GOBIERNO DEL ESTADO DE CAMPECHE ESTADOS FINANCIEROS ENERO-DICIEMBRE 2014

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GOBIERNO DEL ESTADO DE CAMPECHE

ESTADOS FINANCIEROS

ENERO-DICIEMBRE 2014

(2)

PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE CAMPECHE

INTRODUCCIÓN

En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental en sus artículos 47 y 51, se presentan los Estados

Financieros del Poder Ejecutivo del Estado de Campeche correspondientes al período Enero-Diciembre 2014

a) Estado de actividades;

b) Estado de situación financiera;

c) Estado de cambios en la situación financiera;

d) Estado analítico del activo;

e) Estado analítico de la deuda y otros pasivos;

f) Estado de variación en la hacienda pública;

g) Estado de flujos de efectivo.

h) Informes sobre pasivos contingentes; y

i) Notas a los estados financieros;

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Ente Público: 2014 2013 2014 2013 3,009,106,392.90 2,269,291,311.43 6,375,568,907.70 6,248,603,869.86 1,763,505,615.81 1,290,273,144.19 5,100,609,881.56 4,742,291,553.82 0.00 0.00 374,385,615.29 440,054,498.51 0.00 0.00 900,573,410.85 1,066,257,817.53 892,035,599.89 653,203,905.22 328,878.00 307,945.36 7,828,129,393.69 7,199,343,416.92 353,236,299.20 325,506,316.66 2,305,706,528.04 2,074,891,210.10 0.00 0.00 4,983,438,787.90 4,412,186,255.36 0.00 0.00 0.00 267,113.19 383,693,619.26 569,598,838.27 17,095,174,334.01 16,651,062,155.02 0.00 0.00 17,095,174,334.01 16,651,062,155.02 150,294,462.49 137,900,000.00 0.00 0.00 4,995,996.00 4,500,000.00 0.00 0.00 60,348,171.71 97,047,111.86 0.00 0.00 59,070,148.32 46,418,497.71 0.00 0.00 4,537,832,297.74 4,171,134,950.98 0.00 0.00 1,776,408,438.00 1,763,300,289.00 0.00 0.00 962,813,163.00 894,955,093.00 1,278,023.39 50,628,614.15 1,798,610,696.74 1,512,879,568.98 20,164,628,898.62 19,017,400,578.31 48,448,610.39 44,508,149.99 48,448,610.39 44,508,149.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 178,121,948.40 154,451,192.25 118,502,337.04 123,871,229.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59,619,611.36 30,579,962.44 45,583 0.00 45,582.64 0.00 18,968,146,740.56 17,818,041,580.00 1,196,482,158.06 1,199,358,998.31 Concepto Concepto Estado de Actividades

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 (Pesos)

PODER EJECUTIVO

Productos de Tipo Corriente Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Ingresos de la Gestión Gastos de Funcionamiento

Impuestos Servicios Personales

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Materiales y Suministros

Contribuciones de Mejoras Servicios Generales

Derechos

Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas Transferencias a la Seguridad Social

Aprovechamientos de Tipo Corriente Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Transferencias al Resto del Sector Público Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos

Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Subsidios y Subvenciones

Ayudas Sociales

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones,

Subsidios y Otras Ayudas Pensiones y Jubilaciones

Participaciones y Aportaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Donativos

Otros Ingresos y Beneficios Transferencias al Exterior

Ingresos Financieros

Incremento por Variación de Inventarios Participaciones y Aportaciones

Gastos de la Deuda Pública Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u

Obsolescencia Participaciones

Disminución del Exceso de Provisiones Aportaciones Otros Ingresos y Beneficios Varios Convenios

Total de Ingresos y Otros Beneficios Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública

Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

Total de Gastos y Otras Pérdidas

Costo por Coberturas Apoyos Financieros

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones Provisiones

Disminución de Inventarios

Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones

Otros Gastos

Inversión Pública

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Ente Público: Año 2014 2013 2014 2013 1,492,428,931.36 1,303,449,946.70 1,148,561,963.04 1,285,853,044.75 2,232,140,148.07 203,030,806.93 0.00 0.00 129,225,110.27 51,339,395.30 19,029,296.76 208,345,552.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,009,313,074.00 0.00 0.00 0.00 75,033,417.52 54,568,768.19 566,000.78 566,000.78 0.00 0.00 114,954,485.34 137,454,428.55 3,854,360,190.48 1,558,386,149.71 3,366,892,236.66 1,686,221,794.03 314,030.00 314,030.00 0.00 0.00 17,544,932.12 17,182,424.32 0.00 0.00 6,597,564,346.74 5,367,019,283.62 809,738,379.08 117,668,961.57 1,430,925,199.08 1,333,379,556.99 7,200,000.00 3,600,000.00 17,120,187.26 11,262,291.66 0.00 0.00 -974,993,495.66 -885,812,776.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 816,938,379.08 121,268,961.57 0.00 0.00 4,183,830,615.74 1,807,490,755.60 7,088,475,199.54 5,843,344,810.27 10,942,835,390.02 7,401,730,959.98 3,711,727,368.94 3,711,782,918.50 3,677,351,526.04 3,699,601,204.25 34,375,842.90 12,181,714.25 0.00 0.00 3,047,277,405.34 1,882,457,285.88 1,196,482,158.06 1,199,358,998.31 2,683,136,573.95 1,487,235,952.96 0.00 0.00 0.00 0.00 -832,341,326.67 -804,137,665.39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,759,004,774.28 5,594,240,204.38 10,942,835,390.02 7,401,730,959.98

Derechos a Recibir Bienes o Servicios Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo

Inventarios

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Provisiones a Largo Plazo

Pasivo No Circulante

Otros Pasivos a Corto Plazo Estado de Situación Financiera

Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 (Pesos)

Almacenes Pasivos Diferidos a Corto Plazo

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo

Otros Activos Circulantes Provisiones a Corto Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Documentos por Pagar a Corto Plazo

Bienes Muebles Pasivos Diferidos a Largo Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo

Inversiones Financieras a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Largo Plazo

Resultado por Posición Monetaria

Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios Donaciones de Capital

Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio

Revalúos Reservas

Resultados de Ejercicios Anteriores

Total Hacienda Pública/ Patrimonio Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Deuda Pública a Largo Plazo

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio

Activos Diferidos

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Total de Pasivos No Circulantes

Aportaciones Otros Activos no Circulantes

Total del Pasivo Total de Activos No Circulantes

Hacienda Pública/Patrimonio Generado

Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro)

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo

¡ERROR!

Títulos y Valores a Corto Plazo ACTIVO

Activo Circulante Pasivo Circulante

Efectivo y Equivalentes Cuentas por Pagar a Corto Plazo

PASIVO

Total de Activos Circulantes

HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO

Total del Activo

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

Activos Intangibles

Total de Pasivos Circulantes Activo No Circulante

CONCEPTO CONCEPTO

PODER EJECUTIVO Año

(5)

Ente Público:

Origen Aplicación Origen Aplicación

89,180,719.34 3,630,285,149.38 2,725,447,140.84 349,107,280.70 0.00 2,295,974,040.77 2,029,777,723.33 349,107,280.70 0.00 188,978,984.66 0.00 137,291,081.71 0.00 2,029,109,341.14 0.00 0.00 0.00 77,885,714.97 0.00 189,316,255.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,009,313,074.00 0.00 0.00 0.00 20,464,649.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,499,943.21 89,180,719.34 1,334,311,108.61 695,669,417.51 0.00 0.00 0.00 0.00 362,507.80 0.00 0.00 0.00 1,230,545,063.12 0.00 0.00 0.00 97,545,642.09 692,069,417.51 0.00 0.00 5,857,895.60 3,600,000.00 0.00 89,180,719.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,218,094,749.64 53,330,179.74 22,194,128.65 22,249,678.21 0.00 22,249,678.21 22,194,128.65 0.00 0.00 0.00 1,195,900,620.99 31,080,501.53 0.00 2,876,840.25 1,195,900,620.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,203,661.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Concepto

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles

Estado de Cambios en la Situación Financiera Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014 y 2013

(Pesos)

Concepto PODER EJECUTIVO

Pasivos Diferidos a Corto Plazo

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo

Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo

PASIVO Pasivo Circulante

Cuentas por Pagar a Corto Plazo

Hacienda Pública/Patrimonio Generado

Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio

HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO

Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo

Resultado por Posición Monetaria

Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes

Activos Diferidos

Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos

Reservas

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Otros Activos no Circulantes

Provisiones a Largo Plazo

Donaciones de Capital

Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro)

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido

Aportaciones Inversiones Financieras a Largo Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo

Activos Intangibles

Documentos por Pagar a Corto Plazo

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Inventarios

Almacenes

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo Provisiones a Corto Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

Pasivo No Circulante

Cuentas por Pagar a Largo Plazo

Activo No Circulante ACTIVO Activo Circulante

Efectivo y Equivalentes

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios

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Ente Público:

Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo

1 2 3 4 =(1+2-3) (4-1) 7,401,730,959.98 1,006,855,674,727.16 1,003,314,570,297.12 10,942,835,390.02 3,541,104,430.04 1,558,386,149.71 1,004,135,027,871.37 1,001,839,053,830.60 3,854,360,190.48 2,295,974,040.77 1,303,449,946.70 974,900,589,216.17 974,711,610,231.51 1,492,428,931.36 188,978,984.66 203,030,806.93 28,832,866,663.15 26,803,757,322.01 2,232,140,148.07 2,029,109,341.14 51,339,395.30 401,571,992.05 323,686,277.08 129,225,110.27 77,885,714.97 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 566,000.78 0.00 0.00 566,000.78 0.00 5,843,344,810.27 2,720,646,855.79 1,475,516,466.52 7,088,475,199.54 1,245,130,389.27 314,030.00 0.00 0.00 314,030.00 0.00 17,182,424.32 878,797,195.39 878,434,687.59 17,544,932.12 362,507.80 5,367,019,283.62 1,639,189,554.87 408,644,491.75 6,597,564,346.74 1,230,545,063.12 1,333,379,556.99 162,222,775.74 64,677,133.65 1,430,925,199.08 97,545,642.09 11,262,291.66 7,193,393.87 1,335,498.27 17,120,187.26 5,857,895.60 -885,812,776.32 33,243,935.92 122,424,655.26 -974,993,495.66 -89,180,719.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Estado Analítico del Activo Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Derechos a Recibir Bienes o Servicios

(Pesos) PODER EJECUTIVO Concepto ACTIVO Activo Circulante Efectivo y Equivalentes

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

Inversiones Financieras a Largo Plazo

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles

Activos Intangibles Inventarios Almacenes

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes

Activo No Circulante

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Activos Diferidos

(7)

Ente Público:

Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo

208,345,552.54 19,029,296.76 208,345,552.54 19,029,296.76 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 208,345,552.54 19,029,296.76 117,668,961.57 809,738,379.08 117,668,961.57 809,738,379.08 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 117,668,961.57 809,738,379.08 1,481,476,241.49 3,355,062,939.90 1,807,490,755.60 4,183,830,615.74

Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2014

(Pesos)

Denominación de las Deudas

PODER EJECUTIVO

Subtotal a Corto Plazo DEUDA PÚBLICA Corto Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa

Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral

Títulos y Valores Arrendamientos Financieros

Total Deuda y Otros Pasivos

Otros Pasivos Largo Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa

Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral

Títulos y Valores Arrendamientos Financieros

(8)

Ente Público: Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio

Ajustes por Cambios

de Valor TOTAL 0.00 -804,137,665.39 0.00 0.00 -804,137,665.39 3,711,782,918.50 0.00 0.00 0.00 3,711,782,918.50 3,699,601,204.25 0.00 0.00 0.00 3,699,601,204.25 12,181,714.25 0.00 0.00 0.00 12,181,714.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,487,235,952.96 1,199,358,998.31 0.00 2,686,594,951.27 0.00 0.00 1,199,358,998.31 0.00 1,199,358,998.31 0.00 1,487,235,952.96 0.00 0.00 1,487,235,952.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,711,782,918.50 683,098,287.57 1,199,358,998.31 0.00 5,594,240,204.38 -55,549.56 0.00 0.00 0.00 -55,549.56 -22,249,678.21 0.00 0.00 0.00 -22,249,678.21 22,194,128.65 0.00 0.00 0.00 22,194,128.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,167,696,959.71 -2,876,840.25 0.00 1,164,820,119.46 0.00 0.00 -2,876,840.25 0.00 -2,876,840.25 0.00 1,167,696,959.71 0.00 0.00 1,167,696,959.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,711,727,368.94 1,850,795,247.28 1,196,482,158.06 0.00 6,759,004,774.28

Del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2014 Estado de Variación en la Hacienda Pública

Resultados de Ejercicios Anteriores

(pesos) PODER EJECUTIVO

Concepto

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio

Aportaciones Donaciones de Capital

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)

Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2014

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor Reservas

Revalúos Reservas

Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2013 Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2014

Aportaciones Donaciones de Capital

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2014

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos

(9)

2014 2013 2014 2013 20,163,734,874.99 19,017,400,578.31 289,062,049.11 131,600.00 1,763,505,615.81 1,290,273,144.19 288,708,723.55 0.00 0.00 353,325.56 0.00 0.00 0.00 0.00 131,600.00 892,035,599.89 653,203,905.22 59,399,026.32 46,726,443.07 Aplicación 1,725,908,237.32 905,464,635.55

353,236,299.20 325,506,316.66 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 1,606,774,369.20 900,733,710.77

0.00 0.00 112,367,384.31 0.00 0.00 0.00 6,766,483.81 4,730,924.78 17,095,174,334.01 16,651,062,155.02 -1,436,846,188.21 -905,333,035.55 0.00 0.00 383,999.76 50,628,614.15 18,801,126,617.36 17,645,149,680.85 5,100,609,881.56 4,742,291,553.82 Origen 58,046,347,631.14 28,016,161,107.16 374,385,615.29 440,054,498.51 Endeudamiento Neto 502,827,937.18 -192,844,280.73 900,573,410.85 1,066,257,817.53 Interno 502,827,937.18 -192,844,280.73 Externo 0.00 0.00 2,305,706,528.04 2,074,891,210.10 57,543,519,693.96 28,209,005,387.89 4,983,438,787.90 4,412,186,255.36 0.00 267,113.19 Aplicación 57,783,130,715.90 27,932,173,947.06 383,693,619.26 569,598,838.27 Servicios de la Deuda 48,448,610.39 44,508,149.99 0.00 0.00 Interno 0.00 44,508,149.99 150,294,462.49 137,900,000.00 Externo 0.00 0.00 4,995,996.00 4,500,000.00 57,734,682,105.51 27,887,665,797.07 0.00 0.00 0.00 0.00 263,216,915.24 83,987,160.10 1,776,408,438.00 1,763,300,289.00 962,813,163.00 894,955,093.00 188,978,984.66 550,905,022.01 1,798,610,696.74 1,512,879,568.98 59,596,018.23 26,067,443.09 1,303,449,946.70 752,544,924.69 1,362,608,257.63 1,372,250,897.46 1,492,428,931.36 1,303,449,946.70

Estado de Flujos de Efectivo Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014

(Pesos)

Ente Público: PODER EJECUTIVO

Concepto Concepto

Flujos de Efectivo de las Actividades de Gestión Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Origen Origen

Aprovechamientos de Tipo Corriente

Otros Orígenes de Inversión

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Impuestos

Contribuciones de mejoras Derechos

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

Productos de Tipo Corriente

Bienes Muebles Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social

Participaciones y Aportaciones

Bienes Muebles

Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas

Otras Aplicaciones de Inversión

Otros Orígenes de Operación

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Otros Orígenes de Financiamiento

Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Aplicación Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Aportaciones Convenios

Otras Aplicaciones de Operación

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación

Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejericio Efectivo y Equivalente al Efectivo al Final del Ejericio

Flujos netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento

Donativos Transferencias al Exterior Participaciones

Otras Aplicaciones de Financiamiento Ayudas Sociales

Pensiones y Jubilaciones

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones

(10)

ENERO-DICIEMBRE 2014 Informe de Pasivos Contingentes

PODER EJECUTIVO

INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTES

(11)

ENERO-DICIEMBRE 2014

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PODER EJECUTIVO

Contable / 1

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

a) NOTAS DE DESGLOSE

I)NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

1. Activo

1.2 Efectivo y Equivalentes

El saldo de Efectivo y Equivalentes de Efectivo está representado principalmente por el efectivo disponible en instituciones bancarias e inversiones con vencimienrto en un plazo inferior a 3 meses y se integra de la siguiente forma:

Concepto 2014

Efectivo 928,800

Bancos/Tesorería 52,196,010

Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 1,342,681,753

Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración 96,622,368

Suma 1,492,428,931

1.3 Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes

El saldo de Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes al 31 de diciembre de 2014, se integra de la siguiente manera:

Concepto 2014

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 196,224

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 1,458,957

Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 2,009,313,074

Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo 10,507,342

Préstamos Otorgados a Corto Plazo 210,664,550

(12)

Contable / 2

1.4 Derechos a recibir Bienes o Servicios

El saldo de Derechos a recibir Bienes o Servicios al 31 de diciembre de 2014, se integra de la siguiente manera:

Concepto 2014

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de

Servicios a Corto Plazo 565,924

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Inmuebles y

Muebles a Corto Plazo 47,390,918

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 81,268,268

Suma 129,225,110

1.5 Otros activos circulantes

Este rubro está integrado por la cuenta de Valores en Garantía. 1.6 Inversiones Financieras a Largo Plazo

Este rubro se integra por la cuenta Participaciones y Aportaciones de Capital, correspondiendo 45,000 pesos a Acciones y Valores en el Sector Público y 269,030 pesos a Acciones y Valores en el Sector Privado.

1.7 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo. Se integra por la cuenta de Deudores Diversos a Largo Plazo.

(13)

Contable / 3

1.8 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso.

El saldo de Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso al 31 de diciembre de 2014 se integra de la siguiente manera:

Concepto 2014

Terrenos 239,072,191

Viviendas 53,320,984

Edificios no Habitacionales 1,454,101,500

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 3,575,818,202

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 198,605,865

Otros Bienes Inmuebles 1,076,645,605

Suma 6,597,564,347

1.9 Bienes Muebles

En este rubro el Poder Ejecutivo se apega a lo establecido por el Consejo Nacional de Armonización Contable en las Reglas Específicas de Registro y Valoración del Patrimonio y Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio (Elementos Generales) publicados en el Diario Oficial de la Federación. A continuación se presenta la integración del rubro de Bienes Muebles:

Concepto 2014

Mobiliario y Equipo de Administración 294,436,846

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 50,682,828

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 56,619,807

Vehículos y Equipo de Transporte 620,690,692

Equipo de Defensa y Seguridad 19,556,195

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 360,707,903

Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 28,230,929

(14)

Contable / 4

1.10 Activos Intangibles

El saldo de Activos intangibles se integra de la siguiente manera:

Concepto 2014

Software 13,022,216

Licencias 4,097,971

Suma 17,120,187

1.11

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes.

Se presenta la Depreciación acumulada de los bienes muebles apegándonos a los Parámetros de Estimación de Vida A continuación se presenta la integración de la Depreciación Acumulada por Bien Mueble.

Concepto 2014

Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo de Administración 208,447,273

Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo Educacional y

Recreativo 40,944,380

Depreciación Acumulada de Equipo e Instrumental Médico y de

Laboratorio 33,243,528

Depreciación Acumulada de Vehículos y Equipo de Transporte 462,903,606

Depreciación Acumulada de Maquinaria, Otro Equipo y Herramientas 229,454,709

(15)

Contable / 5

1.12 Pasivo

A continuación se presenta la integración del pasivo, dividido en Corto y Largo Plazo. El rubro de Cuentas por Pagar a Corto Plazo se integra por operaciones derivadas de servicios personales, proveedores, contratistas por obras públicas, participaciones y aportaciones, transferencias otorgadas, intereses comisiones y otros gastos de la deuda pública, retenciones y contribuciones y otras cuentas por pagar.

Concepto 2014

Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,148,561,963

Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública Interna 19,029,297

Pasivos Diferidos a Corto Plazo 2,009,313,074

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto

Plazo 75,033,418

Otros Pasivos a Corto Plazo 114,954,485

Suma Corto Plazo 3,366,892,237

Deuda Pública a Largo Plazo 809,738,379

Pasivos Diferidos a Largo Plazo 7,200,000

(16)

Contable / 6

II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES 2.1 Ingresos de Gestión 2.1.1 Impuestos:

Los ingresos provenientes de los impuestos que, en forma obligatoria, fija el Estado a las personas físicas y morales sobre sus ingresos, establecidos en la Ley de Ingresos del Estado de Campeche para el Ejercicio Fiscal 2014 en su artículo 1. El apartado de impuestos se integra por:

Concepto 2014

Impuestos Sobre los Ingresos 25,274,779

Impuestos Sobre el Patrimonio 144,451,635

Impuestos Sobre la Producción, el Consumo y las Transacciones 4,637,251

Impuestos Sobre Nóminas y Asimilables 1,230,122,272

Accesorios de Impuestos 11,917,377

Otros Impuestos 347,102,302

Suma de Impuestos 1,763,505,616

El rubro de otros impuestos se refiere al Impuesto Adicional para la Preservación del Patrimonio Cultural, Infraestructura y Deporte. 2.1.2 Derechos

Los ingresos provenientes de Derechos por uso o aprovechamiento de los bienes de dominio público, así como por recibir servicios que presta el Estado, establecidos en el Artículo 1. El apartado de Derechos de la Ley de Ingresos del Estado de Campeche, para el Ejercicio Fiscal 2014 está integrado por:

Concepto 2014

Derechos por el Uso, Goce, Aprovechamiento o Explotación de

Bienes de Dominio Público 581,139,534

Derechos por Prestación de Servicios 309,793,881

Accesorios de Derechos 1,102,185

(17)

Contable / 7

2.1.3 Productos de tipo corriente.

Los Ingresos provenientes de Productos derivados de contraprestaciones de servicios que presta el Estado, así como de actividades que originen recursos que representen un aumento del efectivo, establecidos en el artículo 1, Apartado de productos de la ley de Ingresos del Estado de Campeche, se integran por Otros Productos que Generan Ingresos Corrientes que corresponde a suscripción anual por Talleres Gráficos y Periódico Oficial del Estado por 328,878 pesos.

2.1.4 Aprovechamientos de tipo corriente.

Los ingresos provenientes de Aprovechamientos por funciones de derecho público distinto de las contribuciones, establecidos en el Artículo 1, apartado de aprovechamientos de la Ley de Ingresos del Estado de Campeche, están integrados de la siguiente forma:

Concepto 2014

Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal 261,314,844

Multas 2,756,352

Indemnizaciones 10,162,566

Aprovechamientos Provenientes de Obras Públicas 25,027,794

Accesorios de Aprovechamientos 212,220

Otros Aprovechamientos 53,762,523

Suma de Aprovechamientos de Tipo Corriente 353,236,299

2.2 Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas.

Los Ingresos provenientes de Participaciones y Aportaciones, incluyendo los recursos recibidos de programas federales, establecidos en el Artículo 1, apartado de Participaciones y Aportaciones de la Ley de Ingresos del Estado de Campeche están integrados por:

Concepto 2014

Participaciones 6,496,101,094

Fondos de Aportaciones Federales para la Entidad Federativa 6,459,623,291

Convenios 4,139,449,949

Suma de Participaciones, Aportaciones, Transferencias,

(18)

Contable / 8

2.3 Otros ingresos y Beneficios.

Este rubro se integra por 59,070,148 pesos que pertenecen a Productos de Tipo Corriente pero que se incluyen por regla de presentación, en Ingresos Financieros dentro del rubro Otros Ingresos y Beneficios. Esta regla se encuentra en el Estado de Actividades, dentro del Capítulo VII del Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable. (No se incluyen: Utilidades e Intereses. Por regla de presentación se revelan como Ingresos Financieros). También se integra por Otros Ingresos Diversos con un importe de 1,278,023 pesos.

2.4 Gastos y Otras Pérdidas:

En lo relativo al Gasto y otras pérdidas, éste ascendió a 18,968,146,741 pesos, y en cumplimiento a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a continuación se explican aquellas cuentas de gasto que en lo individual representan el 10% o más del gasto total, siendo las más representativas las siguientes:

% Sobre

Gasto Concepto 2014

26.89 Servicios personales 5,100,609,882

12.16 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 2,305,706,528

26.27 Transferencias al Resto del Sector Público 4,983,438,788

• Servicios personales: se integra por Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente, Remuneraciones al Personal de Carácter Transitorio,

Remuneraciones Adicionales y Especiales, Seguridad Social, Otras Prestaciones Sociales y Económicas, y Pago de Estímulos a Servidores Públicos. • Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público:

Concepto 2014

Asignaciones presupuestarias al Poder Ejecutivo 315,060,419

Asignaciones presupuestarias al Poder Legislativo 208,494,213

Asignaciones presupuestarias al Poder Judicial 259,799,789

Asignaciones presupuestarias a Órganos Autónomos 1,522,352,107

(19)

Contable / 9

• Transferencias al Resto del Sector Público:

Concepto 2014

Transferencias otorgadas a entidades paraestatales no

empresariales y no financieras 4,086,176,281

Transferencias otorgadas para entidades paraestatales

empresariales y no financieras 433,740,105

Transferencias otorgadas a entidades federativas y municipios 463,522,402

Suma de Transferencias al Resto del Sector Público 4,983,438,788

III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

3.1. El saldo del rubro Rectificaciones de Resultados de ejercicios anteriores del ejercicio 2014 en el Estado de Variación en la Hacienda Pública, está incluido directamente en la fila de Resultado de Ejercicios anteriores.

IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 4.1 Efectivo y equivalentes

A continuación se presenta un comparativo de los ejercicios 2013 y 2014 de las cuentas que integran el rubro de Efectivo y Equivalentes.

Concepto 2014 2013

Efectivo 928,800 -

Bancos/Tesorería 52,196,010 290,174,836

Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 1,342,681,753 940,834,736

Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración 96,622,368 72,440,374

(20)

Contable / 10

b) NOTAS DE MEMORIA

El Poder Ejecutivo del Estado de Campeche no tiene cuentas de orden relevantes a informar. .

c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. Introducción e Historia

En 1862 surgió la vida política del Gobierno del Estado de Campeche, mediante el decreto del 19 de febrero del Presidente Juárez que reconoció a la nueva entidad federativa.

El Estado de Campeche se localiza al sureste de la República Mexicana y al oeste de la Península de Yucatán.

La economía de Campeche se sustenta en diversos sectores productivos, entre los que se encuentran el extractivo (petróleo), turismo, agricultura, pesca y la industria manufacturera; también el sector servicios y el comercio, contribuyen al producto interno campechano.

El Estado de Campeche está conformado por 11 municipios.

2. Organización y Objeto Social a) Objeto Social

La Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Campeche de fecha 14 de Septiembre de 2009 en el Capítulo Primero.- Disposiciones generales establece:

El ejercicio de la función pública se conducirá con respeto y apego a la legalidad promocionando el desarrollo democrático, el respeto a los derechos humanos, el derecho de acceso a la información pública, la transparencia y la rendición de cuentas en las acciones de gobierno que realizan las dependencias y entidades de la administración pública estatal.

b) Ejercicio Fiscal

(21)

Contable / 11

c) Características del Sistema de Contabilidad

El Sistema Integral de Armonización Contable para el Gobierno del Estado de Campeche (SIACAM) fue creado para dar cumplimiento a a La Ley General de Contabilidad Gubernamental, las disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable y para integrar el proceso de las diferentes áreas que componen la operación del Gobierno.

Módulos y características que componen SIACAM: • Contabilidad

! Pólizas ! Árbol contable

! Sincronización de catálogos

! Momentos Contables (matrices de conversión)

• Egresos

! Administración de bancos

! Operaciones bancarias

! Control y clasificación de beneficiarios

! Programación de pagos

• Presupuesto

! Administación de claves presupuestales

! Controles presupuestarios

• Obras

! Control de fuentes de financiamiento

! Administración de convenios

! Autorización de recursos

! Aprobación de proyectos/obras

! Control de la ejecución presupuestal, contable y financiera de los proyectos/obras

• Anteproyecto

! Administración de la estructura programática

! Control de Programas Operativos Anuales (POA)

! Matrices de indicadores de resultados

(22)

Contable / 12

• Servicios de Tokens Seguros (Seguridad y control de usuario)

! Gestión de usuario

! Gestión de roles

! Lista de control de acceso (Modularización de permisos de acuerdo a los roles)

! Control de acceso y consumo para sistemas externos por tokens seguros

3. Bases de preparación de los Estados Financieros

En el ejercicio 2014 se han estado realizando las modificaciones a los marcos normativos contables y presupuestarios, para lograr el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Los Estados Financieros de la Entidad han sido elaborados en apego a las disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).

4. Políticas significativas de contabilidad

Los Estados Financieros fueron elaborados con base al Capítulo VII del Manual de Contabilidad Gubernamental y la normatividad aplicable a las Entidades Federativas emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

Bajo esta temática las principales políticas contables que aplica la Secretaría de Finanzas son las siguientes:

1) La Información Financiera se prepara y se presenta con base en los lineamientos que señalan la Ley de Ingresos y la Ley de Presupuesto de Egresos aprobadas por el H. Congreso del Estado, los cuales difieren de las NIF’s por reconocer sus ingresos cuando se cobran.

2) Los gastos se registran cuando el egreso se autoriza o se define el pasivo correspondiente por haber contraído un compromiso. Los anticipos para gastos se comprometen provisionalmente según la partida presupuestal solicitada, la cual una vez comprobada, se afecta presupuestalmente en forma definitiva. 3) Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles se consideran como egreso presupuestal por el monto de los pagos parciales o totales durante el ejercicio

en que se realizan. Para efectos de reconocer dentro del Estado de Situación Financiera el costo de dichas adquisiciones, el Gobierno del Estado registra contablemente los importes ejercidos como Activos.

(23)

Contable / 13

4) Los principios, criterios, normas y reglas específicas que rigen a la contabilidad gubernamental, corresponden a las mejores prácticas contables aplicables; lo que otorga el sustento al registro de las operaciones y la presentación de los estados financieros. Estas características facilitan a las instancias fiscalizadoras, verificar la veracidad de los datos del ingreso y egreso, así como de las operaciones de financiamiento.

5) Los Estados Financieros se presentan al período Enero-Diciembre del ejercicio 2014, de acuerdo a lo establecido en los artículos 47 y 51 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.