XBRL en la supervisión de los
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XBRL en la supervisión de los
XBRL en la supervisión de los
mercados financieros españoles
mercados financieros españoles
José Manuel Alonso Revilla
Inversores Gestoras de IIC Registros Website Emisores Mercados Empresas de Servicios de
Flujo de información financiera a través de la CNMV
Difusores de información financiera Otras entidades supervisoras Registros oficiales y aplicaciones internas Publicaciones CD-ROM DVD FTP Servicios de inversión Entidades liquidadoras y CSD Instituciones de inversión colectiva Otros reguladores
DATOS DE LAS EMISIONES
Folletos de emisión
Folletos de admisión a cotización Folletos de OPVs y OPAs
Datos de colocación de emisiones Información sobre titulizaciones de activos
Supervisión de entidades emisoras
Registros oficiales Emisores de valores admitidos a negociación
DATOS DEL EMISOR
Informes de auditoría Hechos relevantes
Participaciones significativas
Información Pública Periódica (IPP) (Informes trimestrales y semestrales)
Datos de autocartera
Informe anual de Gobierno Corporativo
de activos oficiales
y
aplicaciones internas
Taxonomía que sirve para preparar la Información Publica Periódica
que las entidades emisoras de valores admitidos a negociación en
los mercados financieros deben remitir a la CNMV.
• 1ª versión de la taxonomía (junio 2005) utilizada para elaborar los
modelos de informe que se requerían en la Circular 1/2005 de la
Supervisión de entidades emisoras
Taxonomía IPP
modelos de informe que se requerían en la Circular 1/2005 de la
CNMV.
• Versión 2.0 (actual), se empezó a utilizar el 1 de julio de 2008 para
elaborar los tres modelos de informe (Entidades de crédito,
compañías de seguros, general) que se establecen en la Circular
1/2008 de la CNMV.
Cada modelo de informe contiene datos de la entidad individual y
del grupo consolidado si la entidad pertenece a un grupo
Situación de la remisión de informes IPP a la
CNMV (*)
26.383 informes recibidos de 443 entidades
• Correspondientes a:
251 emisores de valores admitidos a negociación
192 Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva
que remitían informes de las Sociedades de
Inversión
y...
una media de más de 25.000 informes descargados
mensualmente desde la web de la CNMV.
Supervisión de Empresas de Servicios de
Inversión (ESIs)
Empresas
de Servicios
Solicitud de autorización y registro de la entidad Estatutos Declaración de servicios y actividades Accionistas y Participaciones Registros oficialesde Servicios
de Inversión
(ESIs)
Accionistas y Participaciones SignificativasDatos de los administradores Datos de sucursales
Estados financieros mensuales, trimestrales y anuales
Información sobre solvencia de la entidad Comunicación de operaciones oficiales y aplicaciones internas
Taxonomia ES-BE-COREP
Supervisión de Empresas de Servicios de
Inversión (ESIs)
•
Los requerimientos de información sobre solvencia de la
CNMV a las ESIs son los mismos que los del Banco de
España con respecto a las entidades de crédito.
•
ES_BE COREP es una Taxonomía desarrollada por el Banco
de España basándose en la taxonomía COREP del CEBS
de España basándose en la taxonomía COREP del CEBS
(version 1.2.4 /2007-04-20).
•
El uso de la misma taxonomía facilita la preparación de los
informes a todas las entidades que tienen que reportar a los
dos reguladores.
•
Desde el
1 de julio de 2009
, alrededor de
160
ESIs están
Supervisión de Instituciones de Inversión
Colectiva (IICs)
IICs
Solicitud de autorización y registro Estatutos y reglamentoFolleto del fondo de inversión Registros oficiales
IICs
Folleto del fondo de inversiónParticipaciones significativas Hechos relevantes
Estados financieros mensuales Informes periódicos que deben facilitarse a socios y partícipes
oficiales y
aplicaciones internas
Supervisión de Instituciones de Inversión
Colectiva (IICs)
Taxonomía desarrollada por la CNMV para la preparación de los informes trimestrales, semestrales y anuales, descritos en los anexos de la Circular 4/2008 de la CNMV, que las IICs deben facilitar a sus socios o partícipes y a la CNMV.
Están obligadas a remitir estos informes a la CNMV las siguientes IICs:
- Fondos de inversión cotizados y no cotizados
- Sociedades de inversión
Taxonomía IIC
- Sociedades de inversión
- Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV)
- Fondos y sociedades de Inversión Inmobiliaria
- Fondos y sociedades de Inversión libre (IICIL)
- Fondos y sociedades de IICIL
• 125 gestoras de fondos y sociedades de inversión envían a la CNMV los informes de más de 6.000 IICs
Supervisión de entidades emisoras
DATOS DE LAS EMISIONES
Folletos de emisión
Folletos de admisión a cotización Folletos de OPVs y OPAs
Datos de colocación de emisiones Información sobre titulizaciones de activos Registros oficiales Emisores de valores admitidos a negociación
DATOS DEL EMISOR
Informes de auditoría Hechos relevantes
Participaciones significativas
Información Pública Periódica (IPP) (Informes trimestrales y semestrales)
Datos de autocartera
Informe anual de Gobierno Corporativo
de activos oficiales
y
aplicaciones internas
Taxonomía que sirve para preparar las cuentas anuales, los estados
financieros públicos y los estados reservados de Información estadística de los Fondos de Titulización de Activos que deben enviarse a la CNMV con distinta periodicidad (trimestral, semestral y anual). (Circular 2/2009 de la CNMV)
Los informes comprenden:
- Balance y cuenta de pérdidas y ganancias
Supervisión de los Fondos de Titulización de
Activos
Taxonomía FTA-1/2010
- Balance y cuenta de pérdidas y ganancias
- Estados de flujo de efectivo y estados de ingresos y gastos reconocidos - Desgloses pormenorizados de los activos titulizados y de los pasivos
emitidos por el fondo
- Datos sobre como se está gestionando el fondo
- Datos estadísticos sobre emisiones, operaciones financieras y activos y
pasivos del fondo
Actualmente, 7 gestoras tienen que remitir a la CNMV los informes de alrededor de 600 fondos
