ÍNDICE Página 1 Base normativa 3 2 Objetivo 3 3 Ámbito de aplicación 3 4 Definiciones 3 5 Políticas 4 6 Descripción de actividades 6 7 Diagrama de flujo 9 Anexos
Anexo 1 Resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos.
Clave 6B24-009-001
Página 3 de 14 Clave: 6B24-003-001
1 Base normativa
Manual de Organización de la Dirección de Finanzas, clave 6000-002-001, numeral 8.1.2.3.3 párrafo 10, con fecha de validación y registro de la Dirección de Administración del 7 de mayo de 2018.
Convenio denominado “Cadenas Productivas para el Desarrollo de Proveedores por Medios Electrónicos”, suscrito por el Instituto Mexicano del Seguro Social y Nacional Financiera, S.N.C., el 4 de octubre de 2001.
Convenio de fecha 18 de mayo de 2007, que modifica el Convenio denominado
“Cadenas Productivas para el Desarrollo de Proveedores por Medios Electrónicos”, suscrito por el Instituto Mexicano del Seguro Social y Nacional Financiera S.N.C., el 4 de octubre de 2001.
Disposiciones Generales a las que deberán sujetarse las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal para su incorporación al programa de Cadenas Productivas de Nacional Financiera S.N.C., Institución de Banca de Desarrollo, emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y la Secretaría de la Función Pública, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 28 de febrero de 2007.
2 Objetivo
Establecer los elementos normativos para recuperar los gastos administrativos, derivados de las operaciones de factoraje y descuentos electrónicos de documentos otorgados a proveedores por los Intermediarios Financieros que participan en el esquema de cadenas productivas.
3 Ámbito de aplicación
El presente procedimiento es de aplicación obligatoria para la Coordinación de Tesorería por medio de la División de Recursos Financieros y a través del Área de Servicios responsable de la recuperación de gastos administrativos, derivados del financiamiento a proveedores del Instituto, a través del esquema de cadenas productivas establecido en el convenio “Cadenas Productivas para el Desarrollo de Proveedores por Medios Electrónicos”.
4 Definiciones
Para efectos del presente procedimiento se entenderá por:
4.1 cadenas productivas: Productos y servicios a través de un sistema en Internet,
otras cosas, consultar información, intercambiar datos, enviar mensajes de datos y realizar transacciones financieras.
4.2 CFDI: Comprobante Fiscal Digital por Internet o Factura Electrónica.
4.3 descuento electrónico: Acto por el cual el Intermediario Financiero bancario adquiere
por medios electrónicos la propiedad de los documentos respecto de los cuales las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas hayan solicitado el descuento.
4.4 IMSS o Instituto: Instituto Mexicano del Seguro Social.
4.5 intermediarios financieros: Entidades financieras que realizan operaciones de
descuento o factoraje electrónico en la cadena productiva, conforme al convenio denominado
“Cadenas Productivas para el Desarrollo de Proveedores por Medios Electrónicos”.
4.6 NAFIN S.N.C.: Nacional Financiera, Sociedad Nacional de Crédito.
4.7 Sistema PREI Millenium: Sistema de Planeación de Recursos Institucionales.
Sistema informático aplicativo financiero que provee información integral y en línea, a través de un software financiero denominado ERP.
NOTA: ERP Enterprise Resources Planning - Planeación de los Recursos Empresariales.
5 Políticas
5.1. Generales
5.1.1. El lenguaje empleado en el presente documento, en los anexos y formatos, no busca
generar ninguna distinción ni marcar diferencias entre hombres y mujeres, por lo que las referencias o alusiones en la redacción hechas hacia un género representan a ambos sexos.
5.1.2. El incumplimiento de los servidores públicos involucrados en el presente documento
será causal de las responsabilidades que resulten conforme a la Ley General de Responsabilidades Administrativas y demás disposiciones aplicables al respecto.
5.1.3. La Coordinación de Tesorería podrá actualizar y modificar el presente procedimiento,
con base en las propuestas generadas por la División de Recursos Financieros.
5.1.4. Corresponderá a la Coordinación de Tesorería, a través de la División de Recursos
Financieros, interpretar para efectos administrativos el presente procedimiento y resolver los casos no previstos en el mismo.
5.1.5. La entrada en vigor del presente documento actualiza y deja sin efecto el
“Procedimiento para la recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y
descuento electrónico de documentos”, clave 6240-003-001, registrado el 27 de noviembre
Página 5 de 14 Clave: 6B24-003-001
5.2. Específicas
La División de Recursos Financieros, a través del Área de Servicios Bancarios.
5.2.1. Vigilará y verificará el cumplimiento de las políticas y actividades del presente
procedimiento.
5.2.2. Realizará el cálculo de los gastos de administración con la información obtenida de
los “Documentos operados bajo el esquema de cadenas productivas”, resultado de la
información obtenida del portal de Nacional Financiera ubicado en www.nafin.com.mx en el
apartado de “Cadenas Productivas”, por medio del Intermediario Financiero, ,así como del
Reporte N_AP_IMSS_4022_C1-CR registrado previamente en el sistema PREI Millenium ubicado en la liga http://prei.imss.gob.mx/.
5.2.3. Será la responsable de la elaboración de los CFDI y el trámite mensual de la
recuperación de gastos administrativos con los Intermediarios Financieros, en los términos
establecidos en la “Carta de ingreso a la cadena productiva, IMSS-NAFIN para llevar a cabo
factoraje o descuento electrónico”.
Dicha elaboración la realizará ingresando al Sistema “Factura electrónica (face)”, a través de
la liga http://face.imss.gob.mx/.
5.2.4. Elaborará anualmente el informe sobre el Programa de Cadenas Productivas, cuyas
Responsable Descripción de actividades 6 Descripción de actividades
División de Recursos Financieros, Área de Servicios Bancarios
1. Accede al portal de NAFIN S.N.C. (www.nafin.com.mx), el tercer día hábil de cada
mes en el apartado de “Cadenas Productivas” y
obtiene el “Archivo de Excel” de cada Intermediario
Financiero.
NOTA: El archivo contiene el detalle de las operaciones efectuadas en el esquema de cadenas productivas, al cual se le aplicará un punto porcentual, sobre el monto operado proporcional a los días de vencimiento, para realizar la recuperación de gastos administrativos, correspondiente al mes inmediato anterior.
2. Consolida la información contenida en cada
“Archivo de Excel”, para determinar los importes
totales de los documentos negociados, los pagados y los gastos administrativos por recuperar,
e integra la información en el “Resumen de
recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico
de documentos”, clave 6B24-009-001 (Anexo 1).
3. Ingresa al “Sistema PREI Millenium”, el tercer día hábil de cada mes y obtiene el “Reporte N_AP_IMSS_4022_C1- CR” de la División de Trámite de Erogaciones negociado con NAFIN.
4. Verifica que el total de los documentos operados
del “Reporte N_AP_IMSS_4022_C1- CR”
negociado con NAFIN, coincida con el “Resumen
de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico
de documentos”, clave 6B24-009-001 (Anexo 1).
No coincide la información
5. Aclara con la División de Trámite de Erogaciones, para que se realicen las acciones necesarias. Continúa en la actividad 3.
Responsable Descripción de actividades
Página 7 de 14 Clave: 6B24-003-001 División de Recursos
Financieros, Área de Servicios Bancarios
Si coincide la información
6. Determina el importe de los gastos administrativos a recuperar por cada Intermediario Financiero, con base en los “Documentos operados bajo el esquema de cadenas productivas”.
7. Accesa al “Sistema PREI Millenium”, para elaborar
los “CFDI” por cada Intermediario Financiero, con el
importe total de los gastos administrativos a recuperar conforme a la política 5.2.3.
8. Remite los “CFDI” a las direcciones de “Correo electrónico” de cada Intermediario Financiero.
9. Envía mediante “Correo electrónico” a la División de Contabilidad, con la “Relación de los CFDI” que se emitieron a cada Intermediario Financiero y solicita el registro contable por el importe total de los gastos administrativos a recuperar, desglosando el Impuesto al Valor Agregado.
10. Envía mediante “Correo electrónico” a la División de Marco Financiero, con la “Relación de los CFDI”
que se emitieron, con el importe de los gastos administrativos a recuperar de cada Intermediario Financiero que serán depositados en la cuenta de ingresos del Instituto y solicita la consulta de movimientos de los depósitos realizados por los Intermediarios Financieros.
11. Recibe el “Correo electrónico” de la División de Marco Financiero con la “Consulta de movimientos”
de los depósitos realizados por los Intermediarios Financieros y verifica que los importes de los "CFDI” de cada Intermediario Financiero coincidan con la consulta de movimientos.
No corresponden los importes
12. Solicita al Intermediario Financiero, vía “Correo
electrónico”, la aclaración del importe depositado.
Responsable Descripción de actividades
División de Recursos Financieros, Área de Servicios Bancarios
Si corresponden los importes
13. Imprime la “Consulta de movimientos” con los importes depositados y archiva en el “Expediente”
físico.
Página 9 de 14 Clave: 6B24-003-001 7 Diagrama de flujo 6B24-009-001 (Anexo 1) Reporte N_AP_IMSS_402 2_C1- CR, negociado con NAFIN Reporte N_AP_IMSS_402 2_C1- CR, negociado con NAFIN 6B24-009-001 (Anexo 1) Archivo Excel de cada Intermediario Financiero Sistema “Factura Electrónica (face)” http:// face.imss.gob.mx Sistema PREI Millenium/ CFDI Sistema PREI Millenium/ CFDI Documentos operados bajo el esquema de cadenas productivas DIVISIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS, ÁREA DE SERVICIOS BANCARIOS
Verifica que el total de los documentos operados del reporte negociado con NAFIN, coincida con el Resumen de recuperación de gastos administrativos. INICIO 4 ¿Coincide información? a 1 Consolida la información
contenida en cada “Archivo de Excel” e integra la información en el Resumen de recuperación de gastos administrativos.
2
Ingresa al “Sistema PREI Millenium”, el tercer día hábil de cada mes y obtiene el reporte de la División de Trámite de Erogaciones.
3
6
Accesa al “Sistema PREI Millenium”, para elaborar los “CFDI” por cada
Intermediario Financiero, con el importe total de los gastos administrativos a recuperar, conforme a la politica 5.2.3 7 5 A 5 NO 3
Aclara con la División de Trámite de Erogaciones, para que se realicen las acciones necesarias.
SI www.nafin.com.mx Cadenas Productivas www.nafin.com.mx Cadenas Productivas Accede al portal de NAFIN S.N.C.
en el apartado de “Cadenas Productivas” el tercer día hábil de cada mes y obtiene “Archivo de Excel” de cada Intermediario
Financiero.
NOTA
a
Determina el importe de los gastos administrativos a recuperar por cada Intermediario Financiero, con base en
los “Documentos operados bajo el esquema de cadenas productivas”.
Relación de los CFDI Relación de los CFDI CFDI Consulta de movimientos Expediente Consulta de movimientos Solicitud a Intermediario Financiero Relación de los CFDI A Relación de los CFDI
Envía “Correo electrónico” a la División de
Contabilidad, con “Relación de los CFDI”
Por cada Intermediario Financiero y solicita el registro contable desglosando el Impuesto al Valor Agregado.
9
Envía “Correo electrónico” a la División de
Marco Financiero, con la “Relación de los
CFDI” que se emitieron, con el importe de los gastos administrativos a recuperar que serán depositados en la cuenta de ingresos del Instituto y solicita la consulta de movimientos de los depósitos realizados.
10
Recibe “Correo electrónico” de la División de Marco Financiero con la “Consulta de movimientos” y verifica que los importes
de los "CFDI” coincidan con la consulta de
movimientos.
11
¿Corresponden importes?
Solicita vía “Correo electrónico” al
Intermediario Financiero la
aclaración del importe
depositado.
Imprime la “Consulta de movimientos” con los importes
depositados y archiva en “Expediente” físico. 12 13 11 12 FIN NO SI
Remite los “CFDI” a las direcciones de “Correo electrónico” de cada Intermediario Financiero.
8
Página 11 de 14 Clave: 6B24-003-001
ANEXO 1
Resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos
6B24-009-001
Casos NegociadosImportes Administración *Gastos de
Arrendadora y Factor Banorte
Banca Afirme Banca Mifel InteraccionesBanco Banco Ve por Más Bancomer Factoraje Afirme Financiera Bajío Mifel Sofom Er
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
* Importes sin IVA.
OBSERVACIONES:
Elabora Autoriza Fecha
INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL DIRECCIÓN DE FINANZAS UNIDAD DE OPERACIÓN FINANCIERA
COORDINACIÓN DE TESORERÍA
Resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos
Mes/Año
Total Importe por Intermediario Financiero
1 2 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4
5 6 7 8 8 8 8 8 8 8 8 8
9
Página 13 de 14 Clave: 6B24-003-001
ANEXO 1
“Resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de
factoraje y descuento electrónico de documentos”
INSTRUCTIVO DE LLENADO
No. DATO ANOTAR
1 Casos El número de casos mensuales negociados por
Intermediario Financiero.
2 Importes Negociados El importe mensual negociado por Intermediario Financiero en NAFIN.
3 Gastos de Administración El importe mensual a recuperar por concepto de gastos administrativos.
4 Importe por Intermediario
Financiero El importe mensual a recuperar por cada Intermediario Financiero por concepto de gastos administrativos.
5 Total Casos El número de casos negociados anuales por los Intermediarios Financieros.
6 Total de Importes
Negociados Los Intermediarios Financieros en NAFIN S.N.C. importes anuales negociados por 7 Total de Gastos de
Administración El importe anual a recuperar por concepto de gastos administrativos. 8 Totales de Importe por
Intermediarios Financieros El importe anual recuperado por cada Intermediario Financiero por concepto de gastos administrativos.
9 Observaciones Los comentarios o precisiones para efectos de la recuperación de gastos administrativos.
ANEXO 1
“Resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de
factoraje y descuento electrónico de documentos”
INSTRUCTIVO DE LLENADO
No. DATO ANOTAR
10 Elabora El nombre y firma del personal que elabora el resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos.
11 Autoriza El nombre y firma del Jefe de Área de Servicios Bancarios quien revisa y valida los datos contenidos en el resumen de recuperación de gastos administrativos por operaciones de factoraje y descuento electrónico de documentos.
12 Fecha El día, mes y año de la elaboración.
