Tarjetas del Mar S.A.

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Tarjetas del Mar S.A.

Estados Financieros Condensados Intermedios

Correspondientes al período de tres meses iniciado el 1 de julio de 2021 y finalizado el 30 de septiembre de 2021, presentados en forma comparativa

Índice

Estado del resultado integral Estado de situación financiera Estado de cambios en el patrimonio Estado de flujo de efectivo

Notas a los estados financieros condensados intermedios

Reseña Informativa

Informe de revisión sobre Estados Financieros Condensados Intermedios Informe de la Comisión Fiscalizadora

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Véase nuestro informe de fecha

Autónoma de Buenos Aires (Nota 1)

Actividad principal: Administradora de tarjetas de crédito, sistemas de tickets de compras y otorgamiento de crédito

Ejercicio económico N° 28

Estados Financieros Condensados Intermedios

Correspondientes al período de tres meses iniciado el 1 de julio de 2021 y finalizado el 30 de septiembre de 2021, presentados en forma comparativa

Cifras expresadas en miles de pesos

Registro en la Inspección General de Justicia: N° 4815 L° 88 de Sociedades por Acciones

Fecha de inscripción:

Del Estatuto: 12 de junio de 1996

De la última modificación: 24 de abril de 2019

Fecha en que se cumple el plazo de vencimiento del

Estatuto: 12 de junio de 2094

COMPOSICION DEL CAPITAL SOCIAL (Nota 4) Acciones

Suscripto, Integrado e Inscripto

Cantidad Tipo N° de votos que

otorga cada una

En miles de pesos 7.979.937 Ordinarias, escriturales y de 1 voto y VN $ 10 por cada acción 1 79.799 8.000.000 Ordinarias, escriturales y de 1 voto y VN $ 10 por cada acción 1 80.000

15.979.937 159.799

Datos de la sociedad controlante:

Denominación: S.A. Importadora y Exportadora de la Patagonia

Domicilio legal: Suipacha 924 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires

Actividad principal: Venta al por menor en supermercados

Participación en el patrimonio: 99,40%

Participación en los votos: 99,40%

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Estado del resultado integral

Por los períodos de tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2021 y 2020 Cifras expresadas en miles de pesos

Notas

Período de tres meses finalizado el 30.09.21 30.09.20

Ingresos por servicios 5 152.001 220.490

Egresos por servicios 6 y 32 (33.928) (56.744)

Ingresos netos por servicios 118.073 163.746

Ingresos por financiación 7 69.476 126.449

Egresos por financiación 8 (5.394) -

Ingresos netos por financiación 64.082 126.449

Total de ingresos operativos netos 182.155 290.195

Cargos por incobrabilidad 9 (3.674) (143.195)

Total de ingresos operativos netos del cargo por incobrabilidad 178.481 147.000

Gastos de comercialización 10 y 32 (94.358) (125.846)

Gastos de administración 11 y 32 (56.530) (50.034)

Otros egresos operativos, netos 12 (21.333) (2.545)

Total de egresos operativos netos (172.221) (178.425)

Intereses perdidos (2.968) (154)

Otros egresos financieros, netos 13 (386) (1.013)

Resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda

(Recpam) 44.102 48.516

Resultado antes del impuesto a las ganancias 47.008 15.924

Impuesto a las ganancias 14 (38.284) (18.438)

Resultado integral del período 8.724 (2.514)

Resultado por acción básica y diluida (en pesos) 0,55 (0,16)

Las notas que se acompañan forman parte de los presentes estados financieros condensados intermedios.

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Al 30 de septiembre y 30 de junio de 2021 Cifras expresadas en miles de pesos

Notas 30.09.21 30.06.21 Notas 30.09.21 30.06.21

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo 15 8.840 203.687 Cuentas por pagar 21 y 31 2.024.034 2.761.075

Créditos por servicios prestados 16 y 31 3.077.342 3.049.532 Deudas bancarias y financieras 22 y 31 509.422 -

Otros créditos 17 y 31 145.190 106.211 Remuneraciones y cargas sociales 23 y 31 20.286 24.926

Cargas fiscales 24 y 31 39.658 39.168

Otros pasivos 25 y 31 28.970 38.608

Pasivos por arrendamiento 26 y 31 2.281 4.937

Provisión impuesto a las ganancias 31 - 7.857

Previsiones 27 2.268 2.478

Total del Activo corriente 3.231.372 3.359.430 Total del Pasivo corriente 2.626.919 2.879.049

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Créditos por servicios prestados 16 y 31 10.724 23.085 Otros pasivos 25 y 31 36 41

Otros créditos 17 y 31 4.920 1.031 Pasivos por arrendamiento 26 y 31 32.903 971

Activo por impuesto diferido 215.245 298.833 Previsiones 27 39.571 21.260

Propiedades, planta y equipo, netos 18 42.258 43.628

Activos intangibles 19 95 190

Activos por derecho de uso 20 36.239 7.824

Total del Activo no corriente 309.481 374.591 Total del Pasivo no corriente 72.510 22.272

Total del Pasivo 2.699.429 2.901.321

PATRIMONIO

Capital social 159.799 159.799

Ajuste de capital 651.490 651.490

Reserva legal 17.654 17.654

Reserva facultativa 3.757 216.710

Resultados no asignados 8.724 (212.953)

Patrimonio 841.424 832.700

Total del Activo 3.540.853 3.734.021 Total del Pasivo y Patrimonio 3.540.853 3.734.021

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Estado de Cambios en el Patrimonio

Conceptos

Aportes de los accionistas Resultados acumulados

Total del Patrimonio

Neto Capital

social (Nota 4)

Ajuste de

Capital Total Reserva Legal Reserva Facultativa

Resultados no

asignados Total En miles de pesos

Saldos al 01.07.21 159.799 651.490 811.289 17.654 216.710 (212.953) 21.411 832.700

- Absorción de pérdidas acumuladas aprobada por Asamblea General Ordinaria del 30 de septiembre de 2021

- - - - (212.953) 212.953 - -

- Resultado integral del período - - - 8.724 8.724 8.724

Saldos al 30.09.21 159.799 651.490 811.289 17.654 3.757 8.724 30.135 841.424

Saldos al 01.07.20 159.799 651.490 811.289 12.857 125.563 95.944 234.364 1.045.653

- Ajuste por adopción del punto 5.5 de la NIIF 9

(Nota 2.2) - - - (126.269) (126.269) (126.269)

Saldos reexpresados al 01.07.20 159.799 651.490 811.289 12.857 125.563 (30.325) 108.095 919.384

- Resultado integral del período - - - (2.514) (2.514) (2.514)

Saldos al 30.09.20 159.799 651.490 811.289 12.857 125.563 (32.839) 105.581 916.870

(7)

Notas 30.09.21 30.09.20

En miles de pesos

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES OPERATIVAS

Resultado integral del período 8.724 (2.514)

Impuesto a las ganancias 14 38.284 18.438

Egresos por financiación 8 5.394 -

Resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda (Recpam) (44.102) (48.516) Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo y equivalentes proveniente de las actividades operativas:

Aumento de previsión para deudores incobrables neta de recuperos 10.299 154.052

Aumento de previsión para contingencias neta de recuperos 18.111 277

Diferencia de cambio 13 386 1.013

Depreciación de propiedades, planta y equipos 32 4.204 4.706

Amortización de activos intangibles 32 95 129

Bajas netas de propiedades, planta y equipos y activos intangibles 32 1.824 -

Depreciación de activos por derecho de uso 32 1.775 3.940

Bajas netas de activos por derecho de uso 7.042 -

Cambios en activos operativos:

(Aumento) de créditos por servicios prestados (218.725) (340.953)

(Aumento)/Disminución de otros créditos (21.971) 27.827

(Aumento) de activos por derecho de uso (37.232) (1.298)

Cambios en pasivos operativos:

(Disminución)/Aumento de otras cuentas por pagar (769.478) 57.338

(Disminución)/Aumento de remuneraciones y cargas sociales (2.739) 6.019

Aumento de cargas fiscales 4.424 18.037

Pago de impuesto a las ganancias - (9.645)

(Disminución)/Aumento de otros pasivos (8.647) 4.515

Pago de contingencias (10) (140)

FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS (1.002.342) (106.775)

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Pagos por compras de propiedades, planta y equipo 18 (4.658) (5.632)

FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (4.658) (5.632)

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Aumento de cuentas por pagar 286.245 152.806

Préstamos bancarios obtenidos 505.916 712.363

Pago de capital e intereses de deudas financieras (1.653) (746.113)

Aumento/(Disminución) de pasivos por arrendamiento 29.745 (953)

Pago de pasivos por arrendamiento (566) (1.799)

FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 819.687 116.304

(DISMINUCIÓN)/AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (187.313) 3.897

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio 203.687 4.352

Pérdida por exposición a los cambios en el poder adquisitivo del efectivo y equivalentes de efectivo (7.479) (432) (Disminución)/Aumento generado por diferencia de cambio atribuible al efectivo y equivalentes de

efectivo (55) 5

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL CIERRE DEL PERÍODO 8.840 7.822

(8)

Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios

Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (Valores expresados en miles de pesos, excepto menciones específicas)

Nota 1 Información general

Nota 2 Bases de preparación y políticas contables Nota 3 Estimaciones

Nota 4 Capital social

Nota 5 Ingresos por servicios Nota 6 Egresos por servicios Nota 7 Ingresos por financiación Nota 8 Egresos por financiación Nota 9 Cargos por incobrabilidad Nota 10 Gastos de comercialización Nota 11 Gastos de administración Nota 12 Otros egresos operativos, netos Nota 13 Otros egresos financieros, netos Nota 14 Impuesto a las ganancias

Nota 15 Efectivo y equivalentes de efectivo Nota 16 Créditos por servicios prestados Nota 17 Otros créditos

Nota 18 Propiedades, planta y equipo, netos Nota 19 Activos intangibles

Nota 20 Activos por derecho de uso Nota 21 Cuentas por pagar

Nota 22 Deudas bancarias y financieras Nota 23 Remuneraciones y cargas sociales Nota 24 Cargas fiscales

Nota 25 Otros pasivos

Nota 26 Pasivos por arrendamiento Nota 27 Previsiones

Nota 28 Saldos y operaciones con sociedades art. 33 Ley 19.550 y otras partes relacionadas Nota 29 Bienes de disponibilidad restringida

Nota 30 Adelantos en cuenta corriente

Nota 31 Apertura por plazos de inversiones, créditos y deudas Nota 32 Información requerida por el Art. 64. Inc. I. b) Ley N° 19.550 Nota 33 Activos y pasivos en moneda extranjera

Nota 34 Guarda de documentación Nota 35 Hechos posteriores

(9)

Véase nuestro informe de fecha NOTA 1 – INFORMACIÓN GENERAL

Tarjetas del Mar S.A. (en adelante, “la Sociedad”) fue constituida como Sociedad Anónima el 11 de marzo de 1996 en la provincia de Buenos Aires. Su actividad principal es la creación, el desarrollo, la dirección, la administración, la comercialización, la explotación y la operación de sistemas de tarjetas de crédito y/o débito y/o compra y/o afines, pudiendo participar en el capital social de otras sociedades que realicen servicios complementarios a la actividad financiera, permitidos por el Banco Central de la República Argentina.

Con fecha 21 de octubre de 2015, la Sociedad aprobó mediante acta de Directorio N° 315, el cambio del domicilio de su sede social a la calle Deán Funes N° 154, Piso 3°, Oficina 37 de la Ciudad de Córdoba. Mediante Resolución 24/

2016 B de fecha 3 de febrero de 2016, la Dirección General de Inspección de Personas Jurídicas aprobó el mencionado cambio de sede social.

Con fecha 15 de abril de 2016, la Sociedad aprobó mediante acta de Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria N°

36, el cambio de jurisdicción a la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y la consecuente modificación del artículo 1° del estatuto social.

Dicha modificación fue inscripta con fecha 16 de marzo de 2018 en la Inspección General de Justicia, bajo número 4815 del libro 88 de Sociedades por Acciones, y con fecha 26 de junio de 2018 ante la Dirección General de Inspección de Personas Jurídicas de la Provincia de Córdoba bajo matrícula número 3823-A19 en folios 174-177.

Con fecha 5 de julio de 2018, la Sociedad aprobó mediante acta de Directorio N° 353, el cambio del domicilio de su sede social a la calle Avda. Leandro N. Alem N° 1134, Piso 8° dentro de la jurisdicción de la Ciudad Autónoma de Buenas Aires.

Los presentes estados financieros condensados intermedios fueron aprobados para su emisión por el Directorio de la Sociedad el 9 de noviembre de 2021.

NOTA 2 – BASES DE PREPARACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES 2.1 Bases de preparación

Los presentes estados financieros condensados intermedios han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) adoptadas como normas contables profesionales argentinas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), tal y como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y, en particular, de acuerdo con la NIC 34 “Información Financiera Intermedia” utilizada en la preparación de los estados financieros condensados intermedios.

La Comisión Nacional de Valores (CNV), en el Título IV “Régimen Informativo Periódico”- Capítulo III “Normas relativas a la forma de presentación y criterios de valuación de los estados financieros” - Artículo 1, de sus normas, ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica N° 26 (RT 26) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y sus modificatorias, que adopta a las NIIF, emitidas por el IASB, para ciertas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N° 26.831, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen.

La Sociedad ha hecho uso de la opción prevista en la NIC 34, y ha confeccionado los presentes estados financieros en su forma condensada. Por ello, estos estados financieros no incluyen toda la información que se requiere para un juego de estados financieros completos anuales y, en consecuencia, se recomienda su lectura conjuntamente con los estados financieros por el ejercicio finalizado al 30 de junio de 2021.

Los presentes estados financieros condensados intermedios se exponen en miles de pesos sin centavos al igual que las notas, excepto la utilidad neta por acción.

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Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (Cont.)

NOTA 2 – BASES DE PREPARACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES (Cont.) 2.1 Bases de preparación (Cont.)

2.1.1 Unidad de medida

Las cifras incluidas en los estados financieros de la Sociedad fueron medidas utilizando su moneda funcional, es decir, la moneda del ambiente económico primario en el que dicha entidad opera. Los estados financieros están presentados en pesos argentinos, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad.

La Norma Internacional de Contabilidad Nº 29 “Información financiera en economías hiperinflacionarias” (“NIC 29”) requiere que los estados financieros de una entidad, cuya moneda funcional sea la de una economía de alta inflación, se expresen en términos de la unidad de medida corriente a la fecha de cierre del período sobre el que se informa, independientemente de si están basados en el método del costo histórico o en el método del costo corriente. Para ello, en términos generales, se debe computar en las partidas no monetarias la inflación producida desde la fecha de adquisición o desde la fecha de revaluación según corresponda. Dichos requerimientos también comprenden a la información comparativa de los estados financieros.

A los efectos de concluir sobre si una economía es categorizada como de alta inflación en los términos de la NIC 29, la norma detalla una serie de factores a considerar entre los que se incluye una tasa acumulada de inflación en tres años que se aproxime o exceda el 100%. Es por esta razón que, de acuerdo con la NIC 29, la economía argentina debe ser considerada como de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018.

A su vez, la Ley N° 27.468 (B.O. 04/12/2018) modificó el artículo 10° de la Ley N° 23.928 y sus modificatorias, estableciendo que la derogación de todas las normas legales o reglamentarias que establecen o autorizan la indexación por precios, actualización monetaria, variación de costos o cualquier otra forma de repotenciación de las deudas, impuestos, precios o tarifas de los bienes, obras o servicios, no comprende a los estados financieros, respecto de los cuales continuará siendo de aplicación lo dispuesto en el artículo 62 in fine de la Ley General de Socie dades N° 19.550 (T.O. 1984) y sus modificatorias. Asimismo, el mencionado cuerpo legal dispuso la derogación del Decreto Nº 1269/2002 del 16 de julio de 2002 y sus modificatorios y delegó en el Poder Ejecutivo Nacional (PEN), a través de sus organismos de contralor, establecer la fecha a partir de la cual surtirán efecto las disposiciones citadas en relación con los estados financieros que les sean presentados. Por lo tanto, mediante su Resolución General 777/2018 (B.O.

28/12/2018), la Comisión Nacional de Valores (CNV) dispuso que las entidades emisoras sujetas a su fiscalización deberán aplicar a los estados financieros anuales, por períodos intermedios y especiales, que cierren a partir del 31 de diciembre de 2018 inclusive, el método de reexpresión de estados financieros en moneda homogénea conforme lo establecido por la NIC 29.

De acuerdo con la NIC 29, los estados financieros de una entidad que informa en la moneda de una economía de alta inflación deben reportarse en términos de la unidad de medida vigente a la fecha de los estados financieros. Todos los montos del estado de situación financiera que no se indican en términos de la unidad de medida actual a la fecha de los estados financieros deben actualizarse aplicando un índice de precios general. Todos los componentes del estado de resultados deben indicarse en términos de la unidad de medida actualizada a la fecha de los estados financieros, aplicando el cambio en el índice general de precios que se haya producido desde la fecha en que los ingresos y gastos fueron reconocidos originalmente en los estados financieros.

El ajuste por inflación en los saldos iniciales se calculó considerando los índices establecidos por la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (FACPCE) con base en los índices de precios publicados por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).

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2.1.1 Unidad de medida (Cont.)

Los principales procedimientos para el ajuste por inflación mencionado anteriormente son los siguientes:

- Los activos y pasivos monetarios que se contabilizan a moneda de cierre del balance no son reexpresados porque ya están expresados en términos de la unidad monetaria actual a la fecha de los estados financieros.

- Activos y pasivos no monetarios que se contabilizan a costo a la fecha del balance, y los componentes del patrimonio, se reexpresan aplicando los coeficientes de ajuste correspondientes.

- Todos los elementos en el estado del resultado integral se actualizan aplicando los factores de conversión relevante.

- El efecto de la inflación en la posición monetaria neta de la Sociedad se incluye en el estado del resultado integral, en el rubro “Resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda”, segregando el componente financiero en los demás rubros que conforman dicho estado.

- Los estados financieros al 30 de junio de 2021 y 30 de septiembre de 2020 se encuentran expresados a la moneda de cierre del 30 de septiembre de 2021.

Las cifras comparativas se han ajustado por inflación siguiendo el mismo procedimiento explicado en los puntos precedentes.

En la aplicación inicial del ajuste por inflación, las cuentas del patrimonio fueron reexpresadas de la siguiente manera:

- El capital fue reexpresado desde la fecha de suscripción o desde la fecha del último ajuste por inflación contable, lo que haya sucedido después. El monto resultante fue incorporado en la cuenta “Ajuste de capital”.

- Las otras reservas de resultados no fueron reexpresadas en la aplicación inicial.

2.1.2 Contexto económico en el que opera la Sociedad

La Sociedad opera en un contexto económico complejo, cuyas principales variables han tenido una fuerte volatilidad, tanto en el ámbito nacional como internacional.

La irrupción de la pandemia en marzo de 2020 originada por el Covid-19 ha generado consecuencias significativas a nivel global. La mayoría de los países del mundo lanzaron una serie de condicionamientos nunca antes vistos. Las distintas medidas de restricciones sanitarias impuestas fueron generando, en mayor o menor medida, un impacto casi inmediato en las economías, que vieron caer sus indicadores de producción y actividad rápidamente. Como respuesta, la mayoría de los gobiernos implementaron paquetes de ayuda fiscal para sostener el ingreso de parte de la población y reducir los riesgos de ruptura en las cadenas de pago, evitando crisis financieras y económicas, así como quiebras de empresas. Argentina no fue la excepción, con el Gobierno tomando acciones ni bien la pandemia fuera declarada.

La economía argentina se encontraba en un proceso recesivo y la irrupción de la pandemia en marzo de 2020 complejizó dicho escenario. A pesar de que se ha visto una recuperación económica respecto de los primeros meses en que se implementó el Aislamiento Preventivo Social y obligatorio, aún no se alcanzan los niveles de actividad pre- pandemia.

Los principales indicadores en nuestro país son:

- La caída del PBI en el 2020 en términos interanuales ascendió aproximadamente al 10%.

- La inflación acumulada entre el 1 de octubre 2020 y el 30 de septiembre de 2021 alcanzó el 52,47% (IPC).

- Entre el 1° de octubre 2020 y el 30 de septiembre de 2021, el peso se depreció un 29,70% frente al dólar estadounidense, de acuerdo con el tipo de cambio del Banco de la Nación Argentina.

(12)

Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (Cont.)

2.1.2 Contexto económico en el que opera la Sociedad (Cont.)

La autoridad monetaria impuso mayores restricciones cambiarias, las cuales afectan también el valor de la moneda extranjera en mercados alternativos existentes para ciertas transacciones cambiarias restringidas en el mercado oficial.

Estas medidas tendientes a restringir el acceso al mercado cambiario a fin de contener la demanda de dólares, implican la solicitud de autorización previa del Banco Central de la República Argentina para ciertas transacciones, las cuales no afectan en particular al desarrollo de la actividad de la compañía.

Si bien el contexto de volatilidad e incertidumbre continúa a la fecha de emisión de los presentes estados financieros, la Sociedad no ha sufrido impactos significativos en sus resultados como consecuencia de la pandemia.

La Dirección de la Sociedad monitorea permanentemente la evolución de las variables que puedan afectar a su negocio, para definir su curso de acción e identificar los potenciales impactos sobre su situación patrimonial y financiera. Los estados financieros de la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias.

2.1.3 Información comparativa

La información de los estados financieros de los ejercicios anteriores que han sido auditados y que se presentan a fines comparativos, reexpresados de acuerdo a lo indicado en nota 2.1.1, incluyen ciertas reclasificaciones y ajustes que contemplan aspectos específicos de exposición a los efectos de presentarla sobre bases uniformes con las del presente período.

2.2 Políticas contables

Las políticas contables adoptadas son consistentes con las utilizadas para la preparación de los estados financieros anuales por el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2021.

Normas, modificaciones e interpretaciones relevantes que han entrado en rigor en el ejercicio de comparación y han sido adoptadas por la Sociedad:

- NIIF 9 “Instrumentos financieros”. La Sociedad comenzó a aplicar el nuevo modelo de pérdidas de crédito esperadas para reconocer la desvalorización indicado en el punto 5.5 de la NIIF 9, a partir del ejercicio iniciado el 1 de julio de 2020. La aplicación de dicho modelo no fue adoptada en los ejercicios anteriores en cumplimiento de la Resolución General 714-E/2017 de la Comisión Nacional de Valores, mediante la cual se exceptuó exclusivamente a las sociedades emisoras de tarjetas de crédito hasta el establecimiento de un cronograma de aplicación futura, en línea con lo dispuesto por el Banco Central de la República Argentina (BCRA). Este organismo emitió la comunicación “A”

6430 con fecha 12 de enero de 2018 estableciendo los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2020 como fecha inicial de aplicación.

A continuación se expone el impacto por la adopción del punto 5.5 de la NIIF 9:

Previsión para deudores incobrables

Activo por impuesto

diferido

Resultados no asignados Saldos al 30.06.2020 (sin adopción del punto 5.5 de la NIIF 9) (480.502) 263.364 95.944

Ajuste a los saldos iniciales (180.384) 54.115 (126.269)

Saldos iniciales reexpresados al 01.07.2020 (con adopción del

punto 5.5 de la NIIF 9) (660.886) 317.479 (30.325)

(13)

NOTA 2 – BASES DE PREPARACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES (Cont.) 2.2 Políticas contables (Cont.)

Se exponen a continuación los cambios introducidos durante el trimestre finalizado al 30 de septiembre de 2021:

(a) Normas nuevas y modificaciones e interpretaciones adoptadas por la Sociedad

-Modificaciones a la NIIF 9, NIC 39, NIIF 7, NIIF 4, NIIF 16 – Reforma de las tasas de interés de referencia (IBOR) El 27 de agosto de 2020 el IASB publicó modificaciones a las normas a fin de resolver los issues que surgen de la implementación de la reforma de las tasas de interés de referencia (IBOR). Las principales modificaciones se relacionan con la contabilización de instrumentos financieros a costo amortizado. Las modificaciones requieren que las entidades actualicen los flujos de fondos contractuales resultantes de la reforma de las tasas de referencia, a través de la modificación de la tasa de interés efectiva de acuerdo con el párrafo B5.4.5 de la NIIF 9. De esta manera no se registra un impacto en resultados como consecuencia de la modificación. Este cambio se aplica solo en la medida que sea necesario como consecuencia directa de la aplicación de la reforma de las tasas de interés de referencia (IBOR).

La NIIF 16 también fue modificada para requerir a los arrendatarios que utilicen la misma la modificación para contabilizar los cambios en los pagos por arrendamiento que se generen como consecuencia de la modificación de las tasas de referencia (IBOR).

Estas modificaciones son efectivas a partir del 1 de enero de 2021. La Entidad considera que esta modificación no tiene un impacto significativo en sus estados financieros.

(b) Normas nuevas y modificadas e interpretaciones aún no adoptadas por la Sociedad

Se detalla a continuación las nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigor para períodos que comiencen a partir del 1 de enero de 2021, y no han sido adoptadas anticipadamente:

- Venta o contribuciones de activos entre un inversor y su asociada o interés conjunto – Modificaciones a la NIIF 10 y NIC 28

El IASB realizó modificaciones limitadas a la NIIF 10 “Entidades financieras consolidadas” y a la NIC 28 “Inversiones en asociadas y negocios conjuntos”. Las modificaciones clarifican la contabilización de ventas o contribuciones de activos entre el inversor y sus asociadas y negocios conjuntos. Ello confirma que el tratamiento contable depende de si los activos no monetarios vendidos o contribuidos a la asociada o negocio conjunto constituyen un “negocio” (tal como está definido en la NIIF 3). Cuando los activos no monetarios constituyan un negocio, el inversor va a reconocer la ganancia o pérdida de la venta o aporte de los activos. Si los activos no constituyen un negocio, la ganancia o pérdida es reconocida por el inversor sólo hasta el monto reconocido por el otro inversor en la asociada o negocio conjunto. Las modificaciones aplican de manera prospectiva.

El IASB ha decidido diferir la fecha de aplicación de esta modificación hasta tanto concluya con su proyecto de investigación sobre el método de la participación. La Entidad está evaluando el impacto de la adopción de esta nueva norma.

- NIIF 9. Comisiones incluidas en la prueba del 10% para la baja en cuentas de pasivos financieros

La modificación a la NIIF 9 establece qué comisiones deben incluirse en la prueba del 10% para la baja en cuentas de pasivos financieros. Los costos o comisiones podrían pagarse a terceros o al prestamista. Según la modificación, los costos o comisiones pagadas a terceros no se incluirán en la prueba del 10%.

(14)

Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (Cont.)

Las modificaciones entran en vigor el 1 de enero de 2022 y se permite la aplicación anticipada. La Entidad está evaluando el impacto de las modificaciones.

-Ejemplos ilustrativos que acompañan a la NIIF 16 Arrendamientos

Se modifica el ejemplo ilustrativo 13 que acompaña a la NIIF 16 para eliminar el ejemplo de los pagos del arrendador en relación con las mejoras de arrendamiento. La razón de este cambio es eliminar cualquier posible confusión sobre el tratamiento de los incentivos de arrendamiento.

Las modificaciones entran en vigor el 1 de enero de 2022 y se permite la aplicación anticipada. La Entidad está evaluando el impacto de las modificaciones.

-Modificaciones a la NIC 1 Presentación de estados contables, el Documento de Práctica 2 de las NIIF y la NIC 8 Políticas contables, cambios en estimaciones contables y errores

El IASB modificó la NIC 1 Presentación de estados contables que requiere que las compañías revelen información de políticas contables que sea material en lugar de políticas contables significativas. La modificación también aclara que se espera que la información sobre políticas contables sea material o de importancia relativa si su omisión afecta el entendimiento de los usuarios de los estados contables sobre otra información material o de importancia relativa en los estados financieros acerca de sus normas contables significativas. Para respaldar esta modificación, el Consejo también modificó el Documento de Práctica 2 de las NIIF Elaboración de juicios relacionados con la materialidad para proporcionar una guía sobre cómo aplicar el concepto de materialidad a las revelaciones de políticas contables.

La modificación a la NIC 8 Políticas contables, cambios en estimaciones contables y errores ayuda a distinguir entre cambios en políticas contables y cambios en estimaciones contables. Esta distinción es importante ya que los cambios en estimaciones contables se aplican de manera prospectiva a transacciones y otros eventos futuros, pero los cambios en políticas contables en general se aplican de forma retrospectiva a transacciones y otros eventos pasados, así como también al período actual.

Estas modificaciones son aplicables para períodos anuales que comiencen el 1 de enero de 2023 o con posterioridad a esa fecha y se permite la aplicación anticipada. Las modificaciones deberán aplicarse de forma prospectiva. La Entidad está evaluando el impacto de estas modificaciones.

No hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que no sean efectivas todavía y que se espere que tengan un efecto significativo sobre la Sociedad.

2.2.1 Información financiera por segmentos

La NIIF 8 requiere que una entidad presente información financiera y detallada sobre sus segmentos reportables, que son segmentos operativos o conjuntos de segmentos operativos que cumplen con determinados criterios. Los segmentos operativos son los componentes de una entidad sobre la cual existe información financiera disponible separada que es analizada habitualmente por el Directorio al decidir cómo se asignan recursos y al evaluar su rendimiento.

Con fecha 30 de marzo de 2017, Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.U. transfirió el 58,8% de las acciones de Tarjetas del Mar S.A. de las que era titular, a S.A. Importadora y Exportadora de la Patagonia. Como consecuencia de dicha operación, esta última sociedad es titular del 99,40% de las acciones de Tarjetas del Mar S.A., ejerciendo el control.

(15)

2.2.1 Información financiera por segmentos (Cont.)

Tanto Tarjetas del Mar S.A. como su Sociedad Controlante desarrollan sus operaciones únicamente en Argentina, operando en un único marco económico y político, con riesgos similares y las mismas regulaciones en materia de control de cambios.

Por dicho motivo la Gerencia actual, a efectos del análisis, seguimiento y control de sus negocios considera a la actividad de administración de tarjetas de créditos como única, por lo que ha dejado de analizar sus operaciones por segmentos geográficos.

Como consecuencia de lo expresado, los presentes estados financieros condensados intermedios ya no exponen información por segmentos.

NOTA 3 – ESTIMACIONES

La preparación de estos estados financieros condensados intermedios, de acuerdo con el marco contable antes referido, requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados, y de los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados financieros condensados intermedios, como así también los ingresos y egresos registrados.

La Sociedad realiza estimaciones para calcular, por ejemplo, las previsiones por riesgo de incobrabilidad de créditos, las depreciaciones y amortizaciones, el valor recuperable de los activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, algunos cargos laborales, las provisiones por contingencias, juicios laborales, civiles y comerciales e incobrables. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros.

En la preparación de estos estados financieros condensados intermedios, los juicios significativos realizados por la Sociedad en la aplicación de las políticas contables y las fuentes clave de incertidumbre en las estimaciones fueron las mismas a las aplicadas en los estados financieros por el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2021.

NOTA 4 – CAPITAL SOCIAL

El capital social está representado por acciones ordinarias, escriturales, de valor nominal de $10 y un voto por acción.

Al 30 de septiembre y 30 de junio de 2021 el estado del capital social es el siguiente:

Capital

Valor nominal en miles de

pesos APROBADO POR

30.09.21 30.06.21 Órgano Fecha de

inscripción Suscripto, emitido e integrado 37.880 37.880 Asamblea general extraordinaria de accionistas 07.09.11 Suscripto, emitido e integrado 10.000 10.000 Asamblea general extraordinaria de accionistas 05.09.14 Suscripto, emitido e integrado 31.919 31.919 Asamblea general extraordinaria de accionistas 07.11.14 Suscripto, emitido e integrado 80.000 80.000 Asamblea general extraordinaria de accionistas 26.05.21

Total 159.799 159.799

(16)

Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (Cont.)

Véase nuestro informe de fecha NOTA 4 – CAPITAL SOCIAL (Cont.)

Asimismo, en cumplimiento del artículo 4°, Sección I, Capítulo IV, Título II de las Normas de la CNV (N.T. 2013 y mod.) se informa:

Al 30.09.21 Últimos tres ejercicios económicos

30.06.21 30.06.20 30.06.19

Capital social 159.799 159.799 159.799 79.799

Total 159.799 159.799 159.799 79.799

NOTA 5 – INGRESOS POR SERVICIOS

Aranceles comercios adheridos 33.767 59.569

Comisión por emisión resumen 100.773 128.867

Comisión por gestión de cobranzas 5.889 6.280

Comisión por venta de seguros 8.952 12.360

Comisión por venta de servicios 2.344 3.161

Otros ingresos por servicios 276 10.253

Total 152.001 220.490

NOTA 6 – EGRESOS POR SERVICIOS

Costo emisión de plásticos (1.420) (3.830)

Costo resumen de cuenta y distribución (1.070) (11.339)

Gastos de recaudación y cobranzas (28.534) (38.405)

Otros egresos por servicios (2.904) (3.170)

Total (33.928) (56.744)

NOTA 7 – INGRESOS POR FINANCIACIÓN

Intereses por pago acelerado 17.541 28.324

Intereses por financiación por créditos y otros conceptos 51.246 93.576

Intereses por financiación por deudas y otros conceptos 689 4.549

Total 69.476 126.449

NOTA 8 – EGRESOS POR FINANCIACIÓN

Intereses por financiación por créditos y otros conceptos (5.363) -

Intereses por financiación por deudas y otros conceptos (31) -

Total (5.394) -

(17)

NOTA 9 – CARGOS POR INCOBRABILIDAD

Cargo por incobrabilidad (10.299) (154.052)

Recupero de créditos 6.625 10.857

Total (3.674) (143.195)

NOTA 10 – GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN

Remuneraciones al personal (37.888) (52.220)

Contribuciones sociales (9.733) (14.109)

Honorarios y retribuciones por servicios (3.143) (1.785)

Otros gastos de funcionamiento (8.477) (6.281)

Calefacción, luz y fuerza motriz (63) (92)

Gastos de teléfono (738) (1.099)

Alquileres perdidos (18) -

Depreciación de propiedades, planta y equipo (3.363) (3.765)

Amortización de licencias de software (95) (129)

Mantenimiento de propiedades, planta y equipo (532) (123)

Publicidad y propaganda (2.195) (2.136)

Impuestos, patentes y tasas varias (5.765) (7.612)

Impuesto sobre los ingresos brutos (22.032) (36.418)

Gastos generales (316) (77)

Total (94.358) (125.846)

NOTA 11 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Remuneraciones al personal (1.172) (1.615)

Contribuciones sociales (301) (436)

Otros gastos de funcionamiento (2.197) (1.756)

Calefacción, luz y fuerza motriz (68) (100)

Gastos de teléfono (799) (1.191)

Alquileres perdidos (5) -

Depreciación de propiedades, planta y equipo (841) (941)

Depreciación de activos por derecho de uso (1.775) (3.940)

Mantenimiento de propiedades, planta y equipo (8.088) (10.550)

Comisiones (195) (186)

Comisiones a favor de terceros (327) (313)

Impuestos, patentes y tasas varias (641) (846)

Gastos generales (77) (19)

Total (56.530) (50.034)

(18)

Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (Cont.)

NOTA 12 – OTROS EGRESOS OPERATIVOS, NETOS

Cargo por previsiones (20.130) (1.641)

Diversos (1.203) (904)

Total (21.333) (2.545)

NOTA 13 – OTROS EGRESOS FINANCIEROS, NETOS

Diferencia de cambio (386) (1.013)

Total (386) (1.013)

NOTA 14 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS

El cargo por impuesto a las ganancias del período se compone de la siguiente manera:

Impuesto corriente 45.304 -

Impuesto diferido (83.588) (18.438)

Total (38.284) (18.438)

El cargo por impuesto a las ganancias por los períodos de tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2021 y 2020 difieren del resultado que surge de aplicar la tasa de impuesto a las ganancias del país en el que la compañía opera, al resultado antes de impuestos, como consecuencia de lo siguiente:

30.09.21 30.09.20 En miles de pesos

Resultado antes del impuesto a las ganancias 47.008 15.924

Tasa del impuesto vigente 25% 30%

Impuesto a las ganancias a la tasa del impuesto aplicable (11.752) (4.777)

Rentas exentas 2.546 3.670

Ajuste por inflación Art.95 1.790 26.609

Cambio de alícuota de impuesto a las ganancias a) 6.888 (2.956)

Otros ajustes (1.776) (4.994)

Recpam – IIGG (24.074) (22.571)

Recpam – Otros conceptos (11.906) (13.419)

Cargo por impuesto a las ganancias (38.284) (18.438)

a) Corresponde al efecto de aplicar a los activos y pasivos por impuesto diferido los cambios en las alícuotas del impuesto a las ganancias de acuerdo con la reforma tributaria en función al año esperado de realización de los mismos.

NOTA 15 – EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

30.09.21 30.06.21 En miles de pesos

Bancos 8.840 9.065

Fondos comunes de inversión - 194.622

Total 8.840 203.687

(19)

NOTA 16 – CRÉDITOS POR SERVICIOS PRESTADOS

30.09.21 30.06.21 En miles de pesos Corrientes

Deudores tarjetas de crédito 3.129.239 3.113.752

Deudores tarjetas de crédito en mora 461.190 498.810

Subtotal 3.590.429 3.612.562

Previsión para deudores incobrables (513.087) (563.030)

Total 3.077.342 3.049.532

No corrientes

Deudores tarjetas de crédito 10.724 23.085

Total 10.724 23.085

A continuación se detalla la evolución de la previsión para deudores incobrables al 30 de septiembre y 30 de junio de 2021:

30.09.21 30.06.21 En miles de pesos

Saldos al inicio del ejercicio (563.030) (480.502)

Aumento por adopción del punto 5.5 de la NIIF 9 - (180.384)

Saldos al inicio del ejercicio reexpresados (563.030) (660.886)

Aumentos del período (10.299) (394.986)

Utilización del período 12.235 237.776

Recpam 48.007 255.066

Previsión para deudores incobrables al cierre del período (513.087) (563.030) NOTA 17 – OTROS CRÉDITOS

Cobranzas en poder de terceros 15.228 16.362

Cobranzas en poder de terceros Soc. Art. 33 Ley 19550 (Nota 28) 74.198 65.397

Comisiones a cobrar 4.288 1.638

Préstamos al personal 60 76

Impuesto a los ingresos brutos – Saldo a favor 3.048 4.923

Depósitos en garantía (Nota 29) - 397

Anticipo a proveedores 308 2.035

Gastos pagados por adelantado 5.243 6.582

Diversos 7.183 8.712

Diversos Soc. Art. 33 Ley 19550 (Nota 28) - 89

Impuesto a las ganancias - Saldo a favor 35.634 -

Total 145.190 106.211

No Corrientes

Préstamos al personal 36 50

Depósitos en garantía (Nota 29) 1.200 506

Gastos pagados por adelantado 406 475

Impuesto a las ganancias - Saldo a favor 3.278 -

Total 4.920 1.031

(20)

Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (Cont.)

Véase nuestro informe de fecha NOTA 18 – PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETOS

VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO RESULTANTE AL

Al inicio Aumentos Bajas

Al cierre del período / ejercicio

Acumuladas al inicio

Del período / ejercicio Acumuladas al cierre del período /

ejercicio

30.09.21 30.06.21 Aumentos Bajas

Mejoras sobre inmuebles de terceros 38.936 3.835 - 42.771 31.475 1.860 - 33.335 9.436 7.461

Equipos de computación 63.010 635 (3.136) 60.509 55.740 867 (1.312) 55.295 5.214 7.270

Muebles y útiles e instalaciones 68.771 - - 68.771 42.063 1.204 - 43.267 25.504 26.708

Equipos de telefonía 12.457 188 - 12.645 10.268 273 - 10.541 2.104 2.189

Totales al 30.09.21 183.174 4.658 (3.136) 184.696 139.546 4.204 (1.312) 142.438 42.258 -

Totales al 30.06.21 166.042 17.199 (67) 183.174 117.195 22.358 (7) 139.546 - 43.628

NOTA 19 – ACTIVOS INTANGIBLES

VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES NETO RESULTANTE AL

Al inicio Aumentos

Al cierre del período / ejercicio

Acumuladas al inicio

Del período / ejercicio

Acumuladas al cierre del período

/ ejercicio

30.09.21 30.06.21 Aumentos

Programas de aplicación 24.982 - 24.982 24.792 95 24.887 95 190

Totales al 30.09.21 24.982 - 24.982 24.792 95 24.887 95 -

Totales al 30.06.21 24.603 379 24.982 24.285 507 24.792 - 190

(21)

NOTA 20 – ACTIVOS POR DERECHO DE USO

30.09.21 30.06.21

Valor de origen 37.814 32.265

Amortización Acumulada (1.575) (24.441)

Total 36.239 7.824

NOTA 21 – CUENTAS POR PAGAR

30.09.21 30.06.21

Comercios adheridos 129.630 63.631

Comercios adheridos Soc. Art. 33 Ley 19550 (Nota 28) 1.855.577 2.658.552

Proveedores 9.359 4.729

Proveedores Soc. Art. 33 Ley 19550 (Nota 28) 11.052 14.455

Provisiones varias 18.416 19.691

Provisiones varias Soc. Art. 33 Ley 19550 (Nota 28) - 17

Total 2.024.034 2.761.075

NOTA 22 – DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS

30.09.21 30.06.21

Adelantos en cuenta corriente (Nota 30) 509.422 -

Total 509.422 -

NOTA 23 – REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES

30.09.21 30.06.21

Sueldos a pagar 563 17

Retenciones y cargas sociales a pagar 4.185 6.022

Provisión SAC 3.018 -

Provisión para vacaciones y gratificaciones 12.520 18.887

Total 20.286 24.926

NOTA 24 – CARGAS FISCALES

30.09.21 30.06.21

Impuesto sobre los ingresos brutos a pagar 5.598 7.342

IVA saldo a pagar 11.663 11.969

Impuesto a los sellos a pagar 4.719 4.854

Retenciones y percepciones efectuadas a terceros 17.678 15.003

Total 39.658 39.168

NOTA 25 – OTROS PASIVOS

30.09.21 30.06.21

Corrientes

Pasivo por diferimiento 16.931 26.991

Diversos 12.039 11.617

Total 28.970 38.608

(22)

Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (Cont.)

Véase nuestro informe de fecha NOTA 25 – OTROS PASIVOS (Cont.)

30.09.21 30.06.21

No Corrientes

Pasivo por diferimiento 36 41

Total 36 41

NOTA 26 – PASIVOS POR ARRENDAMIENTO

30.09.201 30.06.21 En miles de pesos

Corrientes 2.281 4.937

No Corrientes 32.903 971

Total 35.184 5.908

NOTA 27 – PREVISIONES

Este rubro comprende los importes estimados para hacer frente a los riesgos de probable concreción, que en caso de producirse, darán origen a una pérdida para la Sociedad.

Se detalla a continuación la composición y la evolución de las previsiones:

Valores al inicio del ejercicio 2.478 1.159

Reclasificación del rubro no corriente - 197

Altas - 3.794

Utilización del período - (1.834)

Recpam (210) (838)

Total 2.268 2.478

No Corrientes

Valores al inicio del ejercicio 21.260 17.954

Reclasificación al rubro corriente - (197)

Altas 20.000 10.330

Utilización del período 120 (67)

Recpam (1.809) (6.760)

Total 39.571 21.260

(23)

NOTA 28 – SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART 33 LEY 19.550 Y OTRAS PARTES RELACIONADAS

Tarjetas del Mar S.A. es controlada por Sociedad Anónima Importadora y Exportadora de la Patagonia, con domicilio legal en Suipacha 924 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires, quien posee el 99,40% de participación en el capital social. El restante porcentaje de capital corresponde al Ing. Federico Braun.

Los saldos que Tarjetas del Mar S.A. presenta Al 30 de septiembre y 30 de junio de 2021 con sociedades del Art. 33 Ley 19.550 y con otras partes relacionadas son los siguientes:

Sociedades Art.33 Ley 19.550 Sociedad Anónima Importadora y Exportadora de la Patagonia

30.09.21 30.06.21

ACTIVO

Otros créditos 74.198 65.486

Total Activo Corriente 74.198 65.486

Total Activo 74.198 65.486

PASIVO

Cuentas por pagar 1.866.629 2.673.024

Total Pasivo Corriente 1.866.629 2.673.024

Total Pasivo 1.866.629 2.673.024

Las operaciones realizadas por Tarjetas del Mar S.A. con sociedades del Art. 33 Ley 19.550 y con otras partes relacionadas por los períodos de 3 meses finalizados el 30 de septiembre de 2021 y 2020 son las siguientes:

Sociedades Art.33 Ley 19.550 Sociedad Anónima Importadora y Exportadora de la Patagonia

30.09.21 30.09.20

INGRESOS POR SERVICIOS

Aranceles comercios adheridos 23.047 43.915

Otros ingresos por servicios - 9.994

Total Ingresos por servicios 23.047 53.909

EGRESOS POR SERVICIOS

Gastos de recaudación y cobranzas (2.656) (16.417)

Otros egresos por servicios - (85)

Total Egresos por servicios (2.656) (16.502)

GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN

Publicidad y propaganda - (1.044)

Total Gastos de comercialización y administración (27.285) (15.543)

(24)

Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (Cont.)

NOTA 29 – BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

Al 30 de septiembre y 30 de junio de 2021, no existen bienes de disponibilidad restringida que se encuentren incluidos en el rubro “Efectivo y equivalentes de efectivo”.

Al 30 de septiembre y 30 de junio de 2021, la Sociedad ha abonado $ 1.200 y $ 903 respectivamente, en concepto de garantías vinculadas a determinados contratos de alquileres de inmuebles. Estos fondos se incluyeron en los presentes estados financieros condensados intermedios en el rubro “Otros créditos”.

Restricción sobre distribución de utilidades

De acuerdo con la Ley General de Sociedades (Ley 19.550) y las normas de la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad deberá asignar como mínimo un 5% de las ganancias de cada ejercicio hasta alcanzar un 20% del capital social más el saldo de la cuenta Ajuste de Capital a la constitución de la Reserva Legal.

A la fecha de emisión de los presentes estados financieros condensados intermedios, dicha reserva no ha alcanzado el 20% del capital social.

NOTA 30 – ADELANTOS EN CUENTA CORRIENTE

La Sociedad ha celebrado acuerdos con distintos bancos que le permiten disponer de financiación en caso de ser necesario. Al 30 de septiembre de 2021 la Sociedad ha utilizado $ 509.422 (incluye $ 3.506 de intereses), mientras que al 30 de junio de 2021 no ha utilizado fondos en virtud de dichos acuerdos. Estos saldos se encuentran expuestos en el rubro “Deudas bancarias y financieras”.

A continuación se exponen las condiciones de los mencionados acuerdos:

- Adelantos en cuenta corriente al 30 de septiembre de 2021:

Banco Fecha del

acuerdo

Fecha de vencimiento

Monto del acuerdo (capital)

Servicios de intereses Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.U. 30.09.2021 01.10.2021 405.916 Mensuales Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.U. 24.09.2021 22.10.2021 100.000 Mensuales

(25)

NOTA 31 – APERTURA POR PLAZOS DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y DEUDAS

La composición de inversiones, créditos y deudas según el plazo estimado de cobro o pago al 30 de septiembre de 2021 y en función de la tasa de interés que devengan es la siguiente:

Créditos por servicios prestados

(1)

Otros Créditos

Cuentas por pagar

Deudas bancarias

y financieras

(2)

Remunera- ciones y

cargas sociales

Cargas fiscales

Otros pasivos

Pasivos por arrenda-

miento En miles de pesos

A vencer

4to. Trimestre de 2021 2.617.065 130.291 1.170.469 509.422 10.549 39.658 25.423 498

1er. Trimestre de 2022 348.557 11.631 545.614 - 2.783 - 2.668 543

2do. Trimestre de 2022 139.245 2.426 307.951 - 928 - 729 593

3er. Trimestre de 2022 24.372 842 - - 6.026 - 150 647

4to. Trimestre de 2022 en adelante 10.724 4.920 - - - - 36 32.903

De plazo vencido 461.190 - - - -

Total al 30.09.21 3.601.153 150.110 2.024.034 509.422 20.286 39.658 29.006 35.184 Que no devengan interés explícito 461.190 150.110 2.024.034 - 20.286 39.658 29.006 - Que devengan interés a tasa fija

y/o variable y/o actualizaciones por cambio de valor

3.139.963 - - 509.422 - - - 35.184

Total al 30.09.21 3.601.153 150.110 2.024.034 509.422 20.286 39.658 29.006 35.185 (1) No se ha deducido la previsión por riesgo de incobrabilidad por miles de $ 513.087.-

(2) Ver información sobre tasas en Notas 30.

La composición de inversiones, créditos y deudas según el plazo estimado de cobro o pago al 30 de junio de 2021 y en función de la tasa de interés que devengan es la siguiente:

Créditos por servicios prestados

(1)

Otros Créditos

Cuentas por pagar

Remunera- ciones y

cargas sociales

Cargas fiscales

Otros pasivos

Pasivos por arrenda-

miento

Provisión impuesto a

las ganancias En miles de pesos

A vencer

3er. Trimestre de 2021 2.576.108 98.667 2.204.248 20.425 39.168 32.912 1.178 -

4to. Trimestre de 2021 345.818 5.243 209.592 1.929 - 4.420 1.151 7.857

1er. Trimestre de 2022 148.280 1.551 347.235 1.929 - 1.083 1.250 -

2do. Trimestre de 2022 43.546 750 - 643 - 193 1.358 -

3er. Trimestre de 2022 en adelante 23.085 1.031 - - - 41 971 -

De plazo vencido 498.810 - - - -

Total al 30.06.21 3.635.647 107.242 2.761.075 24.926 39.168 38.649 5.908 7.857 Que no devengan interés explícito 498.810 107.242 2.761.075 24.926 39.168 38.649 - 7.857 Que devengan interés a tasa fija

y/o variable y/o actualizaciones por cambio de valor

3.136.837 - - - 5.908 -

Total al 30.06.21 3.635.647 107.242 2.761.075 24.926 39.168 38.649 5.908 7.857 (1) No se ha deducido la previsión por riesgo de incobrabilidad por miles de $ 563.030.-

(26)

Notas a los Estados Financieros Condensados Intermedios (Cont.)

NOTA 32 – INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. I. b) LEY N° 19.550 Correspondiente a los períodos de tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2021 y 2020:

(1) El total de gastos de comercialización y administración se corresponde con la suma de las líneas “Egresos por servicios”, “Gastos de comercialización” y “Gastos de administración” del Estado del resultado integral.

NOTA 33 – ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Rubros

Clase y monto de la moneda extranjera (en

miles de dólares)

Cambio vigente ⁽¹⁾

Monto en moneda argentina al

30.09.21

Monto en moneda argentina al

30.06.21 En miles de pesos ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo

Bancos u$s 9 98,54 921 981

Créditos por servicios

Deudores tarjetas de crédito u$s 27 98,54 2.695 2.881

Total del activo corriente 3.616 3.862

Total del activo 3.616 3.862

PASIVO

PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar

Comercios adheridos u$s 2 98,74 163 212

Proveedores u$s 10 98,74 970 316

Total del pasivo corriente 1.133 528

Total del pasivo 1.133 528

U$s: dólares estadounidenses

(1) Tipo de cambio divisas según B.N.A al 30 de septiembre de 2021.

Rubros Gastos de

administración

Gastos de comercialización

Totales al 30.09.21

Totales al 30.09.20 En miles de pesos

Remuneraciones al personal (1.172) (37.888) (39.060) (53.835)

Contribuciones sociales (301) (9.733) (10.034) (14.545)

Honorarios y retribuciones por servicios (40.044) (3.143) (43.187) (29.926)

Gastos de recaudación y cobranzas (Nota 6) (22.827) (5.707) (28.534) (38.405)

Costo resumen de cuenta y distribución (Nota 6) (963) (107) (1.070) (11.339)

Otros gastos de funcionamiento (2.197) (8.477) (10.674) (8.037)

Calefacción, luz y fuerza motriz (68) (63) (131) (192)

Gastos de teléfono (799) (738) (1.537) (2.290)

Alquileres perdidos (5) (18) (23) -

Depreciación de propiedades, planta y equipo (841) (3.363) (4.204) (4.706)

Amortización de licencias de software - (95) (95) (129)

Depreciación de activos por derecho de uso (1.775) - (1.775) (3.940)

Mantenimiento de propiedades, planta y equipo (8.088) (532) (8.620) (10.673)

Publicidad y propaganda - (2.195) (2.195) (2.136)

Costo emisión de plásticos (Nota 6) - (1.420) (1.420) (3.830)

Comisiones (195) - (195) (186)

Comisiones a favor de terceros (327) - (327) (313)

Impuestos, patentes y tasas varias (641) (5.765) (6.406) (8.458)

Impuesto sobre los ingresos brutos - (22.032) (22.032) (36.418)

Otros egresos por servicios (Nota 6) (581) (2.323) (2.904) (3.170)

Gastos generales (77) (316) (393) (96)

Totales al 30.09.21 (80.901) (103.915) (184.816)⁽¹⁾ -

Totales al 30.09.20 (91.597) (141.027) - (232.624)⁽¹⁾

(27)

NOTA 34 – GUARDA DE DOCUMENTACIÓN

Con fecha 14 de agosto de 2014, la Comisión Nacional de Valores emitió la Resolución General N° 629 por medio de la cual introduce modificaciones a sus normas en materia de guarda y conservación de los libros de comercio, libros societarios y los registros contables.

En cumplimiento del artículo 26 de la Sección VII del Capítulo IV del Título II de las Normas de las CNV (N.T.

2013 y mod.), se informa que la Sociedad ha encomendado el depósito de cierta información con cierta antigüedad a los siguientes proveedores:

Sujeto encargado del depósito Domicilio de ubicación

Bank S.A. Diogenes Taborda 73 (C143EFA) CABA

Asimismo, se deja constancia que se mantiene a disposición en la sede inscripta el detalle de la documentación dada en guarda.

NOTA 35 – HECHOS POSTERIORES

No existen hechos u operaciones ocurridas con posterioridad al 30 de septiembre de 2021 que puedan afectar significativamente la situación financiera ni los resultados de la Sociedad a la fecha de cierre del presente período.