Gabinete Técnico
de Auditoría
y
Consultoría, s.a.
Consorci del Campus Interuniversitari Diagonal
-
Besos
~
Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, s.a.
Balmes 89-91, 2°. 4',Tel. 933199622- Fax 933101739 08008 Barcelona
Julian Hemández, 8. 1°, A Te!. 913882180 - Fax 917599612 28043 Madrid
Barcelona,. 3, 2°, I~.
Tel. 972201959 -Fax 972220920 I 700 I Girona
INFORME D' AUDITORIA DE COMPTES ANUALS
Al Consell General del Consorci del Campus Interuniversitari Diagonal- Besos, per encárrec de l'Ajuntament de Barcelona,
Hem auditat els comptes anual s adjunts del Consorci del Campus Interuniversitari Diagonal - Besos, que comprenen el balan, a 31 de desembre de 2016, el compte del resultat economico-patrimonial, I'estat de canvis en el patrimoni net, I'estat de fluxos d'efectiu, I'estat de liquidació del pressupost i la memoria corresponents a I'exercici anual finalitzat en aquesta data.
Aquesta auditoria ha estat realitzada dins del marc que preveu I'anicle 58.e de la Llei 1/2006, de 13 de mar" que regula el regim especial del municipi de Barcelona, i tot allo que disposa el contracte formalitzat que té per objecte la prestació deis serveis d'auditoria deis comptes anual s de l' Ajuntament de Barcelona i del seu Grup economic municipal.
La Presidenta del Consorci és responsable de la formulació deis comptes anuals del Consorci d'acord amb el marc normatiu d'informació fmancera que es detalla a la nota 3.1 de la memoria adjunta i en panicular d'acord
amb els principis i criteris comptables, així rnateix, és responsable del control ¡ntem que consideri necessari per a
pennetre que la preparació deis esmentats comptes anua)s estiguin lIiures d'incorrecci6 material.
Els comptes anuals a qué es refereix aquest informe han estat formulats per la Presidenta del Consorci en data 27 d'abril de2017.
Objectiu i abast del treball: Responsabilitat deIs auditors
La nostra responsabilitat és emetre una apinió sobre si els comptes anuals adjunts expressen la imatge fidel, basada en el treball realitzat d'acord amb les Normes d'Auditoria del Sector Público Aquestes normes exigeixen que planifiquem i executem I'auditoria per tal d'obtenir una seguretat raonable, encara que no absoluta, que els comples anual s estan lliures d'incorrecció material.
Una auditoria comporta ¡'aplicació de procediments per obten ir evidencia adequada i suficient sobre els imports i la informació recollida en els comptes anuals. Els procediments seleccionats depenen del judici de I'auditor, inclosa la valoració deis riscos d'incorrecció material en els comptes anuals. En efectuar aquestes valoracions del risc, I'auditor té en compte el control intem rellevant per a la preparació i presentació raonable per par! del gestor de comptes anuals, a fi de dissenyar els procediments d'auditoria que siguin adequats en funció de les circumstáncies, i no amb la finalitat d'expressar una opinió sobre I'eficácia del control intem de I'entitat. Una auditoria també inclou I'avaluació de I'adequació deis criteris comptables i de la raonabilitat de les estimacions comptables realitzades pel gestor, aixi com I'avaluació de la presentació global deis comptes anuals.
Considerem que I'evidencia d'auditoria que hem obtingut proporciona una base suficient i adequada per emetre la nostra opinió d'auditoria.
Sociedad inscrila en el R O A.e. con el numero S0687
Gabinete Técnico
de Auditoría y Consultoría, s.a.
11
Opinió
Segons la nostra apinió, els comptes anuals adjunts expressen, en tOt5 els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i d la situació financera del Consorci del Campus lnteruniversitari Diagonal - Besos a 31 de desembre de 2016, aixi com deis seus resultats, els seus fluxos d'efectiu i de I'estat de liquidació del pressupost corresponents a I'e ercici anual acabat en aquesta data, de confonnitat amb el mare nonnatiu d'infonnació financera que result d'aplicació i, en particular, amb els principis i criteris comptables continguts en el mateíx.
I
Jorge Vila Lop
I
\
-1
COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI2016
BALAN<;
Núm. de comples ACTIU Notes en 2.016 2.015
memoria
A) ACTIU NO CORRENT 58.597.284,82 58.598.763,75
11. Immobilitzat material 5 1.303,30 2.782,23
214,215,216,217,218,219,(2814), (2815),12816),12817), (2818),
5. Altfe immobilitzat material 1.303,30 2.782,23 (2819),12914),12915),12916),
(2917),12918),12919),12999)
IV. Patrirnoni públic del Sol 6 58.595.981,52 58.595.981,52 B) ACTIU CORRENT 6.218.121,72 6.176.434,07 11. Existencies 13/11.3 5.963.574,39 5.963.574,39 37 1. Actius constru"its o adquirits per altres
entitats 5.963.574,39 5.963.574,39
111. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 10.1 126.851,00 61.413,45 4300, 4310, 4430, 446,(4900) 1. Deutors per operacions de gestió
126.851,00 61.364,00
4301,4311,4431,440,441,442,
2. Altfes tomptes a cobrar 10.1/21 0,00 49,45
449,(4901),550,555,558
VII. Efectiu i altfes actius líquids equivalents 10.4 127.696,33 151.446,23
556,570,571,573,574,575 2. Tresoreria 127.696,33 151.446,23
TOTAL ACTIU (A+B) 64.815.406,54 64.775.197,82
Núm. de comples PATRIMONI NET I PASSIU Notes en 2.016 2.015
memoria
A) PATRIMONI NET ECPN 58.674.554,09 58.644.778,74 11. Patrimoni generat 58.674.554,09 58.644.778,74 120 1. Resultats d'exercicis anteriors 58.644.778,74 58.619.249,60
129 2. Resultat de I'exercici 29.775,35 25.529,14
8) PAS51U NO CORRENT 80.680,22 107.573,62
11. Oeutes a lIarg termini 11 80.680,22 107.573,62
C) PAS51U CORRENT 6.060.172,23 6.022.845,46
11. Oeutes a curt termini 11 26.893,40 26.893,40
520,521,527 4. Altres deutes 26.893,40 26.893,40
IV. Creditors i altres comptes a pagar a curt
termini 69.704,45 32.377,68
4000,4010,411,4130,416,4180,
522 1.Creditors per operacions de gestió 69.704,45 32.377,68
485,568 V. Ajustos per periodificació a curt termini 13/11.3 5.963.574,38 5.963.574,38 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU (A+B+C) 64.815.406,54 64.775.197,82
Les notes 1 a 29 de la memória formen part integrant del balan\; a 1.12.1
JanetSaf~
COMPTE DEL RESUL TAT ECONOMIC PATRIMONIAL
Núm. de
COMPTE DE RESULTAT ECONOMIC PATRIMONIAL Notes en 2.016 201S
comptes memoria
2. Transferencies i subvencions rebudes 15 181.501,00 181.501,00
a) Del exercici 181.501,00 181.501,00
751 a.1) Subvencions rebudes per finan~ar despeses de ,'exercici 181.501,00 181.501.00 A) TOTAL INGRESSOS DE GE5T10 ORDINARIA
(1+2+3+4+5+6+7) 181.501,00 181.501,00
(65) 9. Transferimcies i subvencions concebudes 15 -139.000,00 -135.000,00
11. Altres despeses de gestió ordinaria 15 -11.246,72 -19.492,93
(62) a) Subministrament i serveis exteriors -8.802.74 -15.703,93
(63) b) Tributs -2.443,98 -3.789,00
(68) 12. Amortització del immobilitzat 5 -1.478,93 -1.478,93 B) TOTAL DESPESES DE GESTIO ORDINARIA (8+9+10+11+12) -151.725,65 -155.971,86 1. Resultat (estalvi o desestalvi) de la gestió ordinaria (A+B) 29.775,35 25.529,14 11. Resultat de les operado"s no financeres 29.775,35 25.529,14 111. Resultat de les operado"s financeres 0,00 0,00 IV. Resultat (estalvi o desestalvi) "et del exercici (11 + 111) 29.775,35 25.529,14
Les notes 1 a 29 de la memoria formen part integrant del compte del resultat economlc patrimonial de
I'exerclci 2016.
...
ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET
1. ESTATTOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET
111. Notes
11. Patrlmonl AJustos IV. en 1. Patrlmoni
generat per Subvenclons TOTAL
memoria canvls de rebudes
valor ,
PATRIMONI NET AL FINAL DE L'EXERCICI2015 0,00 58.644.778,74 0,00 0,00 58.644.778,74
AJUSTOS PER CANVIS DE CRITERIS COMPTABLES I
CORRECCIONS D'ERRORS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PATRIMONI NET INICIAL AJUSTAT DEL EXERCICI2016 0,00 58.644.778,74 0,00 0,00 58.644.778,74
VARIACIONS DEL PATRIMONI NET EXERCICI2016 ' 0,00 29.775,35 0,00 0,00 29.775,35
1. Ingressos i despeses reconeguts en I'exercici 0,00 29.775,35 0,00 0,00 29.775,35
2. Operaclons patrimonials amb I'entitat o entltats propietaries
3. Altres varlaclons del patrlmoni net 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PATRIMONI NET AL FINAL DE L'EXERCICI2016 °c~O 58.674.554,09 0,00 0,00 58.674.554,09
- - - --- - 1...-
-Les notes 1 a 29 de la memoria formen part Integrant de I'estat de canvls en el palrlmonl nel de I'exerclci 2016.
2. ESTAT D'INGRESSOS I DES PESES RECONEGUTS
Núm. de comptes Notes en 2.016 2.015
memoria
129 l. Resultat economic patrimonial 29.775,35 25.529,14
11. Ingressos i despeses reconeguts directament en
el patrimoni nel 0,00 0,00
1. Immobilitzat no financer 0,00 0,00
920 1.1 J ngressos 0,00 0,00
(8209, (821), (822) 1.2 Despeses 0,00 0,00
2. Actiu5 i passius financers 0,00 0,00
900,901 2.1lngressos 0,00 0,00
(800), (891) 2.2 Despeses 0,00 0,00
3. Cobertures comptables 0,00 0,00
910 3.1lngressos 0,00 0,00
(810) 3.2 Despeses 0,00 0,00
94 4. Subvencions rebudes 0,00 0,00
Total (1+2+3+4) 0,00. 0,00
111. Transferencies al tomple del resultat economic
patrimonial o al valor inicial de pa partida coberta 0,00 0,00
(823) 1. Immobilitzat no financer 0,00 0,00
(802), 902, 993 2. Actius i passius financers O,OQ. 0,00
3. Cobertures comptables 0,00 0,00
3.1lmports transferits al tompte de resultats
(8110), 9110 economic patrimonial 0,00 0,00
3.2lmports transferits al valor inicial de la partida
(8111),9111 coberta 0,00 0,00
(84) 4. Subvencions rebudes 0,00 0,00
Total (1+2+3+4) 0,00 0,00
IV. TOTAL ingressos i despeses reconeguts (1+11+111) 29,775,35 25.529,14
Les notes 1 a 29 de la memórla formen part integrant de I'estat de canvis en el patrimonl net de I'exercici
2016.
3. ESTAT D'OPERACIONS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETÁRIES
a) OPERACIONS PATRIMONIALS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETÁRIES
Notes en
memoria 2016
1. Aportació patrimonial dineraria 0,00
2. Aportació de bens I drets 0,00
3. Assumpció i condonacló de passlus financers 0,00
4. Altres aportacions de I'entitat o entitats propietaries 0,00
5. (-) Devolució de bens i drets 0,00
6. (-) Altres devoluclons a I'entltat o entitats
I
propietaries 0,00TOTAL 0,00
b) ALTRES OPERACIONS AMB L'ENTITAT O ENTITATS PROPIETÁRIES
Notes en
2016 2015
memória
l. Ingressos i despeses reconeguts directament al
compte de resultats economie patrimonial (1 +2+3) 177.915,89 181.501,00
1. Transferencies i subvencions 181.501,00 181.501,00
1.1 Ingressos 15 181.501,00 181.501,00
1.2 Despeses 0,00 0,00
2. Preslació de serveis i venda de bens -3.585,11 0,00
2.1 Ingressos 0,00 0,00
2.2 Despeses 3.585,11 0,00
3. AJtres 0,00 0,00
3.1 Ingressos 0,00 0,00
3.2 Despeses 0,00 0,00
11. Ingressos i des peses reconeguts directament en el
patrlmonl net (1+2) 0,00 0,00
1. Subvencions rebudes 0,00 0,00
2. Altres 0,00 0,00
TOTAL (1+11) 177.915,89 181.501,00
Les notes 1 a 29 de la memória formen part Integrant de I'estat d'operacions amb les entltats propietaries de l'exerclcl2016.
ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU
Notes
en
2016
memor la
l. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE GESTIÓ 3.143,50
A) Cobraments: 116.014,00
2. Transferencies i subvencions rebudes 116.014,00
B) Pagaments: 112.870,50
8. Transferencies i subvencions concedides 106.377,00
10. Allres despeses de gestió 6.493,50 Fluxos nets d'efeetlu per actlvltats de gestl6 (+A-B) 3.143,50 11. FLUXOS D'EFECTlU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ 0,00 111. FLUXOS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANC;:AMENT -26.893,40 H) Pagaments per reemborsament de passlus finaneers: 26.893,40
7. Préslecs rebuls 26.893,40
Fluxos neis d'efeetiu per actlvitats de finan~ament (+E-F+G-H) 26.893,40 IV. FLUXOS D'EFECTIU PENDENTS DE RECLASSIFICACIÓ 0,00
J) Pagaments pendents d'aplieael6 0,00
Fluxos nets d'efeetlu pendents de reelasslficaei6 (+I-J) 0,00 V. EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI 0,00 VI. INCREMENT/DISMINUCIO NETA DE L'EFECTlU I ACTIUS LIQUIDS
EQUIVALENTS A L'EFECTlU (I+II+III+IV+Vl ·23.749,90
Efeetiu i aetius liquids equivalents a I'efeetiu al inlei de I'exereiei 151.446,23 Efeetiu i aetlus liquids equivalents a I'efeetiu al final de I'exereiei 127.696,33
Les notes 1 a 29 de la memoria formen par! de I'estat de fluxos d'efec1iu de I'exereiel 2016.
6
Presidenta Janet Sanz
2015
87.471,49
273.547,00
273.547,00
186.075,51 .1
163.377,00
22.698,51
87.471,49
0,00
-26.893,40 26.893,40
-
-
~ESTAT DE UQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST
d. UQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DES PESES
CRtOITS PRESSUPOSTARIS
OBlIGAClONS OBLlGACIONS
PENOENTS DE ROMANENTS APLlCACIÓ
OESCRIPCIÓ DESPESES RECONEGUDES PAGAMENTS PAGAMENT A 31 OE CRtOIT
PRESSUPOSTARIA MODIFICACION$ DEFINITIU$ COMPROMESES (4) NETES (6)
DE DESEMBRE (8=3-51
,
INICIALS (1)(2) (3=1+2) (S) (7=5-6)
11000 Retribucions basiques personal eventual 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
13100 Retribucions basiques i compl.pers.temporal 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
15000 Productivitat 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
15100 Gratificacions 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
16000 Primes i quotes SS organs i governs 2,00 0,00 2,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00
20200 Arrendament edificis i altres construccions 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
Manteniment equips ¡software procés
21600 d'informaci6 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
22000 Material d'oficina ordinari no inventariable 1,00 0,00 1,00 820,95 820,95 431,45 389,50 -819,95
22002 Material informatie no inventariable 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
22100 Energía eléctrica 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
22101 Aigua 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
22200 Comunicacions telefoniques 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
22205 Serveis de missatgeria 500,00 0,00 500,00 956,37 956,37 32,83 923,54 -456,37
22502 Tributs entitats locals 1.500,00 0,00 1.500,00 2.443,98 2.443,98 2.443,98 0,00 -943,98
22601 Atenció protocol·laries i representatives 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
22602 Publicitat i propaganda 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
22603 Publicacions en diaris oficials 1.000,00 0,00 1.000,00 3.203,31 3.203,31 3.000,14 203,17 -2.203,31
22699 Altres Despeses Diverses 1,00 0,00 1,00 49,45 49,45 49,45 0,00 -48,45
22700 Neteja edificis i locals 1,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
APLICACIÓ
PRESSUPOST ÁRIA DESCRIPCIÓ
22706 Estudis
23010 Dietes del personal directiu
23110 Locomoció personal directiu
25001 Treballs realitzats pel Consorci del Besos
25099 Treballs Realitzats per Altres AAPP
31000 Interessos pólissa a curt termini
35900 Altres despeses financeres
46722 Consorcidel Besos
48000 Aportacions a la Fundació BTEe
48001 Aportacions extraordinaries a la Fundació BTEC
62500 Mobiliari
62600 Equips per a Processos d'lnformació
64100 Despeses en aplicacions informatiques
65001 Urbanització complementaria Sector C4
65002 Redacció projectes Escola d'Enginyeria Tecnica
65003 Construcció Escola d'Enginyerla Técnica
65004 Redacció projectes Edifici Campus
65099 Altres Obres i Construccions
76700 Al Consorci del Besos
91100 Amortització préstecs 11ft ens Sector públic TOTAL
CREDITS PRESSUPOST ARls
INICIALS (1 )
8.878,00 1,00 1,00 1,00
3.700,00 1,00 1,00 61.000,00 78.000,00 1,00 1,00
1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
1,00 1,00 1,00 26.894,00 181.504,00
MODIFICACIONS DEFINITIUS (2) (3-1+2)
0,00 8.878,00
0,00 1,00 0,00 1,00 0,00 1,00
0,00 3.700,00 0,00 1,00 0,00 1,00 0,00 61.000,00 0,00 78.000,00 0,00 1,00 0,00 1,00
0,00 1,00 0,00 1,00 0,00 1,00 0,00 1,00 0,00 1,00 0,00 1,00 0,00 1,00
0,00 1,00 0,00 26.894,00 0,00 18L!>~
La Presidenta Janet Sanz
OBLIGACIONS
OBLlGACIONS PENDENTS
DESPESES RECONEGUDES PAGAMENTS DE ROMANENTS COMPROMESES
NETES (6) PAGAMENTA DE CREDIT
(4) (5) 31 DE (8=3-5)
DESEMBRE
(7=5-6)
187,55 187,55 187,55 0,00 8.690,45
0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
3.585,11 3.585,11 0,00 3.585,11 114,89
0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
0,00 0,00 0,00 0,00 1.00
61.000,00 61.000,00 0,00 61.000,00 0,00 ~
78.000,00 78.000,00 78.000,00 0,00 0,00 I 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00,
0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 : I
0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 I I
0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
26.893,40 26.893,40 26.893,40 0,00 0,60
d. UQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS
APlICACIÓ
PRESSUPOSTÁRIA
46200 46205 46400 46500 46722 52000 55200 76100 DESCRIPOÓ
De l'Ajuntament de Barcelona (ordinari) De l'Ajuntament de Sant Adria (ordinari) De l' Area Metropolitana de Barcelona Del Ccnsel! Comarcal
Del Consore; del Besós Interessos Compte Corrent
Oret de superffcie contraprestació periodica De la Diputaci6 de Barcelona
El Gerent Jordi Bosch TOTAL PREVISIONS PRESSUPOSTÁRIES INIOALS (1) 85.332,00 30.682,00 30.682,00 30.682,00 4.123,00 1,00 1,00 1,00 181.504,00
MODIFICACIONS OEFINITIVE$
(2) (J=1+2)
0,00 85.332,00 0,00 30.682,00 0,00 30.682,00 0,00 30.682,00 0,00 4.123,00
0,00 1,00
0,00 1,00
0,00 1,00 0,00 181.504,00
la Presidenta Janet San 9 DRETS RECONEGUTS (4) 85.332,00 30.682,00 30.682,00 30.682,00 4.123,00
0,00
0,00 0,00 181.501,00
DRETS
DRETS DRETS DRETS RECAPTACIÓ PENDENTS DE EXCtS{ ANUL·lATS CANCEL·lATS RECONEGUTS NETA COBRAMENT DHECTE
NETS A31DE PREVISIÓ
(S) (6)
(7=4·5-6) (8) DE$EMBRE (10=7-3) 19=7-8)
0,00 0,00 85.332,00 85.332,00 0,00 0,00
0,00 0,00 30.682,00 0,00 30.682,00 0,00
0,00 0,00 30.682,00 30.682,00 0,00 0,00
0,00 0,00 30.682,00 0,00 30.682,00 0,00
0,00 0,00 4.123,00 0,00 4.123,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1,00
111. RESULTAT PRESSUPOSTARI
DRETS OBLlGACIONS RESULTAT RESULTAT
CONCEPTES RECONEGUTS RECONEGUDES AJUSTAMENTS PRESSUPOSTARI PRESSUPOSTARI
NETS NETES 2016 2015
a) Operacions corrents 181.501,00 150.246,72 31.254,28 27.008,07
b) Operacions de capital 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Total operacions no financeres (a+b) 181.501,00 150.246,72 31.254,28 27.008,07
c) Actius financers 0,00 0,00 0,00 0,00
d) Passius financers 0,00 26.893,40 (-) 26.893,40 (-) 26.893,40
2. Total operacions financeres (c+d) 0,00 26.893,40 (-) 26.893,40 (-) 26.893,40
1. RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI (1=1+2) 181.501,00 177.140,12 4.360,88 114,67
Ajustaments:
3. Credits gastats finan~ats amb romanent de tresoreria per despeses
generals 0,00
4. Desviacions negatives de finan~ament 0,00
5. Desviacions positives de finan~ament 0,00
11. TOTAL AJUSTAMENTS (11=3+4-5) 0,00 0,00 0,00'
MEMORIA
1
.
Organització i
activitat
.
2
.
Gest
i
ó
indirecta
de
serveis
públics, conven
i
s i altres formes de coHaboració
.
3. Bases
de presentació
deis
comptes.
4
.
Normes de
reconeixement i valoració.
5.
Immobilitzat
material.
6.
Patrimoni
públic
del sol.
7.
Inversions immobiliaries.
8. Immobilitzat
intangible
.
9. Arrendaments financers
i
altres operacions de naturalesa similar.
10
.
Actius
financers.
11. Passius
financers.
12
.
Cobertures
comptables
.
13. Actius construits o adquirits per a altres entitats i altres existimcies
.
14.
Moneda
estrangera.
15. Transferimcies, subvencions i altres ingressos
i
des
peses.
16. Provisions
i
contingimcies.
17.
Informació
sobre medi ambiento
J
18
.
Actius en estat de venta
.
19. Presentació per activitats del compte de resultat economic patrimonial.
20
.
Operacions per administració
de
recursos a compte d'altres ens públics
.
21.
Operacions
no
pressupostaries de tresoreria.
22. Contractació
administrativa. Procediments d'adjudicació.
23. Valors
rebuts
en diposit
.
24. Informació
pressupostaria.
25.
Indicadors
financers, patrimonial s i pressupostaris.
26. Informació sobre el cost de les activitats
.
27
.
Indicadors de gestió.
28
.
Fets posteriors al tancament
.
29
.
Altra informació
.
11
l. ORGANITZACIÓ I ACTIVITAT
1.l.Norma de creació de l'Entitat
El CONSORCI DEL CAMPUS INTERUNIVERSITARI DEL BESOS (en endavant també, el CONSORCI'o l'Entitat) és una entitat de dret públic, amb personalitat jurídica propia i que es regeix pels seus
Estatuts i per les altres disposicions que li sigui n d'aplicació.
El CONSORCI es va constituir al mes de novembre del 2002, amb el nom de CONSORCI DEL CENTRE
INTERUNIVERSITARI DEL LLEVANT amb la participació del Consell Comarcal del Barcelonés, l' Ajuntament de Sant Adria del Besos i l' Ajuntament de Barcelona.
Posteriorment amb data 8 de mar~ de 2005, s'aprova la integració de l'Entitat Metropolitana del Transport (EMT) com a ens consorciat de l' Entitat. En la mateixa data es va canviar la denominació de l' Entitat per I'actual. Posteriorment, el 25 de novembre del 2008, es va aprovar iniciar el procés
perqué el nom sigui CONSORCI DEL CAMPUS INTERUNIVERSITARI DIAGONAL-BESOS.
Finalment, per acord del Consell General de data 23 de febrer de 2009, s'incorpora el Consorci del Besos com a membre del CONSORCI, atesa la seva condició de propietari com a administració actuant de l'Entitat.
1.2. Activitat principal de l'Entitat, el seu regim jurídic, economic-financer i de contractació.
Son finalitats propies del CONSORCI:
al Promoure la transformació del sector C4 de la Modificació del PGM en el sector del front litoral i marge dret del riu Besos, impulsant la configuració a I'area del Besos d'un ambit d'activitats académiques, universitaries, docencia, investiga ció i relacions universitat-empresa.
bl Garantir una unitat d'acció pública en I'ambit del sector d'actuació C4 de la Modificació del PGM en el sector del front litoral i marge dret del riu Besos, orientada especialment a la formació del plantejament urbanístic, per a la seva execució i conservació.
El domicili social és als Jardins de les Dones de Negre , 1 2ª Planta de Sant Adria de Besos.
El régim economic i financer s'adequa a I'establert a la normativa vigent pel sector públic de I'ambit
local en matéria pressupostaria, financera, de control i de comptabilitat.
Els presents comptes anuals han estat elaborats d'acord amb l'Ordre HAP/1781/2013 de 20 de
setembre, d'aprovació de la Instrucció del model normal de comptabilitat local.
Addicionalment s'ha considerat la següent legislació vigent:
Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de régim local.
RD Llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en matéria de régim local.
Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d'abril pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Municipal de Régim Local de Catalunya.
,
Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de mar~, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei reguladora
de les Hisendes Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre).
RD 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988.
Documents sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis i Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990.
Llei 15/2010, 5 de juliol,' per la que s'estableix mesures de lIuita contra la morositat en operacions comercials.
Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera.
Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització i sostenibilitat de I'administració local. Llei Organica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic.
R.D. Legislatiu 3/2011, de 14 de novembre, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei de Contractes del Sector públic.
1.3. Descripció de les principals fonts d'ingressos i, si escau, taxes i preus públics percebuts.
Tot seguit s'acompanya un quadre amb els imports corresponents als drets reconeguts nets de I'exercici per capítols, amb indicació de la seva importancia relativa sobre el total.
Importancia Concepte Drets reconeguts relativa
Transferencies corrents 181.501,00 100,00%
Total 181.501,00 100,00%
1.4. Consideració fiscal de l'Entitat a I'efecte de I'impost de societats i, si escau, operacions subjectes a
IVA i percentatge de prorrata.
Impost de Societats
En aplica ció de la Llei 27/2014, de 27 de novembre, de l'lmpost sobre Societats, el CONSORCI es troba exempt de I'impost i no esta subjecte a retencions a compte sobre els rendiments financers que rep.
Impost sobre el Valor Afegit (lVAl
El CONSORCI no realitza activitats subjectes a IVA.
1.5. Estructura organitzativa basica, en els seus nivells polític i administratiu.
Els organs de govern i de gestió del CONSORCI, d'acord amb els seus Estatuts, són els següents:
• Presidéncia i Vice-presidéncies.
• El Consell General.
• Vice-presidéncia executiva.
13
• La Geréncia.
1.6. Nombre mitja d'empleats durant I'exercici i a 31 de desembre, tant de funcionaris com
de personal laboral, distingint per categories i genere.
El CONSORCI no té personal.
Respecte als membres deis organs de govern, la distribució per génere a final de I'exercici és com segueix:
2016
Dones Homes
Órgans de govem
-
1Presidencia 1
-Vicepresidencies
-
3Membres Junta de Direcció
-
9TOTAL 1 13
1.7. Identificació, si escau, de l' entitat o entitats propietaries i percentatge de participació d'aquestes en el patrimoni de I'entitat comptable.
Actualment el CONSORCI está constitu'it per les institucions següents: l'Ajuntament de Barcelona, l'Ajuntament de Sant Adriá del Besos, el Consell Comarcal del Barcelonés, rArea Metropolitana de Barcelona i el Consorci del Besos.
2. GESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBlICS, CONVENIS I ALTRES FORMES DE COL·LABORACIÓ
2.1. L'Ens no presta cap servei públic sota cap de les formes de gestió indirecta previstes a la normativa.
2.2. L'Ens no ha signat cap conveni de coHaboració (d'import significatiu) per a la realització de les seves activitats en I'exercici.
2.3. L'Ens no participa en cap activitat, la gestió del qual s'efectu'i de forma conjunta amb altres
organitzacions.
2.4. L'Ens no ha utilitzat cap altra forma de col-Iaboració públic-privada (d'import significatiu) en la prestació deis seus serveis durant I'exercici.
3 • BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES
3.1. Imatge fidel
Els comptes anuals s'han obtingut deis registres comptables tancats a 31 de desembre de 2016, i es
presenten d'acord amb les disposicions legals vigents en materia comptable, amb I'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera a la data es mentada, i del resultat economic-patrimonial, deis canvis en el patrimoni net, deis fluxos d'efectiu, i del
resultat de I'execució del pressupost de l'Entitat corresponents a I'exercici anual acabat a la mateixa data.
La seva formulació i rendició I'efectua la Presidencia del CONSORCI i són aprovats pel Consell General.
La liquidació del pressupost de I'exercici 2016 ha estat aprovada el 28 de febrer de 2017.
El regim de comptabilitat és el previst en la Llei reguladora de les Hisendes Locals per a les entitats locals i els seus organismes autonoms. Els comptes anuals de I'exercici 2016 han estat elaborats d'acord amb l'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, d'aprovació de la Instrucció del model normal de comptabilitat local (endavant, la IMNCL).
L'aplicació deis principis i criteris comptables esta presidida per la considera ció de la importancia en termes relatius que aquests i els seus efectes poden presentar. Per consegüent, és admissible la no
aplicació estricta d'algun d'aquests, sempre que la importancia relativa en termes quantitatius o qualitatius de la varia ció constatada sigui escassament significativa i no alteri, per tant, la imatge fidel de la situació patrimonial i deis resultats. Les partides o els imports la importancia relativa deis quals sigui escassament significativa poden apareixer agrupats amb altres de similar naturalesa o funció.
No existeixen raons excepcionals per les quals, per assolir els objectius anteriors, no s'hagin aplicat disposicions legals en materia comptable.
3.2. Comparació de la informa ció.
Els comptes anuals deis exercici 2016 i 2015 s'han formulat d'acord amb I'estructura establerta per la
IMNCL, havent-se seguit en la seva elaboració criteris uniformes de valoració, agrupació i classificació,
de forma que la informació que s'acompanya és homogemia i comparable.
4. NORMES DE RECONEIXEMENT I VALORACIÓ
4.1. Immobilitzat material.
Criteris d'activació
Són actius tangibles, mobles i immobles que:
a) Posseeix l'Entitat per al seu ús en la producció o subministrament de béns i serveis o
per als seus propis proposits administratius.
b) S'espera que tinguin una vida útil major a un any.
Valoració inicial
Les inversions en béns de I'immobilitzat material es valoren al seu cost. Aixo és el "preu
d'adquisició", inclosos els impostos indirectes no recuperables associats a la compra, els costos
d'adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau,
o el "cost de producció" en aquells que han estat resultat de treballs pro pis.
Els terrenys i els edificis són actius independents i es comptabilitzen en tots els casos de forma
diferenciada.
Els béns aflorats com a conseqüimcia de la realització d'un inventari físic són registrats pel seu
valor raonable si no ha estat possible obtenir evidencia del seu cost original. En aquest últim cas,
juntament amb el seu cost es registra I'amortització acumulada que s'estima s'ha produrt fins al
moment del registre.
Els béns rebuts en adscripció o cessió per un termini igualo superior a la vida economica del bé es
registren pel seu valor raonable a la data de formalització de I'adscripció o cessió.
Capitalització de des peses financeres
No s'incorporen despeses financeres en el cost deis béns de I'immobilitzat material.
Valoració posterior
Amb caracter general, els elements de l'immobilitzat material es valoren al seu cost, més els
desemborsaments posteriors, menys I'amortització acumulada i les correccions valoratives per
deteriora mento
Els actius subjectes a amortització se sotmeten a revisió sempre que algun succés o canvi en les
circumstancies pot 'implicar que el valor comptable no sigui recuperable. Les correccions valoratives
per deteriorament es practiquen quan l'import recuperable de I'actiu (valor raonable) és inferior al
seu valor net d'amortitzacions, i que succeeix, generalment, pero deteriorament físic sobrevingut,
obsolescencia accelerada o disminució del rendiment esperat inicialment. Els actius que han sofert
una perdua per deteriorament se sotmeten a revisions regulars per si s'haguessin produ'it reversions
de la perdua.
Els costos d'ampliació, modernització o millora s'incorporen a I'actiu com a major valor del bé quan
suposen un augment de la seva capacitat, productivitat o allargament de la seva vida útil.
Els costos de grans reparacions, inspeccions o restauracions importants s'activen i s'amortitzen
durant la vida útil d'aquestes.
El CONSORCI no sol portar a terme treballs amb personal propi que sigui n susceptibles d'activació.
En cas que la propietat o ús d'un terreny exigeixi el desmantellament i rehabilitació de I'empla~ament,
aquests costos s'activen i s'amortitzen en el període que es prevegi obtenir rendiments económics o
potencial de servei del terreny.
Amortització
Els elements que integren I'immobilitzat material, amb excepció deis terrenys, són objecte
d'amortització sistematica pel metode lineal en funció de la vida útil estimada de cadascun d'ells. Per
defecte, la base amortitzable de cada element coincideix amb el seu valor comptable, donat que es
consideren nuls els valors residuals. El procés d'amortització s'inicia en el moment de la posada en
funcionament del bé, essent els anys de vida útil estimats els següents:
Anys de vida Coeficient útll estimada d'amortització(%)
Equips d'oficina 8 12,50
Equips per al processament d'informació 3 33,33
4.2. Immobilitzat en curs i Avan~aments rebuts de l'Ajuntament de Barcelona.
El CONSORCI no té immobilitzats en curs ni avan~aments rebuts de l' Ajuntament de Barcelona.
4.3. Inversions immobiliaries.
El CONSORCI no té inversions immobiliaries.
4.4. Patrimoni públic del sól.
Pel que fa als actius registrats sota I'epígraf de Patrimoni públic del sól, aquests figuren comptabilitzats prenent com a base els valors que figuren en el projecte de reparceHació del pla de millora urbana del sector C-4 (Taulat-Ronda), projecte que dona 1I0c al registre deis terrenys que, a la data de tancament, conformen aquest epígraf.
4.5. Immobilitzat intangible.
El CONSORCI no té immobilitzats intangibles.
4.6. Arrendaments.
El CONSORCI no té arrendaments.
4.7. Permutes.
El CONSORCI no sol realitzar operacions de permuta en el curs normal de les seves activitats. En tot
17
cas, quan aquestes es produeixen, la seva valoració i registre comptable s'ajusta a I'establert a I'apartat
4.d) de la norma de reconeixement i valoració de l'lmmobilitzat material de la IMNCL. 4.8. Actius i passius financers
Els actius i passius financers deriven deis instruments financers, que són contractes que estableixen un dret per una de les parts (actiu financer) i una obligació (passiu financer) o un component del patrimoni net (instrument de patrimoni) per I'altra.
la seva c1assificació, valoració i comptabilització es realitza, basicament, segons la finalitat per la qual es mantenen o s'han emes.
al Actius financers
Són actius financers els diners en efectiu, els instruments de capital o de patrimoni net d'una altra entitat i els drets de rebre efectiu o altre actiu financer d'un tercer o d'intercanviar amb un tercer actius o passius financers en condicions potencialment favorables per l'Entitat.
En tot cas, el CONSORCI contracta instruments financers que deriven en actius financers que garanteixen els principis de seguretat i Iiquiditat, que regeixen en I'ambit públic.
a
J)Classificació i valoració
El CONSORCI únicament manté actius financers categoritzats com a Credits i partides a cobrar.
Inclouen:
- Els credits per operacions derivades de I'activitat habitual, en el cas de l'lnstitut drets a cobrar derivats de transferencies corrents o de capital.
- Altres actius financers que generen fluxos d'efectiu d'import determinat i respecte deis quals s'espera recuperar tot el desemborsament, excepte per motius imputables al deteriorament
crediticio
Com a norma general, els credits i partides a cobrar amb venciment a curt termini es valoren, tant en el moment de reconeixement inicial com posteriorment, pel seu va,lor nominal, excepte que incorporin un
interes contractual. la mateixa valoració es realitza amb els de venciment a lIarg termini quan I'efecte d'actualitzar els fluxos no és significatiu. En cas contrari, es valoren pel seu valor raonable i posteriorment a cost amortitzat, reconeixent els interessos meritats en funció del seu tipus d'interes efectiu com a ingressos de I'exercici.
En tot ca s, les fiances i dipósits constitu'its es valoren sempre per I'import lIiurat.
a
zJ
Reconeixement
El reconeixement comptable deis actius financers es realitza a la data establerta en el contracte o acord
a partir de la qual el CONSORCI adquireix el dret.
Com a norma general, els costos de les transaccions s'imputen al resultat de I'exercici, excepte quan la seva magnitud aconsella incorporar-los en el valor de I'actiu financer.
a3)
Deteriarament
En el cas deis credits i altres partides a cobrar, almenys al tancament de I'exercici, s'efectuen les
revisions oportunes per detectar la necessitat de practicar correccions valoratives per deteriorament de valor, en cas d'evidencia objectiva que no es cobraran els imports comptabilitzats en la seva integritat, així com la conveniencia de revertir-les en aquells casos que ja no sigui n procedents. Tant les correccions de valor com les reversions es reconeixen en el compte del resultat economic-patrimonial.
Els criteris per a calcular I'import deis drets de dubtós cobrament són els establerts a I'article 2.1 de la lIei de Racionalització i Sostenibilitat de l' Administració local (lRSAl) i que són:
Antiguitat respecte al
Vida útil venclment
Inferior a I'any -%
Entre 1 i 2 anys 25%
Entre 2 i 3 anys 25%
Entre 3 i 4 anys 50%
Entre 4 i 5 anys 75%
Més de 5 anys 100%
Com a regla general, no 56n objeete de deteriorament els erédits a cobrar per subveneions atorgades per organismes públics, aixi eom els garantits en els pereentatges eorresponents.
a.)
Baixa d'actius financers
Es registra la baixa d'un actiu financer o d'una part del mateix qua n ha expirat o s'han transmes els drets sobre els fluxos d'efectiu que genera sempre i quan s'hagin transferit de forma substancial els riscos i avantatges inherents a la se va propietat.
b)
Passius financers
bJ
C/assificació i va/oració
Els passius financers es classifiquen, a efectes de la seva valora ció, en:
Passius financers a cost amortitzat
Inclouen els:
• Debits i partides a pagar per operacions derivades de I'activitat habitual.
• Altres debits i partides a pagar.
19
Com a norma general, els debits i les partides a pagar amb venciment a curt termini sense interes
contractual es valoren, tant en el moment del reconeixement inicial com posteriorment, pel seu valor
nominal. La mateixa valoració es realitza amb els de venciment a lIarg termini i els préstecs rebuts a
lIarg termini amb interessos subvencionats quan I'efecte global de no actualitzar els fluxos no és
significatiu. En cas que sigui significatiu, es valoren inicialment pel valor actual deis fluxos d'efectiu
a pagar, sobre una taxa equivalent a I'aplicable als pagaments ajornats i, posteriorment, a cost
amortitzat, reconeixent els interessos meritats en funció del seu tipus d'interes efectiu com a
ingressos de l' exercici.
En tot cas, les fiances i els dipósits rebuts es valoren sempre per I'import rebut.
bzl Reeoneixement
El reconeixement comptable deis passius financers es realitza a la data establerta en el contracte o
acord a partir de la quall'Entitat contrau I'obligació.
b3) Baixa de passius finaneers
Com a norma general, es registra la baixa d'un passiu financer o d'una part del mateix quan
I'obligació contreta s'ha complert o cancel·lat. En cas de produir-se una diferéncia entre el valor
comptable i la contraprestació lliurada, es reconeixera en el resultat de I'exercici que tingui lIoc.
el Contractes de garanties financeres
El CONSORCI no manté contractes de garanties financeres.
4.9. Cobertures comptables.
El CONSORCI no manté operacions de cobertures comptables.
4.10.Existéncies.
Figuren valorades a preu d'adquisició o producció, i componen les ac!uacions inversores executades pel
CONSORCI que una vegada finalitzades s'hauran de transferir a altres entitats. El CONSORCI registra
transitóriament el finan~ament d'aquestes actuacions dins I'epígraf "Ajustos per periodificació a curt
termini" en el passiu del balan~.
4.11. Actius eonstruits o adquirits per a altres entitats.
El CONSORCI no té actius construrts o adquirits per a altres entitats.
4.12. Transaccions en moneda estrangera
El CONSORCI no té transaccions en moneda estrangera.
4.13. Ingressos i despeses.
Els ingressos i les despeses es registren pel principi de meritació, i en els casos que sigui pertinent, pel
de correlació entre ambdós.
a) Ingressos
Transferencies i subvencions rebudes
(Veure nota 4.15)
Com a norma general, els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació i representen
els imports a cobrar pels béns lIiurats i els serveis prestats en el curs ordinari de les activitats de
l'Entitat, dedu"ldes les devolucions, les rebaixes, els descomptes i l'lmpost sobre el Valor Afegit, si
escau.
El CONSORCI reconeix els ingressos quan I'import d'aquests es pot valorar amb fiabilitat; és probable
que els beneficis económics futurs vagin a fluir a l'Entitat i es compleixen les condicions específiques
per a cadascuna de les activitats tal com es detalla a continuació.
Els ingressos per vendes són registrats quan el CONSORCI ha transferit al comprador els riscos i els
avantatges derivats de la propietat deis béns, amb independencia de la propietat; no conserva per
a si cap implicació en la gestió corrent deis béns venuts, ni reté el control efectiu sobre ells; i les
despeses associades amb la transacció poden ser mesurades amb fiabilitat.
Els ingressos per a la prestació de serveis es reconeixen quan el resultat de la transacció pot ser
estimat amb fiabilitat, considerant el grau d'avan~ o realització de la presta ció a la data deis
comptes anuals, o de forma lineal quan el servei es presta durant un període determinat.
Quan no pot ser estimat de forma fiable, els ingressos s6n reconeguts en la quantia de les
des peses reconegudes que es consideren recuperables.
Pressupostariament, els ingressos i des peses s'incorporen a la liquida ció pressupostaria en el
moment en que es produeix I'acte administratiu de reconeixement deis respectius drets i obligacions
b) Despeses
Transferencies i subvencions atorgades
(Veure nota 4.15)
4.14. Provisions i contingencies.
Es reconeix una provisió quan l'Entitat té una obligació present (legal, contractual o implícita)
resultat d'un succés passat que, probablement, implicara el lIiurament d'uns recursos que es poden
estimar de forma fiable.
Les provisions es troben valorades pel valor actual deis desemborsaments que s'espera que seran
necessaris per liquidar I'obligació, actualitzats a una taxa de descompte equivalent al tipus de deute
públic per un venciment analeg. Els ajustaments en la provisió amb motiu de la seva actualització es
reconeixen com una despesa financera a mesura que es van reportant. Quan el seu venciment és
inferior o igual a un any i I'efecte financer no és significatiu, no es descompten.
Al tancament de I'exercici, les provisions són objecte de revisió i ajustades, si escau, per a reflectir la
millor estimació existent en aquest momento Quan no són ja pertinents o probables, es procedeix a la
seva reversió amb contrapartida al corresponent compte d'ingrés de I'exercici.
Per a la quantificació de les provisions, es recorre a informes interns i, si escau, d'experts externs, i a
I'experiencia de l'Entitat en successos similars, que permetin establir la base de les estimacions de
cadascun deis desenlla~os possibles, aixi com del seu efecte financer.
4.15. Transferencies i subvencions.
Transferencies i subvencions rebudes
Les subvencions que tinguin caracter reintegrable es registren com a passius fins que compleixin les
condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es
registren com a ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com a ingressos sobre
una base sistematica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció.
A aquests efectes, una subvenció es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de
concessió de la subvenció i s'han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no
existeixen dubtes raonables de que es cobrara.
Les activitats desenvolupades pel CONSORCI corresponen, fonamentalment, a la transformació del
sector C4 de la Modificació del PGM en el sector del front litoral i marge dret del riu Besos, impulsant la
configuració a I'area del Besos d'un ambit d'activitats academiques, universitaries, docencia,
investigació i relacions universitat- empresa, d'acord amb allo previst per la legislació vigent (Ley
Reguladora de las Bases de Régimen Local i Reglament d'Obres, Activitats i Serveis deis Ens Locals). Per
la realització d'aquestes activitats, el CONSORCI rep deis ens consorciats, el finan~ament pressupostari,
el qual es reflecte ix a I'epígraf d'ingressos "Subvencions rebudes per finan~ar despeses de I'exercici"
del compte del resultat economic-patrimonial.
Aquesta transferencia corrent pressupostaria esta fixada tenint en compte els suposits d'equilibri
pressupostari previstos al Text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals.
Les subvencions de caracter monetari es valoren pel valor raonable de I'import concedit referit al
moment del seu reconeixement.
Les subvencions no reintegrables relacionades amb I'adquisició de I'immobilitzat material s'imputen
com a ingressos de I'exercici en proporció a I'amortització deis corresponents actius o, en el seu cas,
qua n es produeixi la venda, correcció valorativa per deteriorament o baixa en el balan~.
D'altra banda, les subvencions no reintegrables relacionades amb des peses específiques es reconeixen
en el compte del resultat economic-patrimonial en el mateix exercici en que es meriten les
corresponents despeses.
Transferencies i subvencions atorgades
Les transferencies i subvencions concedides es comptabilitzen com a des peses en el moment que es
tingui constancia que s'han complert les condicions establertes per a la seva percepció. En cas que al
tancament de I'exercici estigui pendent el compliment d'alguna de les condicions establertes per a la
seva percepció, pero no existeixin dubtes raonables sobre el seu futur compliment, es dota una
provisió pels corresponents imports, amb la finalitat de reflectir la despesa.
En el cas de lIiurament d'actius, el reconeixement es produeix en el moment de I'acord o de la
formalització dellliurament al beneficiari.
En el cas de deutes assumits d'altres ens, aquests es reconeixen en el moment que entri en vigor
I'acord d'assumpció, registrant com a contrapartida el passiu assumit.
4.16. Activitats conjuntes.
El CONSORCI no ha realitzat cap activitat conjunta en I'exercici.
4.17
.
Actius en estat
de venda
.
El CONSORCI no té actius en estat de venda.
5. IMMOBllITZAT MATERIAL
5.1 Moviment de I'exercici
Partida Saldo a (-) Dotació per Saldo a 31.12.2015 amortllzaclons 31.12.2016
5. Altre Immobllitzat material 2.782,23 -1.478,93 1.303,30
• Cost 14.399,61 14.399,61
• Amortitzaci6 acumulada -11.617,38 -1.478.93 -13.096,31
• Correccions del valor 0,00 0,00
TOTAL 2.782,23 -1.478,93 1.303,30
5.2. Descripció de I'immobilibat material.
Els criteris d'amortització de I'immobilitzat material són els descrits a la nota 4 en I'apartat
corresponent.
L'immobilitzat material del CONSORCI esta constitu'it per equips per a processos d'informació i
mobiliari.
A 31 de desembre de 2016, els elements de I'immobilitzat material totalment amortitzats i en ús
ascendeixen a 99,50 i 8.876,02 euros, i corresponen a Equips per a processos d'informació i Mobiliari
respectivament.
6. PATRIMONI PÚBlIC DEL SOL
El present epígraf no ha presentat moviment durant I'exercici 2016. La seva composició és detalla a continuació:
Patrimoni Públic del Saldo Saldo
Sol 1.1.2016 Addicions 31.12.2016
Finca A Sector C4 12.880.000,00 12.880.000,00
Finca B Sector C4 9.467.444,00 9.467.444,00
Finca C Sector C4 4.057.200,00 4.057.200,00
Finca D Sector C4 6.752.340,00 6.752.340,00
Finca G Sector C4 3.587.080.00 3.587.080,00
Finca H Sector C4 5.397.717,52 5.397.717,52
Finca I Sector C4 3.574.200,00 3.574.200,00
Finca J Sector C4 3.670.800.00 3.670.800,00
Finca K Sector C4 3.735.200,00 3.735.200,00
Finca L/M Sector C4 5.474.000,00 5.474.000,00
58.595.981,52 58.595.981,52
El projecte de reparcelolació del pla de millora urbana del sector C-4 (Taulat-Ronda) definit a la
modifica ció del pla general metropolita en el sector del front litoral i marge dret del riu Besos, aprovat
definitivament per acord del Consell Plenari de l'Ajuntament de Barcelona en data 20 de juliol de 2007
pel que fa a la superfície de I'ambit de l' Ajuntament de Barcelona, aprovat per la Comissió Territorial
d'Urbanisme de Barcelona de la Generalitat de Catalunya en data 28 de febrer de 2008 pel que fa a la
superficie de I'ambit de Sant Adria de Besos, contempla una ordenació deis sois d'equipaments,
zones
verdes i activitats del sector C-4. En aquest sentit el CONSORCI, esdevé propietaria deis solars 7c,
qualificats com a equipaments metropolitans, amb una superficie de 88.606 m2 i valorats en
58.595.981,52 euros, d'acord amb el projecte de reparcelolació del pla esmentat.
El detall deis solars és el següent:
Metres quadrats
Parcel-la A 20.000
Parcel-la B 14.701
Parcel-la C 6.300
parcel-la D 10.485
Parcel-la G 5.570
parcel·la H 6.000
Parcel-la I 5.550
Parcel-la J 5.700
parcel-la K 5.800
Parcel-la L/M (1) 8.500
88.606
(1) finca singularitzada en quan a les seves caracteristiques a I'article 16 del Pla de Millara Urbana.
El destí d'aquestes parcel-les és la cessió del dret de superficie pel temps i en les condicions que
s'acordin.
El Consell General del CONSORCI considera que sobre aquests solars qualificats com'a 7c (equipaments metropolitans), no es deriven obligacions per a aquesta que impliquin, entre altres aspectes, la seva
cessió graturta a tercers ni afer front a despeses relacionades amb la seva urbanització.
La valoració establerta en el projecte de reparcelolació que va servir de base per a la comptabilitza~ió
de I'aprofitament urbanístic esmentat, va estar confirmada, mitjan~ant valora ció, referida a novembre de 2014, efectuada per professionals independents segons informe de data 12 de mar~ de 2015. En tot cas, no s'estimen variacions de significació entre la valoració referida a novembre de 2014 i la que
resultaria a desembre del 2016.
7. INVERSIONS IMMOBllIARIES
El CONSORCI no té inversions immobiliiHies.
8. IMMOBllITZAT INTANGIBLE
El CONSORCI no té immobilitzat intangible.
9. ARRENDAMENTS FINANCERS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR
El CONSORCI no té actius en régim d'arrendament financer. 10. ACTIUS FINANCERS
10.1. Informació relacionada amb el balan~.
a) Estat resum de·la conciliació entre la classificació deis actius financers del balan~ i les categories establertes en la norma de reconeixement i valoració 8" d' Actius financers:
El CONSORCI no té actius financers a 31 de desembre de 2016.
Els saldos deis credits per operacions derivades de I'activitat habitual a curt termini (operacions de gestió) no es troben inclosos en la categoria d'actius financers. Aquests es registren pel seu valor nominal i quan, d'acord amb la norma de registre i valoració deis actius financers I'aplicació d'aquest criteri no és possible, pel metode del cost amortitzat.
El seu detall és el següent:
• Consell Comarcal del Barcelonés
• Ajuntament de Sant Adria de Besos
• Consorci del Besos
bl Reclassificacions
92.046,00
30.682,00
4.123,00
126.851,00
El CONSORCI no ha reclassificat durant I'exercici cap actiu financer que hagi exigit un canvi de valoració, ja sigui de cost o cost amortitzat a valor raonable, o a la inversa.
el Actius financers lIiurats en garantia
Durant I'exercici ni a la data de tancament el CONSORCI no ha lliurat amanté actius financers en garantia del pagament de deutes.
10.2. Informació relacionada amb el compte del resultat economic-patrimonial
a) Resultats nets obtinguts en I'exercici de les diferents eategories d'actius financers.
1
Els crédits i partides a cobrar corresponents als actius financers no han donat lIoc a la
imputació d'ingressos al compte del resultat economic-patrimonial.
Els crédits i partides a cobrar per transferencies corrents incorporats al resultat
economic-patrimonial de I'exercici han estat de 181.501,00 euros, aplicats a finan~ar les despeses corrents del caNsaRC!.
b) Ingressos financers calculats per I'aplicació del metode del ti pus d'interes efectiu.
El compte del resultat economic-patrimonial de I'exercici no recull ingressos financers calculats d'aquesta manera.
10.3. Informació sobre els riscos de tipus de canvi i de tipus d'interes.
a) Riscos de tipus de canvi.
El CaNSaRCI no té inversions ni manté saldos a cobrar en moneda diferent de I'euro i, per
tant, no té riscos d'aquest tipus.
b) Riscos de ti pus d'interes.
El CaNSaRCI no manté actius financers valorats a cost amortitzat, de manera que no té riscos d'aquesta naturalesa.
10.4. Altra informació.
a) Caixes i comptes bancaris contractats per l'lnstitut.
El CaNSaRCI disposa de dos comptes corrents a I'entitat Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, SL amb el següent detall:
IBAN: ES79 0182 6035 4502 0161 6505 Saldo a 31/12/2016: 127.696,33 {
Es tracta d'un compte corrent amb format de signatura conjunta del Gerent i l'lnterventor. No té cap tipus de comissió ni tampoc merita interessos.
IBAN: ES47 0182 6035 4502 01616499 Saldo a 31/12/2016: 0,00 {
Es tracta d'un compte restringit per les bestretes de caixa fixa on I'habilitat és el Gerent del CaNSaRC!. No té cap tipus de comissió ni tampoc merita interessos
b) Política d'inversions
El CaNSaRCI no efectua una política de inversions sobre els eventuals excedents que puguin generar-se de la gestió de la tresoreria.
La liquiditat del CaNSaRCI és molt irregular, els seus ingressos provenen íntegrament de les transferencies deis ens consorciats, és per aquests motius que normalment no disposa d'uns
excedents de tresoreria que es puguin optimitzar per obtenir més rendibilitat.
11. PASSIUS FINANCERS
11.1Informació relacionada amb el balan~.
a) El detall deis deutes mantinguts per l'Entitat al tancament de I'exercici valorats a cost amortitzat són:
Exercici 2016:
Interessos
c:
meritata segonsID
Deute 1'1 de gener Creaclons T.I.E Dlfer/mcies de canvi Dlsminuclons Deute a 31 de desembre ::1
'"
:!1
n ~
DI
!l. in
o-a. Cost amortitzat Inleressos
ID
e Cost Interessos Interessos Del cost D'interessos Valor (12)= (1 )+(3)- Explícits S' amortitzat explícits Efectiu Despeses Explícits Resta cancel'lats amortitzat expllcits comptable Resultat
(4)+(6)+(8)-
(13)=(2)+(5)-(1l 'r2l (3l i4l (5l (6l 17) (8l '(9) (10) (11
¡
(1ó¡
i7i+i9i
Préstec Ministeri Ciencia i
Tecnologia 0,00% 134.467.02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.893,40 000 107.573,62 0,00
I
TOTAL 134.467,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.893,40 0,00 107.573,62 0,00Exercici 2015:
In!eressos
a:
meri!a!s segons..
Deu!e 1'1 de gener Creaclons T.I.E Diferencies de canvl Disminucions Deu!e a 31 de desembre"
e
::!IKl ~
!2 in
o-D. Cost amortitzat Interessos
..
o:: Cost Interessos Interessos Oel cost O'interessos Valor (12)= (1 )+(3)- Expllcits¡;
amortitzat explícits Efectiu Oespeses Expllcits Resta cancel'lats amortitzat explícits comptable Resultat (4)+(6)+(8)- (1
3)=(2)+(5)-(1 ) '(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) '(9) (10) (11 )
hÓ)
i7i+i9iPréstec Ministen
'-Ciencia i
I
T ecnologia 0,00% 161.36042 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.893,40 0,00 134.467,02 0,00TOTAL 161.360,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.893,4º-_ , O,O.Q 134.467,0,2 - 0,00
O'acord amb el previst a la Instrucció Comptable, en el quadre anterior no es consideren els comptes a pagar per operacions habituals del CONSORCI.
Al tancament de I'exercici, els saldos pendents de pagament corresponents a les operacions habituals del CONSORCI, són els següents:
• Consorci del Besós • Ajuntament de Barcelona
• Resta
61.000,00 3.585,11
5.119,34 69.704,45
La totalitat d'aquest epígraf correspon a una bestreta reintegrable del Ministerio de Ciencia e
Innovación de 375.000,00 euros, concedida per a la construcció d'un centre de tecnologies
energétiques d'acord amb les bases regulades per I'ordre PRE/690/2005 de 18 de mar~.
En data 29 de desembre de 2005 es va concedir al Consorci del Campus Interuniversitari Diagonal-Besos
una bestreta reintegrable sense interessos per un import de 375.000,00 euros, a retornar en un període
de 15 anys, amb tres anys de caréncia, per a la realització del Centre de Tecnologies Energétiques.
La bestreta es va abonar íntegrament en data 31 de gener de 2006, amb anterioritat a la realització del
projecte i a la justificació de la despesa.
Les condicions d'aquesta bestreta eren que es concedia un 75% de la despesa, és a dir, el CONSORCI
havia de justificar una despesa de 500.000 euros. Atés que la justificació de des peses només va ser de
441.912,02 euros I'import de la bestreta hauria de ser de 331.434,02 euros, restant un excés de
finan~ament de 43.565,98 euros que el CONSORCI ha anat arrossegant des de I'exercici 2006.
En data 15 de juliol de 2010, el CONSORCI va rebre la Resolució de revocació parcial de la bestreta
reintegrable per un import de 43.565,98 euros, així com la obligació de pagament deis interessos de
demora meritats que ascendien a 11.671,76 euros.
Aquesta bestreta no merita interessos, i atés que I'import de la bestreta reemborsable realment
concedida va quedar reduTt a la quantitat de 331.434,02 euros, I'import pendent de pagament a 31 de
desembre de 2016 presenta la següent distribució temporal:
11.2. Altra informació.
Morositat
Curt termini
2017
Llarg termini
2018 2019
2020
Import
26.893,40
26.893,40
26.893,40 26.893,42 80.680,22
En relació al que preve u la Llei 15/2010, de 5 de juliol de mesures de lIuita contra la morositat en
operacions comercials, i pel que fa a les obligacions deis contractes formalitzats a data 31 de desembre
de 2016:
2016 2015
Dies Dies
Període mig de pagament a prove·idors 10,32 3,77
Rati de les operacions pagad es 11,87 2,77
Rati de les operacions pendents de pagament 3,71 42,76
Import (euros) Import (euros)
Total pagaments realitzats 6.493,50 15.492,25
Total pagaments pendents 1.516,21 397,55
11.3 Ajustaments per periodificació de passiu
a curt termlni.
En el marc del conveni signat amb la Diputació de Barcelona, el CONSORCI ha rebut el finan~ament per a la construcció de l'Escola Universitaria d'Enginyeria Tecnica Industrial . Aquest actiu que es troba recollit a la partida d'existencies de I'actiu del balan~ (veure nota 13) haura de ser lIiurat a qui pertoqui en el moment de finalització de les obres i és per aquest motiu, que comptabilitzem aquest ajustament per periodificació a curt termini al passiu del balan~, per no concórrer en unes perdues en el moment dellliurament deis actius. (veure nota 13)
12. COBERTURES COMPTABlES
El CONSORCI no ha realitzat cap cobertura comptable.
13. ACTIUS CONSTRU"iTS O ADQUIRITS PER A ALTRES ENTITATS I ALTRES EXISTENCIES
Detall deis actius constru·its o adquirits per a altres entitats:
• Construcció Escola d'Enginyeria Tecnica
• Pantalles de Contenció C4
14. MONEDA ESTRANGERA
1.672.060,12 4.291.514,27
S.963.574,39
El CONSORCI no té cap element d'actiu o passiu denominat en moneda diferent de I'euro.
15. TRANSFERENCIES, SUBVENCIONS I ALTRES INGRESSOS I DESPESES
15.1. Ingressos.
15.1.1. Transferencies i subvencions rebudes
• El detall de les transferencies corrents de I'exercici 2016 corresponen, fonamentalment, a les aportacions deis ens consorciats, i són les següents:
•
Ajuntament Barcelona 85.332,00•
Consell Comarcal del Barcelones 30.682,00•
Area Metropolitana de Barcelona 30.682,00•
Ajuntament de Sant Adria de Besos 30.682,00•
Consorci del Besos 4.123,00181.501,00
Les transferencies i subvencions descrites compleixen els requisits de reconeixement i
valoració descrits a la nota 4.15.
15.1.2. Vendes i prestacions de serveis
• El CONSORCI no té ingressos obtinguts per vendes ni prestacions de serveis.
15.2. Despeses.
15.2.1. Transferencies i subvencions concedides
• El detall de les transferencies i subvencions concedides en I'exercici es facilita a continuació:
Consorci del Besos (transferencia per a la cobertura de
les despeses d'estructura suportades per aquest que són
imputables al CONSORCI)
Fundació B-TEC
15.2.2. Despeses de personal
El CONSORCI no té personal
15.2.3. Altres des peses de gestió ordinaria
Les des peses de gestió ordinaria són les següents:
Serveis de professionals independents
Material d'oficina
Missatgeria
Tributs ens locals
Publicacions en diaris oficials
Auditoria de comptes
Altres despeses diverses
32
187,55
820,95
956,37
2.443,98
3203,31
3.585,11
49,45
11.246,72
61.000,00
78.000,00
