1 I.T. Leader Apto. 312 Phase 1 La Cala Hills 29650 Mijas Costa Mijas Mob: 0044 7704671611 Email: [email protected] Informe de Auditoria
Para los Propietarios de la Comunidad de Propietarios LA CALA HILLS FASE 1 Mijas
A los propietarios de la Comunidad de Propietarios “La Cala Hills Fase 1”
He auditado la documentación contable de la Comunidad de Propietarios La Cala Hills Fase 1, consistente en el balance de situación al 30 de Septiembre de 2016, la cuenta de
ingresos y gastos y los apuntes de la cuenta de cierre de ejercicio, que la comunidad tiene la responsabilidad de preparar. La Comunidad no es una Entidad Mercantil y por lo tanto de acuerdo con la legislación mercantil, no tiene la obligación de preparar cuentas anuales. Sin embargo, la documentación contable ha sido preparada de acuerdo con principios contables generalmente aceptados. Mi responsabilidad es la de expresar mi opinión sobre la contabilidad tomada en su totalidad, basada en la ejecución del trabajo de acuerdo con principios de auditoria generalmente aceptados, incluyendo la revisión de los datos en los que se apoyan las cuentas y la evaluación de su presentación, los principios contables aplicados y las estimaciones presentadas.
Mi opinión se refiere únicamente a las cuentas presentadas para el año que finaliza el 30 de septiembre de 2016.
Considerando la diferente interpretación que puede realizarse sobre la legislación fiscal aplicable a algunas de las transacciones realizadas por la comunidad, podrían existir algunas contingencias contables que no pueden ser cuantificadas objetivamente.
En mi opinión, excepto por el efecto de cualquier ajuste que podría haberse considerado necesarios si se pudiera conocer el resultado final de lo incertidumbre descrita en el párrafo 3, la documentación económica presenta, en todos sus aspectos materiales, una visión fiel y justa del estado de la situación de la Comunidad de Propietarios La Cala Hills Fase 1 al 30 de Septiembre de 2016, y de sus ingresos y gastos del año que finaliza en esa fecha y contiene suficiente información para su interpretación y compresión de acuerdo con las prácticas contables generalmente aceptadas ( tal como se explica en la nota 1).
IAN. T. LEADER, FCA AUDITOR HONORÍFICO
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CUENTA DE INGRESOS Y GASTOS DEL AÑO QUE FINALIZA EL 30 DE SEPTIEMBRE 2016
2015 2016 NOTAS EUROS EUROS INGRESOS
CUOTAS ORDINARIAS 323.804,38 319.359,67
RECARGOS 6.225,71 3.191,47
ALQUILER DE TRASTEROS 1.200,00 1.200,00 INGRESOS VARIOS 448,83 ---
REQUERIMIENTOS Y GASTOS S/PISCINA 33.400,00 ---
TOTAL INGRESOS 323.751,14 323.751,14
GASTOS
MANTENIMIENTO DE JARDIN 64.800,00 66.600,00 OTROS GASTOS DE JARDIN 9.019,40 12.080,63 MANTENIMIENTO DE PISCINA 1.310,44 6.817,03 REPARACIONES VARIAS 10.268,64 8.052,95 MANTENIMIENTO DE LA COMUNIDAD 8.624,88 8.624,88
MANTENIMIENTO DEL CONTRAINCENDIOS 482,17 1.832,74 MANTENIMIENTO DE ASCENSORES 10.944,12 11.796,60 LINEA TELEFONO ASCENSOR 2.071,01 2.068,05
MANTENIMIENTO DE LA TELEVISION 7.640,42 4.425,68 ADSL 16.632,00 16.632,00
SEGURIDAD DE LA COMUNIDAD 69.189,40 78.655,84 LIMPIEZA ZONAS COMUNES 18.876,00 18.385,75
SEGURO COMUNITARIO 6.232,60 6.591,76 CONSUMO DE AGUA COMUNITARIO 29.687,74 26.792,45
CONSUMO LUZ COMUNITARIA 19.433,97 18.575,42 ARREGLOS DE JARDINERAS COMUNITARIAS --- 11.400,00 ADMINISTRACION 7.638,48 7.638,48
MATERIAL DE OFICINA & CORROS --- 372,67 COMISIONES BANCARIAS 763,42 682,23 VARIOS GASTOS 4.484,26 1.837,93 PISCINAS 6 69.358,23 32.469,57 ABOGADOS --- 250,00 DESINSECTACION DESINFECCION --- 1.200,00 MACRO COMUNIDAD 2.661,86 3.992,79 TRADUCCIONES 1.267,00 445,20
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TOTAL GASTOS 361.386,04 348.220,65
(DEFICIT) ANTES DE PARTIDAS EXCEPCIONALES 3.692,88 (24.469,51)
AJUSTES DEL AÑO (4.400,40) ---
INTERESES DEL DEPOSITO 149,27 ---
INDEMNIZACION DEL SEGURO COMUNITARIO 7.011,95 2.227,93 INDEMINIZACION PENDIENTE DEL SEGURO COMUNITARIO --- 1.500.56
(DEFICIT) DESPUES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 6.453,70 (20.741,02) COMUNIDAD DE PROPIETARIOS LA CALA HILLS FASE 1
BALANCE A 30 DE SEPTIEMBRE 2016
2015 2016
NOTES EUROS EUROS ACTIVO BANCO 29.225,65 18.847,93 CAJA 7.350,09 17.897,62 PROPIETARIOS MOROSOS 7 89.486,23 59.426,80 OTROS DEUDORES 8 1.429,86 2.317,89 TOTAL ACTIVO 127.491,83 98.490,24 PASIVO PROPIETARIOS ACREEDORES 7 8.792,02 8.277,10 OTROS ACREEDORES 9 30.028,28 22.282,63 TOTAL PASIVO 38.820,30 30.559,73 FONDOS DE LA COMUNIDAD ACUMULADO 82.217,83 88.671,53 BENEFICIO(DEFICIT) DEL AÑO 6.453,70 (20.741,02) TOTAL RESERVES 88.671,53 67.930,51 TOTAL PASIVO 127.491,83 98.490,24 ANOTACIONES A LAS CUENTAS
1. Principios contables
El tratamiento contable del activo de la comunidad difiere de su tratamiento en las empresas que requeriría su capitalización como activo fijo y la amortización en su número de años de vida. El concepto de derivar los costes de adquisición en años futuros no es apropiado en la contabilidad de la comunidad dado que requiere su comparación en costes y financiación. Los activos se tratan por lo tanto como gastos en el año de su adquisición.
No se realiza provisión para fallidos. Los fallidos excepcionales se cargaran contra las reservas de la Comunidad.
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Los ingresos consisten en las cuotas que se notifican a los propietarios respecto al año económico, independientemente de su fecha de cobro; cuotas incobrables al cierre de ejercicio se presentan en las cuentas anuales como deudores. De la misma forma los gastos que quedan pendientes de pago al final del periodo se incluyen en las cuentas como pasivo.
2. OTROS DEL JARDIN EUROS
VARIOS 5.776,60 PODA DE PALMERAS 693,00 PLANTAS VARIAS 1.971,00 MATERIAS DE JARDIN 3.640,03 ________________ 12.080,63 3. PISCINAS ANALISIS DE PISCINAS 1.225,57 LIMPIEZA DE FONDOS 1.743,40 CLORO 700,00 REPARACION DE TUBERIAS 798,60
CERTIFICADOS FINALES Y LICENCIAS 668,46
MATERIALES PISCINAS 1.681,00
________________ 6.817,03 4. REPARACIONES GENERALES
PUERTA DE GARAGE 2.131,00
CONEXION DEPOSITO DE AGUA 1.748,00
REPARACIONES ELECTRICAS 549,00
REPARACION VERJA PRINCIPAL 326,00
REPARACIONES DE RIEGO 604,00
PINTURA 784,00
REPARACION DE BOMBA 216,00
BAÑOS Y DUCHAS DE PISCINA 262,00
REPARACION DE LA FUENTE 190,00
TUBOS DE SOMBRILLAS DE PISCINA 189,00
VARIOS 1.053,95
--- 8.052,95
5. JARDINERAS COMUNITARIAS
CREACION DE JARDINERAS COMUNITARIAS EN
PUERTAS DE PORTALES, CON SU IMPERMEABILIZACION
5 6. TRABAJOS DE PISCINA
TRABAJOS NECESARIOS PARA ADAPTACION
A NORMATIVA 32.469,57
7. BALANCE DE PROPIETARIOS
DEUDORES ANALIZADOS : NO. EUROS %
BALANCES > 10.000€ 2 33.483,65 56,30 BALANCES > 4.000€ <10.000€ 3 7.875,05 13,30 BALANCES > 1.000€ < 4.000€ 7 10.565,07 17,80 BALANCES < 1.000€ 19 7.503,03 12,60 TOTAL DEBTORS 31 59.426,80 100,00 ACREEDORES ANALIZADOS: BALANCES >2.000€ 1 2.493,76 30,10 BALANCES > NIL < 1.000€ 21 5.783,34 69,90 TOTAL ACREEDORES 22 8.277,10 100,00 8. OTROS DEUDORES EUROS
LIMPIEZA 786,50
ADELANTO DE SALARIOS 30,83 SEGURO COMUNITARIO INDEMNIZACION 1.500,56 _________ 2.317,89 9. OTROS ACREEDORES EUROS MANTENIMIENTO DE JARDIN 5.600,00 LIMPIEZA 750,00 MANTENIMIENTO COMUNIDAD 718,74 ELECTRICIDAD 1.800,00 AGUA 10.170,37 ADMINISTRADOR 636,54 INTERNET 1.106,42
REPARACIONES PISCINA CORREAL 1.500,56 22.282,63
