SISTEMA DE CONTROL INTERNO

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SISTEMA DE CONTROL

INTERNO

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Fax: (503) 2241 6413- 2210 2523 CONTENIDO

1. SISTEMA DE CONTROL INTERNO – (SCI)

2. NORMAS TÉCNICAS DE CONTROL INTERNO ESPECÍFICAS – (NTCIE) 3. REGLAMENTO INTERNO DE FUNCIONAMIENTO – (RIF)

4. MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS INSTITUCIONALES (MPPI) 5. MANUAL DE POLÍTICAS DE RECURSOS HUMANOS (MPRH)

6. MANUAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS (MAR)

ANEXOS

1. INSTRUCTIVO PARA EL MANEJO Y CUSTODIA DE CAJA CHICA 2. INSTRUCTIVO PARA EL MANEJO DE ANTICIPOS

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i INTRODUCCIÓN

La Agencia de Promoción de Exportaciones e Inversiones de El Salvador – PROESA, tiene como objeto la promoción de las exportaciones de bienes y servicios producidos en El Salvador, a fin de impulsar el crecimiento económico, la diversificación de la oferta exportable y la generación de más y mejores oportunidades de empleo en el país; b)la promoción y atracción de la inversión extranjera, cuyo fin principal será la generación de empleo, el incremento de la producción de bienes y servicios y la modernización de la infraestructura que mejore las condiciones de competitividad del país; y c) la promoción y dirección estratégica de los esquemas colaborativos, de inversión entre el sector público y el sector privado y en particular los Asocios Público Privados para el fomento de proyectos de inversión en infraestructura y de prestación de servicios, con el propósito de lograr viabilidad con alta rentabilidad social y en coordinación con las instituciones del sector público que lo requieran.

Para alcanzar dicho objetivo, se cuenta con un sistema que proporciona el marco básico que la institución deberá observar, con la finalidad de que sus actividades satisfagan criterios de eficiencia, efectividad y economía. (Art. 1 de NTCIE).

Este sistema se denomina SISTEMA DE CONTROL INTERNO, que se podrá referir en adelante como SCI, y cuyos responsables de su diseño, implantación, evaluación y perfeccionamiento son el Consejo Directivo, la Dirección Ejecutiva, los Directores, las Gerencias y demás Jefaturas en el área de su competencia institucional. (Art. 5 de NTCIE). A los demás empleados corresponde realizar las acciones necesarias, para garantizar su efectivo cumplimiento. (Art. 5 de NTCIE).

El Sistema de Control Interno – (SIC), proporciona una seguridad razonable para el cumplimiento de los objetivos institucionales. (Art. 6 de NTCIE).

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ii 1. DESCRIPCION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO – (SCI)

El Sistema de Control Interno (SCI) de PROESA, es un conjunto de procesos realizados por el Consejo Directivo, Dirección Ejecutiva, Direcciones, Gerencias, Jefaturas y el resto del personal, para brindar seguridad razonable en el logro de los objetivos institucionales, en apego a las Normas Técnicas de Control Interno de la institución y las Leyes, Normas y Reglamentos que tengan injerencia con el funcionamiento de PROESA. (Art. 2 de NTCIE). Los objetivos del Sistema de Control Interno de PROESA son los siguientes: (Art. 3 de NTCIE)

 Lograr eficiencia, efectividad y eficacia de las operaciones de la institución.

 Obtener confiabilidad y oportunidad de la información.

 Cumplir con leyes, reglamentos, disposiciones administrativas y otras regulaciones aplicables.

Los componentes orgánicos del Sistema de Control Interno de PROESA son: (Art. 4 de NTCIE)

 Ambiente de control: Refleja la filosofía gerencial, el espíritu ético del comportamiento del personal y su responsabilidad y la importancia que se le asigna al control interno.

 Valoración de riesgos: Investigación de condiciones que implican riesgo para el logro de los objetivos y definición de mecanismos para administrarlos adecuadamente.

 Actividades de control: Están constituidas por procedimientos orientados hacia la prevención y neutralización de riesgos.

 Información y comunicación: Requisitos necesarios para que el personal conozca su papel y cuente con información necesaria para el logro de los objetivos.

 Monitoreo: Mecanismo que asegura el cumplimiento de las actividades de control durante la ejecución de las operaciones diarias.

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iii

El SCI consta de los siguientes documentos:

 Normas Técnicas de Control Interno Específicas (NTCIE):

Proveen el marco básico que PROESA debe observar y que persiguen fortalecer el SCI siguiendo el enfoque COSO, a fin de cumplir las instrucciones emitidas por la Corte de Cuentas de la República. De las NTCIE se derivan los documentos que siguen a continuación.

 Reglamento Interno de Funcionamiento (RIF):

Contempla y regula de manera general los aspectos de funcionamiento de PROESA.

 Manual de Políticas y Procedimientos Institucionales (MPPI):

Desarrolla las políticas y procedimientos necesarios para dar cumplimiento a las NTCIE.

 Manual de Políticas de Recursos Humanos (MPRH):

Tiene como propósito consolidar los lineamientos que regulan la administración del recurso humano.

 Manual de Administración de Riesgos (MAR):

Establece la metodología para la administración de riesgos institucionales como parte del proceso de mejora continua que persigue el SCI.

 Anexos

o Instructivo para el manejo y custodia de Caja Chica o Instructivo para el manejo de anticipos

Los documentos que conforman el Sistema de Control Interno, podrán ser modificados independientemente, sin que ello afecte el contenido total del mismo.