ADJUNTO 1
Hoja de Trabajo Folios Fecha Documento
Requerimiento de Información 013 al 015 18-sep-08
Respuesta a Requerimiento 1981000306257 016 y 017 19-sep-08
Resumen de Compras del Exterior Setiembre 2006 974 21-sep-08
Anotaciones de los Auditores sobre Declaraciones Aduaneras 946-954 23-sep-08
Estudio de Importaciones de junio 2006 955 23-sep-08
Estudio de Importaciones de julio 2006 969 30-sep-08
Cálculo de Mercadería de Junio 2006 958-961 01-oct-08
Créditos e Importaciones Marzo y Junio 2006 aplicados en Julio 2006 965-968 01-oct-08 Detalle Mensual Declaraciones Aduaneras No Reportadas por Aduanas 914 03-oct-08
Detalle Mensual Declaraciones Aduaneras Contabilizadas Doble 933 03-oct-08
Oficio a Aduana Limón 021 al 024 03-oct-08
Oficio a Aduana Santamaría 018 al 020 03-oct-08
Solicitud de Información a Agencia Aduanal 025 al 027 07-oct-08
Requerimiento de Información 028 al 030 08-oct-08
Requerimiento de Información 031 al 034 08-oct-08
Requerimiento de Información 035 al 037 08-oct-08
Comparativo de Importaciones de Junio 2006 956 09-oct-08
Respuesta a Requerimiento de Información 038 al 066 09-oct-08
Respuesta a Requerimiento de Información 067 al 084 10-oct-08
Respuesta a Requerimiento de Información 085 y 086 14-oct-08
Respuesta a Requerimiento de Información 087 al 108 14-oct-08
Respuesta a requerimiento de Información 109 al 116 15-oct-08
Requerimiento de Información 117 al 119 30-oct-08
Requerimiento de Información 120 al 122 30-oct-08
Requerimiento de Información 123 al 127 30-oct-08
Respuesta a requerimiento de Información 128 al 131 07-nov-08
Resumen de Empresas con Compras Autorizadas 650 08-nov-08
Resumen de Empresas con Beneficios de Procomer 649 17-nov-08
Detalle de Exportaciones Enero 2006 640 18-nov-08
Detalle de Exportaciones Febrero 2006 641 18-nov-08
Detalle de Exportaciones Marzo 2006 642 18-nov-08
Detalle de Exportaciones Abril 2006 643 18-nov-08
Detalle de Exportaciones Mayo 2006 644 18-nov-08
Respuesta a requerimiento de Información 132 al 136 19-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 651 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 652 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 653 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 654 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 655 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 656 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 657 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 658 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 659 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 660 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 661 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 662 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 663 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 664 21-nov-08
Consulta Compras Autorizadas Empresa Relacionada 665 21-nov-08
Requerimiento de Información 137 y 138 25-nov-08
Exportaciones de [...] S.A. 669 al 674 28-nov-08
Respuesta a requerimiento de Información 139 al 142 01-dic-08
Respuesta a requerimiento de Información 143 al 167 05-dic-08
Detalle de Crédito de Importaciones IGSV Marzo a Junio 2006 962-964 06-ene-09 Detalle de Declaraciones Aduaneras No Contabilizadas en la Empresa 934-945 29-ene-09
Asientos de Compras Oct 2005 a Enero 2006 902-905 18-feb-09
Asientos de Compras Marzo 2006 907 18-feb-09
Asientos de Compras Febrero 2006 906 02-mar-09
Ampliación de Comunicación de Inicio de Actuación Fiscalizadora 168 al 170 13-mar-09
Compras Exteriores y Nacionales-Octubre 2005 704 16-mar-09
Compras Exteriores y Nacionales-Noviembre 2005 705 16-mar-09
Compras Exteriores y Nacionales-Diciembre 2005 705a 16-mar-09
Compras Exteriores y Nacionales-Enero 2006 706 16-mar-09
Compras Exteriores y Nacionales-Febrero 2006 707 16-mar-09
Compras Exteriores y Nacionales-Marzo 2006 708 16-mar-09
ADJUNTO 2
En el caso del segundo lapso de tiempo señalado por la inconforme sobre una supuesta suspensión indebida de las labores fiscalizadoras de la A Quo, que abarca del 27 de mayo del 2009 al 16 de setiembre del 2009, confirma esta Sala que la prueba documental muestra igualmente una labor continua por parte de la auditoría encargada:
Hoja de Trabajo Folios Fecha Documento
Ajuste de Compras Nacionales por No Tener Respaldo 864 27-may-09
Resumen Comparativo de Compras Locales con Balance Comprobación 865 27-may-09
Resumen Comparativo de Compras Locales según Balance 875 27-may-09
Detalle de Declaraciones Aduaneras contabilizadas P.F.2007 928 27-may-09
Comunicación de Asignación auditor adicional 171 y 172 27-may-09
Detalle Asiento Caja Depósito Ctas. Por Pagar Socios 1178-1181 29-may-09
Asiento de Cuentas por Pagar Socios Diciembre 2005 1135-1136 02-jun-09 Detalle de Asientos Utilizados en las Cuentas por Pagar Socios 1137-1142 02-jun-09 Detalle Asiento Caja Depósito Ctas. Por Pagar Socios 1182-1183 02-jun-09 Detalle Asiento Caja Depósito Ctas. Por Pagar Socios 1184-1187 03-jun-09
Detalle de Cheques de Cuentas por Pagar Socios 1094-1095 04-jun-09
Detalle Asiento Caja Depósito Ctas. Por Pagar Socios 1188 04-jun-09
Detalle de Cheques de Cuentas por Pagar Socios 1081 05-jun-09
Detalle de Cheques de Cuentas por Pagar Socios 1092-1093 05-jun-09
Detalle de Cheques de Cuentas por Pagar Socios 1101 05-jun-09
Asiento de Cuentas por Pagar Socios Marzo 2006 1143-1144 05-jun-09
Detalle de Asientos Utilizados en las Cuentas por Pagar Socios 1145-1148 05-jun-09 Detalle Asiento Caja Depósito Ctas. Por Pagar Socios 1189-1190 05-jun-09
Detalle de Transferencias de Cuentas por Pagar Socios 1107 08-jun-09
Detalle de Transferencias de Cuentas por Pagar Socios 1108-1110 08-jun-09 Detalle de Transferencias de Cuentas por Pagar Socios 1111-1114 09-jun-09
Detalle de Cheques de Cuentas por Pagar Socios 1096-1097 10-jun-09
Detalle de Cheques de Cuentas por Pagar Socios 1098 10-jun-09
Detalle de Cheques de Cuentas por Pagar Socios 1100 10-jun-09
Detalle de Transferencias de Cuentas por Pagar Socios 1115-1117 10-jun-09
Resumen de Asiento Caja Depósito 1176 10-jun-09
Detalle Asiento Caja Depósito Ctas. Por Pagar Socios 1191-1192 10-jun-09 Detalle de Transferencias de Cuentas por Pagar Socios 1118-1119 12-jun-09
Detalle Asiento Caja Depósito Ctas. Por Pagar Socios 1193 12-jun-09
Asiento de Cuentas por Pagar Socios Agosto 2006 1149 15-jun-09
Detalle de Cuentas por Pagar Socios Agosto 2016 1150-1152 15-jun-09
Detalle Asiento Caja Depósito Ctas. Por Pagar Socios 1194-1195 15-jun-09
Detalle de Cheques de Cuentas por Pagar Socios 1102 16-jun-09
Asiento de Cuentas por Pagar Socios Setiembre 2006 1153 16-jun-09
Detalle de Cuentas por Pagar Socios Setiembre 2016 1158 16-jun-09
Detalle Asiento Caja Depósito Ctas. Por Pagar Socios 1196-1197 16-jun-09 Detalle de Transferencias de Cuentas por Pagar Socios 1120-1123 17-jun-09
Comparativo Débitos y Créditos Ctas por pagar Socios 1209 17-jun-09
Detalle de Movimientos Ctas por Pagar Socios 1210-1221 17-jun-09
Comparativo Débitos y Créditos Ctas por pagar Socios 1223-1224 17-jun-09
Consultas SIIAT 1274-1284 01-jul-09
Comparativo de Cheques Cuentas por Pagar 1078-1080 16-jul-09
Comparativo Débitos y Créditos Ctas por pagar Socios 1225-1228 16-jul-09 Detalle de Cheques de Honorarios Profesionales Nov 05-Agosto 06 756-761 20-jul-09 Detalles Honorarios Profesionales Mensuales Oct 05-Set 06 762-767 20-jul-09
Detalle de Cheques de Cuentas por Pagar Socios 1099 20-jul-09
Copia de Asiento Cuentas por Pagar Socios Dic 2005 - Set 2006 1229-1263 21-jul-09 Cálculo de Retenciones en la Fuente Oct 2005-Set 2006 735-746 22-jul-09
Detalle de Salarios Reportados a la CCSS mensuales 748 22-jul-09
Detalle de Salarios Reportados a la CCSS y Honorarios Profesionales 749-755 22-jul-09
Detalle de Gastos Profesionales 731 23-jul-09
Ajuste Retenciones Salariales que se Proceden a Gravar 733 27-jul-09
Comparativo de Retenciones Salariales según Estudio y Declaraciones 734 27-jul-09
Copia de Diario General 1264-1273 29-jul-09
Requerimiento de Información 173 al 179 30-jul-09
Requerimiento de Información 180 al 182 30-jul-09
Requerimiento de Información 183 al 185 30-jul-09
Requerimiento de Información 186 al 188 30-jul-09
Requerimiento de Información 189 al 192 30-jul-09
Requerimiento de Información 193 al 195 30-jul-09
Respuesta a requerimiento de Información 196 al 204 03-ago-09
Respuesta a requerimiento de Información 205 al 230 06-ago-09
Respuesta a requerimiento de Información 231 al 233 07-ago-09
Respuesta a requerimiento de Información 234 al 240 08-ago-09
Cálculo de Mercadería-Resumen de Compras al Exterior 931-932 10-ago-09
Declaraciones Aduaneras sin Contabilidad-Cálculo de Mercadería 929-930 11-ago-09
Resumen de Declaraciones Aduaneras de Materia Prima 918-919 12-ago-09
Resumen Cálculo de Mercadería 923-925 12-ago-09
Resumen Detalle de Declaraciones Aduaneras No Contabilizadas 926 14-ago-09
Comparativo Crédito del IGSV Mensual-Octubre 2005 691 17-ago-09
Comparativo Crédito del IGSV Mensual-Noviembre 2005 692 17-ago-09
Comparativo Crédito del IGSV Mensual-Enero 2006 694 17-ago-09
Comparativo Crédito del IGSV Mensual-Febrero 2006 695 17-ago-09
Comparativo Crédito del IGSV Mensual-Marzo 2006 696 17-ago-09
Comparativo Crédito del IGSV Mensual-Abril 2006 697 17-ago-09
Comparativo Crédito del IGSV Mensual-Mayo 2006 698 17-ago-09
Comparativo Créditos Fiscales Agosto 2006 702 17-ago-09
Comparativo Créditos Fiscales Setiembre 2006 703 17-ago-09
Respuesta a requerimiento de Información 241 al 244 17-ago-09
Detalle Mensual Cuentas por Pagar Socios 1199-1205 25-ago-09
Detalle Comprobante No.140706 1206 25-ago-09
Detalle Mensual Cuentas por Pagar Socios 1207-1208 25-ago-09
Detalle de Exportaciones Diciembre 2005 639 27-ago-09
Detalle de Exportaciones Junio 2006 645 27-ago-09
Detalle de Exportaciones Julio 2006 646 27-ago-09
Detalle de Exportaciones Agosto 2006 647 27-ago-09
Detalle de Exportaciones Setiembre 2006 648 27-ago-09
Ajuste de Exportaciones que se gravan con el 13% IGSV 630 02-sep-09
Resumen de Comparativo de Exportaciones según BCCR-DGA-Declar. 631 02-sep-09 Comparativo de Exportaciones según BCCR-DGA-Declaraciones 632 a 638 02-sep-09 Oficio de Contribuyente a la Administración Tributaria 1396-1401 16-sep-09
Requerimiento de Información 245 al 262 16-sep-09
ADJUNTO 3
Art.52 Art.51
Conclusión
Impuesto Período Pago Inicio Término Finaliza Folio No.1380 Estado Impuesto General sobre las Ventas oct-05 nov-05 01-ene-06 3 años 31-dic-08 28-abr-11 Prescrito Impuesto General sobre las Ventas nov-05 dic-05 01-ene-06 3 años 31-dic-08 28-abr-11 Prescrito Impuesto General sobre las Ventas dic-05 ene-06 01-ene-07 3 años 31-dic-09 28-abr-11 Prescrito Impuesto General sobre las Ventas ene-06 feb-06 01-ene-07 3 años 31-dic-09 28-abr-11 Prescrito Impuesto General sobre las Ventas feb-06 mar-06 01-ene-07 3 años 31-dic-09 28-abr-11 Prescrito Impuesto General sobre las Ventas mar-06 abr-06 01-ene-07 3 años 31-dic-09 28-abr-11 Prescrito Impuesto General sobre las Ventas abr-06 may-06 01-ene-07 3 años 31-dic-09 28-abr-11 Prescrito Impuesto General sobre las Ventas may-06 jun-06 01-ene-07 3 años 31-dic-09 28-abr-11 Prescrito Impuesto General sobre las Ventas jun-06 jul-06 01-ene-07 3 años 31-dic-09 28-abr-11 Prescrito Impuesto General sobre las Ventas jul-06 ago-06 01-ene-07 3 años 31-dic-09 28-abr-11 Prescrito Impuesto General sobre las Ventas ago-06 sep-06 01-ene-07 3 años 31-dic-09 28-abr-11 Prescrito Impuesto General sobre las Ventas sep-06 oct-06 01-ene-07 3 años 31-dic-09 28-abr-11 Prescrito
ADJUNTO 4
Notificación Folio No.170
Período Pago Inicio Término Finaliza Reinicio Finaliza
oct-05 nov-05 01-ene-06 3 años 01-ene-09 16-mar-09 Prescrito Prescrito
nov-05 dic-05 01-ene-06 3 años 01-ene-09 16-mar-09 Prescrito Prescrito
ADJUNTO 5
Art.52 Art.51 Conclusión
Impuesto Período Pago Inicio Término Finaliza Folio No.1380 Estado
Retenciones en la Fuente dic-05 ene-06 01-ene-07 3 años 01-ene-10 28-abr-11 Prescrito Retenciones en la Fuente ene-06 feb-06 01-ene-07 3 años 01-ene-10 28-abr-11 Prescrito Retenciones en la Fuente feb-06 mar-06 01-ene-07 3 años 01-ene-10 28-abr-11 Prescrito Retenciones en la Fuente mar-06 abr-06 01-ene-07 3 años 01-ene-10 28-abr-11 Prescrito Retenciones en la Fuente abr-06 may-06 01-ene-07 3 años 01-ene-10 28-abr-11 Prescrito Retenciones en la Fuente may-06 jun-06 01-ene-07 3 años 01-ene-10 28-abr-11 Prescrito Retenciones en la Fuente jun-06 jul-06 01-ene-07 3 años 01-ene-10 28-abr-11 Prescrito Retenciones en la Fuente jul-06 ago-06 01-ene-07 3 años 01-ene-10 28-abr-11 Prescrito Retenciones en la Fuente ago-06 sep-06 01-ene-07 3 años 01-ene-10 28-abr-11 Prescrito Retenciones en la Fuente sep-06 oct-06 01-ene-07 3 años 01-ene-10 28-abr-11 Prescrito
