Activo Nota 2013 2012
Inversiones inmobiliarias Nota 6 10.492.213 8.283.359
Inversiones financieras a largo plazo Nota 11 547.413 547.413
Activos por impuesto diferido Nota 18 57.971 -
Total activos no corrientes 11.097.597 8.830.772
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Nota 11 614.247 556.232 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo Nota 11 46.499 315.223
Periodificaciones a corto plazo Nota 12 135.444 159.702
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.009 -
Total activos corrientes 797.199 1.031.157
Total activo 11.894.796 9.861.929
Patrimonio Neto y Pasivo Nota 2013 2012
Fondos propios Nota 13 3.582.081 3.461.114
Capital
Capital escriturado 1.925.100 1.925.100
Reservas 1.536.014 1.465.779
Resultado del ejercicio 120.967 70.235
Subvenciones, donaciones y legados recibidos Nota 14 80.816 64.051
Total patrimonio neto 3.662.897 3.525.165
Pasivos por impuesto diferido Nota 18 773.196 875.611
Total pasivos no corrientes 773.196 875.611
Deudas a corto plazo Nota 16 1.333 1.333
Otros pasivos financieros 1.333 1.333
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo Nota 16 6.196.719 4.342.833 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Nota 16 1.260.651 1.116.987
Proveedores a corto plazo 1.248.349 1.116.535
Proveedores, empresas del grupo y asociadas a corto plazo 11.796 399
Otras deudas con las Administraciones Públicas 506 53
Total pasivos corrientes 7.458.703 5.461.153
Total patrimonio neto y pasivo 11.894.796 9.861.929
Nota 2013 2012
Otros ingresos de explotación 5.747.131 5.392.320
Otros gastos de explotación (4.578.180) (4.444.134)
Amortización del inmovilizado Notas 5 y 6 (952.785) (802.854)
Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y
otras 17.825 9.609
Resultado de explotación 233.991 154.941
Gastos financieros Nota 16 (61.174) (54.674)
Diferencias de cambio - 69
Resultado financiero (61.174) (54.605)
Resultado antes de impuestos 172.817 100.336
Impuesto sobre beneficios Nota 18 (51.850) (30.101)
Resultado del ejercicio 120.967 70.235
correspondientes a los ejercicios anuales terminados en 31 de diciembre de 2013 y 2012
(Expresados en euros)
2013 2012
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias 120.967 70.235
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
Subvenciones, donaciones y legados 41.776 101.110
Efecto impositivo (12.533) (30.333)
Total ingresos y gastos imputados directamente en
el patrimonio neto 29.243 70.777
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
Subvenciones, donaciones y legados (17.825) (9.609)
Efecto impositivo 5.348 2.883
Total transferencias a la cuenta de pérdidas y
ganancias (12.477) (6.726)
Total de ingresos y gastos reconocidos 137.733 134.286
31 de diciembre de 2013 (Expresado en euros)
Capital escriturado Reservas
Resultado del ejercicio
Subvenciones, donaciones y
legados recibidos Total
Saldo al 31 de diciembre de 2012 1.925.100 1.465.779 70.235 64.051 3.525.165
Ingresos y gastos reconocidos - - 120.967 16.765 137.732
Otros movimientos
Distribución del beneficio / (pérdida) del ejercicio
Reservas - 70.235 (70.235) - -
Saldo al 31 de diciembre de 2013 1.925.100 1.536.014 120.967 80.816 3.662.897
31 de diciembre de 2012 (Expresado en euros)
Capital escriturado Reservas
Resultado del ejercicio
Subvenciones, donaciones y legados
recibidos Total
Saldo al 31 de diciembre de 2011 1.925.100 6.110.741 (4.644.961) - 3.390.880
Ingresos y gastos reconocidos - - 70.235 64.051 134.286
Otros movimientos
Resultados negativos de ejercicios anteriores - (4.644.961) 4.644.961 - -
Otros movimientos - (1) - - (1)
Saldo al 31 de diciembre de 2012 1.925.100 1.465.779 70.235 64.051 3.525.165
(1) Naturaleza, Actividades de la Sociedad y Composición del Grupo
Arrahona Optimus, S.L. (en adelante la Sociedad) se constituyó en España el 31 de mayo de 2005 como sociedad de responsabilidad limitada y fue adquirida por Grifols, S.A. el 16 de septiembre de 2008. Su domicilio social y fiscal está radicado en Barcelona. El objeto social de la Sociedad consiste en la adquisición, enajenación de toda clase de inmuebles, su administración, explotación y desarrollo urbanístico o de cualquier otra naturaleza, bien en arrendamiento o de cualquier otra forma permitida por la ley, así como la promoción de inmuebles, de cualquier calificación.
La Sociedad forma parte del Grupo Grifols, y según lo indicado en la nota 13, la sociedad dominante directa es Grifols, S.A., sociedad cotizada en las Bolsas de Valores de barcelona, Madrid, Valencia y Bilbao, así como en el mercado continuo. Con fecha 2 de junio de 2011, las acciones sin voto de la clase B de Grifols, S.A. comenzaron a cotizar en el NASDAQ (Estados Unidos) y en el Sistema de Interconexión Bursátil (SIBE/Mercado Continuo). La sociedad Grifols, S.A. tiene su domicilio fiscal y social en la calle Jesús y María, 6, de Barcelona y la sociedad Arrahona Optimus, S.L. tiene su domicilio fiscal en la Avenida Diagonal número 477 planta 20, de Barcelona y el social en Avenida de la Generalitat, 152-158 de Sant Cugat del Vallès.
Los Administradores de Grifols, S.A. han formulado el 21 de febrero de 2014 las cuentas anuales consolidadas Grifols S.A. y Sociedades dependientes del ejercicio 2013 preparadas bajo NIIF-UE, que muestran unos beneficios consolidados atribuibles a la Sociedad dominante de 345.551 miles de euros, un activo total de 5.841.036 miles de euros y un patrimonio neto consolidado 2.107.204 de miles de euros (256.686, 5.627.474 y 1.880.741 miles de euros respectivamente, en 2012). Las cuentas anuales
consolidadas serán depositadas en el Registro Mercantil de Barcelona.
(2) Bases de presentación
(a) Imagen fiel
Las cuentas anuales se han formulado a partir de los registros contables de Arrahona Optimus, S.L. Las cuentas anuales del ejercicio 2013 se han preparado de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera al 31 de diciembre de 2013 y de los resultados de sus operaciones y de los cambios en el patrimonio neto correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.
Los Administradores de la Sociedad estiman que las cuentas anuales del ejercicio 2013, que han sido formuladas el 28 de febrero de 2014, serán aprobadas por la Junta General de Accionistas sin modificación alguna.
(b) Comparación de la información
Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y de la memoria, además de las cifras del ejercicio 2013, las correspondientes al ejercicio anterior, que formaban parte de las cuentas anuales del ejercicio 2012 aprobadas por la Junta General de Accionistas de fecha 24 de mayo de 2013.
(c) Moneda funcional y moneda de presentación
Las cuentas anuales se presentan en euros, redondeadas a cifras enteras sin incluir decimales, que es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad.
(d) Aspectos críticos de la valoración y estimación de las incertidumbres y juicios relevantes en la aplicación de políticas contables
La preparación de las cuentas anuales requiere la aplicación de estimaciones contables relevantes y la realización de juicios, estimaciones e hipótesis en el proceso de aplicación de las políticas contables de la Sociedad. En este sentido, se resumen a continuación un detalle de los aspectos que han implicado un mayor grado de juicio, complejidad o en los que las hipótesis y estimaciones son significativas para la preparación de las cuentas anuales.
(i) Cambios de estimación
Asimismo, a pesar de que las estimaciones realizadas por los Administradores de la Sociedad se han calculado en función de la mejor información disponible al 31 de diciembre de 2013, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a su modificación en los próximos ejercicios. El efecto en cuentas anuales de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios se registraría de forma prospectiva.
(e) Principio de empresa en funcionamiento
A 31 de diciembre de 2013 y 2012 el fondo de maniobra de la Sociedad es negativo, habiendo formulado los Administradores de la Sociedad estas cuentas anuales siguiendo el principio de empresa en
funcionamiento, dado que existe la voluntad por parte del accionista mayoritario de apoyar a la Sociedad.
(3) Distribución de Resultados
La distribución de los beneficios y otras reservas de la Sociedad del ejercicio finalizado el 31de diciembre de 2012, aprobada por la Junta General de Accionistas el 24 de Mayo de 2013 ha sido la siguiente:
Euros Bases de reparto
Beneficios del ejercicio 70.234,81
Distribución
Reservas voluntarias 63.211,33
Otras reservas 7.023,48
70.234,81
La propuesta de distribución del resultado de 2013 y otras reservas de la Sociedad a presentar a la Junta General de Accionistas es como sigue:
Euros Bases de reparto
Beneficios del ejercicio 120.966,72
Distribución
Reserva legal 12.096,67
Reservas voluntarias 108.870,05
120.966,72
Al 31 de diciembre, los importes de las reservas no distribuibles son como sigue:
Euros
2013 2012
Reservas no distribuibles:
Reserva legal 7.177 154
(4) Normas de Registro y Valoración
(a) Capitalización de gastos financieros
Según lo dispuesto en la disposición transitoria segunda del Real Decreto 1514/2007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, la Sociedad optó por aplicar esta política contable a los activos en curso al 1 de enero de 2013 y cuyo plazo residual para estar en condiciones de uso, explotación o venta era superior al año. La Sociedad hasta dicha fecha había optado por reconocer los gastos financieros como gastos a medida que se incurrían.
La Sociedad incluye en el coste de las inversiones inmobiliarias que necesitan un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuibles a la adquisición o construcción.
En la medida en que la financiación se haya obtenido específicamente, el importe de los intereses a capitalizar se determina en función de los gastos financieros devengados por la misma. El importe de los intereses a capitalizar correspondiente a la financiación genérica de carácter no comercial, se determina aplicando un tipo de interés medio ponderado a la inversión en curso, descontando la parte financiada específicamente y la parte financiada con fondos propios, con el límite de los gastos financieros devengados en la cuenta de pérdidas y ganancias.
La capitalización de los intereses comienza cuando se ha incurrido en los gastos relacionados con los activos, se devengan los intereses y se están llevando a cabo las obras necesarias para preparar los activos o partes de los mismos para su uso, explotación o venta y finaliza cuando se han completado todas o prácticamente todas las obras necesarias, independientemente de que se hayan obtenido los permisos administrativos necesarios, sin considerar las interrupciones.
La capitalización de intereses se realiza a través de la partida Incorporación al activo de gastos financieros de la cuenta de pérdidas y ganancias.
(b) Inmovilizado intangible
Los activos incluidos en el inmovilizado intangible figuran contabilizados a su precio de adquisición o a su coste de producción. El inmovilizado intangible se presenta en el balance de situación por su valor de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumuladas.
Los anticipos a cuenta de inmovilizado se reconocen inicialmente por su coste. En ejercicios posteriores y siempre que el periodo que medie entre el pago y la recepción del activo exceda de un año, los anticipos devengan intereses al tipo incremental del proveedor.
Los activos adquiridos a cambio de una contraprestación contingente incluyen en el precio de adquisición la mejor estimación del valor actual de la citada contraprestación. Los pagos vinculados a las magnitudes relacionadas con el desarrollo de la actividad de la Sociedad se reconocen como gasto a medida en que se incurren. Los cambios de estimación de la contraprestación contingente se reconocen como un ajuste al valor de los activos. Si los cambios están relacionados con variables como los tipos de interés o el IPC, se tratan como un ajuste al tipo de interés efectivo.
El coste de producción del inmovilizado intangible comprende el precio de adquisición del bien y los costes directamente relacionados con su producción.
(i) Aplicaciones informáticas
Las aplicaciones informáticas adquiridas y elaboradas por la propia empresa se reconocen en la medida en que existe una clara asignación, imputación y distribución temporal de los costes de cada proyecto y existe en todo momento motivos fundados de éxito técnico y de la rentabilidad económico del proyecto. Los gastos de mantenimiento de las aplicaciones informáticas se llevan a gastos en el momento en que se incurre en ellos.
(ii) Costes posteriores
Los costes posteriores incurridos en el inmovilizado intangible, se registran como gasto, salvo que aumenten los beneficios económicos futuros esperados de los activos.
(iii) Vida útil y Amortizaciones
La amortización de los inmovilizados intangibles con vidas útiles finitas se realiza distribuyendo el importe amortizable de forma sistemática a lo largo de su vida útil mediante la aplicación de los siguientes criterios:
Método de amortización
Años de vida útil estimada
Aplicaciones informáticas Lineal 3
A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisición o producción.
La Sociedad revisa la vida útil y el método de amortización de los inmovilizados intangibles al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen como un cambio de estimación.
(iv) Deterioro del valor del inmovilizado
La Sociedad evalúa y determina las correcciones valorativas por deterioro y las reversiones de las pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado intangible de acuerdo con los criterios que se mencionan en el apartado (d)Deterioro de valor de activos no financieros sujetos a amortización o depreciación.
(c) Inversiones inmobiliarias
La Sociedad clasifica en este epígrafe los inmuebles destinados total o parcialmente para obtener rentas, plusvalías o ambas, o bien para fines administrativos de la Sociedad o su venta en el curso ordinario de las operaciones.
La Sociedad reconoce y valora las inversiones inmobiliarias a su precio de adquisición o a su coste de producción. La capitalización del coste de producción se realiza a través del epígrafe “Trabajos efectuados por la empresa para su activo” de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las inversiones inmobiliarias se presentan en el balance de situación por su valor de coste minorado en el importe de las amortizaciones y correcciones valorativas por deterioro acumuladas.
Los inmuebles que se encuentran en construcción o en desarrollo para uso futuro, se clasifican como inversiones inmobiliarias así como las obras de ampliación o mejoras sobre inversiones inmobiliarias.
Las inversiones inmobiliarias incorporadas con anterioridad al 1 de enero de 2013 incluyen las
actualizaciones practicadas de acuerdo con la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, por la que se adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y al impulso de la actividad económica.
La Sociedad reclasifica una inversión inmobiliaria a inmovilizado material cuando comienza a utilizar el inmueble en la producción o suministro de bienes o servicios o bien para fines administrativos.
La Sociedad reclasifica una inversión inmobiliaria a existencias cuando inicia una obra encaminada a producir una transformación sustancial del inmueble con la intención de venderlo.
La Sociedad reclasifica un inmovilizado material a inversión inmobiliaria cuando deja de utilizar el inmueble en la producción o suministro de bienes o servicios o bien para fines administrativos y se destine a obtener rentas o plusvalías o ambas.
La Sociedad reclasifica una existencia a inversión inmobiliaria cuando el inmueble es objeto de arrendamiento operativo.
La amortización de los elementos de las inversiones inmobiliarias se realiza distribuyendo su importe amortizable de forma sistemática a lo largo de su vida útil. A estos efectos se entiende por importe amortizable el coste de adquisición. La Sociedad determina el gasto de amortización de forma independiente para cada componente, que tenga un coste significativo en relación al coste total del elemento y una vida útil distinta del resto del elemento.
Método de amortización
Años de vida útil estimada
Construcciones y otras instalaciones Lineal 10-100
La Sociedad revisa la vida útil y el método de amortización de las inversiones inmobiliarias al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los criterios inicialmente establecidos se reconocen como un cambio de estimación.
Con posterioridad al reconocimiento inicial del activo, sólo se capitalizan aquellos costes incurridos en la medida en que supongan un alargamiento de la vida útil, debiéndose dar de baja el valor contable de los elementos sustituidos. En este sentido, los costes derivados del mantenimiento diario de las inversiones inmobiliarias se registran en resultados a medida que se incurren.
(d) Deterioro de valor de activos no financieros sujetos a amortización o depreciación
La Sociedad sigue el criterio de evaluar la existencia de indicios que pudieran poner de manifiesto el potencial deterioro de valor de los activos no financieros sujetos a amortización o depreciación, al objeto de comprobar si el valor contable de los mencionados activos excede de su valor recuperable, entendido como el mayor entre el valor razonable, menos costes de venta y su valor en uso.
Las pérdidas por deterioro se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias.
La Sociedad evalúa en cada fecha de cierre, si existe algún indicio de que la pérdida por deterioro de valor reconocida en ejercicios anteriores ya no existe o pudiera haber disminuido. Las pérdidas por deterioro del resto de activos sólo se revierten si se hubiese producido un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el valor recuperable del activo.
La reversión de la pérdida por deterioro de valor se registra con abono a la cuenta de pérdidas y ganancias. No obstante la reversión de la pérdida no puede aumentar el valor contable del activo por encima del valor contable que hubiera tenido, neto de amortizaciones, si no se hubiera registrado el deterioro.
Una vez reconocida la corrección valorativa por deterioro o su reversión, se ajustan las amortizaciones de los ejercicios siguientes considerando el nuevo valor contable.
No obstante lo anterior, si de las circunstancias específicas de los activos se pone de manifiesto una pérdida de carácter irreversible, ésta se reconoce directamente en pérdidas procedentes del inmovilizado de la cuenta de pérdidas y ganancias.
(e) Arrendamientos
(i) Contabilidad del arrendatario
Los contratos de arrendamiento, que al inicio de los mismos, transfieren a la Sociedad
sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los activos, se clasifican como arrendamientos financieros y en caso contrario se clasifican como arrendamientos operativos.
- Arrendamientos financieros
Al comienzo del plazo del arrendamiento, la Sociedad reconoce un activo y un pasivo por el menor del valor razonable del bien arrendado o el valor actual de los pagos mínimos del arrendamiento.
Los costes directos iniciales se incluyen como mayor valor del activo. Los pagos mínimos se dividen entre la carga financiera y la reducción de la deuda pendiente de pago. Los gastos financieros se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias, mediante la aplicación del método del tipo de interés efectivo.
Las cuotas de arrendamiento contingente se registran como gasto cuando es probable que se vaya a incurrir en las mismas.
Los principios contables que se aplican a los activos utilizados por la Sociedad en virtud de la suscripción de contratos de arrendamiento clasificados como financieros son los mismos que los que se desarrollan en el apartado (c) Inmovilizado material.
- Arrendamientos operativos
Las cuotas derivadas de los arrendamientos operativos, netas de los incentivos recibidos, se reconocen como gasto de forma lineal durante el plazo del arrendamiento.
Las cuotas de arrendamiento contingentes se registran como gasto cuando es probable que se vaya a incurrir en las mismas.
(f) Instrumentos financieros
(i) Clasificación y separación de instrumentos financieros
Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero, un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio, de conformidad con el fondo económico del acuerdo contractual y con las definiciones de activo financiero, pasivo financiero o de instrumento de patrimonio.
La Sociedad clasifica los instrumentos financieros en las diferentes categorías atendiendo a las características y a las intenciones de la Sociedad en el momento de su reconocimiento inicial.
(ii) Principios de compensación
Un activo financiero y un pasivo financiero son objeto de compensación sólo cuando la Sociedad tiene el derecho exigible de compensar los importes reconocidos y tiene la intención de liquidar la cantidad neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
(iii) Préstamos y partidas a cobrar
Los préstamos y partidas a cobrar se componen de créditos por operaciones comerciales y créditos por operaciones no comerciales con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo distintos de aquellos clasificados en otras categorías de activos financieros. Estos activos se reconocen inicialmente por su valor razonable, incluyendo los costes de transacción incurridos y se valoran posteriormente al coste amortizado, utilizando el método del tipo de interés efectivo.
No obstante los activos financieros que no tengan un tipo de interés establecido, el importe venza o se espere recibir en el corto plazo y el efecto de actualizar no sea significativo, se valoran por su valor nominal.
(iv) Intereses
Los intereses se reconocen por el método del tipo de interés efectivo.
(v) Pasivos financieros
Los pasivos financieros, incluyendo acreedores comerciales y otras cuentas a pagar, que no se clasifican como mantenidos para negociar o como pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, se reconocen inicialmente por su valor razonable, menos, en su caso, los costes de transacción que son directamente atribuibles a la emisión de los mismos. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los pasivos clasificados bajo esta categoría se valoran a coste amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo.
No obstante los pasivos financieros que no tengan un tipo de interés establecido, el importe venza o se espere recibir en el corto plazo y el efecto de actualizar no sea significativo, se valoran por su valor nominal.
La Sociedad valora los pasivos financieros al coste amortizado siempre que a la vista de las condiciones contractuales puedan realizarse estimaciones fiables de los flujos de efectivo.
(vi) Confirming
La Sociedad tiene contratadas con diversas entidades financieras operaciones de confirming para la gestión del pago a los proveedores. Los pasivos comerciales cuya liquidación se encuentra
gestionada por las entidades financieras se muestran en el epígrafe “acreedores comerciales y otras cuentas a pagar” del balance de situación hasta el momento en el que se ha producido su
liquidación, cancelación o expiración.
Los ingresos recibidos de las entidades financieras en contraprestación de la cesión del negocio por las adquisiciones de las facturas o documentos de pago a los clientes, se reconocen en el momento de su devengo en la partida de “Otros ingresos de explotación” de la cuenta de pérdidas y
ganancias.
(g) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El efectivo y otros activos líquidos equivalentes incluyen el efectivo en caja y los depósitos bancarios a la vista en entidades de crédito. También se incluyen bajo este concepto otras inversiones a corto plazo de gran liquidez siempre que sean fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo y que están sujetas a un riesgo insignificante de cambios de valor. A estos efectos se incluyen las inversiones con vencimientos de menos de tres meses desde la fecha de adquisición.
(h) Ingresos por venta de bienes y prestación de servicios
Los ingresos por la venta servicios se reconocen por el valor razonable de la contrapartida recibida o a recibir derivada de los mismos.
La totalidad de sus ingresos proviene de ventas a empresas del Grupo.
(i) Impuesto sobre beneficios
El gasto o ingreso por el impuesto sobre beneficios comprende tanto el impuesto corriente como el impuesto diferido.
Los activos o pasivos por impuesto sobre beneficios corriente, se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales, utilizando la normativa y tipos impositivos vigentes o aprobados y pendientes de publicación en la fecha de cierre del ejercicio.
El impuesto sobre beneficios corriente o diferido se reconoce en resultados, salvo que surja de una transacción o suceso económico que se ha reconocido en el mismo ejercicio o en otro diferente, contra patrimonio neto o de una combinación de negocios.
Las deducciones y otras ventajas fiscales del impuesto sobre beneficios concedidas por Administraciones Públicas como una minoración de la cuota de dicho impuesto se reconocen como menos gasto por impuesto de sociedades en el ejercicio en que se devengan.
La Sociedad tributa en régimen de consolidación fiscal con la sociedad dominante Grifols, S.A. y el resto de sociedades dependientes españolas: Laboratorios Grifols, S.A, Diagnostic Grifols, S.A., Instituto Grifols, S.A., Grifols Movaco, S.A., Biomat, S.A., Logister, S.A., Grifols International, S.A., Grifols Engineering, S.A. , Gri-Cel, S.A y Grifols Viajes, S.A.
El gasto devengado por impuesto sobre sociedades, de las sociedades que se encuentran en régimen de declaración consolidada, se determina teniendo en cuenta, además de los parámetros a considerar en caso de tribulación individual expuestos anteriormente, los siguientes:
- Las diferencias temporarias y permanentes producidas como consecuencia de la eliminación de resultados por operaciones entre sociedades del Grupo, derivada del proceso de determinación de la base imponible consolidada.
- Las deducciones y bonificaciones que corresponden a cada sociedad del Grupo fiscal en el régimen de declaración consolidada; a estos efectos, las deducciones y bonificaciones se imputarán a la sociedad que realizó la actividad u obtuvo el rendimiento necesario para obtener el derecho a la deducción o bonificación fiscal.
Por la parte de los resultados fiscales negativos procedentes de algunas de las sociedades del Grupo que han sido compensados por el resto de las sociedades del Grupo consolidado, surge un crédito y débito recíproco entre las sociedades a las que corresponden y las sociedades que lo compensan. En caso de que exista un resultado fiscal negativo que no pueda ser compensado por el resto de sociedades del Grupo consolidado, estos créditos fiscales por pérdidas compensables son reconocidos como activos por impuesto diferido siguiendo los criterios establecidos para su reconocimiento, considerando el grupo fiscal como sujeto pasivo.
La Sociedad dominante del Grupo registra el importe total a pagar por el Impuesto sobre Sociedades consolidado con cargo a Créditos con empresas del grupo.
El importe de la deuda correspondiente a las sociedades dependientes se registra con abono a Deudas con empresas del grupo.
(i) Reconocimiento de diferencias temporarias deducibles
Las diferencias temporarias deducibles se reconocen siempre que resulte probable que existan bases imponibles futuras suficientes para su compensación, excepto en aquellos casos en las que las diferencias surjan del reconocimiento inicial de activos o pasivos en una transacción que no es una combinación de negocios y en la fecha de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible fiscal.
(ii) Valoración
Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran por los tipos impositivos que vayan a ser de aplicación en los ejercicios en los que se espera realizar los activos o pagar los pasivos, a partir de la normativa y tipos que están vigentes o aprobados y pendientes de publicación y una vez consideradas las consecuencias fiscales que se derivarán de la forma en que la Sociedad espera recuperar los activos o liquidar los pasivos.
(iii) Compensación y clasificación
La Sociedad sólo compensa los activos y pasivos por impuesto diferido si existe un derecho legal de compensación frente a las autoridades fiscales y dichos activos y pasivos corresponden a la misma autoridad fiscal, y al mismo sujeto pasivo.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se reconocen en balance de situación como activos o pasivos no corrientes, independientemente de la fecha de esperada de realización o liquidación.
(j) Clasificación de activos y pasivos entre corriente y no corriente
La Sociedad presenta el balance de situación clasificando activos y pasivos entre corriente y no corriente.
A estos efectos son activos o pasivos corrientes aquellos que cumplan los siguientes criterios:
- Los activos se clasifican como corrientes cuando se espera realizarlos o se pretende venderlos o consumirlos en el transcurso del ciclo normal de la explotación de la Sociedad, se mantienen fundamentalmente con fines de negociación, se espera realizarlos dentro del periodo de los doce meses posteriores a la fecha de cierre o se trata de efectivo u otros activos líquidos equivalentes.
- Los pasivos se clasifican como corrientes cuando se espera liquidarlos en el ciclo normal de la explotación de la Sociedad, se mantienen fundamentalmente para su negociación, se tienen que liquidar dentro del periodo de doce meses desde la fecha de cierre o la Sociedad no tiene el derecho incondicional para aplazar la cancelación de los pasivos durante los doce meses siguientes a la fecha de cierre.
(k) Medioambiente
La Sociedad realiza operaciones cuyo propósito principal es prevenir, reducir o reparar el daño que como resultado de sus actividades pueda producir sobre el medio ambiente.
Los gastos derivados de las actividades medioambientales se reconocen como Otros gastos de explotación en el ejercicio en el que se incurren.
Los elementos del inmovilizado material adquiridos con el objeto de ser utilizados de forma duradera en su actividad y cuya finalidad principal es la minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente, incluyendo la reducción o eliminación de la contaminación futura de las operaciones de la Sociedad, se reconocen como activos mediante la aplicación de criterios de valoración, presentación y desglose consistentes con los que se mencionan en el apartado
(l) Transacciones entre empresas del grupo
Las transacciones entre empresas del grupo se reconocen por el valor razonable de la contraprestación entregada o recibida. La diferencia entre dicho valor y el importe acordado, se registra de acuerdo con la sustancia económica subyacente.
(5) Inmovilizado Intangible
La composición y el movimiento habido en las cuentas incluidas en el Inmovilizado intangible, han sido los siguientes:
Euros 2013
Aplicaciones
informáticas Total
Coste al 1 de enero de 2013 20.382 20.382
Coste al 31 de diciembre de 2013 20.382 20.382
Amortización acumulada al 1 de enero de 2013 (20.382) (20.382) Amortización acumulada al 31 de diciembre de 2013 (20.382) (20.382)
Valor neto contable al 31 de diciembre de 2013 - -
Euros 2012
Aplicaciones
informáticas Total
Coste al 1 de enero de 2012 20.382 20.382
Coste al 31 de diciembre de 2012 20.382 20.382
Amortización acumulada al 1 de enero de 2012 (18.684) (18.684)
Amortizaciones (1.698) (1.698)
Amortizacion acumulada al 31 de diciembre de 2012 (20.382) (20.382)
Valor neto contable al 31 de diciembre de 2012 - -
(a) Bienes totalmente amortizados
El coste de los inmovilizados intangibles que están totalmente amortizados y que todavía están en uso al 31 de diciembre es como sigue:
Euros
2013 2012
Aplicaciones informáticas 20.382 20.382
(6) Inversiones Inmobiliarias
La composición y los movimientos habidos en las cuentas incluidas en las Inversiones inmobiliarias han sido los siguientes:
Euros 2013
Descripción Construcciones Total
Coste al 1 de enero de 2013 9.802.003 9.802.003
Altas 3.161.639 3.161.639
Coste al 31 de diciembre de 2013 12.963.642 12.963.642
Amortización acumulada al 1 de enero de 2013 (1.518.644) (1.518.644)
Amortizaciones (952.785) (952.785)
Amortización acumulada al 31 de diciembre de 2013 (2.471.429) (2.471.429) Valor neto contable al 31 de diciembre de 2013 10.492.213 10.492.213
Euros 2012
Descripción Construcciones Total
Coste al 1 de enero de 2012 9.294.009 9.294.009
Altas 507.994 507.994
Coste al 31 de diciembre de 2012 9.802.003 9.802.003
Amortización acumulada al 1 de enero de 2012 (717.488) (717.488)
Amortizaciones (801.156) (801.156)
Amortización acumulada al 31 de diciembre de 2012 (1.518.644) (1.518.644) Valor neto contable al 31 de diciembre de 2012 8.283.359 8.283.359
A 31 de diciembre de 2013 el importe de altas del ejercicio incluye altas generadas internamente por importe de 4 miles de euros (1 mil de euros en 2012).
Venta de propiedades españolas y posterior arrendamineto:
El 10 de mayo de 2011, la Sociedad vendió los edificios de oficinas por un importe de 39,21 millones de euros a Gripdan Invest, S.L., Sociedad participadas de Scranton Enterprises , B.V, empresa vinculada a Grifols S.A.. Como resultado de dicha venta se ha generado una pérdida neta de aproximadamente 5.3 millones de euros, teniendo en cuenta la comisión de intermediación de una empresa vinculada por un importe de 982 miles de euros.
La propiedada fue vendida junto con sus correspondientes creditos hipotecarios cuyo importe ascendia a un total de 42 milles de euros.
El precio pagado por la propiedad se establecio en función de una tasación realizada por un tasador independiente.
Al mismo tiempo se firmó un contrato de arrendamiento operativo con la compañía Gripdan Invest, S.L.
siendo los principales términos del contrato los siguientes:
-Periodo inicial obligatorio de 5 años;
-La renta se ha establecido según precio de mercado y se revisará anualmente, en función de la variación porcentual del Índice de Precios al Consumo español (IPC);
-Prórrogas automáticas por periodos de cinco años salvo comunicaciones expresa de cualquiera de las partes con una antelación a 6 meses a la finalización del plazo inicial;
-Compensación por parte del arrendador en el momento de abandono de las instalaciones por aquellos activos en los que Sociedad haya invertido en las instalaciones, en caso de que aún tengan valor y no puedan ser recuperados por la Sociedad.
Asimismo, el Grupo firmó una opción de compra a título gratuito sobre las acciones de Gripdan Invest, S.L. a ejercitar entre el 10 de mayo de 2016 y el 10 de mayo de 2017. El precio del ejercicio será determinado por tasadores independientes a valor de mercado en fecha del ejercicio.
A 31 de diciembre de 2013 el gasto de arrendamiento en el que ha incurrido el grupo vinculado a esos contratos ha ascendido a 3.532 miles de euros.(3.462 miles de euros a 31 de diciembre de 2012).
(a) Gastos financieros capitalizados
Durante el ejercicio 2013 y 2012 la Sociedad no ha capitalizado gastos financieros de las inversiones inmobiliarias de construcciones.
(b) Bienes totalmente amortizados
El coste de las inversiones inmobiliarias que están totalmente amortizadas y que todavía están en uso al 31 de diciembre es como sigue:
Euros
2013 2012
Construcciones 11.016 -
(c) Seguros
La Sociedad tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetas las inversiones inmobiliarias. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.
(7) Arrendamientos operativos - Arrendatario
La Sociedad tiene arrendado a una empresa vinculada oficinas en régimen de arrendamiento operativo.
Una descripción de los contratos de arrendamiento más relevantes es como sigue:
Oficinas ubicadas en Sant Cugat del Vallès (Barcelona), contrato con una empresa vinculada.
La duración del contrato es de 5 años a contar desde 2011 y es de obligado cumplimiento para ambas partes. Una vez transcurrido el plazo inicial, el contrato se renovará automaticamente por períodos sucesivos de 5 años salvo que las partes notifiquen la intención de no renovarlo siempre que lo solicicite en un plazo de 6 meses a la finalización del plazo inicial.
El importe de las cuotas de arrendamientos operativos reconocidas como gastos es como sigue:
Euros
2013 2012
Pagos mínimos por arrendamiento 3.548.461 3.461.577
Los pagos mínimos futuros por arrendamientos operativos no cancelables son los siguientes:
Euros
2013 2012
Hasta un año 3.378.804 3.340.581
Entre uno y cinco años 4.577.912 7.846.978
7.956.716 11.187.559
(8) Arrendamientos operativos - Arrendador
La sociedad subarrienda los locales e instalaciones arrendados con empresas vinculadas.
Los contratos firmados con las sociedades dependientes se renuevan tácitamente por periodos anuales, puediendose cancelar en cualquier momento con un preaviso de 3 meses.
(9) Política y Gestión de Riesgos
(a) Factores de riesgo financiero
Por las características del negocio de la Sociedad y el hecho de que prácticamente sus ingresos futuros provendrán de las empresas del grupo, la Dirección considera que la Sociedad no está expuesta a riesgos financieros significativos.
(10) Activos Financieros por Categorías
(a) Clasificación de los activos financieros por categorías
La clasificación de los activos financieros por categorías y clases, así como la comparación del valor razonable y el valor contable es como sigue:
Euros
No corriente Corriente
A coste amortizado o
coste
A coste amortizado o
coste 2013
Valor
contable Total
Valor
contable Total
Créditos y partidas a cobrar Créditos grupo
Efecto impositivo - - 46.499 46.499
Depósitos y fianzas 547.413 547.413 - -
Clientes por ventas y prestación de servicios - - 4.170 4.170
Clientes, empresas del grupo - - 610.077 610.077
Total 547.413 547.413 660.746 660.746
Total activos financieros 547.413 547.413 660.746 660.746
Euros
No corriente Corriente
A coste amortizado o
coste
A coste amortizado o
coste 2012
Valor
contable Total
Valor
contable Total
Créditos y partidas a cobrar Créditos grupo
Efecto impositivo - - 315.223 315.223
Depósitos y fianzas 547.413 547.413 - -
Clientes por ventas y prestación de servicios - - 2.722 2.722
Clientes, empresas del grupo - - 553.510 553.510
Total 547.413 547.413 871.455 871.455
Total activos financieros 547.413 547.413 871.455 871.455
(11) Inversiones Financieras y Deudores Comerciales
(a) Inversiones financieras en empresas del grupo
El detalle de las inversiones financieras en empresas del grupo es como sigue:
Euros
2013 2012
Corriente Corriente Grupo
Créditos por efecto
impositivo (nota 18) 46.499 315.223
Total 46.499 315.223
(b) Inversiones financieras
El detalle de las inversiones financieras es como sigue:
Euros
2013 2012
No corriente No corriente No vinculadas
Depósitos y fianzas 547.413 547.413
Total 547.413 547.413
A 31 de diciembre del 2013 y a 31 de diciembre de 2012, los importes de las fianzas y depósitos corresponden a los alquileres con la compañia Gripdan Invest, S.L., sociedad participada 100% por Scranton Enterprise B.V empresa vinculada (Ver nota 6).
(c) Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
El detalle de deudores comerciales y otras cuentas a cobrar es como sigue:
Euros
2013 2012
Corriente Corriente
Grupo
Clientes 589.821 537.603
Asociadas
Clientes 20.257 15.906
No vinculadas
Clientes 4.169 2.723
Total 614.247 556.232
No existen activos financieros monetarios denominados en moneda extranjera.
(d) Clasificación por vencimientos
La clasificación de los activos financieros por vencimientos es como sigue:
Euros
2013 2014
Años posteriores
Menos parte corriente
Total no corriente Inversiones en empresas del
grupo
Créditos grupo 46.499 - (46.499) -
Otros activos financieros - 547.713 - 547.713
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas y
prestaciones de servicios 4.170 - (4.170) -
Clientes, empresas del grupo 610.077 - (610.077) -
Total 660.746 547.713 (660.746) 547.713
Euros
2012 2011
Años posteriores
Menos parte corriente
Total no corriente Inversiones en empresas del
grupo
Créditos grupo 315.223 - (315.223) -
Otros activos financieros - 547.713 - 547.713
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas y
prestaciones de servicios 2.722 - (2.722) -
Clientes, empresas del grupo
y asociadas 553.510 - (553.510) -
Total 871.455 547.713 (871.455) 547.713
(12) Periodificaciones
El detalle del epígrafe periodificaciones es como sigue:
Euros
2013 2012
Corriente Corriente Pagos anticipados por primas
de seguros 135.444 159.702
Total 135.444 159.702
(13) Fondos Propios
La composición y el movimiento del patrimonio neto se presentan en el estado de cambios en el patrimonio neto.
(a) Capital
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el capital social de Arrahona Optimus, S.L. está representado por 19.251 acciones nominativas de 100 euros de valor nominal cada una, totalmente desembolsadas. Estas acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos.
No existen restricciones para la libre transmisibilidad de las mismas.
Las sociedades que participan directa o indirectamente en el capital social de la Sociedad en un porcentaje igual o superior al 10% son las siguientes:
2013 2012
Sociedad
Número de participaciones
Porcentaje de participación
Número de participaciones
Porcentaje de participación
Grifols, S.A. 19.250 99,99% 19.250 99,99%
(b) Reservas
La composición y los movimientos habidos en las cuentas incluidas en el epígrafe de reservas y resultados se muestran en el Anexo I.
(i) Reserva legal
La reserva legal ha sido dotada de conformidad con el artículo 274 de la Ley de Sociedades de Capital, que establece que, en todo caso, una cifra igual al 10 por 100 del beneficio del ejercicio se destinará a ésta hasta que alcance, al menos, el 20 por 100 del capital social.
No puede ser distribuida y si es usada para compensar pérdidas, en el caso de que no existan otras reservas disponibles suficientes para tal fin, debe ser repuesta con beneficios futuros.
(ii) Reservas voluntarias
Las reservas voluntarias son de libre disposición.
(14) Subvenciones, Donaciones y Legados Recibidos
El movimiento de las subvenciones, donaciones y legados recibidos de carácter no reintegrable es como sigue:
Euros
2013 2012
Saldo al 1 de enero 64.051 -
Subvenciones concedidas en el ejercicio 29.243 70.777
Traspasos a la cuenta de pérdidas y ganancias (12.478) (6.726)
Saldo al 31 de diciembre 80.816 64.051
El detalle de los importes reconocidos en la cuenta de pérdidas y ganancias por tipo de subvención es como sigue:
Euros
2013 2012
Subvenciones de capital 17.825 9.609
(15) Pasivos Financieros por Categorías
(a) Clasificación de los pasivos financieros por categorías
La clasificación de los pasivos financieros por categorías y clases, así como la comparación del valor razonable y el valor contable es la siguiente:
Euros Corriente A coste
amortizado o coste
2013 Valor contable Total
Débitos y partidas a pagar Deudas con empresas del grupo
Tipo variable 6.196.719 6.196.719
Otros pasivos financieros 1.333 1.333
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Proveedores 1.248.349 1.248.349
Proveedores empresas del grupo 11.796 11.796
Total pasivos financieros 7.458.197 7.458.197
Euros Corriente A coste
amortizado o coste
2012 Valor contable Total
Débitos y partidas a pagar Deudas con empresas del grupo
Tipo variable 4.342.833 4.342.833
Otros pasivos financieros 1.333 1.333
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Proveedores 1.116.535 1.116.535
Proveedores empresas del grupo 399 399
Total pasivos financieros 5.461.100 5.461.100
(i) Pérdidas y ganancias netas por categorías de pasivos financieros
El importe de las pérdidas y ganancias netas por categorías de pasivos financieros es como sigue:
Euros
2013
Débitos y partidas a
pagar Total
Gastos financieros aplicando el método de coste amortizado,
empresas del grupo (61.174) (61.174)
Pérdidas netas en pérdidas y
ganancias (61.174) (61.174)
Total (61.174) (61.174)
Euros
2012
Débitos y partidas a
pagar Total
Gastos financieros aplicando el
método de coste amortizado (1.317) (1.317) Gastos financieros aplicando el
método de coste amortizado,
empresas del grupo (53.357) (53.357)
Pérdidas netas en pérdidas y
ganancias (54.674) (54.674)
Total (54.674) (54.674)
(16) Deudas Financieras y Acreedores Comerciales
(a) Deudas con empresas del grupo
El detalle de las deudas con empresas del grupo es como sigue:
Euros
2013 2012
Corriente Corriente Grupo
Créditos concedidos 6.190.171 4.338.089
Intereses 6.548 4.744
Total 6.196.719 4.342.833
En el ejercicio 2008 la Sociedad, conjuntamente con la Sociedad dominante Grifols, S.A. y otras sociedades españolas del Grupo firmó un contrato de cash pooling por el que recibe o sobre los saldos cedidos o dispuestos a un tipo de interés equivalente al euribor a 3 meses más un punto, liquidable mensulamente.
(b) Deudas
El detalle de las deudas es como sigue:
Euros
2013 2012
Corriente Corriente No vinculadas
Fianzas y depósitos
recibidos 1.333 1.333
(c) Acreedores Comerciales y Otras Cuentas a Pagar
El detalle de acreedores comerciales y otras cuentas a pagar es como sigue:
Euros
2013 2012
Corriente Corriente Grupo
Proveedores 11.796 399
No vinculadas
Proveedores 1.248.349 1.116.535
Otras deudas con las Administraciones
Públicas (nota 18) 506 53
Total 1.260.651 1.116.987
No existen pasivos financieros denominados en moneda extranjera.
(d) Clasificación por vencimientos
La clasificación de los pasivos financieros por vencimientos es como sigue:
Euros 2013 2014
Menos parte corriente
Total no corriente Deudas
Otros pasivos financieros 1.333 (1.333) -
Deudas con empresas del grupo 6.196.719 (6.196.719) -
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Proveedores 1.248.349 (1.248.349) -
Proveedores, empresas del grupo y
asociadas 11.796 (11.796) -
Total pasivos financieros 7.458.197 (7.458.197) -
Euros 2012 2013
Menos parte corriente
Total no corriente Deudas
Otros pasivos financieros 1.333 (1.333) -
Deudas con empresas del grupo y
asociadas 4.342.833 (4.342.833) -
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Proveedores 1.116.535 (1.116.535) -
Proveedores, empresas del grupo y
asociadas 399 (399) -
Total pasivos financieros 5.461.100 (5.461.100) -
(17) Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio
La información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores se presenta a continuación:
Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de cierre del balance
2013 2012
Importe % Importe %
Dentro del plazo máximo
legal (4.844.986) 90% (4.804.013) 91%
Resto (532.305) 10% (452.177) 9%
Total de pagos del ejercicio (5.377.291) 100% (5.256.190) 100%
PMPE (días) de pagos 32 - % 37 - %
Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo
máximo legal (84.309) 50% (50.909) 30%
(18) Situación Fiscal
El detalle de los saldos con Administraciones Públicas es como sigue:
Euros
2013 2012
No corriente Corriente No corriente Corriente Activos
Activos por impuesto diferido 57.971 - - -
57.971 - - -
Pasivos
Pasivos por impuesto diferido 773.196 - 875.611 -
Retenciones (Nota 16(c)) - 506 - 53
773.196 506 875.611 53
La Sociedad tributa, desde 1 de enero de 2009, en régimen de consolidación fiscal con la Sociedad dominante Grifols, S.A. y el resto de sociedades dependientes españolas Laboratorios Grifols, S.A., Grifols Movaco, S.A., Biomat, S.A., Logister, S.A., Grifols International, S.A., Grifols Engineering, S.A., Grifols Viajes, S.A. y Gri-cel, S.A. El saldo de créditos y débitos que la Sociedad mantiene con la Sociedad dominante Grifols, S.A. consecuencia del efecto impositivo generado por el régimen de tributación consolidada es el siguiente:
Euros
2013 2012
Corriente Corriente Deudores
Grifols, S.A (nota 11(a)) 46.499 315.223
46.499 315.223
A 31 de diciembre, el saldo de deudores corresponde principalmente al impuesto de sociedades.
La Sociedad tiene pendientes de inspección por las autoridades fiscales los siguientes ejercicios de los principales impuestos que le son aplicables:
Impuesto
Ejercicios abiertos
Impuesto sobre Sociedades 2009 a 2012
Impuesto sobre el Valor Añadido 2010 a 2013
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 2010 a 2013
Aduanas 2010 a 2013
Rendimientos sobre el Capital Mobiliario 2010 a 2013
Impuesto de Actividades Económicas 2010 a 2013
Seguridad Social 2010 a 2013
No Residentes 2010 a 2013
(a) Impuesto sobre beneficios
La Sociedad tributa en régimen de consolidación fiscal con la sociedad dominante Grifols, S.A. y el resto de sociedades dependientes españolas Laboratorios Grifols, S.A., Diagnostic Grifols, S.A., Grifols Movaco, S.A., Biomat, S.A., Logister, S.A., Grifols International, S.A., Grifols Engineering, S.A., Grifols Viajes, S.A. y Gri-Cel, S.A.
La conciliación entre el importe neto de los ingresos y gastos del ejercicio y la base imponible se detalla en el Anexo II
La relación existente entre el gasto ingreso por impuesto sobre beneficios y la pérdida del ejercicio se detalla en el Anexo III
El detalle de activos y pasivos por impuesto diferido por tipos de activos y pasivos es como sigue:
Euros
Activos Pasivos Netos
2013 2013 2012 2013 2012
Inversiones
inmobiliarias 57.971 (773.196) (875.612) (715.225) (875.612)
Total
activos/pasivos 57.971 (773.196) (875.612) (715.225) (875.612)
El detalle de los activos y pasivos por impuesto diferido cuyo plazo de realización o reversión es superior a 12 meses es como sigue:
Euros
2013 2012
Pasivos por impuestos diferidos 670.201 875.612
Neto (670.201) (875.612)
Los Pasivos por impuestos diferidos incluyen principalmente el efecto impositivo de la libertad de amortización de las inversiones inmobiliarias.
(b) Impuesto sobre el valor añadido
La Sociedad tributa, desde 1 de enero de 2009, en régimen de consolidación fiscal con la sociedad dominante Grifols, S.A. y el resto de sociedades dependientes españolas Laboratorios Grifols, S.A., Diagnostic Grifols, S.A., Grifols Movaco, S.A., Biomat, S.A., Logister, S.A., Grifols International, S.A., Grifols Engineering, S.A., Grifols Viajes, S.A. y Gri-Cel, S.A..
(19) Información Medioambiental
El detalle de los elementos del inmovilizado material cuyo fin es la minimización del impacto medioambiental es como sigue:
Euros 2013
Descripción Coste
Amortización
acumulada Neto
Consumo de electricidad 733.381 (185.413) 547.968
733.381 (185.413) 547.968 2012
Consumo de electricidad 733.381 (112.074) 621.307
733.381 (112.074) 621.307
Con los procedimientos actualmente implantados, la Sociedad considera que los riesgos medioambientales se encuentran adecuadamente controlados.
A 31 de diciembre de 2013 el importe de los gastos incurridos por la Sociedad por razones medioambientales asciende a 16 miles de euros (17 miles de euros 2012).
(20) Saldos y Transacciones con Partes Vinculadas
(a) Saldos con partes vinculadas
El detalle de los saldos deudores y acreedores con empresas del grupo y partes vinculadas y las principales características de los mismos, se presentan en las notas 11 y 16.
El desglose de los saldos por categorías es el siguiente:Anexo IV.
(b) Transacciones de la Sociedad con partes vinculadas
Los importes de las transacciones de la Sociedad con partes vinculadas son los siguientes:
Euros 2013
Sociedad dominante
Sociedades del grupo
Sociedades asociadas
Otras partes
vinculadas Total Ingresos
Ventas netas
Ventas 4.287.708 1.205.556 195.774 - 5.689.038
Instrumentos financieros
Total ingresos 4.287.708 1.205.556 195.774 - 5.689.038
Gastos
Otros servicios recibidos 35.204 - - 3.531.590 3.566.794
Instrumentos financieros
Gastos financieros 61.174 - - - 61.174
Total Gastos 96.378 - - 3.531.590 3.627.968
Inversiones
Coste de activos adquiridos
Inversiones Inmobiliarias 114.867 - - - 114.867
Total Inversiones 114.867 - - - 114.867
Euros 2012
Sociedad dominante
Sociedades del grupo
Sociedades asociadas
Otras partes
vinculadas Total Ingresos
Ingresos por arrendamientos
operativos 4.081.944 1.103.856 157.716 - 5.343.516
Instrumentos financieros
Total Ingresos 4.081.944 1.103.856 157.716 - 5.343.516
Gastos
Otros servicios recibidos 30.717 - - 3.461.577 3.492.294
Instrumentos financieros
Gastos financieros 53.357 - - - 53.357
Total Gastos 84.074 - - 3.461.577 3.545.651
Inversiones
Coste de activos adquiridos
Inversiones Inmobiliarias 34.865 - - - 34.865
Total Inversiones 34.865 - - - 34.865
(c) Información relativa a Administradores y personal de alta Dirección de la Sociedad
Durante el ejercicio 2013 y 2012 los Administradores de la Sociedad no han percibido remuneración alguna por razón de su cargo, ni tienen concedidos anticipos o créditos y no se han asumido obligaciones por cuenta de ellos a título de garantía. Asimismo la Sociedad no tiene contraídas obligaciones en materia de pensiones y de seguros de vida con respecto a antiguos o actuales Administradores de la Sociedad.
(d) Participaciones y cargos de los Administradores y de las personas vinculadas a los mismos en otras sociedades
Los Administradores de la Sociedad y las personas vinculadas a los mismos, no tienen participaciones, ni ostentan cargos o desarrollan funciones en sociedades cuyo objeto social sea idéntico, análogo o complementario al desarrollado por la Sociedad.
(21) Ingresos y Gastos
La Sociedad ha percibido la cantidad de 5.747 miles de euros en concepto de arrendamientos operativos (5.390 miles de euros en 2012).
(Expresado en euros)
Reserva legal
Reservas voluntarias
Resultado del
ejercicio Total
Saldo al 31 de diciembre de 2012 154 1.465.625 70.235 1.536.014
Beneficio del ejercicio 2013 - - 120.967 120.967
Distribución del beneficio del ejercicio 2012
Reservas 7.023 63.212 (70.235) -
Saldo al 31 de diciembre de 2013 7.177 1.528.837 120.967 1.656.981
(Expresado en euros)
Reserva legal
Reservas voluntarias
Resultado del
ejercicio Total
Saldo al 31 de enero de 2011 154 6.110.587 (4.644.962) 1.465.779
Beneficio del ejercicio 2012 - - 70.235 70.235
Distribución de la pérdida del ejercicio 2011
Reservas - (4.644.962) 4.644.962 -
Saldo al 31 de diciembre de 2012 154 1.465.625 70.235 1.536.014
Euros
Cuenta de pérdidas y ganancias Ingresos y gastos imputados al patrimonio neto
2013 Aumentos Disminuciones Neto Aumentos Disminuciones Neto Total
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio 120.967 115.452 236.419
Impuesto sobre sociedades 51.850 34.636 86.486
Beneficios antes de impuestos 172.817 150.088 322.905
Diferencias permanentes
De la Sociedad individual 17 - 17 - - - 17
Diferencias temporarias:
De la Sociedad individual
con origen en el ejercicio 193.237 17.501 175.736 - 150.088 (150.088) 25.648
con origen en ejercicios anteriores 326.161 - 326.161 - - - 326.161
Base imponible (Resultado fiscal) 674.731 - 674.731
Euros
Cuenta de pérdidas y ganancias Ingresos y gastos imputados al patrimonio neto
2012 Aumentos Disminuciones Neto Aumentos Disminuciones Neto Total
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio 100.336 91.500 191.836
Impuesto sobre sociedades 30.101 27.450 57.551
Pérdidas antes de impuestos 130.437 118.950 249.387
Diferencias temporarias:
De la Sociedad individual
con origen en el ejercicio 251.247 56.877 194.370 - 118.950 (118.950) 75.420
Base imponible (Resultado fiscal) 324.807 - 324.807
Euros Pérdidas y
ganancias
Patrimonio
neto Total
Saldo de ingresos y gastos antes de impuestos del ejercicio 172.817 115.452 288.269
Impuesto al 30% 51.845 34.636 86.481
Gastos no deducibles
Sanciones y multas 5 - 5
Gasto/ (Ingreso) por impuesto sobre beneficios
De las operaciones continuadas 51.850 34.636 86.486
Euros Pérdidas y
ganancias
Patrimonio
neto Total
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio 100.336 91.500 191.836
Impuesto al 30% 30.101 27.450 57.551
Gasto/ (Ingreso) por impuesto sobre beneficios
De las operaciones continuadas 30.101 27.450 57.551
Euros
2013 dominanteSociedad
Sociedades del grupo
Sociedades asociadas
Otras partes
vinculadas Total
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a l/p Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Clientes, empresas del grupo y asociadas 448.666 141.155 20.257 - 610.078
Inversiones en empresas del grupo
Créditos a empresas 46.499 - - - 46.499
Total activos corrientes 495.165 141.155 20.257 - 656.577
Total activo 495.165 141.155 20.257 - 656.577
Deudas a c/p
Deudas con empresas del grupo a c/p 6.196.719 - - - 6.196.719
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar a c/p
Proveedores, empresas del grupo 11.796 - - 543.623 555.419
Total pasivos corrientes 6.208.515 - - 543.623 6.752.138
Total pasivo 6.208.515 - - 543.623 6.752.138
Euros
2012 dominanteSociedad
Sociedades del grupo
Sociedades asociadas
Otras partes
vinculadas Total
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a l/p Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Clientes, empresas del grupo a c/p 419.360 118.242 15.906 - 553.508
Inversiones en empresas del grupo a c/p
Créditos a empresas 315.223 - - - 315.223
Total activos corrientes 734.583 118.242 15.906 - 868.731
Total activo 734.583 118.242 15.906 - 868.731
Deudas con empresas del grupo a c/p 4.342.833 - - - 4.342.833
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar c/p
Proveedores, empresas del grupo 399 - - 543.623 544.022
Total pasivos corrientes 4.343.232 - - 543.623 4.886.855
Total pasivo 4.343.232 - - 543.623 4.886.855
A los señores accionistas:
Arrahona Optimus, S.L. es una compañía que se dedica a la adquisición, enajenación de toda clase de inmuebles y a su administración, explotación y desarrollo urbanístico, bien en arrendamiento o de cualquier otra forma permitida por la ley, así como la promoción de inmuebles de cualquier calificación.
Otros puntos a destacar:
1. Evolución previsible de la sociedad
La Sociedad podría ver afectados sus resultados por acontecimientos relacionados con su propia actividad.
La Sociedad, a fecha de formulación de estas cuentas anuales, ha adoptado las medidas que considera necesarias para paliar los posibles efectos derivados de los citados acontecimientos.
2. Acciones propias
A 31 de diciembre de 2013, la Sociedad no tiene acciones propias.
3. Actividades en materia de investigación y desarrollo
La Sociedad no realiza actividades relacionadas con investigación y desarrollo 4. Gestión de riesgos financieros
La Política de gestión del riesgo financiero de la Sociedad se detalla en la nota 9 de la memoria de las cuentas anuales.
5. Acontecimientos posteriores al cierre Nada a destacar
