SERVICIOS DE TELEASISTENCIA COLOMBIA SAS. Al 31 de diciembre del 2016 y NIT

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COLOMBIA SAS

Estados financieros y notas bajo normas internacionales de información financiera.

Al 31 de diciembre del 2016 y 2017.

NIT 900.801.462-1

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SERVICIOSDETELEASISTENCIACOLOMBIASAS

SERVICIOS DE TELEASISTENCIA COLOMBIA S.A.S NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

31 DE DICIEMBRE DE 2016 2017 NOTA 1 - ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL

Servicios De Teleasistencia Colombia SAS tiene por objeto social La prestación de servicios de tele asistencia y atención, destinados a personas físicas o jurídicas mediante el asesoramiento, realización de proyectos, instalación, mantenimiento, distribución y comercialización de sistemas físicos, electrónicos, visuales, acústicos o instrumentales, tanto fijos como móviles; La instalación y puesta en funcionamiento de centrales para la recepción, verificación de llamadas y La transmisión de las mismas entre entidades, residencias o particulares y Las unidades de los servicios de asistencia del propio personal de la empresa o dependencias de Los Cuerpos de Seguridad del Estado, Hospitales u otros organismos públicos o privados competentes en razón de la naturaleza de la emergencia; seguimiento de sistemas de vigilancia, de alarmas y de monitorización;

servicios presenciales de asistencia en emergencias; servicios de supervisión de llamadas, así como servicios de tenencia, custodia y gestión de Llaves de los usuarios a los que se les preste dichos servicios.

Fue constituida en el 02 de diciembre de 2014, y registrada en cámara de comercio el 17 de diciembre del mismo año. Los principios contables utilizados parten del supuesto de la continuidad de las operaciones del ente contable, negocio en marcha, a menos que se indique lo contrario.

La emisión del balance de apertura a las NIIF de la SERVICIOS DE TELEASISTENCIA COLOMBIA SAS. Corresponden al 1 de enero de 2015.

NOTA 2 - Bases de preparación

Los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 y 2016, han sido elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera NIIF Pymes 2009 emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).

Los estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre de 2016, corresponden a los primeros estados financieros preparados de acuerdo con el marco técnico normativo basado NIIF Pymes aplicables en Colombia. Estos estados financieros han sido preparados a valor razonable.

Las técnicas de valoración utilizadas para medir el valor razonable, se clasifica en tres niveles. La jerarquía del valor razonable concede la prioridad más alta a los precios cotizados en mercados activos para activos y pasivos idénticos (datos de

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entrada de Nivel 1) y la prioridad más baja a los datos de entrada no observables (Nivel 3).

Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, tal unidad monetaria corresponde a la moneda funcional y de presentación de la Sociedad.

A continuación se muestra el listado de las normas internacionales de información financiera aplicables:

Normas Internacionales de Contabilidad Pymes Sección No. 1 – Pequeñas y medianas entidades Sección No. 2 – Conceptos y principios generales Sección No. 3 – Presentación de estados financieros Sección No. 4 – Estado de situación financiera Sección No. 5 – Estado de resultados integrales

Sección No. 6 – Estado de cambios en el patrimonio y estado de resultados y utilidades acumuladas

Sección No. 7 – Estado de flujos de efectivo Sección No. 8 – Notas a los estados financieros

Sección No. 9 – Estados Financieros Consolidados y Separados Sección No. 10 – Políticas Contables, Estimaciones y Errores Sección No. 11 – Instrumentos Financieros Básicos

Sección No. 12 – Otros temas relacionados con los Instrumentos Financieros Sección No. 13 – Inventarios

Sección No. 17 – Propiedades, Planta y Equipo

Sección No. 18 – Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía Sección No. 20 – Arrendamientos

Sección No. 21 – Provisiones y Contingencias Sección No. 22 – Pasivos y Patrimonio

Sección No. 23 – Ingresos de Actividades Ordinarias Sección No. 27 – Deterioro del Valor de los Activos Sección No. 28 – Beneficios a los Empleados Sección No. 29 – Impuesto a las Ganancias

Sección No. 30 – Conversión de la Moneda Extranjera

Sección No. 32 – Hechos Ocurridos después del Periodo sobre el que se Informa Sección No. 33 – Información a Revelar sobre Partes Relacionadas

Sección No. 35 – Transición a la NIIF para las PYMES

3. Resumen de las principales políticas contables aplicadas 3.1 Efectivo y equivalentes de efectivo

Corresponde a aquellos activos que se vuelven líquidos en menos de tres meses.

Su medición inicial y posterior es a valor razonable.

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3.2 Activos financieros

En su medición inicial al costo o valor razonable y se clasifican como préstamos y cuentas por cobrar.

La medición posterior de los activos financieros depende de su clasificación:

Clasificación Medición inicial Medición posterior

Préstamos y cuentas por cobrar Costo o costo amortizado Costo amortizado

Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando: a) expiren o transfieran los derechos contractuales. b) no se retienen los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo.

El deterioro de valor se evalúa al final de cada período, siempre que exista evidencia objetiva de pérdida de valor del instrumento financiero. El deterioro se reconoce contra los resultados del ejercicio u otro resultado integral, según el caso.

3.3 Propiedad, planta y equipo

Debe reconocerse un activo cuando sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados del activo y su valor pueda ser medido fiablemente.

Los activos se miden inicialmente al costo y posteriormente al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor. Se tomaran como base los criterios adoptados por la empresa para determinar si los activos adquiridos durante el año se reconocen como propiedad planta y equipo, Se aplica la política para maquinaria y equipo en la cual se reconocerán activos a partir de 2 SMMLV.

Los desembolsos posteriores como adiciones y mejoras, pueden ser reconocidos como mayor valor del activo, siempre y cuando se puedan medir de forma fiable y generen beneficios económicos adicionales. El mantenimiento para conservar el activo a lo largo de su vida útil, se reconoce en los resultados del ejercicio.

El método de depreciación utilizado es el de línea recta:

• Equipo de oficina, 10 años.

• Equipos de computación, 5 años.

• Flota y equipo de transporte 5 años.

• Construcciones y Edificaciones 70 años

La sociedad no tiene como política vender sus activos, por lo tanto el valor residual se considera nulo.

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El deterioro de valor se evalúa al final de cada período, siempre que exista evidencia objetiva de pérdida de valor. El deterioro se reconoce contra los resultados del ejercicio.

La baja en las propiedades, planta y equipos se da con su venta o retiro.

3.4 Deterioro del valor de los activos no financieros

La Sociedad evalúa a la fecha de cierre, el valor recuperable si existe deterioro, el cual corresponde al mayor entre:

Valor en uso Los flujos de efectivo estimados se descuentan a su valor presente mediante una tasa de descuento.

Valor razonable menos los costos estimado de venta Precio de mercado menos los costos de transacción.

Cuando el importe en libros de un activo exceda su importe recuperable, el activo se considera deteriorado y se reduce el valor hasta su importe recuperable, con contrapartida en resultados, salvo para las propiedades previamente revaluadas donde se agota el superávit.

3.5 Arrendamientos

Los arrendamientos que transfieren a la Sociedad sustancialmente todos los riesgos y los beneficios inherentes a la propiedad del bien, se catalogan como financieros, los demás son operativos.

Para los arrendamientos financieros, se reconoce inicialmente un activo y pasivo al menor entre el valor razonable del activo y el valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento. Posteriormente, los pagos realizados se distribuyen entre carga financiera (estado de resultados) y amortización de la deuda. Por su parte, el activo es depreciado y sujeto a evaluación de deterioro.

Para los operativos, el canon de arrendamiento se reconoce en el resultado.

3.6 Pasivos financieros

Se clasifican como pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados, préstamos, cuentas por pagar y derivados y

Se reconocen inicialmente por el valor de la obligación más los costos de transacción directamente atribuibles. La medición posterior es la siguiente:

Clasificación Medición inicial Medición posterior

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Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados Valor razonable Valor razonable con cambios en resultados.

Préstamos que devengan interés Costo amortizado Costo amortizado

Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato haya sido cancelada o haya expirado.

3.7 Impuestos

El gasto por impuesto a las ganancias representa la suma del impuesto corriente según la ganancia fiscal del periodo y del impuesto diferido que se reconoce utilizando el método del pasivo a partir de las diferencias temporarias según las tasas impositivas que se espera aplicar a la ganancia.

Los activos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que sea probable que reduzcan la ganancia fiscal en el futuro. El impuesto diferido se reconoce contra resultados del ejercicio o en otro resultado integral (patrimonio) en relación con la transacción subyacente.

3.8 Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes

Las provisiones se reconocen cuando la sociedad tiene una obligación presente (legal, constructiva o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que la sociedad tenga que desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar la obligación y cuando pueda hacerse una estimación fiable del importe de la misma. Al cierre del ejercicio se revisan y ajustan las provisiones contra los resultados.

Las obligaciones contingentes se reconocen usando el mejor estimado y de acuerdo con su probabilidad de pérdida:

a) Cuando es altamente probable, se reconoce una provisión contra los resultados.

b) Cuando es eventual o posible, se revela en notas a los estados financieros c) Cuando es remota no requiere pero puede revelarse.

Los activos contingentes no se reconocen en el balance general, pero pueden informarse en las notas a los estados financieros.

3.9 Ingresos de actividades ordinarias

Se reconocen en la medida que sea probable que se reciban los beneficios económicos y el ingreso y costo asociado, pueda ser medido de manera fiable:

Tipo de ingreso Reconocimiento

Prestación de servicios En la medida en que se presta el servicio

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3.10 Beneficios a empleados

Los beneficios a empleado se clasifican en:

Clasificación de los beneficios Características Medición Corto plazo - Sueldos y prestaciones sociales

- Contribuciones seguridad social Se pagan en el periodo en el que los empleados han prestado sus servicios (inferior a un año). Gasto en la medida en que el servicio es recibido

3.11 Conversión de moneda extranjera

Las transacciones y saldos en moneda extranjera son inicialmente registradas a la tasa de cambio de su moneda funcional según la clasificación de la partida:

Partidas Tasa de cambio Monetarias Tasa de cierre

No monetarias Tasa histórica ( fecha de la transacción)

La diferencia en cambio se reconoce en los resultados o en otro resultado integral, excepto, que otra norma indique lo contrario.

3.12 Cambios en políticas, estimaciones y errores

Concepto Características Efecto

Cambios en políticas contables Conjunto de principios, reglas y procedimientos para la preparación de los estados financieros.

Retrospectiva: el efecto es material. Se afectarán las utilidades retenidas en periodo comparativo.

Prospectiva: el efecto es inmaterial. Se genera efecto a partir del periodo corriente.

Cambios en estimaciones contables

Criterios utilizados en el momento de definir la medición inicial y posterior de un elemento de los estados financieros

Prospectiva: Se genera efecto a partir del periodo corriente.

Correcciones de errores, Omisiones e inexactitudes en los estados financieros Retroactiva: se reexpresa la información comparativa para el periodo o periodos anteriores en los que se originó el error, afectando las utilidades retenidas.

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4. Juicios, estimaciones y suposiciones contables significativas a. Juicios

La preparación de los estados financieros de la sociedad requiere que la administración deba realizar juicios, estimaciones y suposiciones contables que afectan los importes de ingresos, gastos, activos y pasivos informados y la revelación de pasivos contingentes al cierre del período sobre el que se informa.

Por esta razón, la incertidumbre sobre tales estimaciones podría dar lugar a que en el futuro se requiera realizar ajustes significativos a los importes en libros de los activos o pasivos afectados.

b. Estimaciones y suposiciones

La preparación de los estados financieros ha requerido del uso de suposiciones y estimaciones considerando los parámetros y la información disponible. Sin embargo, las circunstancias y suposiciones actuales sobre los acontecimientos futuros podrían variar debido a cambios en el mercado o a circunstancias que surjan más allá del control de la sociedad. A continuación se resumen las estimaciones y suposiciones más relevantes empleadas en la elaboración de los estados financieros:

Vidas útiles

La vida útil de los activos fue determinada de acuerdo a la estimación respecto al nivel de utilización de los activos, así como la evolución tecnológica esperada.

Deterioro del valor de activos no financieros

El cálculo del valor razonable menos los costos de venta se basa en la información disponible sobre transacciones de venta para bienes similares, hechas en condiciones y entre partes independientes, o en precios de mercado observables.

El cálculo del valor en uso se basa en un modelo de flujos de efectivo futuros descontados. Los flujos de efectivo surgen de proyecciones estimadas para los próximos 5 años del rendimiento operativo del bien o de la unidad generadora de efectivo.

Deterioro de cuentas por cobrar

Se analiza información observable que indique deterioro y se estiman flujos de efectivo futuros para lograr una medición fiable. La gerencia utiliza estimaciones basadas en pérdidas históricas para activos con características de riegos similares.

Impuestos, gravámenes y tasas

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La sociedad calcula provisiones, sobre la base de estimaciones razonables, para las posibles consecuencias derivadas de las inspecciones realizadas por parte de las autoridades fiscales.

El activo por impuesto diferido se reconoce para todas las pérdidas impositivas no utilizadas en la medida que sea probable que exista una ganancia impositiva disponible contra la cual puedan compensarse esas pérdidas.

En cuanto al reconocimiento del impuesto a la riqueza, la Sociedad ha determinado calcular el saldo de la provisión por la totalidad de las cuotas futuras, realizando estimaciones referentes a las bases fiscales y la inflación proyectada

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NOTA 5 – Activos Corrientes

El saldo de disponible al 31 de Diciembre comprendía:

Activos Corrientes 2017 2016 Variación

Bancos 26,086,170 16,857,119 9,229,051

TOTAL 26,086,170 16,857,119 9,229,051

NOTA 6 - Propiedad, Planta y Equipo

Propiedad, Planta y Equipo 2017 2016 Variación

Equipo De Computo 10,434,394 10,434,394 0

Depreciación Acumulada -2,086,896 0 -2,086,896

TOTAL 8,347,498 10,434,394 -2,086,896

NOTA 7 - Pasivos Corrientes

Pasivos Corrientes 2017 2016 Variación

Cuentas por Pagar 9,746,221 4,658,200 5,088,021

Obligaciones Laborales 14,829,151 15,108,168 -279,017

TOTAL 24,575,372 19,766,368 4,809,004

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NOTA 8 - Pasivos No Corrientes

Pasivos No Corrientes 2017 2016 Variación

Deuda Con Accionistas 98,691,197 367,037,585 -268,346,388

TOTAL 98,691,197 367,037,585 -268,346,388

NOTA 9 - Patrimonio

Patrimonio 2017 2016 Variación

Capital Social 8,000,000 3,000,000 5,000,000

Prima en Colocacion de Acciones 962,883,090 192,802,818 770,080,272 Resultados Ejercicios Anteriores -555,315,258 -121,851,122 -433,464,136

TOTAL 415,567,832 73,951,696 341,616,136

NOTA 10 Gastos Operacionales de Administración El saldo de disponible al 31 de Diciembre comprendía:

Gastos Operacionales Administración 2017 2016 Variación

Gastos De Personal 217,718,154 208,641,219 9,076,935

Honorarios 63,868,018 115,891,181 -52,023,163

Impuestos 23,791,886 14,796,686 8,995,200

Arrendamientos 32,927,570 32,110,326 817,244

Servcios 17,329,220 4,548,004 12,781,216

Gastos Legales 4,270,434 2,069,724 2,200,710

Mantenimiento y Reparaciones 40,000 504,903 -464,903

Gastos de Viaje 84,558,575 22,523,999 62,034,576

Depreciaciones 2,086,896 0 2,086,896

Gastos de Representacion 41,723,784 12,944,168 28,779,616

Elementos de Aseo Y Cafeteria 47,210 122,652 -75,442

Útiles Papelería Y Fotocopia 8,272,844 4,843,229 3,429,615

Combustibles y Lubricantes 140,000 0 140,000

Taxis Buses - Transporte 14,567,666 12,149,149 2,418,517

Mensajeria 481,900 0 481,900

Parquedero 0 27,586 -27,586

Impuesto al Consumo 1,186,552 686,717 499,835

TOTAL 513,010,710 431,859,543 81,151,166

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NOTA 11 Ingresos No Operacionales

Ingresos No Operacionales 2017 2016 Variación

Financieros 181,055 71,444 109,610

Ingreso por Incapacidades 12,005,451 0 12,005,451

TOTAL 227,162 55,836 171,326

NOTA 12 Egresos No Operacionales

Egresos No Operacionales 2017 2016 Variación

Gastos Financieros 514,169 125,800 388,369

Gastos de Intereses 74,600 65,000 9,600

Impuestos Asumidos 1,026,184 76,969 949,215

Gastos No deducibles 1,961,576 1,408,268 553,308

TOTAL 3,576,529 1,676,037 1,900,492

HECHOS POSTERIORES

En cumplimiento con la norma de eventos posteriores ocurridos después del periodo sobre el que se informa, a la fecha de este informe, no han ocurrido hechos que requieran ser informados o reconocidos en los Estados Financieros.

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MEDELLÍN, 07 DE FEBRERO DEL AÑO 2018

CERTIFICACIÓN

LOS SUSCRITOS REPRESÉNTATE LEGAL Y CONTADOR PUBLICO, CERTIFICAN QUE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL AÑO 2017 Y 2016 DE SERVICIOS DE TELEASISTENCIA SAS ADJUNTOS, FUERON PREPARADOS BAJO NUESTRA RESPONSABILIDAD Y SE HAN VERIFICADO PREVIAMENTE LAS AFIRMACIONES CONTENIDAS EN ELLOS, CONFORME AL REGLAMENTO, Y LOS MISMOS FUERON TOMADOS FIELMENTE DE LOS LIBROS.

LA PRESENTE CERTIFICACIÓN SE EXPIDE PARA DAR CUMPLIMIENTO AL ARTÍCULO 37 DE LA LEY 222 DE 1995

BEATRIZ ELENA VASQUEZ PUERTA JUAN CARLOS ROLDÁN N.

Representante legal Contador

T.P 102.914-T