicio 2017, a nivel de los Presupuestos Generales la información correspondiente a la Sociedad Gasteizko Industria Lurra S.A. (GILSA) en la que el Ayuntamiento de Vitoria – Gasteiz mantiene un porcentaje del 57,13 % de su capital social. En el resto la estructura de los Organismos Autónomos y de las Sociedades Municipales su porcentaje es del 100 %..En aquellos oros Entes en los cuales el Ayuntamiento tiene una participación no superior al 50 % de su capital o fondo social, los Presupuestos Municipales constituyen la planificación económica de actuación del Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz en dichos Entes.
II.2- Modificaciones orgánicas
El presente documento presupuestario se presenta atendiendo a la estructura orgánica aprobada por los Decretos de la Alcaldía-Presidencia.
II.3.- Estado de ingresos
El contenido y alcance del estado de ingresos se ha explicitado en el Informe Económico – Financiero que acompaña al presente Proyecto de Presupuestos. La elaboración del Presupuesto de ingresos se ha realizado, como no podía ser de otra manera, teniendo en cuenta las previsiones de reconocimientos de derechos y de recaudación acordes a la situación económica en la que nos encontramos.
Durante el ejercicio presupuestario de 2018 está prevista la apelación a pasivos financieros para la financiación de inversiones.
II.4.- Estado de Gastos
La elaboración de los diversos Estados de Gastos de los PGM que se presentan se ha realizado teniendo en cuenta las siguientes premisas:
• En primer lugar, se ha prestado especial atención a la previsión de los gastos corrientes reales tanto en materia de personal, como de adquisición de bienes y servicios, y en lo relativo al mantenimiento adecuado de los edificios y las instalaciones. Las estimaciones de gasto se han realizado en base a los contratos con terceros actualmente en vigor y a las previsiones de las preceptivas revisiones de precios en aquellos supuestos que así se contemple.
• Se ha mantenido, dentro de lo posible y teniendo en cuenta el Decreto Foral 56/2015, del Consejo de Diputados de 3 de noviembre, que aprueba el marco regulatorio contable de las entidades locales del Territorio Histórico de Álava, las denominaciones o conceptos de las partidas presupuestarias en aras de la claridad
• Se han presupuestado los gastos reales por la carga financiera municipal, intereses y amortizaciones, derivada de la Deuda formalizada y dispuesta a la fecha de elaboración del presupuesto y también la prevista por la operación de endeudamiento que se recoge en estos presupuestos.
• Se ha elaborado el estado de gastos del presupuesto teniendo en cuenta los principios de estabilidad presupuestaria recogidos en la Norma Foral 38/2013 de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Álava.
III.- DOCUMENTACIÓN ANEXA A LOS PGM
La documentación que se anexa a los PGM es muy similar a la de ejercicios anteriores y contiene todos los documentos regulados en el artículo 6 y siguientes de la Norma Foral 3/2004. Se ha presentado la plantilla presupuestaria conforme lo dispuesto la normativa legal, artículo 6.2.f) de la Norma Foral 3/2004 que se remite a lo señalado en la Ley de la Función Pública Vasca, Ley 16/1997 de noviembre del Parlamento Vasco. El artículo 21 de la citada Ley explícita el contenido concreto de la plantilla presupuestaria que estos PGM recogen tal cual. Como dispone el Reglamento Orgánico del Pleno, artículo 160, la plantilla presupuestaria deberá ser informada por la Comisión de Función Pública.
No se incluye, por no ser necesario, un Plan económico-financiero de estabilidad, al presentarse los PGM en situación de estabilidad presupuestaria, de conformidad con la legislación vigente.
IV.- NORMA MUNICIPAL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
La NMEP no recoge otras modificaciones de importancia que las derivadas de la adaptación de determinados artículos a las indicaciones y aportaciones de los Servicios Técnicos Municipales de los Departamentos de Intervención General y Hacienda, de acuerdo a la normativa de aplicación en el Territorio Histórico de Álava.
Existe una regulación específica para los créditos de compromiso que permiten un adecuado seguimiento y contabilización de los mismos.
Es todo cuanto tengo el deber de informar.
Vitoria-Gasteiz a 23 de octubre de 2017
Fdo. Vidal Gorostiaga Reyes Director de Hacienda
Informe económico-financiero
Del Proyecto de Presupuestos Generales del Ayuntamiento
de Vitoria–Gasteiz correspondientes al ejercicio 2018
ÍNDICE
I.- MARCO NORMATIVO
II.- EL ESTADO DE INGRESOS DE LOS PRESUPUESTOS GENERALES
II.1.- NOTAS PREVIAS
II.2.- EL ESTADOS DE INGRESOS DE LOS PRESUPUESTOS GENERALES
II.3.- EL ESTADO DE INGRESOS DEL PRESUPUESTO DE LA
ADMINISTRA-CIÓN MUNICIPAL
II.4.- IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS
II.5.- TASAS Y PRECIOS PÚBLICOS.
II.6.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL
II.7.- INGRESOS PATRIMONIALES
II.8.- ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES
II.9.- APELACIÓN A PASIVOS FINANCIEROS
III.- FINANCIACIÓN DE LOS CRÉDITOS DE COMPROMISO
IV.- SUFICIENCIA
DE
LOS RECURSOS PARA HACER FRENTE A LAS
OBLIGACIONES EXIGIBLES. NECESIDAD NETA DE FINANCIACIÓN
V.- RESULTADO DE OPERACIONES CORRIENTES
I.- MARCO NORMATIVO
La Norma Foral 3/2004, de 9 de febrero, Presupuestaria de las Entidades Locales de Álava, establece en su artículo 6. 3 e) la obligatoriedad de presentar entre la documentación presupuestaria un informe económico - financiero en el que se recojan los siguientes extremos:
a) Las bases utilizadas para la evaluación de los ingresos. b) Las operaciones de créditos previstas en el Presupuesto.
c) La suficiencia de los créditos para hacer frente a las obligaciones exigibles y los gastos de funcionamiento de los servicios.
d) La efectiva nivelación del Presupuesto.
e) La suficiencia de los recursos municipales para financiar los créditos de compromiso que se difieren a ejercicios futuros como obligaciones exigibles para próximos ejercicios presupuestarios.
También es objeto del presente informe el análisis de la suficiencia de ingresos no financieros para atender todos los gastos no financieros. Por lo tanto el presente proyecto de Presupuestos se presenta en una situación de Estabilidad Presupuestaria a tenor de lo dispuesto en la legislación vigente.
II.- EL ESTADO DE INGRESOS DE LOS PRESUPUESTOS GENERALES
II.1.- NOTAS PREVIAS
El Proyecto de Presupuestos Generales del Ayuntamiento de Vitoria - Gasteiz para el ejercicio 2018, se presenta nivelado en la cantidad de 442.525.568,01€ resultando un Presupuesto consolidado de 428.026.921,37€. Este Presupuesto General representa un incremento de 14.498.646,64 € en términos absolutos y un 3,39 % en términos relativos con respecto al proyecto de Presupuestos Generales Municipales de 2017.
Los Presupuestos Generales del Ayuntamiento contienen, como en años anteriores, además de los propios de la Administración Municipal, los correspondientes a las Sociedades Públicas Municipales que son las siguientes:
• Aguas Municipales de Vitoria-Gasteiz S.A. (AMVISA). • Transportes Urbanos de Vitoria-Gasteiz S.A. (TUVISA). • Sociedad Urbanística Municipal Ensanche 21 Zabalgunea S.A.
• Gasteizko Industria Lurra S.A. (GILSA) empresa pública cuyo capital corresponde en un 57,13 % al Ayuntamiento.
Así como los presupuestos de los Organismos Autónomos de carácter administrativo municipal:
• Conservatorio municipal de Danza José Uruñuela. • Centro de Estudios Ambientales.
• Escuela municipal de Música Luis Aramburu.
En aquellos otros Entes en los cuales el Ayuntamiento tiene una participación no superior al 50% de su capital o fondo social, los Presupuestos Municipales constituyen la planificación económica de actuación del Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz en dichos Entes.
El criterio para presupuestar los ingresos es, como en años anteriores, de prudencia, buscando que las previsiones presupuestarias estén en línea con los derechos efectivamente realizados, aunque los reconocidos puedan ser mayores.
Una vez aclarado lo anterior, las bases que se utilizan configurar el presupuesto de ingresos son las siguientes:
• Capítulos I, II y III, esto es, Impuestos directos e indirectos, tasas y precios públicos se calculan a tenor del las previsiones contenidas en el Proyecto de Ordenanzas Fiscales para 2018, según Acuerdo Pleno de Aprobación Provisional en sesión celebrada el día 27 de septiembre (BOTHA nº 113 de 2 de octubre de 2017). Para ello se han tenido en cuenta los padrones fiscales existentes y las liquidaciones realizadas por tales conceptos a la fecha de realización de este informe, la evolución lógica esperada de los mismos y las actuaciones inspectoras previstas para el ejercicio 2018. Los ingresos por este capítulo se desglosan y justifican en el apartado correspondiente de este informe.
• Capítulos IV, V, VI, esto es, transferencias corrientes, ingresos patrimoniales y enajenación de inversiones reales, se presupuestan sobre la base de los datos obrantes a la fecha en el Departamento de Hacienda.
• Capítulo VIII: Variación de activos financieros, al igual que en ejercicios anteriores no se prevén ingresos por este concepto.
• Capitulo IX: Variación de pasivos financieros, de conformidad con los créditos presupuestarios de las inversiones reales de carácter estratégico que se van a financiar con apelación a pasivos financieros. La composición, detalle e importe de las mismas se explicitan en el artículo 8 de la Norma Municipal de Ejecución Presupuestaria –NMEP- que también se presentan dentro de la documentación anexa de este proyecto presupuestario. Sobre la previsión del FOFEL para el ejercicio 2018, se ha incorporado la estimación de la cuota correspondiente al Ayuntamiento de Vitoria – Gasteiz según información facilitada en el Consejo Territorial de Administración Local y Finanzas de Álava celebrada con fecha 19 de octubre de 2017, cuya cifra asciende a 162.168.391,33 €.
Los datos históricos obrantes en el Departamento de Hacienda y los aportados por los Departamentos Municipales han servido para presupuestar las subvenciones corrientes y de capital previstas que llegarán de otras Administraciones Públicas y entes privados,
Dentro del Capítulo de Ingresos, se mantiene la aportación del Gobierno Vasco al Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz como Canon de Capitalidad de 10 millones, de estos 3,5 millones se destinan a la financiación de inversiones como transferencia de capital. Además existe un compromiso por parte de dicha de institución de destinar 800.000,00 € al proyecto Plan Reactivación del Centro Urbano Bost Enparantza.
Junto a estas subvenciones, está previsto recibir 2.500.000,00 € de D.F.A. para la financiación de proyectos de inversión que se ejecuten en el ejercicio 2018.
II.2.- EL ESTADOS DE INGRESOS DE LOS PRESUPUESTOS GENERALES
Los Presupuestos Generales del Ayuntamiento, que incluyen los de las Sociedades Mercantiles Municipales y los Organismos Autónomos de carácter administrativo, en su estado de ingresos ascienden a la cantidad de 442.525.568,01 € resultando unos ingresos totales después de las operaciones de consolidación de 422.253.815,01 €.
En el cuadro nº 1 se muestran los ingresos propios del conjunto de los entes que componen el Grupo Municipal y figuran en el Presupuesto para el ejercicio 2018.
Cuadro 1: Ingresos del grupo Ayuntamiento de Vitoria- Gasteiz
Capítulo Entidad Local Sociedades Organismos TOTAL I- Impuestos directos 907.718.965,00 0,00 0,00 90.718.965,00 II- Impuestos indirectos 6.552.110,00 0,00 0,00 6.552.110,00 III- Tasas y otros ingresos 59.055.653,00 34.355.552,26 592.021,03 94..003.22629 IV- Transferencias corrientes 189.118.481,44 14.808.666,00 4.745..665,,00 208.672.812,44 V- Ingresos patrimoniales 1.245.001,00 605.282,61 10,00 1.850.293,61 1INGRESOS CORRIENTES 346.690.210,44 49.769.500,87 5.337.696,03 401.797.407,34
VI- Enajenación de inversiones 11.057.453.,22 1.500.000,00 0,00 12.557.453,22 VII- Transferencias de Capital 7.910.000,00 2.619.667,00 59.9310,00 10.589.598,00 INGRESOS DE CAPITAL 18.967.453,22,00 4.119.667,00 59.931,00 23.147..051,22,00
VIII- Activos financieros 0,00 1.188.776,45 0,00 1.188.776.,45 IX- Pasivos financieros 11.750.000,00 4.642.333,00 0,00 16.392.333,00 INGRESOS FINANCIEROS 11.750.000,00 5.831.109,45 0,00 17.581.109,45 TOTAL 377.407.663,66 59.720.277,32 5.397.627,03 442.525.568,01
Se pone de manifiesto el escaso nivel de ingresos de los Organismos Autónomos cuyos ingresos corrientes (precios públicos y otros tipos de ingresos) representan el 0,15 % del total de ingresos corrientes del Grupo Municipal. Estos entes apenas tienen capacidad para hacer frente a su gasto corriente, siendo el grado de autofinanciación un 11,09 %, lo que refleja la gran dependencia que tienen en sus presupuestos respecto a las transferencias municipales.
Los ingresos corrientes de las Sociedades Públicas Municipales representan el 12,39 del total de ingresos corrientes municipales. Si no tenemos en cuenta los ingresos por transferencias del Ayuntamiento dicho porcentaje descendería a un 8,70 %. La sociedad municipal TUVISA necesita aportaciones del Ayuntamiento para lograr un equilibrio económico en sus cuentas. El déficit de explotación que reflejan las cuentas de dicha empresa es importante debido a los costes de personal. A pesar de ello, la aportación que realiza el Ayuntamiento ha disminuido respecto al presupuesto inicial del 2017 en 956.783,59 euros, ya que en las previsiones de ingresos se han tenido en cuenta aquellos procedentes de la gestión del parking de Santa Bárbara. Es importante destacar que en el presupuesto de esta empresa para 2018, se contempla la adquisición de autobuses a través de un préstamo por importe de 1.775.000,00 €uros. La modernización de la flota de autobuses se inició en 2017 con la compra de 10 nuevos vehículos que fueron financiados a través de un préstamo de 3.550.000,00 €uros.
En lo que respecta a Ensanche 21, esta sociedad municipal ha nivelado sus estados de ingresos y gastos de su cuenta de explotación del ejercicio 2018 apelando a pasivos por importe de 2.867.333,00 €, importe que sumado al préstamo solicitado por TUVISA, incrementan la deuda viva a nivel consolidado en 4.642.333,00.
II.3.- EL ESTADO DE INGRESOS DEL PRESUPUESTO DE LA ADMINISTRACION
MUNICIPAL
La clasificación económica de los ingresos propios de la Administración Municipal, en sentido estricto, viene desarrollada en el cuadro nº 2 en el que se explicitan los datos más relevantes del estado de ingresos por capítulos económicos en euros.
Los ingresos por operaciones corrientes aumentan en términos absolutos en 8.229.838,35. Esto es debido fundamentalmente al FOFEL que se ha incrementado en 5.157.175,18 respecto al presupuesto 2017. Los ingresos por operaciones de capital se incrementan tanto por un previsible incremento de las transferencias de capital, como por la mejora en los ingresos derivados de la venta de patrimonio municipal del suelo.
En el apartado de ingresos financieros, existe un descenso ya que se decide acudir a un importe menor de pasivos respecto al 2017, se pasa de 12.000.000 en 2017 a 11.750.000 en 2018.
Teniendo en cuenta que la amortización del Ayuntamiento prevista para el 2017 es de 17.540.850,00 €uros, a finales de 2018, la deuda viva del Ayuntamiento se reducirá en 5.790.850,00€uros.
COMPARATIVA DE INGRESOS DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL
Capítulo 2018 2017 %VAR.18/17
I- Impuestos directos 90.718.965,00 86.688.993,3500 4,65% II- Impuestos indirectos 6.552.110,00 6.350.000,00 3,18% III- Tasas y precios públicos 59.055.653,00 57.783.294,21 2,20% IV- Transferencias corrientes 189.118.481,44 185.462.652,12 1,97% V- Ingresos patrimoniales 1.245.001, 2.180.432,41 --42,90% INGRESOS CORRIENTES 346.690.210,44 338.460.372,09 2,43%
VI- Enajenación de inversiones 11.057.432,22 4.030.000,00 174,38% VII- Transferencias de Capital 7.910.000,00 6.631.000,00 19,29%
INGRESOS DE CAPITAL 18.967.432,22 10.661.000,00 77,91%
VIII- Activos financieros 0,00 0,00 0,00%
IX- Pasivos financieros 11.750.000,00 12.000.000,00 -2,08% INGRESOS FINANCIEROS 11.750.000,00 12.000.000,00 -2,08%
II.4.- IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS
Los distintos impuestos que componen esta categoría de tributos directos e indirectos se señalan en el cuadro nº 3 adjunto.
IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS
CONCEPTO 2018
Impuesto Bienes Inmuebles Naturaleza Urbana 44.650.000,00 Impuesto Vehículos Tracción Mecánica 16.725.000,00 Impuesto incremento valor de los terrenos 12.905.000,00 Impuesto sobre Actividades Económicas 14.700.000,00 Impuesto sobre Construcciones y Obras 6.550.000,00
El importe total de los impuestos directos e indirectos asciende a 97,2 Millones de €, lo que representa el 25,77 % del total de los ingresos municipales, sobre el 25,76% del total de ingresos municipales del presupuesto del año 2017.
Con carácter general, los impuestos municipales del Capítulo I mantienen para el año 2018 los tipos y tarifas vigentes en el año 2017, con excepción del Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, que presenta una reducción de las tarifas de un 2,5% respecto al actual ejercicio. En cualquier caso, todos los impuestos directos presentan para el año 2018, una previsión de recaudación mayor que la contenida en el presupuesto del año 2017. Los datos de ejecución de derechos reconocidos netos a fecha de elaboración de este presupuesto y la estimación realizada a 31 de diciembre, así como los datos contenidos en las bases fiscales, nos permiten presupuestar esta partida con incremento de 4,02 millones de euros respecto al año 2017.
Respecto al Capítulo II de ingresos, los Impuestos indirectos, el presupuesto experimenta respecto al 2017, un ligero incremento de acuerdo con las bases imponibles al día de la fecha.
El Ayuntamiento sigue dependiendo, en parte muy importante, para completar su presupuesto de ingresos, de las transferencias de otras instituciones, imprescindibles para equilibrar las operaciones corrientes.
II.5.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS
El capítulo III del estado de ingresos se dedica a las Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos, estando previsto recaudar la cantidad de 59.055.653,00 €, suponiendo el 15,65 % del total de los ingresos del Presupuesto y un aumento de 1,27 Millones €uros respecto a las cantidades presupuestadas en el ejercicio 2017.
El presupuesto se ha elaborado teniendo en cuenta los ingresos que realmente se vienen recaudando junto con las previsiones reales y estimadas que se tienen para el ejercicio 2018 y las decisiones tomadas respecto a tasas y precios públicos en el Acuerdo del Pleno de 27 de septiembre de 2017 de Aprobación Provisional de las Ordenanzas Fiscales Municipales.
El cuadro nº 4 adjunto muestra datos sobre algunas de las figuras más significativas de este capítulo.
TASAS, PRECIOS PUBLICOS Y OTROS
FIGURAS 2018
I.- RECOGIDA DE BASURAS 10.900.000,00
II.- PASO DE VEHÍCULOS. 1.550.000,00
III.- SERVICIOS DE 3ª EDAD 4.400.000,00
IV.- OTA 1.900.000,00
V.- OCUPACION SUELO Y VUELO 4.950.000,00
VI.- ABONADOS A CAMPAÑAS DEPORTIVAS 1.250.000,00 VII.- INSTALACIONES DEPORTIVAS (ABONO Y
UTILIZACIÓN DE INSTALACIONES) 7.209.000,00
VIII.- VERTEDERO GARDELEGUI 4,000.000,00
IX.- MULTAS 5.480.000,00
Desde el punto de vista recaudatorio la tasa por el servicio de recogida de basuras es la más importante, presupuestándose en un total de 10,9 millones de euros si bien, como en ejercicios anteriores, el grado de cobertura de esta tasa con respecto al coste del servicio está, aproximadamente, en un 50 -55 %.
El precio público por utilización de instalaciones deportivas mantiene la desagregación de distintos conceptos, por un importe conjunto de 7,2 Millones de €, cantidad superior a la presupuestada para el 2017, habida cuenta del incremento con carácter general del 6% aprobado en el Acuerdo del Pleno de de 27 de septiembre, para el año 2018.
Al igual que lo comentado con la tasa de basuras el ingreso procedente de los diferentes conceptos reflejados en las ordenanzas relacionados con las actividades, cursos e instalaciones deportivas alcanzan un grado de cobertura muy bajo para cubrir los costes derivados de las prestaciones de servicios en el ámbito de instalaciones deportivas. El grado de cobertura en los precios públicos por utilización de instalaciones deportivas se encuentra entre el 20 - 22 %.
En cuanto al resto de tasas y precios públicos reflejados en la tabla, se puede decir que las tarifas se mantienen iguales para el 2018, a excepción de las tasas por ocupación del dominio público por estacionamiento en rotación (OTA, partida presupuestaria 311.05) y por ocupación del suelo y subsuelo de la vía pública (partida presupuestaria 311.06) que se han ajustado ligeramente a la baja, vistos los derechos reconocidos netos de los últimos ejercicios.
Para las multas por expedientes sancionadores en materia de tráfico y circulación de vehículos, se ha presupuestado la cantidad de 5,5 Millones de €, igual que en años precedentes. Esta estimación se realiza atendiendo al número de expedientes sancionadores como causa del funcionamiento normalizado de los nuevos procedimientos de denuncia y a la previsión realizada hasta fin del presente ejercicio.
II.6.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL
Los capítulos de transferencias corrientes y de capital recogen aquellas cantidades que distintas Administraciones Públicas, Entidades o particulares trasladan al Ayuntamiento para la realización de programas genéricos de gasto corriente –transferencias corrientes– o gastos de capital – transferencias de capital-.
Las transferencias corrientes de la entidad local asciende, en el presente proyecto de presupuestos, a 189,12 millones de €, frente a la cantidad de 185,46 Millones de € presupuestada en el ejercicio 2017. Dentro de este capítulo, la principal partida la constituye la del Fondo Foral de Financiación de las Entidades Locales Alavesas (FOFEL) con un importe de 162,17 Millones de €. Dicha cantidad se ha estimado según los criterios recogidos en la Norma Foral actualmente vigente, de conformidad con los datos facilitados en el Consejo Territorial de Administración Local y Finanzas de Álava celebrado con fecha 19 de octubre de 2017.
Dentro de las transferencias corrientes se mantienen las transferencias por competencias relativas al convenio marco de cooperación para la reordenación de competencias en materia de servicios sociales, decreto cartera, cuya suma total se aproxima a 7 millones. Sin embargo esta aportación no cubre el desarrollo de las nuevas competencias recogidas en el decreto cartera, atribuidas al Ayuntamiento, reflejándose un incremento importante en las partidas de gastos vinculadas a estas nuevas competencias.
La aportación de la Comunidad Autónoma de Euskadi en concepto de canon de Capitalidad de Vitoria-Gasteiz se consolida como aportación plurianual en un importe de 10 millones, de los cuales 6,5 millones € se recibirán como transferencia para gastos corrientes y 3,5 millones € para gastos de capital.
Dentro de las transferencias de capital, cabe destacar, que se mantiene la aportación de 2.500.000,00 € de D.F.A. para financiación de inversiones.
El resto de transferencias corrientes se han presupuestado según la información histórica obrante en el Departamento de Hacienda y la facilitada por los diversos departamentos municipales, manteniéndose en razonadas cifras similares a pasados ejercicios y en función de los proyectos presentados por el Ayto, atendiendo a la fase de aprobación que se encuentren por las diferentes Instituciones concedentes.
Las transferencias de capital previstas para el ejercicio 2018 ascienden a la cantidad de 7,910 Millones de €, con un incremento importante respecto al proyecto de Presupuestos del ejercicio precedente, debido a diferentes subvenciones concedidas por DFA y GOVA para la realización de inversiones. Como es habitual en este tipo de ingresos, el reconocimiento de derechos se irá realizando a medida que se vayan presentando las correspondientes certificaciones, facturas o justificantes de los gastos realizados a las Administraciones y entes concedentes.
En el siguiente cuadro se describen las subvenciones previstas en el presupuesto 2018:
CODIGO CONCEPTO PPTO
710.00 Del GOVA Canon Capitalidad para Inversiones 3.500.000
710.01 Del GOVA Adquisición de Fondos Bibliográficos 60.000
710.02 Del GOVA Inversiones en edificios municipales centros docentes 300.000
710.03 Del GOVA para Bost Enparantza 800.000
710.05 Del GOVA fondo para el despliegue del Mapa de Servicios Sociales 500.000
720.00 Subv. DFA para obras en el CPA 250.000
II.7.- INGRESOS PATRIMONIALES
El capítulo 5 del presupuesto de ingresos correspondiente a ingresos patrimoniales asciende a la cantidad de 1,245 millones de euros, reflejando un descenso en la previsión de ingresos respecto al 2017 cercana a los 900.000 euros. Ello es debido a que en este epígrafe de ingresos se recogía el canon por la explotación del Parking de Santa Bárbara que ha pasado a gestionarse por TUVISA.
Es importante subrayar que en 2018 NO está previsto apelar a ingresos derivados de la participación en beneficios de sociedades municipales para lograr la nivelación presupuestaria.
II.8.- ENAJENACION DE INVERSIONES REALES
El presente capítulo se presupuesta en la cantidad de casi 11,057 millones de euros, suponiendo el 2,93 % del total de los ingresos municipales. Se ha registrado un incremento importante en esos ingresos respecto al 2017 debido al aumento de las expectativas de venta de terrenos y a la obtención de otra serie de ingresos relacionados con la enajenación de inversiones reales como consecuencia de una mejora de la actividad económica.
En este capítulo se incluyen los ingresos previstos por la enajenación de determinadas parcelas integrantes del PMS y otros bienes inmuebles propiedad del ayuntamiento. En el Anexo L1 que se incluye en la documentación presupuestaria se da detalle el origen y destino de los Ingresos provenientes del Patrimonio Municipal del Suelo.
II.9.- APELACION A PASIVOS FINANCIEROS.
Para el equilibrio del ejercicio presupuestario de 2018, ha sido preciso incluir la financiación procedente de pasivos financieros. Las previsiones por este concepto han sido estimadas de conformidad con las Inversiones Reales de carácter estratégico que se van a financiar con la apelación al endeudamiento. La composición, detalle e importe de las mismas se explicitan en el artículo 8 de la Norma Municipal de Ejecución Presupuestaria –NMEP- que también se presentan dentro de la documentación anexa a este proyecto presupuestario.
Las previsiones por este concepto han sido calculadas teniendo en cuenta los límites y demás requisitos legales establecidos fundamentalmente en la Norma Foral Reguladora de las Haciendas Locales Alavesas y en la Ley Orgánica 2/2014 de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera y en la Norma Foral 38/2014 de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Álava. La disposición efectiva de los ingresos previstos en este concepto, se realizará a medida que se vayan materializando los pagos de las inversiones que financian y siempre teniendo en cuenta la magnitud Ahorro Neto que se derive de la Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2017.
No se incluye, por no ser necesario, un Plan económico-financiero de estabilidad, al presentarse los PGM en situación de estabilidad presupuestaria, de conformidad con la legislación vigente.
III.- FINANCIACION DE LOS CREDITOS DE COMPROMISO
Tanto en el preámbulo como en el artículo 6.3e) de la Norma Foral 3/2004 Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Álava, se recoge la obligatoriedad que el Informe Económico-Financiero analice también y de manera independiente la suficiencia de los recursos municipales para financiar los gastos de ejercicios futuros, créditos de compromiso, introduciendo de esta manera un elemento esencial de planificación económica a medio plazo. No basta por tanto informar sobre la suficiencia de los recursos municipales para financiar las actuaciones contempladas en el Estado de Gastos de la anualidad de 2018, sino que es preciso también analizar la suficiencia de los mismos para las actuaciones futuras.
Los créditos de compromiso que se recogen en el presupuesto municipal, cuyos programas concretos están relacionados en el anexo de créditos de compromiso, ascienden a la cantidad de 36.548.112,98 € repartidos en las anualidades de 2019, 2020 y 2021 conforme a lo detallado en el cuadro adjunto, incluyendo los créditos de pago del 2018.
ANUALIDADES FUTURAS CREDITOS DE COMPROMISO
CRÉDITOS DE
COMPROMISO 2018 2019 2020 2021
INVERSIONES Y
GASTOS 18..141.173,00 23.946.888,98 12.216.705,00 384.519,00
Los recursos corrientes liquidados en el ejercicio 2016 asciende a 335,264 millones de euros, y, a la fecha de elaboración de este informe, la previsión de liquidación de ingresos corrientes de 2017 es superior a los 330 millones de euros. Por tanto se cumple la legislación foral que establece que, el importe acumulado de los créditos de compromiso vigentes para cada ejercicio futuro no podrá ser superior al 25 % de los recursos por operaciones corrientes del último ejercicio liquidado. En caso que los créditos de compromiso tengan financiación ajena el importe de la citada financiación no computará como gasto a los efectos de los límites anteriores.
En el anexo de créditos de compromiso se detallan todas las partidas que tienen el carácter de créditos de compromiso, créditos plurianuales en terminología de régimen común, para ejercicios futuros. La estimación de la distribución porcentual de los ingresos utilizados para la financiación de estos créditos en el período 2019-2021 obedece a los siguientes porcentajes:
- 30% procedente de financiación externa de otras Administraciones Públicas.
- 40% procedente de recursos ordinarios del propio Ayuntamiento, incluida la enajenación de patrimonio.
- 30 % aproximadamente por la apelación a pasivos.
Esta distribución porcentual podría variar en función de los acuerdos futuros de financiación que se puedan suscribir con otros entes. Esta circunstancia se recoge en la Norma Municipal de Ejecución presupuestaria que se integra en el Presupuesto que contempla y garantiza la financiación de estos proyectos de inversión.
La capacidad de la Hacienda Local Vitoriana para hacer frente a las obligaciones futuras que asume en el presente Presupuesto no depende tanto de alcanzar o superar unos determinados límites o porcentajes como de su capacidad real y efectiva de generar ahorro corriente neto para financiar tales obligaciones y, en su caso, las operaciones de préstamo que se concierten, como se expone con más detalle más adelante.
IV.- SUFICIENCIA DE LOS RECURSOS PARA HACER FRENTE A LAS
OBLIGACIONES EXIGIBLES. NECESIDAD NETA DE FINANCIACION.
El Presupuesto Municipal a nivel consolidado se presenta nivelado, ingresos y gastos, en la cantidad de 422.253.815,01 €.
En lo que respecta a la Administración Municipal (Ayuntamiento) el Presupuesto General asciende a la cantidad de 377.407.663,66 €.
Al equilibrio formal de ingresos y gastos acompaña un equilibrio real del mismo, ya que se han presupuestado los ingresos con criterios de prudencia y racionalidad, y los gastos están presupuestados según las necesidades puestas de manifiesto por los Departamentos Municipales para atender las obligaciones que en base a contratos preexistentes o a proyectos previstos pretende reconocer el Ayuntamiento y hacer frente, tanto al mantenimiento de los servicios existentes, como la puesta en marcha de los nuevos programas de gasto previstos.
Además en el presente proyecto se pone de manifiesto una suficiencia de los ingresos no financieros para atender los gastos de naturaleza no financiera, presentando por lo tanto unos Presupuestos en situación de Estabilidad Presupuestaria.
Los datos más relevantes para el cálculo de la capacidad de financiación son los siguientes: • Saldo no financiero Grupo Municipal Ayto-, Sociedades, OOAA………4,143 millones de euros.
V.- RESULTADO DE OPERACIONES CORRIENTES
El presente presupuesto refleja una disminución importante en el ahorro neto, a pesar del incremento de 5,127 millones en el FOFEL. Esto viene motivado por la subida de 6 millones y medio en el Capítulo 1, incrementos que obedecen a la subida prevista del 1,5 % para el ejercicio 2018, a las nuevas dotaciones de policías municipales, al personal laboral destinado a prestar servicios en el nuevo centro cívico de Zabalgana y a otras causas que inciden en los gastos de personal. Otra de las razones que han incidido en el descenso del ahorro neto es el incremento del Cap. 2 de gasto corriente. Se pueden subrayar 2 causas que han influido en el aumento del gasto corriente. En primer lugar, tenemos el desarrollo de las prestaciones previstas en el decreto cartera dentro del área de políticas sociales., Por otro lado la apertura de un centro Cívico (Zabalgana), aspecto que ha obligado a incrementar el coste de muchos contratos que están relacionados con el mantenimiento y la prestación de servicios y actividades en centros cívicos. El incremento de edificios e infraestructuras municipales, así como la ampliación de la ciudad en nuevos barrios como Salburua, Zabalgana, Aretxabaleta, es otra de las causas que están generando un incremento en el coste corriente, a través del alumbrado público, seguridad, líneas de transporte, mantenimiento zonas verdes. Además, la construcción de nuevos edificios e infraestructuras (centros cívicos, centros socio culturales, Palacio de Congresos Europa, estación de Autobuses, etc.) conlleva unos costes de mantenimiento muy importantes para el Consistorio.
Dentro del gasto corriente, hay que comentar que se han incrementado considerablemente las partidas de AES y AMUS elevando su importe en 1,736 millones respecto al presupuesto inicial del 2017.
Otro de los gastos que se ha elevado de forma importante, es el que corresponde con los proyectos de cooperación al desarrollo incrementándose en más de un 9 %. (197.000 euros). Por otro lado hay que comentar que se ha dotado en el capítulo 5 de gastos una partida de crédito global por importe de 400.000,00 para poder hacer frente a posibles contingencias no previstas en el momento de elaboración de este presupuesto, como son sentencias, modificaciones de contrato, adecuaciones a cambios normativos, etc.
Con todo ello, el ahorro neto por operaciones corrientes asciende a la cantidad de 4,073 millones de euros. Este ahorro neto también es positivo si para el cálculo del mismo se tiene en cuenta, la anualidad teórica de la deuda, incluida la operación de endeudamiento contenida en el presente proyecto, en vez de la anualidad de amortización prevista para el 2018.
En el cuadro nº 5 adjunto se presenta un desglose de los datos más importantes en relación al resultado por operaciones corrientes,
CUADRO Nº 5 RESULTADO DE OPERACIONES CORRIENTES
CONCEPTO 2017
INGRESOS CORRIENTES 346.690.210,44
GASTOS CORRIENTES 325.075.647,66
AHORRO BRUTO PRESUPUESTARIO OP. CORRIENTES 21.614.562,78
AMORTIZACIÓN DEUDA 17.540.850,00
AHORRO NETO PRESUPUESTARIO OP. CORRIENTES 4.073.712,78
Por lo tanto en el presente proyecto presupuestario se cumple el equilibrio previsto en el artículo 14 de la Norma Foral 03/2004 Presupuestaria de las Entidades Locales del Territorio Histórico de Álava, en el sentido que los ingresos por operaciones corrientes cubren los gastos por la misma naturaleza más la amortización de la deuda.
El presente proyecto pone de manifiesto una situación financiera que permite afrontar los proyectos que se planteen de cara al futuro con una suficiente capacidad económica, debiendo el Ayuntamiento ahondar en políticas de reducción de costes (gastos corrientes) y potenciar sus ingresos propios de manera significativa, que eviten la dependencia del FOFEL, limitando la capacidad presupuestaria del Ayuntamiento, de forma que el Ayuntamiento pueda ajustar su capacidad económica, financiera y de gestión de una forma equilibrada ante posibles reducciones en los ingresos procedentes del FOFEL, ya que la cifra de ingresos procedente del FOFEL supone un porcentaje muy importante sobre los ingresos totales del Ayuntamiento ( 43% sobre los ingresos totales del Ayuntamiento en el presupuesto para. 2018)
El presente proyecto incluye medidas tendentes a ampliar los márgenes de ahorro corriente neto, mediante la conjunción de dos políticas como son, el incremento de los ingresos adecuándolos a los costes reales de los servicios y a la calidad de los mismos y la contención, en unos parámetros aceptables, del gasto corriente.
Es todo cuanto tengo el deber de informar.
Vitoria-Gasteiz, a 23 de octubre de 2017
Fdo. Vidal Gorostiaga Reyes Director de Hacienda
C. PRESUPUESTOS GENERALES TOTALES / AURREKONTU OROKORRAK GUZTIRA
ENTIDAD
CAPITULO LOCAL TUVISA AMVISA ENSANCHE 21 GILSA ARAMBURU C.E.A. URUÑUELA
PERSONAL 140.730.850,75 19.221.673,62 4.686.502,24 1.350.000,00 150.326,52 1.679.190,00 1.253.780,00 704.515,95 169.776.839,08 ADQUISICIONES CORRIENTES 141.151.629,38 4.563.580,23 11.304.776,71 750.000,00 332.253,40 111.969,00 1.349.500,00 56.496,30 159.620.205,02 GASTOS FINANCIEROS 1.981.081,00 19.083,41 0,00 310.000,00 0,00 1.000,00 2.311.164,41 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 40.812.086,53 0,00 246.000,00 0,00 0,00 5.370,00 173.680,00 2.194,78 41.239.331,31 GASTOS PATRIMONIALES 400.000,00 0,00 400.000,00 INVERSIONES REALES 28.280.643,00 1.990.166,00 10.796.378,50 1.005.000,00 0,00 4.000,00 50.000,00 5.931,00 42.132.118,50 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 6.510.523,00 0,00 0,00 6.510.523,00 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 412.702,69 412.702,69 PASIVOS FINANCIEROS 17.540.850,00 295.834,00 2.286.000,00 20.122.684,00 TOTAL 377.407.663,66 26.090.337,26 27.033.657,45 5.701.000,00 895.282,61 1.800.529,00 2.827.960,00 769.138,03 442.525.568,01 ENTIDAD
CAPITULO LOCAL TUVISA AMVISA ENSANCHE 21 GILSA ARAMBURU C.E.A. URUÑUELA
IMPUESTOS DIRECTOS 90.718.965,00 90.718.965,00
IMPUESTOS INDIRECTOS 6.552.110,00 6.552.110,00
TASAS Y OTROS INGRESOS 59.055.653,00 9.070.671,26 24.554.881,00 0,00 730.000,00 415.000,00 49.000,00 128.021,03 94.003.226,29
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 189.118.481,44 14.733.666,00 75.000,00 1.381.529,00 2.728.960,00 635.176,00 208.672.812,44 INGRESOS PATRIMONIALES 1.245.001,00 0,00 40.000,00 400.000,00 165.282,61 0,00 10,00 1.850.293,61 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES 11.057.453,22 0,00 1.500.000,00 12.557.453,22 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 7.910.000,00 511.000,00 1.250.000,00 858.667,00 4.000,00 50.000,00 5.931,00 10.589.598,00 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 1.188.776,45 0,00 1.188.776,45 PASIVOS FINANCIEROS 11.750.000,00 1.775.000,00 2.867.333,00 16.392.333,00 TOTAL 377.407.663,66 26.090.337,26 27.033.657,45 5.701.000,00 895.282,61 1.800.529,00 2.827.960,00 769.138,03 442.525.568,01
SOCIEDADES ANÓNIMAS ORGANISMOS AUTONOMOS
TOTAL PRESUPUESTO GENERAL DEL AYUNTAMIENTO DE VITORIA-GASTEIZ EJERCICIO 2018
SOCIEDADES ANÓNIMAS ORGANISMOS AUTÓNOMOS
ESTADO DE GASTOS
TOTAL
D. PRESUPUESTOS GENERALES CONSOLIDADOS Y RECLASIFICACIÓN / AURREKONTU OROKOR FINKATUAK ETA BIRSAILKAPENA
ENTIDAD
CAPITULO LOCAL TUVISA AMVISA ENSANCHE 21 GILSA ARAMBURU C.E.A. URUÑUELA
PERSONAL 140.730.850,75 19.221.673,62 4.686.502,24 1.350.000,00 150.326,52 1.679.190,00 1.253.780,00 704.515,95 169.776.839,08 ADQUISICIONES CORRIENTES 141.151.629,38 4.563.580,23 11.304.776,71 750.000,00 332.253,40 111.969,00 1.349.500,00 56.496,30 159.620.205,02 GASTOS FINANCIEROS 1.981.081,00 19.083,41 0,00 310.000,00 0,00 1.000,00 2.311.164,41 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 21.969.931,53 0,00 246.000,00 0,00 0,00 5.370,00 173.680,00 2.194,78 22.397.176,31 GASTOS PATRIMONIALES 400.000,00 0,00 0,00 400.000,00 INVERSIONES REALES 28.280.643,00 1.990.166,00 10.796.378,50 1.005.000,00 0,00 4.000,00 50.000,00 5.931,00 42.132.118,50 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 5.080.925,00 0,00 0,00 5.080.925,00 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 412.702,69 412.702,69 PASIVOS FINANCIEROS 17.540.850,00 295.834,00 2.286.000,00 20.122.684,00 TOTAL 357.135.910,67 26.090.337,26 27.033.657,45 5.701.000,00 895.282,61 1.800.529,00 2.827.960,00 769.138,03 422.253.815,01 ENTIDAD
CAPITULO LOCAL TUVISA AMVISA ENSANCHE 21 GILSA ARAMBURU C.E.A. URUÑUELA
IMPUESTOS DIRECTOS 90.718.965,00 90.718.965,00
IMPUESTOS INDIRECTOS 6.552.110,00 6.552.110,00
TASAS Y OTROS INGRESOS 59.055.653,00 9.070.671,26 24.554.881,00 0,00 730.000,00 415.000,00 49.000,00 128.021,03 94.003.226,29
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 189.118.481,44 0,00 75.000,00 330.000,00 192.000,00 115.176,00 189.830.657,44 INGRESOS PATRIMONIALES 1.245.001,00 0,00 40.000,00 400.000,00 165.282,61 0,00 10,00 1.850.293,61 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES 11.057.453,22 0,00 1.500.000,00 12.557.453,22 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 7.910.000,00 0,00 1.250.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.160.000,00 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 1.188.776,45 0,00 1.188.776,45 PASIVOS FINANCIEROS 11.750.000,00 1.775.000,00 2.867.333,00 16.392.333,00 TOTAL 377.407.663,66 10.845.671,26 27.033.657,45 4.842.333,00 895.282,61 745.000,00 241.000,00 243.207,03 422.253.815,01 PRESUPUESTO CONSOLIDADO DEL AYUNTAMIENTO DE VITORIA-GASTEIZ EJERCICIO 2018
SOCIEDADES ANÓNIMAS ORGANISMOS AUTONOMOS
TOTAL
SOCIEDADES ANÓNIMAS ORGANISMOS AUTÓNOMOS
ESTADO DE GASTOS
TOTAL
D. PRESUPUESTOS GENERALES CONSOLIDADOS Y RECLASIFICACIÓN / AURREKONTU OROKOR FINKATUAK ETA BIRSAILKAPENA
RECLASIFICACIONES PARA ARMONIZACION DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
OPERACIONES INTERNAS SUPRIMIDAS
1.- TRANSFERENCIAS DEL AYUNTAMIENTO A SOCIEDADES MUNICIPALES Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS
Transferencias Transferencias Total
Corrientes de Capital Transferencias
TUVISA 14.733.666,00 511.000,00 15.244.666,00
Centro de Estudios Ambientales 2.536.960,00 50.000,00 2.586.960,00
Escuela de Música Luis Aramburu 1.051.529,00 4.000,00 1.055.529,00
Conservatorio de la Danza José Uruñuela 520.000,00 5.931,00 525.931,00
Ensanche 21 0,00 858.667,00 858.667,00
E.1.1 RESUMEN POR CAPÍTULOS / LABURPENA KAPITULUKA 1
-CAPÍTULO AÑO 2018
1.- Impuestos Directos 90.718.965,00 2.- Impuestos Indirectos 6.552.110,00 3.- Tasas y Otros Ingresos 59.055.653,00 4.- Transferencias Corrientes 189.118.481,44 5.- Ingresos Patrimoniales 1.245.001,00 6.- Enajenacion de Inversiones Reales 11.057.453,22 7.- Transferencias de Capital 7.910.000,00 8.- Activos Financieros -9.- Pasivos Financieros 11.750.000,00
TOTAL 377.407.663,66
