Fabricación y comercialización de “Hidromiel Valkiria”

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(1)UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA. FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE “HIDROMIEL VALKIRIA” Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:. JESSICA BEATRIZ FARFÁN ROJAS – Ingeniería Industrial FANNY LISBETH PULIDO BALDEÓN – Ingeniería Industrial BAYARDO EDMUNDO RICARDO MUJICA ALVAREZ – Ingeniería Industrial ANNETTY YARIBEL SALDAÑA SAUSA – Ingeniería Industrial Asesor: Jessika Milagros Velasquez Neyra Lima – Perú 2019.

(2) Índice de Contenido Capítulo I. Información General ....................................................................................... 19 1.1.. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................. 19 1.1.1. Razón social. ............................................................................................19 1.1.2. Razón comercial. ......................................................................................19 1.1.3. Logo. .........................................................................................................19 1.1.4. Eslogan. ....................................................................................................19 1.1.5. Horizonte de evaluación. ...........................................................................20. 1.2.. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 20 1.2.1. Actividad económica. ................................................................................20 1.2.2. Código CIIU. .............................................................................................20 1.2.3. Partida arancelaria. ...................................................................................20. 1.3.. Definición del negocio y Modelo CANVAS ............................................................ 20 1.3.1. Modelo de Negocio. ..................................................................................20 1.3.2. Modelo CANVAS.......................................................................................22. 1.4.. Descripción del producto o servicio ...................................................................... 23 1.4.1. Características. .........................................................................................23 1.4.2. Variedad de producto. ...............................................................................24. 1.5.. Oportunidades de negocio.................................................................................... 25. 1.6.. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 27. Capítulo II. Análisis del Entorno ....................................................................................... 28 2.1.. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 28 2.1.1. Del País (últimos 5 años). .........................................................................28 2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............28 2.1.2.1.. Capital. ......................................................................................28. 2.1.2.2.. Ciudades importantes. ..............................................................29. 2.1.2.3.. Número de habitantes. ..............................................................29. 2.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. .......................................................................................29 2.1.3.1.. Tasa de crecimiento de la población. ........................................29. 2.1.3.2.. Ingreso per cápita. ....................................................................30. 2.1.3.3.. Población Económicamente Activa. ..........................................30. 2.1.3.4.. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ..................31. 2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país PBI – Producto Bruto Interno. ........................................................................................31 2.1.4.1.. Producto Bruto Interno. .............................................................31 2.

(3) 2.1.4.2.. Tasa de Inflación. ......................................................................32. 2.1.4.3.. Tasa de interés. ........................................................................33. 2.1.4.4.. Tipo de cambio..........................................................................33. 2.1.4.5.. Riesgo país. ..............................................................................34. 2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................34 2.1.6. Del Sector (últimos 5 años). ......................................................................34. 2.2.. 2.1.6.1.. Mercado internacional. ..............................................................34. 2.1.6.2.. Mercado del consumidor. ..........................................................36. 2.1.6.3.. Mercado de proveedores...........................................................37. 2.1.6.4.. Mercado competidor..................................................................39. 2.1.6.5.. Mercado distribuidor. .................................................................41. 2.1.6.6.. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............41. Análisis del Microentorno...................................................................................... 41 2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ......................................41 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..........................................................43 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ..................................................43 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos..............................................................44 2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: ........................................44. Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................ 46 3.1.. Visión y misión de la empresa .............................................................................. 46 3.1.1. Misión. ......................................................................................................46 3.1.2. Visión. .......................................................................................................46. 3.2.. Análisis FODA ...................................................................................................... 46 3.2.1. FODA ........................................................................................................46. 3.3.. Estrategias ........................................................................................................... 47. 3.4.. Objetivos .............................................................................................................. 47 3.4.1. Objetivo General. ......................................................................................47 3.4.2. Objetivos Específicos. ...............................................................................47. Capítulo IV. Estudio de Mercado...................................................................................... 48 4.1.. Investigación de mercado ..................................................................................... 48 4.1.1. Criterios de segmentación: ........................................................................48 4.1.2. Marco muestral .........................................................................................49 4.1.2.1.. Cálculo del tamaño de la muestra .............................................49. 4.1.3. Entrevistas a profundidad..........................................................................51 4.1.4. Guía de preguntas a canal de distribución. ...............................................58 4.1.5. Focus Group .............................................................................................59 3.

(4) 4.1.6. Encuestas .................................................................................................64 4.2.. Demanda y oferta ................................................................................................. 81 4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................81 4.2.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................83 4.2.3. Estimación del mercado efectivo ...............................................................85 4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..............................................................86 4.2.5. Frecuencia de compra...............................................................................87 4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .........................................................88 4.2.7. Estacionalidad. ..........................................................................................89 4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado .........................................91. 4.3.. Mezcla de marketing ............................................................................................ 95 4.3.1. Producto....................................................................................................95 4.3.2. Precio........................................................................................................97 4.3.3. Plaza. ........................................................................................................98 4.3.4. Promoción. ................................................................................................99 4.3.4.1.. Campaña de Lanzamiento. .......................................................99. 4.3.4.2.. Promoción para todo el año ....................................................102. Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional ................................................................... 107 5.1.. Estudio legal ....................................................................................................... 107 5.1.1. Forma societaria. ....................................................................................107 5.1.2. Registro de marcas y patentes. ...............................................................109 5.1.3. Licencias y autorizaciones. .....................................................................111 5.1.4. Legislación laboral. .................................................................................114 5.1.5. Legislación tributaria: ..............................................................................116 5.1.6. Otros aspectos legales. ...........................................................................118 5.1.6.1.. Validación Técnica Oficial del Plan HACCP. ...........................119. 5.1.6.2.. Registro Sanitario de Alimentos y bebidas de consumo humano. 119. 5.1.7. Resumen del capítulo..............................................................................120 5.2.. Estudio organizacional ....................................................................................... 120 5.2.1. Organigrama funcional. ...........................................................................120 5.2.2. Servicios tercerizados. ............................................................................121 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .........................................................122 5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .......................123 5.2.5. Aspectos Laborales. ................................................................................124. Capítulo VI. Estudio Técnico .......................................................................................... 127 4.

(5) 6.1.. Tamaño del Proyecto ......................................................................................... 127 6.1.1. Capacidad instalada. ...............................................................................127 6.1.2. Capacidad utilizada. ................................................................................127. 6.2.. Procesos ............................................................................................................ 128 6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .........................................128 6.2.2. Programa de Producción.........................................................................132 6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ..............................................132 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................134 6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años del proyecto .............................................................................................................135. 6.3.. Tecnología para el proceso: ............................................................................... 135 6.3.1. Maquinarias y equipos. ...........................................................................136 6.3.2. Herramientas. .........................................................................................142 6.3.3. Mobiliario.................................................................................................144 6.3.4. Útiles de oficina: ......................................................................................146 6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .........................147 6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................148 6.3.7. Programa de compras posteriores ..........................................................149. 6.4.. Localización........................................................................................................ 149 6.4.1. Macro localización...................................................................................149 6.4.2. Microlocalización .....................................................................................150 6.4.3. Gastos de adecuación.............................................................................154 6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................154. 6.5.. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 155 6.5.1. Impacto Ambiental ..................................................................................155 6.5.2. Con los trabajadores. ..............................................................................158 6.5.3. Con la comunidad. ..................................................................................159. Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................. 162 7.1.. Inversiones ......................................................................................................... 162 7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ......................................................162 7.1.2. Inversión en Activo Intangible..................................................................162 7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos........................................................164 7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ...........................................................168 7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ....................168 7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................172 7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ..................................................173 5.

(6) 7.2.. Financiamiento ................................................................................................... 173 7.2.1. Estructura de financiamiento. ..................................................................173 7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .................................................................174 7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .....................................................176. 7.3.. Ingresos anuales ................................................................................................ 178 7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................178 7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................179 7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .....................................................179. 7.4.. Costos y gastos anuales..................................................................................... 180 7.4.1. Egresos desembolsables. .......................................................................180 7.4.1.1.. Presupuesto de materias primas e insumos. ...........................180. 7.4.1.2.. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ..................................181. 7.4.1.3.. Presupuesto de costos indirectos. ...........................................182. 7.4.1.4.. Presupuesto de gastos de administración. ..............................184. 7.4.1.5.. Presupuesto de gastos de ventas. ..........................................186. 7.4.2. Egresos no desembolsables ...................................................................187 7.4.2.1.. Depreciación. ..........................................................................187. 7.4.2.2.. Amortización de intangibles.....................................................189. 7.4.2.3.. Gasto por activos fijos no depreciables. ..................................191. 7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................191 7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ............................................................193 Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 195 8.1.. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja ...................... 195. 8.2.. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 195. 8.3.. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 195. 8.4.. Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................... 197. 8.5.. Flujo de Capital proyectado ................................................................................ 198. 8.6.. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................. 198. 8.7.. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................. 198. 8.8.. Flujo de Caja Financiero proyectado .................................................................. 199. Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ........................................................... 201 9.1.. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 201 9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). .....................................................................201 9.1.1.1.. Cálculo del CAPM. ..................................................................201. 9.1.1.2.. Cálculo COK Propio ................................................................201. 9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .....................................202 6.

(7) 9.2.. Evaluación económica financiera ....................................................................... 202 9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ...................................................................202 9.2.1.1.. VANE y VANF. ........................................................................202. 9.2.1.2.. TIRE y TIRF, TIR modificado ..................................................202. 9.2.1.3.. Período de recuperación descontado. .....................................203. 9.2.1.4.. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ..............................................204. 9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ...............................................................204. 9.3.. 9.2.2.1.. Costos variables, Costos fijos. ................................................204. 9.2.2.2.. Estado de resultados (costeo directo). ....................................204. 9.2.2.3.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades .......205. 9.2.2.4.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles .205. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 206 9.3.1. Variables de entrada. ..............................................................................206 9.3.2. Variables de salida ..................................................................................206 9.3.3. Análisis unidimensional. ..........................................................................206 9.3.4. Análisis multidimensional. .......................................................................208 9.3.5. Variables críticas del proyecto.................................................................208 9.3.6. Perfil de riesgo. .......................................................................................208. CONCLUSIONES .......................................................................................................... 209 BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 213 ANEXO .......................................................................................................................... 216. 7.

(8) Índice de Figuras FIGURA 1. LOGO DE VALKIRIA .............................................................................................19 FIGURA 2. HIDROMIEL EN ENVASE DE VIDRIO .......................................................................23 FIGURA 3. MARACUYÁ........................................................................................................24 FIGURA 4. MIEL .................................................................................................................24 FIGURA 5. COMPOSICIÓN NUTRICIONAL ...............................................................................25 FIGURA 6. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO DE HIDROMIEL .........................................................25 FIGURA 7. PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN DE COMPAÑÍAS DE CERVEZA ..............................26 FIGURA 8. CAPITAL DEL PERÚ EN EL 2018...........................................................................28 FIGURA 9. CANTIDAD DE HABITANTES EN PERÚ....................................................................29 FIGURA 10. TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO ANUAL HASTA EL 2017 ..................................30 FIGURA 11. PRODUCTO BRUTO INTERNO POR TIPO DE GASTO ..............................................32 FIGURA 12. ÍNDICE DE PRECIOS ..........................................................................................32 FIGURA 13. TASAS DE INTERÉS ACTIVAS Y PASIVAS PROMEDIO DE LAS EMPRESAS .................33 FIGURA 14. TIPO DE CAMBIO PROMEDIO ..............................................................................33 FIGURA 15. CONSUMO DE CERVEZA EN AMÉRICA DEL SUR 2013 - 2017................................35 FIGURA 16. CONSUMO DE CERVEZA EN EL NORTE DE AMÉRICA 2013 - 2017 .........................35 FIGURA 17. DISTRIBUCIÓN SEGÚN NSE 2018......................................................................37 FIGURA 18. EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES EMPRESAS EXPORTADORAS FOB. ...................38 FIGURA 19. NÚMERO DE CERVECERÍAS 2012 - 2017 ............................................................39 FIGURA 20. PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN.......................................................................40 FIGURA 21. RANGO DE PRECIOS POR LITRO DE CERVEZA .....................................................40 FIGURA 22. LOGO DE RAGNAROK .......................................................................................42 FIGURA 23. LOGO DE ANCESTRO ........................................................................................42 FIGURA 24. UBICACIÓN DE PROVEEDOR EN CUSCO..............................................................44 FIGURA 25. FOTO 1 FOCUS GROUP ....................................................................................60 FIGURA 26. FOTO 2 FOCUS GROUP ....................................................................................61 FIGURA 27. FOTO 3 FOCUS GROUP ....................................................................................61 FIGURA 28. PREGUNTA 1: RANGO DE EDAD ........................................................................64 FIGURA 29. PREGUNTA 2: DISTRITO DE RESIDENCIA ............................................................65 FIGURA 30. PREGUNTA 3: INGRESO PROMEDIO FAMILIAR .....................................................66 FIGURA 31. PREGUNTA 4: GÉNERO.....................................................................................67 FIGURA 32. PREGUNTA 5: CONSUMO DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS...........................................67 FIGURA 33. PREGUNTA 6: CONSUMO DE BEBIDA ARTESANAL CON SABOR A MIEL ...................68 FIGURA 34. TIPO DE BEBIDA ALCOHÓLICA CONSUME ...........................................................68 FIGURA 35. PREGUNTA 8: MARCAS DE HIDROMIEL ...............................................................69 8.

(9) FIGURA 36. PREGUNTA 9: TIPO DE CERVEZA QUE PREFIERE .................................................70 FIGURA 37. PREGUNTA 10: MARCA DE CERVEZA QUE PREFIERE ...........................................70 FIGURA 38. PREGUNTA 11: MARCA(S) DE CERVEZA ARTESANAL QUE PREFIERE .....................71 FIGURA 39. PREGUNTA 12: PRESENTACIÓN DE CERVEZA ARTESANAL QUE PREFIERE .............71 FIGURA 40. PREGUNTA 13: CUÁNTO PAGA POR LA PRESENTACIÓN ELEGIDA ..........................72 FIGURA 41. PREGUNTA 14: CUANTAS VECES COMPRA CERVEZA ARTESANAL AL MES..............73 FIGURA 42. PREGUNTA 15: DÓNDE COMPRA LA CERVEZA ARTESANAL DE SU PREFERENCIA....74 FIGURA 43. PREGUNTA 16: CÓMO SE ENTERÓ DE LA EXISTENCIA DE LA MARCA DE SU PREFERENCIA ............................................................................................................75. FIGURA 44. PREGUNTA 17: EN QUÉ TEMPORADAS DEL AÑO CONSUME MÁS LA CERVEZA ........75 FIGURA 45. PREGUNTA 18: DISPOSICIÓN DE COMPRA DE VALKIRIA ....................................76 FIGURA 46. PREGUNTA 19: FRECUENCIA DE COMPRA DE VALKIRIA.......................................77 FIGURA 47. PREGUNTA 20: UNIDADES DE COMPRA ..............................................................77 FIGURA 48. CON QUE SABOR PREFIERES VALKIRIA ..............................................................78 FIGURA 49. PREGUNTA 22: DISPOSICIÓN A PAGAR POR UNA VALKIRIA DE 330ML ...................79 FIGURA 50. PREGUNTA 23: EN QUÉ LUGARES TE GUSTARÍA COMPRAR VALKIRIA....................79 FIGURA 51. PREGUNTA 24: MEDIANTE QUÉ MEDIO TE GUSTARÍA SABER DE VALKIRIA .............80 FIGURA 52. HIDROMIEL VALKIRIA .....................................................................................95 FIGURA 53. LOGO HIDROMIEL VALKIRIA ............................................................................96 FIGURA 54. EMPAQUE DE HIDROMIEL VALKIRIA .................................................................97 FIGURA 55. PASOS PARA REGISTRO DE MARCA..................................................................110 FIGURA 56. SELECCIÓN EN GRUPOS SEGÚN GIROS ............................................................111 FIGURA 57. OBTENCIÓN DE CERTIFICADO DE DEFENSA CIVIL ..............................................112 FIGURA 58. REGISTRO DE PLANILLAS ................................................................................115 FIGURA 59. CATEGORÍA DEL TRABAJDOR ..........................................................................115 FIGURA 60. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ............................................................................121 FIGURA 61. DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE HIDROMIEL VALKIRIA .............129 FIGURA 62. MARMITA .......................................................................................................136 FIGURA 63. TANQUE AUXILIAR ..........................................................................................136 FIGURA 64. FERMENTADORA ............................................................................................136 FIGURA 65. EMBOTELLADORA ..........................................................................................137 FIGURA 66. LAVADORA DE BOTELLAS................................................................................137 FIGURA 67. ETIQUETADORA .............................................................................................137 FIGURA 68. CALDERA ......................................................................................................138 FIGURA 69. CONGELADORA..............................................................................................138 FIGURA 70. ABLANDADOR ................................................................................................138 9.

(10) FIGURA 71. ESTRACTOR ..................................................................................................139 FIGURA 72. TRASPALETA MANUAL.....................................................................................139 FIGURA 73. AIRE ACONDICIONADO ....................................................................................139 FIGURA 74. ENCHAPADORA ..............................................................................................140 FIGURA 75. BALANZA .......................................................................................................140 FIGURA 76. REFRACTÓMETRO ..........................................................................................140 FIGURA 77. LAPTOP .........................................................................................................140 FIGURA 78. MULTIFUNCIONAL...........................................................................................141 FIGURA 79. FRIOBAR .......................................................................................................141 FIGURA 80. AIRE ACONDICIONADO ...................................................................................141 FIGURA 81. DISPENSADOR DE AGUA .................................................................................141 FIGURA 82. CUCHILLA ......................................................................................................142 FIGURA 83. JUEGO DE DESTORNILLADOR ..........................................................................142 FIGURA 84. JUEGO DE ALICATES.......................................................................................142 FIGURA 85. JUEGO DE LLAVES ..........................................................................................143 FIGURA 86. MARTILLO......................................................................................................143 FIGURA 87. PALLETS .......................................................................................................144 FIGURA 88. ESTANTERÍAS METÁLICAS ...............................................................................144 FIGURA 89. ESTANTERÍAS METÁLICAS ...............................................................................144 FIGURA 90. ESCRITORIO ..................................................................................................145 FIGURA 91. SILLAS DE ALUMINIO .......................................................................................145 FIGURA 92. ARCHIVEROS METÁLICOS................................................................................145 FIGURA 93. AVENIDA MANUEL VALLE DE PACHACAMAC .....................................................152 FIGURA 94. PUERTA DEL ESTACIONAMIENTO .....................................................................152 FIGURA 95. INTERIOR DEL LOCAL ......................................................................................153 FIGURA 96. ZONA DE ESTACIONAMIENTO...........................................................................153 FIGURA 97. TACHO PARA RESIDUOS DE PLÁSTICO..............................................................155 FIGURA 98. TACHO PARA RESIDUOS GENERALES ...............................................................156 FIGURA 99. TACHO PARA METALES ...................................................................................156 FIGURA 100. TACHO PARA PAPEL Y CARTÓN......................................................................157 FIGURA 101. TACHO PARA VIDRIO .....................................................................................157 FIGURA 102. TACHO PARA RESIDUOS ORGÁNICOS .............................................................157 FIGURA 103. TACHO PARA RESIDUOS PELIGROSOS ............................................................158 FIGURA 104. CANTIDAD DE VENTAS VS PUNTO DE EQUILIBRIO ..........................................205 FIGURA 105. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ................................................................209 FIGURA 106. TAPADORA SEMIMANUAL ..............................................................................216 10.

(11) FIGURA 107. FERMENTADOR ...........................................................................................217 FIGURA 108. MARMITA ....................................................................................................218 FIGURA 109. BALANZA .....................................................................................................220 FIGURA 110. REFRACTOMETRO ........................................................................................221. 11.

(12) Índice de Tablas TABLA 1. MODELO CANVAS - BAVAROS S.A.C. ...............................................................22 TABLA 2. CARACTERÍSTICAS DEL HIDROMIEL .......................................................................23 TABLA 3. CARACTERÍSTICAS DEL HIDROMIEL .......................................................................24 TABLA 4. INGRESO PER CÁPITA 2013 - 2017........................................................................30 TABLA 5. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA 2007 - 2017 ..............................................31 TABLA 6. PRINCIPALES INDICADORES DEL SECTOR EXTERNO (2013-2017) EN MILLONES DE USD$ .......................................................................................................................31 TABLA 7. LIMA METROPOLITANA POR ZONAS .......................................................................36 TABLA 8. PROVEEDOR DE MIEL ...........................................................................................38 TABLA 9. PROVEEDOR DE POLEN ........................................................................................38 TABLA 10. CARACTERÍSTICAS DE COMPETIDORES ................................................................43 TABLA 11. DISTRITOS POR ZONA GEOGRÁFICA.....................................................................48 TABLA 12. SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA Y SOCIOECONÓMICA............................................48 TABLA 13. POBLACIÓN DEL NSE B .....................................................................................50 TABLA 14. RESUMEN FOCUS GROUP ..................................................................................59 TABLA 15 PREGUNTA 1: RANGO DE EDAD ...........................................................................64 TABLA 16.PREGUNTA 2: DISTRITO DE RESIDENCIA ...............................................................64 TABLA 17. PREGUNTA 3: INGRESO PROMEDIO FAMILIAR .......................................................66 TABLA 18. PREGUNTA 4: GÉNERO ......................................................................................66 TABLA 19. PREGUNTA 5: CONSUMO DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS ............................................67 TABLA 20. PREGUNTA 6: CONSUMO DE BEBIDA ARTESANAL CON SABOR A MIEL .....................68 TABLA 21. PREGUNTA 8: MARCAS DE HIDROMIEL .................................................................69 TABLA 22. PREGUNTA 9: TIPO DE CERVEZA QUE PREFIERE ...................................................69 TABLA 23. PREGUNTA 12: PRESENTACIÓN DE CERVEZA ARTESANAL QUE PREFIERE ...............71 TABLA 24. PREGUNTA 13: CUÁNTO PAGA POR LA PRESENTACIÓN ELEGIDA............................72 TABLA 25. PREGUNTA 14: CUANTAS VECES COMPRA CERVEZA ARTESANAL AL MES ...............72 TABLA 26. DÓNDE COMPRA LA CERVEZA ARTESANAL DE SU PREFERENCIA ............................73 TABLA 27. CÓMO SE ENTERÓ DE LA EXISTENCIA DE LA MARCA DE SU PREFERENCIA ...............74 TABLA 28. EN QUÉ TEMPORADAS DEL AÑO CONSUME MÁS LA CERVEZA .................................75 TABLA 29. DISPOSICIÓN DE COMPRA DE VALKIRIA .............................................................76 TABLA 30. FRECUENCIA DE COMPRA DE VALKIRIA ...............................................................76 TABLA 31. UNIDADES DE COMPRA.......................................................................................77 TABLA 32. CON QUE SABOR PREFIERES VALKIRIA ................................................................78 TABLA 33. DISPOSICIÓN A PAGAR POR UNA VALKIRIA DE 330ML............................................78 TABLA 34. EN QUÉ LUGARES TE GUSTARÍA COMPRAR VALKIRIA ............................................79 12.

(13) TABLA 35. MEDIANTE QUÉ MEDIO TE GUSTARÍA SABER DE VALKIRIA ......................................80 TABLA 36. CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN ...........................................................................81 TABLA 37. DISTRITOS DE LIMA METROPOLITANA POR ZONAS ................................................81 TABLA 38. POBLACIÓN PROYECTADA DE LA POBLACIÓN CENSADA 2015, DE ACUERDO CON LA TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL AL AÑO BASE 2019 Y LOS AÑOS DEL PROYECTO DEL. 2020 AL 2024. ...........................................................................................................82 TABLA 39. PORCENTAJE DEL NSE SEGÚN ZONAS DE LIMA METROPOLITANA..........................82 TABLA 40. MERCADO POTENCIAL 2020 – 2024 ...................................................................83 TABLA 41. PREGUNTA 5: CONSUMO DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS ............................................84 TABLA 42. PREGUNTA 6: CONSUMO DE BEBIDA ARTESANAL CON SABOR A MIEL .....................84 TABLA 43.MERCADO DISPONIBLE EN PERSONAS..................................................................84 TABLA 44. DISPOSICIÓN A PAGAR POR UNA VALKIRIA DE 330ML............................................85 TABLA 45. DISPOSICIÓN DE COMPRA DE VALKIRIA .............................................................85 TABLA 46. MERCADO EFECTIVO GENERAL EN PERSONAS .....................................................86 TABLA 47. METODOLOGÍA PARETO .....................................................................................86 TABLA 48. TASAS DE MERCADO OBJETIVO ...........................................................................86 TABLA 49. MERCADO OBJETIVO EN PERSONAS ....................................................................87 TABLA 50. FRECUENCIA DE COMPRA DE VALKIRIA ...............................................................87 TABLA 51. UNIDADES DE COMPRA.......................................................................................88 TABLA 52.FRECUENCIA DE COMPRA DE VALKIRIA DE 330 ML EN UN AÑO (UNIDADES) ...........88 TABLA 53. EN QUÉ TEMPORADAS DEL AÑO CONSUME MÁS LA CERVEZA .................................89 TABLA 54. ESTACIONALIDAD AJUSTADA VERANO - OTOÑO....................................................89 TABLA 55. ESTACIONALIDAD AJUSTADA INVIERNO - PRIMAVERA ............................................90 TABLA 56.ESTACIONALIDAD TRIMESTRAL 2020 - 2024 .........................................................90 TABLA 57. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2020 ...................................................................90 TABLA 58. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2020 - 2024 .........................................................91 TABLA 59.PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES AÑO 2020..................................................91 TABLA 60.PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES AÑO 2021..................................................92 TABLA 61. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES AÑO 2022 .................................................92 TABLA 62. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES AÑO 2023 .................................................92 TABLA 63.PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES AÑO 2024..................................................93 TABLA 64. EN QUÉ LUGARES TE GUSTARÍA COMPRAR VALKIRIA ............................................93 TABLA 65. VALOR DE VENTA NETO EN LICORERÍAS Y BARES ..................................................94 TABLA 66. RESUMEN DE INGRESOS EN LICORERÍAS 2020 – 2024 (IMPORTE EN SOLES) ..........94 TABLA 67. RESUMEN DE INGRESOS EN BARES 2020 – 2024 (IMPORTE EN SOLES)..................94 TABLA 68. RESUMEN TOTAL DE INGRESOS 2020 – 2024 (IMPORTE EN SOLES) .......................94 13.

(14) TABLA 69. DISPOSICIÓN A PAGAR POR UNA VALKIRIA DE 330ML............................................97 TABLA 70. COMPARACIÓN CON PRODUCTOS SIMILARES .......................................................98 TABLA 71. UBICACIÓN DE LICORERIAS .................................................................................98 TABLA 72. UBICACIÓN DE BARES ........................................................................................99 TABLA 73. MEDIANTE QUÉ MEDIO TE GUSTARÍA SABER DE VALKIRIA ....................................100 TABLA 74. CAMPAÑA DE INTRIGA NOVIEMBRE Y DICIEMBRE 2019 .......................................101 TABLA 75. CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ENERO 2020 .........................................................101 TABLA 76. COSTO DE MATERIALES A USAR ........................................................................101 TABLA 77. COSTO DE SAMPLING.......................................................................................102 TABLA 78. COSTO DE ACTIVIDADES ..................................................................................102 TABLA 79. COSTO DE ACTIVIDADES 2020 ..........................................................................103 TABLA 80. COSTO DE ACTIVIDADES 2021 ..........................................................................103 TABLA 81. COSTO DE ACTIVIDADES 2022 ..........................................................................104 TABLA 82. COSTO DE ACTIVIDADES 2023 ..........................................................................105 TABLA 83. COSTO DE ACTIVIDADES 2023 ..........................................................................105 TABLA 84. RESUMEN DE COSTO DE ACTIVIDADES 2020 - 2024 ...........................................106 TABLA 85. CARACTERÍSTICAS DE UNA S.R.L Y S.A.C.........................................................107 TABLA 86. PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN DE LOS SOCIOS ...............................................108 TABLA 87. ACTIVIDADES PARA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ...........................................109 TABLA 88. REGISTRO DE MARCA .......................................................................................110 TABLA 89. LICENCIAS Y AUTORIZACIONES .........................................................................114 TABLA 90. BENEFICIOS A TRABAJADORES..........................................................................116 TABLA 91. IMPUESTOS .....................................................................................................118 TABLA 92. VALIDACIÓN DE ACTIVIDADES............................................................................119 TABLA 93. RESUMEN DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ....................................................120 TABLA 94. SERVICIOS TERCERIZADOS ...............................................................................121 TABLA 95. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS DE TRABAJO ...........................................................122 TABLA 96. FRECUENCIA DE PAGO DE SERVICIOS TERCERIZADOS ........................................124 TABLA 97. CANTIDAD DE TRABAJADORES 2020 - 2024 .......................................................125 TABLA 98. RESUMEN DEL PAGO DE PLANILLAS ...................................................................125 TABLA 99. RESUMEN DEL PAGO DE SERVICIOS TERCERIZADOS 2020 – 2024 (IMPORTE EN SOLES) .................................................................................................................... 125. TABLA 100. CAPACIDAD INUAL 2020 – 2024 (UNIDADES)....................................................127 TABLA 101. CAPACIDAD UTILIZADA ...................................................................................127 TABLA 102. PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN DE CAPACIDAD UTILIZADA...................................128 TABLA 103. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2019 - 2024 ......................................................132 14.

(15) TABLA 104. INSUMO DE MATERIA PRIMA ............................................................................132 TABLA 105. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS NOVIEMBRE 2019 2024 .......................................................................................................................134 TABLA 106. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES NOVIEMBRE 2019 - 2024.................134 TABLA 1079. REMUNERACIÓN MENSUAL OPERARIOS 2020 - 2024 ......................................135 TABLA 1089. TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO ...................................................................135 TABLA 109. MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN .................................................136 TABLA 110. HERRAMIENTAS .............................................................................................142 TABLA 1119. MOBILIARIOS ...............................................................................................144 TABLA 112. ÚTILES DE OFICINA ........................................................................................146 TABLA 1131. MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS (IMPORTE EN SOLES)................147 TABLA 114. MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO DE OFICINA 2020 - 2024 ................148 TABLA 115. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS 2019 - 2024............................148 TABLA 116. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES Y UTENSILIOS 2019 - 2024 ....................148 TABLA 117. PROGRAMA DE COMPRAS POSTERIORES 2019 - 2024 .....................................149 TABLA 118. CALIFICACIONES DE DISTRITOS ESTABLECIDOS DE MACROENTORNO .................150 TABLA 119. VARIABLES DEL MACROENTORNO ...................................................................150 TABLA 120. CALIFICACIONES DE FACTORES.......................................................................151 TABLA 121. PONDERACIONES DE VARIABLES .....................................................................151 TABLA 122. GASTOS DE ADECUACIÓN ...............................................................................154 TABLA 123. GASTOS DE SERVICIOS ..................................................................................155 TABLA 124. CALENDARIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE 2020 ............................................159 TABLA 125. CALENDARIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE 2021 ............................................159 TABLA 126. CALENDARIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE 2022 ............................................160 TABLA 127. CALENDARIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE 2023 ............................................160 TABLA 128. CALENDARIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE 2024 ............................................161 TABLA 129. ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES DE PAPARELLA (IMPORTE EN SOLES) ................162 TABLA 130. ACTIVOS INTANGIBLES ...................................................................................163 TABLA 131. RESUMEN DE ACTIVOS INTANGIBLES...............................................................164 TABLA 132. GASTOS PRE-OPERATIVOS.............................................................................164 TABLA 133. RESUMEN DE GASTOS PRE-OPERATIVOS ........................................................167 TABLA 134. INVENTARIO DE MATERIA (SAMPLING 2019) .....................................................168 TABLA 135. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO ...............................................................170 TABLA 136. LIQUIDACIÓN DE IGV......................................................................................172 TABLA 137. RESUMEN DE INVERSIONES ............................................................................173 TABLA 138. TOTAL DE INVERSIÓN .....................................................................................173 15.

(16) TABLA 139. ESTRUCTURA PORCENTUAL DE FINANCIAMIENTO .............................................174 TABLA 140. PRÉSTAMO PARA ACTIVO FIJO ........................................................................174 TABLA 141. CRONOGRAMA DE PAGOS DE ACTIVOS FIJOS ...................................................174 TABLA 142. RESUMEN DE PAGO DE PRÉSTAMO DE ACTIVOS FIJOS ......................................176 TABLA 143. PRÉSTAMO PARA CAPITAL DE TRABAJO ..........................................................177 TABLA 144. CRONOGRAMA DE PAGOS DE CAPITAL DE TRABAJO ..........................................177 TABLA 145. RESUMEN DE PAGO DE PRÉSTAMO DE CAPITAL DE TRABAJO .............................178 TABLA 146. RESUMEN DE INGRESO EN LICORERÍAS ...........................................................178 TABLA 147. RESUMEN DE INGRESO EN BARES...................................................................178 TABLA 148. RESUMEN DEL TOTAL DE INGRESOS 2020 - 2024 .............................................179 TABLA 149. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES).........................179 TABLA 150. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO ...................................................180 TABLA 151. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA .................................................................180 TABLA 152. PRESUPUESTO DE MATERIALES......................................................................181 TABLA 153. RESUMEN MATERIA PRIMA .............................................................................181 TABLA 154. RESUMEN DE CANTIDAD DE OPERARIOS Y REMUNERACIÓN POR AÑO .................182 TABLA 155. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS .........................................................182 TABLA 156. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ...........................................184 TABLA 157. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS ..........................................................186 TABLA 158. DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO ...........................................................................188 TABLA 159. DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO AÑO 4 .................................................................189 TABLA 160. LISTA DE TOTAL DE INTANGIBLES AMORTIZABLES .............................................189 TABLA 161. GASTO POR ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES ................................................191 TABLA 162. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO 2020 - 2024 ..............................................192 TABLA 163. COSTO TOTAL UNITARIO 2020 - 2024 ..............................................................192 TABLA 164. VALOR DE VENTA A LICORERÍAS ......................................................................193 TABLA 165. VALOR DE VENTA A BARES..............................................................................193 TABLA 166. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO ..................................................................193 TABLA 167. RESUMEN DE LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y COSTOS TOTALES UNITARIO ................................................................................................................. 193. TABLA 168. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO EN EL HORIZONTE DE EVOLUCIÓN (IMPORTE EN SOLES) .............................................................................. 195. TABLA 169. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL ....................................................................................................................196 TABLA 170. RESULTADO NETO (ANÁLISIS VERTICAL) .........................................................197 TABLA 171. FLUJO DE CAJA OPERATIVO (IMPORTE EN SOLES)............................................197 16.

(17) TABLA 172. FLUJO DE CAPITAL PROYECTADO (IMPORTE EN SOLES) ....................................198 TABLA 173. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADO. .....................................................198 TABLA 174. FLUJO DE CAJA DEL SERVICIO DE LA DEUDA .....................................................198 TABLA 175. FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO .....................................................199 TABLA 176. CÁLCULO DE CAPM ......................................................................................201 TABLA 177. CÁLCULO COK PROPIO .................................................................................202 TABLA 178. CÁLCULO DEL WACC ....................................................................................202 TABLA 179. VANE Y VANF ..............................................................................................202 TABLA 180. TIRE Y TIRF .................................................................................................203 TABLA 181. TIRME Y TIRMF ...........................................................................................203 TABLA 182. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO .................................203 TABLA 183.PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO ..................................203 TABLA 184. COSTOS VARIABLES ......................................................................................204 TABLA 185. COSTOS FIJOS ..............................................................................................204 TABLA 186. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO ...................................................204 TABLA 187. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES)..................................................................205 TABLA 188. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) ..................................................................205 TABLA 189. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................206 TABLA 190. VARIABLES DE SALIDA....................................................................................206 TABLA 191. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE LA DEMANDA ..........................206 TABLA 192. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN VENTA ........................................207 TABLA 193. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA .....207 TABLA 194. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE VENTAS EN LICORERIAS ............................................................................................................. 207. TABLA 195. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE VENTAS EN BARES.208 TABLA 196. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL .........................................................................208 TABLA 197. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL .........................................................................208 TABLA 198. RESUMEN DE INVERSIONES ............................................................................209 TABLA 199. RESUMEN DE ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO .............................................210 TABLA 200. ESTACIONALIDAD ...........................................................................................210 TABLA 201. DISTRITOS DISPUESTOS A COMPRAR EL PRODUCTO .........................................211 TABLA 202. CAPACIDAD UTILIZADA ...................................................................................211 TABLA 203. CAPACIDAD UTILIZADA ...................................................................................212 TABLA 204. CARACTERÍSTICAS MARMITA 2 .......................................................................219 TABLA 205. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS ........................................................................220. 17.

(18) Índice de Anexo ANEXO 1. COTIZACIONES MÁQUINAS Y EQUIPOS ................................................................216. 18.

(19) Capítulo I. Información General 1.1.. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. 1.1.1. Razón social. Hemos decidido conformar una sociedad anónima cerrada, la cual queda inscrita en Registros Públicos bajo el nombre de BAVAROS S.A.C. 1.1.2. Razón comercial. El nombre comercial de nuestra Hidromiel es Valkiria, basándonos en una parte de la mitología Nórdica, en donde los Dioses consumían Hidromiel. Por ello, consideramos conveniente elegir el nombre de una Diosa llamada Valquiria. 1.1.3. Logo.. Figura 1. Logo de Valkiria Fuente: Elaboración propia. 1.1.4. Eslogan.. Vive la leyenda. De acuerdo al origen de esta bebida donde encontramos referencias en la mitología nórdica, definimos el nombre de nuestro producto en este contexto, HIDROMIEL VALKIRIA. Valkiria eran las vírgenes guerreras que después de las batallas, elegían a los héroes caídos y los llevaban al Valhalla, un enorme y elegante salón que se encuentra en Asgard, donde su rey, el Dios Odín, los recibía y las vírgenes guerreras les brindaban. 19.

(20) Hidromiel, preparándolos para servir al rey y enfrentar el Ragnarok, la destrucción de Asgard.. 1.1.5. Horizonte de evaluación. Se formará una Sociedad Anónima Cerrada, cuya razón social será Bávaros SAC, VALKIRIA, será el nombre de nuestro producto para la comercialización. Nuestro horizonte de evaluación será de 5 años (2020-2024), el año 2019 será nuestro año 0. Puesto que en los dos primeros años se recuperará la inversión e inmuebles, maquinarias y equipos. El tercer año estimamos una utilidad neta positiva. 1.2.. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. 1.2.1. Actividad económica. División: 11 Elaboración de bebidas Grupo: 110 Elaboración de Bebidas Nos dedicamos a la producción y elaboración de hidromiel de 7 grados de alcohol, con sabor a maracuyá. 1.2.2. Código CIIU. Clase 1101: Destilación, rectificación y mezcla de bebidas alcohólicas. (Sunat, Sunat, 2018) Corresponde a las siguientes actividades: - Elaboración de bebidas alcohólicas destiladas: whisky, coñac, ginebra, "mezclas", etcétera. - Mezcla de bebidas alcohólicas destiladas. - Producción de aguardientes neutros. 1.2.3. Partida arancelaria. (Sunat, Sunat, 2018)2206.00.00.00: Las demás bebidas fermentadas (por ejemplo: sidra, perada, aguamiel, sake); mezclas de bebidas fermentadas y mezclas de bebidas fermentadas y bebidas no alcohólicas, no expresadas ni comprendidas en otra parte. Artículo 3° del Decreto Supremo N° 092-2013-EF, modificado por Decreto Supremo N° 167-2013-EF. 1.3.. Definición del negocio y Modelo CANVAS. 1.3.1. Modelo de Negocio. Nuestro negocio se basa en la elaboración y comercialización del hidromiel al que llamaremos VALKIRIA, bebida alcohólica artesanal, hecha a base de miel con sabor a. 20.

(21) maracuyá, con 7 grados de alcohol, ofreciendo una nueva propuesta en bebidas artesanales. La botella es de color oscuro, cuya presentación es de 330 ml y los puestos de distribución serán en licorerías y bares. Nuestro modelo de negocio será B2C, el público objetivo son hombres y mujeres de NSE B, entre los 25 y 39 años de edad que residen en Lima Metropolitana, comprendido en las zonas: Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, además le hemos añadido a nuestro público objetivo algunos distritos como: Zona 4 (Breña), Zona 5 (Ate-Vitarte), por ultimo Zona 8(Barranco y Surquillo).. 21.

(22) 1.3.2. Modelo CANVAS. Tabla 1. Modelo CANVAS - BAVAROS S.A.C. MODELO CANVAS “BAVAROS S.A.C.” Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes  Producción de hidromiel  El Hidromiel semidulce, con  Respuesta inmediata en. Socios Clave  Apicultores.  Mercados de abastecimiento.  Socios estratégicos para la. pulpa. de. maracuyá.. de. hidromiel. de. maquinaria. y. un. sabor. cítrico. Siendo diferente a los. inocuo.  Presentación botella ergonómica y un diseño que transmite una. materia prima.  Producto. resalta. sabores convencionales.. artesanal.  Compra. distribución. de. maracuyá.  Envasado.  Envases de Vidrio S.A.C.  Proveedor. artesanal.. libre. de. leyenda vikinga.. páginas web, redes sociales y WhatsApp.  Ferias de bebidas artesanales y gastronómicas.. Segmento de mercado  Hombres y mujeres de 25 a 39 años.  Nivel socioeconómico B de las zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San.  Activaciones y sampling en. Miguel), zona 7 (Miraflores, San. playas, bares y licorerías.. Isidro, San Borja, Surco, La Molina), zona 4 (Breña), Zona 5. microorganismos. Recursos claves  Materias primas certificadas.. Canales  Licorerías.. (Ate Vitarte) y zona 8 (Barranco.  Personal altamente calificado..  Bares.. Metropolitana. y. Surquillo). de. Lima.  Máquina selladora de botellas.  Página web y redes sociales.  Implementación de plan de seguridad.  Sistema de ablandamiento de agua.  . Estructura de costos Costos variables (materia prima, energía, insumos, empaque, embalaje,.  Ingreso por ventas en bares.. Fuente de ingresos. pago de impuestos y marketing)..  Ingreso por ventas en licorerías.. Costos fijos (alquiler de local, sueldos, servicios).. Fuente: Elaboración propia. 22.

(23) 1.4.. Descripción del producto o servicio Nuestra empresa elaborará una bebida artesanal, a base de miel y maracuyá,. fermentada hasta alcanzar 7 grados de alcohol, sabor cítrico. Esta bebida contiene insumos naturales en su totalidad. Para su elaboración se mezcla la miel con agua, se añaden los demás insumos como la canela, clavo. Luego para la fermentación de deben de verter está mezcla en depósitos con válvula para medir la fermentación. El envase es una botella de vidrio de color marrón oscuro de 330ml con chapa a presión para usar destapador, chapa color plateada. Se apreciará un logo caracterizado por una abeja acompañada de armamento vikingo. Además, lleva impreso el nombre de la marca VALKIRIA y del tipo de bebida Hidromiel, por último, el slogan de nuestro producto es vive la leyenda. 1.4.1. Características. Tabla 2. Características del Hidromiel CARACTERISTICAS DEL HIDROMIEL Producto. Hidromiel. Botella. Color ámbar, de 330 ml. Ingredientes. Agua, miel, maracuyá, canela. Empaque. Caja de 24 Unidades. Fuente: Elaboración propia. Figura 2. Hidromiel en envase de vidrio Fuente: Elaboración propia. 23.

(24) 1.4.2. Variedad de producto. A. MARACUYA. Figura 3. Maracuyá Fuente: Google. Tabla 3. Características del Hidromiel Contenido Nutricional. Cantidad. Valor Energético. 78 Calorías. Proteínas. 0.8 g. Grasas. 0.6 g. Carbohidratos. 2.4 g. Fibra. 0.2 g. Calcio. 5.0 mg. Fósforo. 18.0 g. Hierro. 0.8 mg. Vitamina A. 604 mcgr. Riboflavina. 0.1 mg. Niacina. 2.24 mg. Ácido Ascórbico. 20 m g. Fuente: Elaboración propia. B. MIEL. Figura 4. Miel Fuente: Google. 24.

(25) Figura 5. Composición nutricional Fuente: Elaboración propia. 1.5.. Oportunidades de negocio. CLIENTE PROPUESTA -Hombre y Mujeres. DE VALOR. - NSE B. SOLUCION. - 25 y 39 años -. Ubicados en las. El hidromiel es. zonas 6 y 7 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,. San. Magdalena,. Miguel),. 7(Miraflores, Isidro,. San. Surco,. La. Zona San Borja,. -. NECESIDAD -El. mercado. busca. bebidas. alcohólicas con sabores. no. convencionales.. Molina),. un producto sustituto. Tiene como. Hidromiel. semidulce con maracuyá resalta un sabor cítrico.. características. -. un sabor a miel. botella. y maracuyá.. Presentación. ergonómica. y. diseño. que. Zona 4 (Breña),. trasmite. una. Zona 5 (Ate-Vitarte),. leyenda vikinga.. Zona 8(Barranco y Surquillo).. Figura 6. Oportunidad de negocio de Hidromiel Fuente: Elaboración propia. 25.

(26) Según el reporte de Euromonitor Intermational 2019, la cerveza artesanal registra un fuerte crecimiento en el 2017, si bien representa un porcentaje muy bajo del total consumido en el Perú (0.7%) en categoría otros. Existen más de 100 cervecerías artesanales en Perú, este crecimiento se debe a la apertura de bares especializados y así como también a la realización de eventos centrados en estos productos. La cerveza artesanal ha adquirido reconocimiento en eventos culinarios como mistura.. Figura 7. Porcentaje de participación de compañías de cerveza Fuente: Euro monitor Internacional. “El sector licores mostraría un crecimiento en el entorno del 10% durante el presente año, manifestó Javier de la Viuda, presidente del Gremio de Vinos y Licores de la Cámara de Comercio de Lima (CCL).” (Peru Retail, 2018). “El Perú es un país con una destacada cultura de celebración en donde las bebidas alcohólicas juegan un importante papel. Esta cultura de celebración es trasversal a lo largo de todos los niveles socioeconómicos y, afortunadamente, el Perú cuenta con una gran industria formal capaz de ofertar una amplia gama de alternativas, tanto de categorías y sabores como de precios a favor de los consumidores”, anotó el presidente del gremio de la CCL.” (Peru Retail, 2018). Por ello que identificamos una oportunidad de negocio en el crecimiento del sector licores ya que muestra un aumento significativo del 10%. Este mercado es relativamente nuevo ya que en Lima se cuenta con dos empresas productoras de hidromiel, que no cuentan con una distribución a gran escala.. 26.

(27) 1.6.. Estrategia genérica de la empresa Según las estrategias de Michael Porter, la estrategia que utilizaremos será la estrategia de. enfoque, puesto que nos dirigimos al NSE B y la estrategia de diferenciación, debido a que nuestro producto garantiza un sabor único y muy diferente a las bebidas que se encuentran en el mercado, además está elaborada con ingredientes naturales.. 27.

(28) Capítulo II. Análisis del Entorno 2.1.. Análisis del Macroentorno. 2.1.1. Del País (últimos 5 años). Perú es un país democrático ubicado en América del Sur, colindando al norte con Colombia y Ecuador, al sur con Bolivia y Chile, al este con Brasil y al oeste con el Océano Pacífico. Sus principales actividades económicas son la minería, agricultura, comercio, construcción y pesca. Total. :. 1,285.216 km2. Terreno. :. 1´279,996 km2. Agua. :. 5,220 km2. 2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. 2.1.2.1. Capital. La capital del Perú es Lima, que cuenta con 10.391 millones de habitantes y la extensión de lima metropolitana es 2,817 km2.. Figura 8. Capital del Perú en el 2018 Fuente: (CIA, 2018). 28.

(29) 2.1.2.2. Ciudades importantes. De acuerdo a los resultados emitidos el año 2018 sobre el último censo realizado el año 2017, entre las ciudades más importantes tenemos: -. Piura, con una superficie de 35,892.49 km2 y una población de 1,856 miles de habitantes.. -. La Libertad, con una superficie de 25,499.90 km2 y una población de 1,778 miles de habitantes.. -. Arequipa, con una superficie de 63,345.39 km2 y una población de 1,382 miles de habitantes.. 2.1.2.3.. Número de habitantes.. De acuerdo a los resultados emitidos el 2018 del último censo realizado el año 2017 hay un total de 31’237,385 habitantes, y de acuerdo a las proyecciones calculadas realizado por Ipsos Perú en base a los resultados del censo, estima que para finales del año 2018 tendremos una población de 32’162,184 habitantes. (INEI, 2018) Cantidad de habitantes en Perú desde el 2007 al 2017 (miles de personas) 32000 31000 30000 29000. 28807. 29132. 29461. 29797. 30135. 30475. 30814. 31151. 31488. 31826. 28000 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. 2016. 2017. Figura 9. Cantidad de habitantes en Perú Fuente: INEI. 2.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. 2.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población. De acuerdo a la información de INEI, podemos apreciar la tasa de crecimiento de la población desde el año 1940 hasta el último censo realizado en el 2017, teniendo como resultado que del 2007 al 2017, tenemos una tasa de crecimiento poblacional promedio de 1.02%, tasa que con respecto al tiempo ha ido disminuyendo, es decir, la población sigue aumentando pero la tasa de incremento va disminuyendo. 29.

(30) Figura 10. Tasa de crecimiento promedio anual hasta el 2017 Fuente: (INEI, 2018). 2.1.3.2. Ingreso per cápita. De acuerdo a la información brindada por el INEI asciende hasta el 2017 a S/.21,587.00 y recopilamos información acerca de las tasas de crecimiento anual respecto a los 5 últimos años. Tabla 4. Ingreso per cápita 2013 - 2017 PBI per cápita (S/. ). Tasas anuales de crecimiento. 2013. 17,836. 5.8. 2014. 18,517. 3.8. 2015. 19,398. 4.8. 2016. 20,570. 6.0. 2017. 21,587. 4.9. Fuente: INEI 2.1.3.3. Población Económicamente Activa. De acuerdo al último informe emitido el 2018 sobre el censo realizado en Julio 2017 por INEI, encontramos que la población económicamente activa asciende a 17’215,741 habitantes. Además observamos la evolución de la población económica de los últimos 10 años:. 30.

(31) Tabla 5. Población económicamente activa 2007 - 2017 Población Año. Económicamente Activa (en miles de personas). 2007. 14907.22764. 2008. 15156.84381. 2009. 15451.34829. 2010. 15738.05165. 2011. 15948.80986. 2012. 16143.07876. 2013. 16326.4515. 2014. 16396.35041. 2015. 16498.36547. 2016. 16903.68018. 2017. 17215.74136. Fuente: INEI 2.1.3.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. Principales Indicadores del Sector Externo (2013-2017) en Millones de USD$.. Tabla 1: Tabla 6. Principales Indicadores del Sector Externo (2013-2017) en Millones de USD$ Año. Balanza Comercial 504 -1 509 -2 916 1 888 6 266. 2013 2014 2015 2016 2017. Exportación FOB 42 861 39 533 34 414 37 020 44 918. Importación FOB 42 356 41 042 37 331 35 132 38 652. Fuente: (INEI, 2018) 2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país PBI – Producto Bruto Interno. 2.1.4.1. Producto Bruto Interno. De acuerdo al último informe del Banco Central de Reserva del Perú el 21 de diciembre del 2018 tenemos la siguiente tabla, donde verificamos el producto bruto interno del 2018 que asciende a S/.184,604’636,272.623. 31.

(32) Figura 11. Producto Bruto Interno por tipo de gasto Fuente: (BCRP, Informe economico peru, 2018). 2.1.4.2. Tasa de Inflación. De acuerdo al Banco Central de Reserva del Perú a diciembre del 2018 tenemos la siguiente tabla, donde verificamos que la inflación se mantiene dentro del rango de la meta desde junio del mismo año en 0.18777270585162. Figura 12. Índice de precios Fuente: (BCRP, Informe economico peru, 2018). 32.

(33) 2.1.4.3. Tasa de interés. De acuerdo a la información del Banco Central de Reserva del Perú, verificamos que la tasa de interés ha disminuido, mostrando la solidez de nuestro mercado financiero manteniendo una tasa interbancaria promedio de 2.7544.. Figura 13. Tasas de interés activas y pasivas promedio de las empresas Fuente: (BCRP, Informe economico peru, 2018). 2.1.4.4. Tipo de cambio. De acuerdo a la información del Banco de Reserva del Perú, encontramos que el tipo de cambio ha muestra un alza desde mayo del 2018 de soles por dólares (venta) en 3.36523157894737.. Figura 14. Tipo de cambio promedio Fuente: (BCRP, Informe economico peru, 2018). 33.

(34) 2.1.4.5. Riesgo país. (Diario Gestion, 2019)De acuerdo al informe del diario Gestión del veintidós de enero del 2019, basado en lo calculado por el banco de inversión JP MORGAN, el riesgo de nuestro país ha cerrado en esta fecha en 1.28 puntos porcentuales, aumentando en 6 puntos su calificación anterior, mostrándose el riesgo país más bajo de la región, seguidos de Colombia (2.01) y México (2.20).. 2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. . Modificación del Impuesto selectivo al consumo ISC, a las bebidas alcohólicas. Decreto Supremo N° 091-2018-EF.. . Reglamento de la ley del impuesto a la renta decreto supremo N°122-94-EF.. . Reglamento de la ley del impuesto general a las ventas e impuesto selectivo al consumo, decreto supremo N° 29-94-EF.. . Ley N° 28681, Ley que regula la comercialización, consumo y publicidad de bebidas alcohólicas.. . Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas Viernes, Decreto Supremo N° 007-98-SA.. . Ley que regula la Comercialización y publicidad de Bebidas Alcohólicas, Decreto Supremo N° 012-2009-SA.. 2.1.6. Del Sector (últimos 5 años). 2.1.6.1. Mercado internacional. Actualmente en el mercado internacional en América del Sur (Brasil, Colombia, Venezuela, Argentina, Chile, Uruguay, Ecuador) el consumo de bebidas alcohólicas (en millones de litros) se encuentra de la siguiente manera: El país que consume con mayor frecuencia es Brasil y el país que menos consume es Uruguay (92’614,200).. 34.