FECHA DE REV. 28/03/2010 NO. DE REV. 01 FOR 7.5 EASE 03 No. de Pág. 1

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Í Í N N D D I I C C E E

I I. . PR P RE ES SE EN NT TA AC C IÓ I ÓN N

I II I. . PR P RE ES SU UP PU UE ES ST TO OS S II I I. . 1 1 I In ng gr re es so os s I

II I. . 2 2 E Eg gr re es so os s

I II II I. . GE G ES ST TI IÓ ÓN N FI F IN NA AN NC CI IE ER RA A II I II I. .1 1 In I ng gr re es so os s

II I II I. .2 2 Eg E gr re es so os s II I II I. .3 3 Ob O br ra a Pú P úb bl li ic ca a II I II I. .4 4 Po P os si ic ci ió ón n Fi F in na an nc ci ie er ra a

I

IV V. . D D EU E UD D A A P PÚ ÚB BL LI IC CA A

IV I V. .1 1 De D eu ud da a Pú P úb b li l ic ca a An A n te t er ri io or r y y C Co on n tr t ra at ta ad da a IV I V. .2 2 Se S er rv vi ic ci io o de d e De D eu ud da a P Pú úb bl li ic ca a

V V. . OR O RG GA AN NI IS SM MO OS S DE D ES SC CE EN NT TR RA AL LI IZ ZA AD D OS O S

V. V .1 1 BE B EB BE EL LE EC CH HE E, , Mu M us se eo o I In nt te er ra a ct c ti iv vo o de d e Du D ur ra an ng go o

V. V .2 2 C Ce en nt tr ro o Cu C ul lt tu u ra r al l y y d de e Co C on n ve v en n ci c io on ne es s de d el l Es E st ta ad do o d de e D Du ur ra an ng go o

V. V .3 3 Co C ol le e gi g io o de d e B Ba ac ch hi il ll le er re e s s de d el l E Es st ta ad do o de d e D Du ur ra an ng go o

V. V .4 4 C Co ol le eg gi io o de d e Ed E du uc ca a ci c ió ón n P Pr ro of fe e si s io on na al l Té T éc cn ni ic ca a de d el l Es E st ta ad do o de d e D

Du ur ra an ng go o V

V. .5 5 C Co ol le eg gi io o de d e Es E st tu ud di io os s C C ie i en nt tí íf fi ic co os s y y T Te ec cn no ol ló óg gi ic co os s d de el l Es E st ta ad do o d

de e Du D ur ra an ng go o

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V. V .6 6 C Co om mi is si ió ón n de d el l Ag A gu ua a de d el l Es E st ta ad do o d de e Du D ur ra an ng go o

V. V .7 7 Co C on ns se ej jo o de d e C Ci ie en nc ci ia a y y T Te ec cn no ol lo og gí ía a de d el l E Es st ta ad do o de d e D Du ur ra an ng go o V. V .8 8 D Di ir re ec cc ci ió ón n Es E st ta at ta a l l de d e Fe F e ri r ia a s, s , Es E sp pe ec ct tá á cu c ul lo os s y y Ex E xp po os si ic ci io on ne es s d de e

D

Du ur ra an ng go o

V. V .9 9 Di D ir re ec cc ci ió ón n de d e P Pe en ns si io on ne es s de d e l l E Es st ta a do d o

V. V .1 10 0 In I n st s ti it tu ut to o de d e C Cu ul lt tu ur ra a de d el l Es E st ta a do d o de d e D Du ur ra an ng go o V. V .1 11 1 In I n st s ti it tu ut to o de d e D De es sa ar rr ro ol ll lo o U U rb r ba an no o de d el l E Es st ta ad do o V V .1 . 12 2 In I n st s ti it tu ut to o de d e la l a M Mu uj je er r D Du ur ra a ng n gu ue en n se s e

V V .1 . 13 3 I In ns st ti it tu u to t o p pa ar ra a la l a I In nf fr ra a es e st tr ru uc ct tu ur ra a Fí F ís si ic ca a Ed E du uc ca at ti iv va a d de el l Es E st ta ad do o de d e D D ur u ra an ng go o

V. V .1 14 4 In I n st s ti it tu ut to o de d e l la a V Vi iv vi ie en nd da a de d el l Es E st ta ad do o de d e Du D ur ra an ng go o V. V .1 15 5 In I n st s ti it tu ut to o Du D ur ra an ng gu u en e ns se e d de e Ed E du uc ca ac ci ió ón n pa p ar ra a A Ad du ul lt to os s V

V. .1 16 6 In I n st s ti it tu ut to o Du D ur ra an ng gu u en e ns se e d de e la l a Ju J uv ve en nt tu ud d V

V. .1 17 7 In I n st s ti it tu ut to o T Te ec cn no ol ló óg gi ic co o Su S up pe er ri io or r de d e Le L er rd do o

V. V .1 18 8 In I n st s ti it tu ut to o T Te ec cn no ol ló óg gi ic co o Su S up pe er ri io or r de d e la l a R Re eg gi ió ón n de d e lo l os s Ll L la an no os s V. V .1 19 9 In I n st s ti it tu ut to o T Te ec cn no ol ló óg gi ic co o Su S up pe er ri io or r de d e Sa S an nt ta a Ma M a rí r ía a de d e e el l O Or ro o V. V .2 20 0 In I n st s ti it tu ut to o T Te ec cn no ol ló óg gi ic co o Su S up pe er ri io or r de d e Sa S an nt ti ia ag go o Pa P ap pa as sq qu ui ia ar ro o V. V .2 21 1 Or O rg ga a ni n is sm mo o Im I mp pl le em m en e nt ta ad do or r de d e l la a Re R ef fo or rm ma a Pe P en na al l

V. V .2 22 2 Se S ec cr re et ta ar ri ia a do d o Ej E je e cu c ut ti iv vo o de d el l Co C on ns se ej jo o Es E st ta at ta al l de d e Se S eg gu ur ri id da ad d

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V. V .2 25 5 Si S is st te em ma a pa p ar ra a e el l D De es sa a rr r ro ol ll lo o In I nt te eg gr ra a l l d de e la l a Fa F am mi il li ia a V. V .2 26 6 Un U ni iv ve er rs si id da ad d Pe P ed da a gó g óg gi ic ca a de d e D Du ur ra an ng go o

V

V. .2 27 7 Un U ni iv ve er rs si id da ad d Po P ol li it té éc cn ni ic ca a d de e Du D ur ra an ng go o V

V. .2 28 8 Un U ni iv ve er rs si id da ad d Po P ol li it té éc cn ni ic ca a d de e Gó G óm me ez z P Pa al la ac ci io o V. V .2 29 9 Un U ni iv ve er rs si id da ad d Te T ec cn no ol ló óg gi ic ca a de d e Du D ur ra an ng go o V V .3 . 30 0 Un U n iv i ve er rs si id da ad d Te T ec cn n ol o ló óg gi ic ca a d de e la l a La L ag gu un na a V V .3 . 31 1 Un U n iv i ve er rs si id da ad d Te T ec cn n ol o ló óg gi ic ca a d de el l Me M ez zq qu u it i ta al l

V

VI I. . OB O BS SE ER RV VA AC CI IO ON NE ES S V

VI I. .1 1 Fi F in na an nc ci ie er ra as s VI V I. .2 2 Ob O br ra a Pú P úb bl li ic ca a

V VI II I. . CO C ON NC C LU L US SI IÓ ÓN N V VI II II I. . AN A NE EX XO O

VI V II II I. .1 1 Es E st ta ad do o de d e Tr T ra an ns sf fe er re en nc ci ia as s y y Am A mp pl li ia ac ci io on ne es s A Au ut to om má át ti ic ca as s

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I. I . P PR RE ES SE EN NT TA AC CI IÓ ÓN N

En uso de las facultades y atribuciones que en materia de fiscalización superior le confieren a esta Entidad de Auditoría Superior del Estado, tanto el artículo 58 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Durango, como la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Durango, en correlación con lo dispuesto por el artículo 160 de la Ley Orgánica del Congreso del Estado de Durango, este Órgano Técnico Auxiliar del H. Congreso del Estado efectuó la revisión y fiscalización a la Cuenta Pública del Gobierno del Estado, correspondiente al ejercicio presupuestal del 1° de enero al 31 de diciembre de 2010, comprendiéndose en el examen, no sólo la conformidad de las erogaciones con las partidas del correspondiente Presupuesto de Egresos, sino también la exactitud y la justificación de tales erogaciones.

En este sentido, se examinó el Estado Comparativo de Situación Financiera, Estado de Ingresos y Egresos, Estado Comparativo de Resultados, Estado de Variaciones en las Cuentas de Patrimonio, Estado General de Ingresos, Estado Analítico de Ingresos, Estado de Egresos por Poderes, Estado de Egresos atendiendo a la Clasificación Administrativa, Estado Comparativo de Fondos de Aportaciones Federales, Estado de la Deuda Pública Directa, Estado de Deuda Pública Contingente y Estado de Transferencias y Ampliaciones Automáticas; así como la demás información que se integró a la Cuenta Pública Estatal, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 21 de la Ley de Fiscalización Superior antes citada.

Se considera necesario señalar, que la elaboración, integración y presentación de la información contenida en la Cuenta Pública presentada al H. Congreso del Estado en fecha 31 de marzo del 2011, es responsabilidad del Gobierno del Estado, comprendiendo el periodo de Administración correspondiente del 1° de enero al 31 de diciembre de 2010.

Cabe señalar así mismo, que la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública se

efectuó de acuerdo con las Normas y Procedimientos de Auditoría

Generalmente aceptadas y aplicables al sector público, las que requieren que

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La Cuenta Pública de referencia fue fiscalizada financieramente con un alcance del 91.72% en Ingresos y 25.23% en Egresos, y con respecto a la obra pública realizada por el Gobierno del Estado, en base a pruebas selectivas sobre la operatividad y ejecución física se alcanzó una muestra del 17.57%; lo anterior permitió analizar la evidencia que respalda las operaciones realizadas y que soportan las cifras y revelaciones de los Estados Financieros, atendiendo a lo establecido en la Ley de Ingresos y la Ley de Egresos del Ejercicio Fiscal 2010 del Gobierno del Estado, y conforme lo disponen los demás ordenamientos y normas aplicables en la materia, evaluando las bases contables utilizadas de acuerdo a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental (Principios de Contabilidad aplicables al Sector Público), los resultados de la gestión financiera y la incidencia de esas operaciones en la Hacienda Pública Estatal, las variaciones presupuestales y la presentación de la información correlativa.

El examen de la Cuenta Pública estuvo dirigido al cumplimiento legal, financiero, físico y operativo, con relación a los Ingresos Obtenidos por

$20,196,348,387; a los Recursos Ejercidos por $20,182,320,935 y al Patrimonio Informado de $2,073,793,208 contenidos en la citada Cuenta Pública. De igual forma, contiene un análisis basado en la medición a través de Indicadores del Desempeño sobre aspectos financieros y no financieros para establecer los incrementos, decrementos, aplicación y comparatividad de los recursos recaudados y ejercidos, así como las modificaciones patrimoniales, durante el ejercicio presupuestal de 2010, con relación a su similar de 2009.

En síntesis, la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública Estatal se realizó observando las disposiciones establecidas en la Ley de Fiscalización Superior del Estado y ofrece una base razonable para sustentar el presente Informe;

por lo tanto, éste refleja los resultados del total de las revisiones practicadas,

habiéndose mantenido en todo momento el rigor técnico y la independencia

de criterio respecto a los trabajos de revisión y fiscalización realizados.

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I

II I. . PR P RE ES SU U PU P UE ES ST TO OS S

Para el Gobierno del Estado, el fundamento legal para la recaudación de recursos públicos es la Ley de Ingresos para el ejercicio presupuestal del 2010 aprobada por el H. Congreso del Estado en fecha 12 de diciembre de 2009 y publicada en el Periódico Oficial número 51, de fecha 24 de diciembre del mismo año; y para el ejercicio de los recursos, es la Ley de Egresos del Estado aprobado por el H. Congreso del Estado el día 12 de diciembre de 2009 y publicada en el periódico Oficial número 51, de fecha 24 de diciembre del mismo año. Estos elementos fueron analizados documentalmente con el objetivo de verificar que los conceptos incluidos en ellos se apegan a lo establecido en los preceptos legales aplicables.

En el análisis presupuestal se incluye un comparativo entre la información contenida en las Leyes de Ingresos y las Leyes de Egresos, de los ejercicios 2009 y 2010, para informar las tendencias reales de incremento o decremento presupuestal.

I

II I. .1 1 In I ng gr re es so os s

En el siguiente cuadro se integra la información contenida en la Ley de Ingresos

del Estado aprobada para el ejercicio 2010:

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Concepto Ley de Ingresos Aprobada

Adecuaciones Numéricas

Ley de Ingresos Modificada

Impuestos 413,074,430 413,074,430

Derechos 403,017,656 403,017,656

Productos 163,040,161 163,040,161

Aprovechamientos 47,550,000 47,550,000

Participaciones Federales 5,478,023,582 5,495,270,568 5,495,270,568

Incentivos de Coordinación Fiscal 69,800,000 69,800,000

Ingresos Extraordinarios 2,666,575,464 2,666,575,464

Fondos de Aportaciones Federales 8,641,200,207 8,652,320,475 8,652,320,475

Total 17,882,281,500 17,910,648,754

Cuadro No. 1 Ingresos Aprobados 2010

FUENTE: Periódico Oficial No. 51 de fecha 24-dic-09 y Diario Oficial de la Federación No. 20, 14 y 9, de fechas 29-dic-09, 19-feb-10 y 11-jun-10, respectivamente.

La Ley de Ingresos de 2010, en relación con la Ley de Ingresos de 2009, presentó un incremento nominal del 11.12%, tal como se muestra a continuación:

Concepto 2009 2010 Variación

Impuestos 439,680,074 413,074,430 -6.05%

Derechos 456,204,405 403,017,656 -11.66%

Productos 162,665,900 163,040,161 0.23%

Aprovechamientos 63,608,952 47,550,000 -25.25%

Participaciones Federales 5,271,439,398 5,495,270,568 4.25%

Incentivos de Coordinación Fiscal 73,000,000 69,800,000 -4.38%

Ingresos Extraordinarios 1,441,000,000 2,666,575,464 85.05%

Fondo de Aportaciones Federales 8,210,612,726 8,652,320,475 5.38%

Total 16,118,211,455 17,910,648,754 11.12%

Cuadro No. 2 Variación de la Ley de Ingresos

FUENTE: Informe de Cuenta Pública 2009, Periódico Oficial No. 51 de fecha 24-dic-09 y Diario Oficial de la Federación No. 20, 14 y 9, de fechas 29-dic-09, 19-feb-10 y 11-jun-10, respectivamente.

Considerando que la inflación para 2010 fue de 4.40%, en términos reales, la

Ley de Ingresos para 2010 refleja una proyección de Ingresos mayor a la del

ejercicio presupuestal de 2009, en un 6.72%.

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II I I. .2 2 Eg E gr re es so os s

Estableciendo la comparación entre las Leyes de Egresos de los ejercicios presupuestales 2009 y 2010, tenemos el siguiente cuadro comparativo:

Servicios Personales 2,818,085,381 2,997,355,001 6.36%

Servicios Generales 290,423,599 312,511,366 7.61%

Materiales y Suministros 155,823,767 141,392,776 -9.26%

Pensiones, jubilaciones y otros 8,223,476 7,642,000 -7.07%

Inversiones de Activo Fijo 41,990,568 27,508,990 -34.49%

Obra Pública 1,462,474,600 2,067,887,483 41.40%

Proyectos de inversión y prestación de

servicios 0 144,150,000 100.00%

Subsidios y Transferencias 1,627,104,990 2,116,350,750 30.07%

Transferencias intergubernamentales 9,213,491,709 9,692,541,762 5.20%

Deuda Pública 500,593,365 403,308,626 -19.43%

Total 16,118,211,455 17,910,648,754 11.12%

Cuadro No. 3 Variación de la Ley de Egresos

FUENTE: Informe de Cuenta Pública 2009, Periódico Oficial No. 51 de fecha 24-dic-09 y Cuenta Pública 2010

Ver anexo

En la Ley de Egresos para el ejercicio de los recursos durante 2010,

considerando la Inflación del 4.40%, en términos reales aumentó en las mismas

proporciones que la Ley de Ingresos, es decir, un 6.72%.

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II I II I. . GE G ES ST TI IÓ ÓN N F FI IN NA AN NC CI IE ER RA A

La Gestión Financiera se refiere a la administración, manejo, custodia y aplicación de los recursos públicos que el Gobierno del Estado utilizó durante el ejercicio 2010 para el cumplimiento de los objetivos contenidos en sus planes y programas, de conformidad con las leyes y demás disposiciones en la materia.

II I II I. .1 1 In I ng gr re es so os s

Por cuanto hace a los Ingresos, el objetivo del análisis fue constatar la forma y términos en que fueron captados y administrados, así como verificar el cumplimiento de las disposiciones normativas.

De manera particular, se revisó que los Ingresos por concepto de Impuestos, Derechos, Productos, Aprovechamientos, Ingresos Extraordinarios, Otras Aportaciones y Transferencias Federales, Incentivos de Coordinación Fiscal, Fondos de Aportaciones Federales y Participaciones, se hayan recaudado y registrado en la forma y términos establecidos por la normatividad y que fueron informados en la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal.

Con el objeto de establecer un punto de referencia, se incluye información

referente al ejercicio presupuestal 2009, para identificar la tendencia en la

obtención de los recursos y por consecuencia, evidenciar los conceptos donde

se acentúan las diferencias.

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Impuestos 461,316,396 428,244,430 -7.17%

Derechos 515,319,508 346,389,309 -32.78%

Productos 109,102,201 238,225,687 118.35%

Aprovechamientos 95,126,794 59,169,193 -37.80%

Participaciones Federales 4,798,421,777 5,546,122,750 15.58%

Incentivos de Coordinación Fiscal 67,143,466 86,078,132 28.20%

Ingresos Extraordinarios 14,517,735 64,848,873 346.69%

Fondo de Aportaciones Federales 8,630,512,522 8,989,532,426 4.16%

Otras Aportaciones y Transferencias

Federales 5,170,182,758 4,437,737,587 -14.17%

Total 19,861,643,157 20,196,348,387 1.69%

Cuadro No. 4

Ingresos Obtenidos Ejercicio 2009 y 2010

FUENTE: Informe de Cuenta Pública 2009 y Cuenta Pública 2010

Variación de Ingresos Gráfica No. 1

0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000

19,861.64

20,196.35 Millones

2009

2010

Como puede observarse, el Gobierno del Estado obtuvo un crecimiento de sus

Ingresos del 1.69% respecto al ejercicio presupuestal 2009; si consideramos

que durante 2010 la inflación fue de 4.40%, concluimos que en términos

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y los Productos en un 118.35% que significan $129,123,486; por otro lado podemos observar un decremento en Otras Aportaciones y Transferencias Federales de un 14.17% que significan $732,445,171.

En lo que respecta al análisis efectuado de los Ingresos Propios obtenidos contra los presupuestados, tenemos lo siguiente:

Concepto Presupuestados Obtenidos Variación

Impuestos 413,074,430 428,244,430 15,170,000

Derechos 403,017,656 346,389,309 -56,628,347

Productos 163,040,161 238,225,687 75,185,526

Aprovechamientos 40,050,000 59,169,193 19,119,193

Ingresos Extraordinarios Estatales 7,500,000 64,848,873 57,348,873

Total 1,026,682,247 1,136,877,492 110,195,245

Cuadro No. 5 Variación de Ingresos Propios

FUENTE: Cuenta Pública 2010

Del análisis a la información anterior, se obtuvieron los siguientes Indicadores de Desempeño:

a) Ingreso Real

Ingresos Propios / Ingreso Presupuestado 1,136,877,492 / 1,026,682,247 = 1.107

Este Indicador muestra el Desempeño que observó el Gobierno del Estado en la recaudación de los Ingresos Propios respecto de los autorizados en su Ley de Ingresos; en forma porcentual el Ingreso obtenido representa un 10.7% mas de lo autorizado.

b) Autonomía Financiera

Ingresos Propios / Total de Ingresos

1,136,877,492 / 20,196,348,387 = 0.056

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Este Indicador nos muestra el Desempeño que observó el Gobierno del Estado en el grado de autonomía del Gobierno Estatal respecto a otras fuentes de financiamiento; en términos porcentuales corresponde a un 5.6%.

c) Autonomía Tributaria

Ingresos por Impuestos / Total de Ingresos Propios 428,244,430 / 1,136,877,492 = 0.376

Este Indicador nos muestra el Desempeño fiscal que tiene el Gobierno del Estado; en términos porcentuales, podemos decir que de sus Ingresos Propios, un 37.6% corresponde a Impuestos Estatales.

II I II I. .2 2 Eg E gr re es so os s

En materia de Egresos, el propósito fue examinar que los recursos presupuestarios autorizados por el H. Congreso del Estado, se hayan aplicado en operaciones efectivamente realizadas, que su ejercicio se haya ajustado a las disposiciones normativas vigentes, que se utilizaron para el cumplimiento de las funciones propias del Gobierno del Estado y que se registraron con base en los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental (Principios de Contabilidad aplicables al Sector Público).

Se verificó que las modificaciones presupuestarias se encuentren respaldadas.

Que el gasto se haya efectuado de acuerdo con las disposiciones normativas correspondientes. En especial, se examinó que la adquisición y contratación de bienes y servicios se haya ajustado a la legislación en la materia.

Se revisó que las operaciones hayan sido registradas, y que las mismas estén sustentadas con la documentación justificativa y comprobatoria, la cual debe reunir los requisitos legales y normativos aplicables.

Se constató documentalmente que los servicios contratados y bienes

adquiridos fueron recibidos; en su caso, se realizaron compulsas con los

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Cuadro No. 6

Estado de Egresos atendiendo a la Clasificación Administrativa

2009 2010 Variación

Poder Legislativo

Presidencia de la Gran Comisión 2,734,105 2,802,760 2.51%

Cámara de Diputados 99,510,537 111,359,234 11.91%

Oficialía Mayor del Congreso 32,387,000 35,461,467 9.49%

Entidad de Auditoría Superior del Estado 19,721,570 21,822,828 10.65%

Total Poder 154,353,212 171,446,289 11.07%

Poder Judicial

Tribunal Superior de Justicia 114,006,739 128,939,752 13.10%

Juzgados del Estado 14,761,665 15,176,447 2.81%

Juzgados del Estado - Foráneos 11,140,292 11,287,400 1.32%

Consejo de la Judicatura 25,445,568 43,412,173 70.61%

Tribunal Estatal Electoral 14,005,838 19,895,390 42.05%

Sistema de Justicia Penal 0 24,853,170 100.00%

Tribunal de Menores Infractores 0 10,103,716 100.00%

Total Poder 179,360,102 253,668,048 41.43%

Poder Ejecutivo

Dependencia del Ejecutivo del Estado 86,513,114 10,876,852 -87.43%

Dirección de Comunicación Social 0 117,112,184 100.00%

Secretaría General de Gobierno 67,048,449 69,630,048 3.85%

Secretaría de Finanzas y de Administración 194,403,377 248,855,889 28.01%

Secretaría de Recursos Naturales y Medio Ambiente 8,690,032 8,966,390 3.18%

Secretaría de Comunicaciones y Obras Públicas 32,844,201 33,403,679 1.70%

Secretaría de Desarrollo Económico 11,468,650 12,823,530 11.81%

SAGDER 27,109,426 29,583,052 9.12%

Secretaría de Educación 1,822,967,691 2,003,668,630 9.91%

SECOMAD 22,714,098 24,347,606 7.19%

Procuraduría General de Justicia 248,431,638 331,060,655 33.26%

Secretaría de Desarrollo Social 19,919,251 20,581,095 3.32%

Secretaría de Seguridad Pública 217,208,118 288,295,641 32.73%

Secretaría del Trabajo y Previsión Social 12,536,621 15,353,264 22.47%

Secretaría de Turismo 14,348,836 13,992,213 -2.49%

Organismos Auxiliares y de Apoyo al Ejecutivo 0 137,318,151 100.00%

Erogaciones a Nivel Gobierno 16,737,189,688 16,391,337,719 -2.07%

Total Poder 19,523,393,190 19,757,206,598 1.20%

Gran Total 19,857,106,504 20,182,320,935 1.64%

FUENTE: Informe de Cuenta Pública 2009 y Cuenta Pública 2010.

(14)

Poder Legislativo 154,353,213 171,446,289 11.07%

Poder Judicial 179,360,102 253,668,048 41.43%

Poder Ejecutivo 19,523,393,189 19,757,206,598 1.20%

Dependencias del Ejecutivo 4,934,405,497 5,367,748,729 8.78%

Magisterio 2,228,914,267 2,387,231,868 7.10%

Erogaciones a nivel Gobierno 4,449,886,192 3,571,528,209 -19.74%

Fondos de Aportación Fed. 7,910,187,233 8,430,697,792 6.58%

Gran Total 19,857,106,504 20,182,320,935 1.64%

Cuadro No. 7 Estado de Egresos por Poderes

Concepto Patrimonio Superávit

Acumulado

Superávit del

Ejercicio Total Patrimonio

Saldo al 31 de Diciembre de 2009 1,684,095,029 161,091,741 4,536,653 1,849,723,423

Incremento Patrimonial por la

Adquisición Activos Fijos 102,498,913 102,498,913

Modificación Patrimonial por la Consolidación de las Dependencias de Gobierno

(28,893,239) (28,893,239)

Incremento Patrimonial por la

Amortización de la Deuda Pública 81,585,395 81,585,395

Modificación Patrimonial por obligaciones por cobrar a los contribuyentes

(1,867,996) (1,867,996)

Modificación patrimonial por afectación o aportación a Fideicomisos

56,719,260 56,719,260

Aplicación del Superavit 2009 0 4,536,653 (4,536,653) -

Superávit a Diciembre 2010 14,027,452 14,027,452

Saldos al 31 de Diciembre de 2010 1,894,137,362 165,628,394 14,027,452 2,073,793,208

FUENTE: Cuenta Pública 2010.

Cuadro No. 8

Estado de Cambios en las Cuentas de Patrimonio

(15)

Servicios Personales 2,759,787,231 3,122,908,421 13.16%

Servicios Generales 367,115,780 428,779,483 16.80%

Materiales y Suministros 175,122,447 184,801,598 5.53%

Maquinaria, mobiliario y equipo 80,571,058 102,498,913 27.22%

Obra Pública 3,531,692,984 2,671,655,400 -24.35%

Apoyos, Subsidios y Transferencias 1,967,713,718 2,114,715,854 7.47%

Participaciones a Municipios 2,579,270,884 2,649,801,258 2.73%

Deuda Pública 269,612,250 234,543,907 -13.01%

Obligaciones a corto plazo 216,032,919 241,918,309 11.98%

Fondos de aportaciones federales 7,910,187,233 8,430,697,792 6.58%

Total 19,857,106,504 20,182,320,935 1.64%

Recursos Ejercidos 2009 y 2010 Cuadro No. 9

Ver anexo

Variación del Ejercicio Presupuestal Gráfica No. 2

0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000

19,857.10

20,182.32 Millones

2009

2010

En comparación con el ejercicio presupuestal 2009, podemos observar que existe un ejercicio de recursos mayor en un 1.64%, que significan

$325,214,431; destacándose en su incremento los rubros de Fondos de

Aportaciones Federales con un 6.58%, que significan $520,510,559 y

Servicios Personales con un 13.16% que significan $363,121,190; por otro

(16)

lado podemos observar un decremento de recursos en la Obra Pública con un 24.35%, que significan $860,037,584.

Desglosando el gasto efectuado en 2010 tenemos lo siguiente:

Concepto Ejercido Porcentaje

Servicios Personales 3,122,908,421 15.47%

Servicios Generales 428,779,483 2.12%

Materiales y Suministros 184,801,598 0.92%

Maquinaria, mobiliario y equipo 102,498,913 0.51%

Obra Pública 2,671,655,400 13.24%

Apoyos, Subsidios y Transferencias 2,114,715,854 10.48%

Participaciones a Municipios 2,649,801,258 13.13%

Deuda Pública 234,543,907 1.16%

Obligaciones a corto plazo 241,918,309 1.20%

Fondos de aportaciones federales 8,430,697,792 41.77%

Total 20,182,320,935 100.00%

Ver anexo

Cuadro No. 10 Desglose de Gastos 2010

Gráfica No.3 Distribución del Gasto 2010

Servicios Personales 15.47%

Servicios Generales 2.12%

Apoyos, Subsidios y Participaciones a

Municipios 13.13%

Deuda Pública 1.16%

Obligaciones a Corto Plazo 1.20%

Fondos de Aportaciones Federales

41.77%

(17)

a) Capacidad Financiera

Ingresos Propios / Servicios Personales + Servicios Generales + Materiales y Suministros 1,136,877,492/ 3,122,908,421 + 428,779,483 + 184,801,598 = 0.304

Este Indicador muestra el grado de autonomía del Gobierno Estatal respecto de otras fuentes de financiamiento para hacer frente a sus Gastos Operacionales, que significa un 30.4%.

b) Ingreso - Gasto

Ingresos Totales / Gastos Totales

20,196,348,387 / 20,182,320,935 = 1.0006

Este Indicador muestra el Desempeño del Estado respecto a la obtención de recursos para la satisfacción de sus necesidades, en este caso se obtuvo el 0.06% más de los recursos que se aplicaron.

c) Dependencia Financiera

Participaciones + Fondos Federales / Gastos Totales

5,546,122,750 + 8,989,532,426 / 20,182,320,935 = 0.720

Este Indicador muestra el Desempeño del Estado respecto a la aplicación de recursos provenientes de las Participaciones y Fondos Federales en cuanto a los Gastos Totales; en términos porcentuales corresponde a un 72.0%.

d) Inversión Capitalizable

Inversión en Activo Fijo + Inversión en Obra Pública / Ingresos Totales 102,498,913 + 2,671,655,400 / 20,196,348,387 = 0.137

Este Indicador muestra el Desempeño Estatal en cuanto a la Inversión

Capitalizable, que se compone de la Inversión en Obra Pública y la Inversión en

(18)

Activos Fijos; en términos porcentuales representa una inversión del 13.7%

respecto a los Ingresos Totales.

III.3 Obra Pública

En este Apartado se presenta el resultado del análisis y evaluación programático – presupuestal de las Obras y Acciones informadas en la Cuenta Pública Estatal. Para ello, se llevaron a cabo diversas acciones de verificación y fiscalización física y documental a las citadas Obras y Acciones.

Objetivo

Verificar que los recursos ejercidos en Obra Pública y Acciones, informados en la Cuenta Pública, se utilizaron en los propósitos para los cuales fueron autorizados y que sean congruentes con la información presentada en el cierre de ejercicio de Obra Pública de las diversas fuentes de financiamiento; así como observar la situación física de las obras señaladas en dichos informes y los recursos comprometidos para las obras de continuación; específicamente para:

Comprobar que la planeación, programación, adjudicación, contratación y ejecución de la obra pública, se haya efectuado de conformidad con las disposiciones legales y normativas aplicables.

Verificar que existan expedientes técnicos que permitan el análisis y evaluación de las Obras y Acciones desarrolladas y que se encuentren validados y autorizados por la autoridad normativa competente.

Verificar que se haya cumplido con lo estipulado en los contratos relativos al costo, calidad y tiempo de ejecución de las Obras y Acciones; de igual manera, que correspondan físicamente con las cantidades, conceptos, características y calidad de los materiales y suministros que respalden las facturas y estimaciones, así como constatar que los pagos efectuados se soportaron debidamente con la documentación comprobatoria correspondiente.

Verificar el grado de operatividad de las obras fiscalizadas informadas como

terminadas, en su modalidad de contrato.

(19)

engloba un total de 776 obras y acciones de Infraestructura, utilizando recursos para Obras Directas por Contrato.

Cuadro No. 11

Situación Física - Financiera de las Obras y Acciones del Ejercicio 2010

Fuente de

Financiamiento Inversión

Aprobada Inversión Ejercida

Avances (%) Situación Física de las Obras y Acciones Fís. Fin. Aprobadas Terminadas

Obras y Acciones 3,230,313,603 2,671,655,400 100.00 82.71 776 776

TOTAL 3,230,313,603 2,671,655,400 100.00 82.71 776 776

FUENTE: Cierre de ejercicio de Obra, anexo a la Cuenta Pública 2010

Del gasto ejercido en Obra Pública y Acciones, se financió en Obras Directas por Contrato $ 2,671,655,400, que representó el 100.00%.

Gráfica No. 4

Distribución del Gasto Ejercido en Obra Pública y Acciones EJERCIDO EN OBRA PUBLICA3,531,692,984

Obra Directa por Contrato3,531,692,984 Obra Directa por Contrato

100.00%

Total Ejercido en Obras y Acciones $ 2,671,655,400

(20)

El gasto ejercido en Obra Pública y Acciones fue distribuido en los siguientes rubros:

Gráfica No. 5

Distribución de Recursos Ejercidos en Obras y Acciones por Dependencia

Secretaría de Comunicaciones

y Obras Públicas del Estado 2,210,006,239

Secretaría de Desarrollo Social

del Estado 401,416,671

Comisión del Agua del Estado

de Durango 58,187,242

2,669,610,152 Secretaría de

Comunicaciones y Obras Públicas del Estado

82.78%

Comisión del Agua del Estado de Durango

2.18%

Secretaría de Desarrollo Social del Estado

15.04%

La situación programático - presupuestal que muestra el estado físico y financiero de las Obras y Acciones se detallan a continuación.

Cuadro No. 12

Comportamiento Programático - Presupuestal de las Obras y Acciones

Programa

Clasificación Según Estado de Egresos de la Cuenta Pública

(Consolidado)

Clasificación Conforme a la Apertura Programática

(Reportes de Obra) Diferencias

Situación Físicas de las Obras Total Ejercido en Obras y Acciones $ 2,671,655,400

(21)

Secretaría de Desarrollo Social

del Estado 415,766,671 401,416,671 174 174

Comisión del Agua del Estado

de Durango 72,908,863 58,187,242 57 57

Total 2,067,887,483 2,671,655,400 3,230,313,602 2,669,610,152 2,045,248 776 776

FUENTE: Cuenta Pública 2010

Del cuadro anterior se obtuvo el siguiente Indicador de Desempeño:

a) Cumplimiento en Presupuesto:

Inversión Ejercida / Inversión Presupuestada 2,671,655,400 / 2,067,887,483 = 1.292

Este Indicador nos muestra en forma porcentual el apego a la presupuestación en lo concerniente a Obra Pública, en este caso se ejerció un 129.2%

respecto a lo presupuestado.

En la gráfica siguiente se presentan los recursos ejercidos en Obra Pública y

Acciones en 2010 en comparación con el ejercicio 2009, así como el

porcentaje de variación.

(22)

Gráfica No. 6

Comparativo de Recursos Ejercidos en Obra Pública y Acciones con el Ejercicio 2009

GRAFICA 4

2,009 2,010 %

CONSOLIDADO 3,531,692,984.00 2,671,655,400.00 -24.35 860,037,584.00 Obra Publica 3,531,692,984.00 2,671,655,400.00 -24.35

3,531.69

2,671.66

0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 3,500

Millones

Obra y Acciones 24.35% Menos

En lo que corresponde al gasto total ejercido en Obra Pública al cierre del ejercicio 2010, presenta una disminución de $ 860,037,584, que representa el 24.35% en comparación con el ejercicio 2009.

Del total de recursos erogados por el Gobierno del Estado por

$ 20,182,320,935, destinó a Obra Pública y Acciones $ 2,671,655,400.

2010 $ 2,671,655,400 2009 $ 3,531,692,984

(23)

Gráfica No. 7

Inversión en Obra Pública y Acciones Respecto a los Egresos Totales Operación y Funcionamiento de la Admón. Estatal

6,430,166,485.00 31.86%

Participaciones a Municipios

2,649,801,258.00 13.13%

Fondos de Aportaciones Federales

8,430,697,792.00 41.77%

Inversión en Obra Pública

2,671,655,400.00 13.24%

20,182,320,935.00 100.00%

Fondos de Aportaciones

Federales 41.77%

Inversión en Obra Pública

13.24%

Operación y Funcionamiento de

la Admón. Estatal 31.86%

Participaciones a Municipios

13.13%

De los datos y gráfica anteriores se desprende el siguiente Indicador de Desempeño:

b) Inversión en Obra:

Inversión en Obra / Egresos Totales 2,671,655,400 / 20,182,320,935 = 0.132

Este Indicador nos muestra en forma porcentual lo que representa el gasto de Obra Pública respecto al gasto total, que para este caso representa un 13.2%.

Egreso Total $ 20,182,320,935

(24)

Fiscalización de Obras del Ejercicio Presupuestal 2009 Ejecutadas con Recursos Federales

Del total ejercido en obra por $ 2,671,655,400 se fiscalizó en forma financiera, documental, técnica y físicamente $ 469,303,530 que representa el 17.57% del total aplicado en obra.

De las 776 obras aprobadas del programa general de Obras y Acciones, se fiscalizaron documental, técnica y físicamente 224 obras, lo que representa el 28.87% del Programa General de Obras y Acciones; de cuya fiscalización se determinó que de las 224 obras fiscalizadas físicamente, 168 obras se encuentran terminadas, 26 obras en proceso, 9 obras suspendidas, 8 obras no iniciadas y 13 obras Indeterminadas (1 obra debido a que no se presentó el expediente unitario para confrontarlo con lo ejecutado físicamente y 12 obras no se llevó a cabo la revisión física por las condiciones de inseguridad de la región).

En lo referente a la operatividad de las obras, se determinó que 160 obras operan adecuadamente, 21 obras operan parcialmente (debido a que faltan conceptos por ejecutar), 1 obra opera deficientemente (debido a que el pavimento hidráulico presenta grietas en la superficie de rodamiento), 29 obras no operan (23 obras debido a que faltan conceptos por ejecutar y 6 obras debido a que su ejecución es por etapas) y 13 obras Indeterminadas (1 obra debido a que no se presentó el expediente unitario para confrontarlo con lo ejecutado físicamente y 12 obras no se llevó a cabo la revisión física por las condiciones de inseguridad de la región).

Cuadro No. 13 Obras Fiscalizadas 2010

No. De

Obras Tipo de Obra Localidad

Inversiones

Aprobada Comprobada Fondo para la Infraestructura Social Estatal 265,437,277 251,694,672

(25)

3 Camino E. C. Durango - Mezquital - Boca del Mezquital (Obra de Drenaje Km.

0+920 al 1+100)

Durango 296,715 296,715

4 Camino E. C. 45 - Coneto de Comonfort (Reconstrucción y Mejoramiento 1.225 Km. del 26+000 Al 27+225)

Coneto de

Comonfort 5,000,000 4,696,439

5 Camino El Soldado - Otinapa (Km. 0+000

al 20+000 y del 16+600 al 17+800) Durango 4,999,999 2,732,215

6 Camino 5 de Julio - Matalotes - Orestes Pereyra - Villa Ocampo (Tramo 108.0 Km. 4+000 al 112+000 Meta 10 Km.)

San Bernardo -

Ocampo 5,000,000 4,538,869

7 Carretera Durango - Tepic (Km. 144+000

al 157+900 Terracerías) Mezquital 4,640,000 4,640,000

8

Ampliación y Modernización de Carretera Durango - Tepic del Km. 0+000 al Km. 196+620 (Limite de Estado) Subtramo del Km. 172+920 al Km.

175+900 a Nivel de Pavimento

Mezquital 8,705,982 8,705,982

9

Ampliación y Modernización de la Carretera Durango - Tepic del Km. 0+000 al Km. 196+620 (Limite de Estado) Subtramo del Km. 179+920 al Km.

Mezquital 51,077,076 51,077,076

10

Mezquital 96,323,497 93,148,450

11

Mezquital 63,570,389 63,570,389

12 Camino Durango - Tepic (Puente Tramo

Temohaya - La Candelaria Meta 63+320) Durango 1,499,410 1,499,410 13 Obra de Protección de Escurrimientos

Pluviales en la Localidad de Santa Maria

de Huazamota Mezquital 862,182

14 Pavimentación de Calle Principal en Área Norte en la Localidad de Santa Maria de

Huazamota Mezquital 2,203,350 565,254

15 Pavimentación en Calle del Hospital Integral de la Localidad de Santa Maria

de Huazamota Mezquital 2,242,199 668,601

16 Reconstrucción del Camino El Tazcate -

E. C. San Pedro de Azafranes Otáez 151,421 150,507

17 Reconstrucción de Camino Macho Bayo -

Cieneguita Otáez 179,218 178,136

(26)

18 Reconstrucción de Camino San José –

Banome - San Marcos Otáez 150,612 149,703

19 Reconstrucción de Camino San Pedro de

Azafranes - La Sierrita - El Gatuñal Otáez 172,673 171,631

20 Reconstrucción de Camino Banome -

Campanilla Otáez 116,078 115,377

21 Reconstrucción de Camino Nuevo

Porvenir - Cardos Otáez 230,000 228,612

22 Pavimentación del Camino a Medina 1ª

Etapa Canatlán 1,000,000 990,537

23 Revestimiento de Camino a San Diego de

Alcalá Canatlán 1,949,363 1,937,599

24 Pavimentación del Camino a Anáhuac Canatlán 1,000,000 993,964

25 Rehabilitación de 46 Km. de Camino La

Zarca - Linda Vista Mapimí 1,187,457 1,185,959

Infraestructura de Salud (Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud) 1,918,087 1,918,087 26 Reposición de Tableros de Aislamiento

para Quirófanos del Hospital General Durango 278,829 278,829

27 Rehabilitación de Elevador en Oficinas

Centrales de los Servicios de Salud Durango 179,911 179,911

28 Adecuación de Aéreas en Hospital

General Santiago

Papasquiaro 409,075 409,075

29 Elaboración de Proyecto Ejecutivo del

Área de Pediatría del Hospital General Durango 515,756 515,756 30 Impermeabilización de Hospital General Santa María del Oro 534,516 534,516 Dignificación Penitenciaria (Fondo de Aportaciones para la Seguridad

Pública) 29,738,312 29,738,312

31 Barda Perimetral en el Complejo SSP Durango 1,552,000 1,552,000 32 Cárcel Municipal de Cuencamé 3ª Etapa Cuencamé 2,500,000 2,500,000

33 Cárcel Municipal de Nazas 2ª Etapa Nazas 1,200,000 1,200,000

34 Construcción de Servicio Médico Forense Gómez Palacio 20,000,000 20,000,000

35 Juzgados Penales Gómez Palacio 1,562,740 1,562,740

36 Red de Agua Potable en Cereso No. 1 Durango 1,495,000 1,495,000

(27)

Obras Convenidas con Municipios 172,209,854 157,876,871 39 Rehabilitación de Pavimento del

Libramiento Canatlán 871,085 861,648

40 Rehabilitación de la Plaza en Nicolás

Bravo 1ª Etapa Canatlán 300,000 298,190

41 Construcción de Domo en Cancha de

Usos Múltiples J. Guadalupe Aguilera Canatlán 425,000 422,435

42 Construcción de Domo en el Cobaed Canatlán 400,000 398,552

43 Modernización de la Plaza Frente a la

Iglesia en La Soledad Canatlán 425,000 524,064

44 Modernización del Blvd. Enrique W.

Sánchez 4ª Etapa Canatlán 7,814,329 7,766,587

45 Construcción de Vialidad de Acceso a

Libramiento Canatlán 2,386,924 2,362,921

46 Construcción de Red Eléctrica en Santa

Teresa de los Pinos 2ª Etapa Canatlán 2,686,145 2,686,145

47 Pavimentación de Camino a Bruno

Martínez Canatlán 800,000 382,284

48 Construcción Camino a Medina 2ª Etapa Canatlán 643,868 643,868

49 Alumbrado Público en Av. Severino

Ceniceros de la Zona Centro Cuencamé 1,752,594 1,748,761

50 Construcción de Barda Perimetral en Escuela Primaria Ignacio Allende del

Fracc. Villas del Guadiana IV Durango 340,582 175,125

51 Construcción de Barda Perimetral en Escuela Telesecundaria No. 15 del Pob.

Carlos Real Durango 186,980 105,712

52 Construcción de Barda Perimetral en Escuela Primaria Vicente Guerrero del

Fracc. Las Playas Durango 113,799 77,292

53 Construcción de Barda Perimetral en Escuela Primaria Miguel Hidalgo de la

Col. Hidalgo Durango 172,943 89,818

54

Construcción de Barda Perimetral en Escuela Primaria Diana Laura Riojas de Colosio de la Col. Diana Laura Riojas de Colosio

Durango 446,284 266,380

55 Construcción de Barda Perimetral en Escuela Secundaria Jesús Reyes Heroles

del Fracc. Bosques del Valle Durango 129,512 70,987

56 Construcción de Barda Perimetral en Escuela Telesecundaria No. 118 del Pob.

El Saltito Durango 231,808 134,053

57 Construcción de Barda Perimetral en Escuela Secundaria Educación y

Docencia del Fracc. Versalles Durango 97,310 53,183

(28)

58 Construcción de Barda Perimetral en Jardín de Niños Xitlalic de la Col.

Ampliación Rosas del Tepeyac Durango 144,644 80,917

59 Construcción de Barda Perimetral en Escuela Primaria Ignacio López Rayón

del Pob. López Rayón Durango 113,460 66,852

60

Construcción de Barda Perimetral en Escuela Primaria Revolución Social 1910

del Fracc. Francisco I. Madero Durango 63,551 41,989

61

Construcción de Barda Perimetral en Escuela Primaria Cuauhtemoc del Pob.

Loma de Praxedis Durango 377,908 74,516

62 Construcción de Barda Perimetral en Escuela Primaria Francisco Villa de la

Col. Francisco Villa Durango 288,763 154,438

63 Construcción de Barda Perimetral en Escuela Primaria Justo Sierra del Pob.

Independencia y Libertad Durango 99,119 64,493

64 Construcción de Barda Perimetral en Escuela Primaria José María Pino Suárez

del Pob. José María Pino Suárez Durango 343,653 116,704

65

Construcción de Barda Perimetral en Escuela Primaria Ramón Valdez del Pob.

Tomás Urbina Durango 255,062 169,836

66

Construcción de Barda Perimetral en Telesecundaria No. 246 del Pob. 1o. de

Mayo Durango 468,495 170,261

67

Construcción de Barda Perimetral en Escuela Primaria Benito Juárez del Pob.

Llano Grande Durango 218,472 95,833

68 Pavimentación de Calle Tierra y Libertad entre Libertad y Democracia e Isabel

Almanza de la Col. 8 de Septiembre Durango 443,406 368,627

69 Pavimentación de Calle Pueblo Nuevo entre México y Ejido el Brillante de la

Col. César Guillermo Meraz Durango 1,655,998 1,346,562

70

Pavimentación de Calle José Meraz entre J. Palomares y Bernardo Albella con Andador Peatonal Seguro de la Col.

Guadalupe

Durango 597,536 651,712

71 Pavimentación de Calle Constitución entre Artículo 3 y Artículo 8 de la Col.

Justicia Social Durango 543,752 540,679

(29)

74 Pavimentación de Calle Carlos Santa Maria entre Violetas y Antonio Urías de

la Col. Las Palmas Durango 3,247,134 3,596,042

75 Pavimentación de Calle Pascual de la Fuente entre Carlos Santa María y Pastor

Rouaix de la Col. Las Palmas Durango 1,659,974 1,423,890

76 Pavimentación de Calle 23 de Mayo entre

6 de Mayo y José Ramón H. Durango 2,464,554 461,657

77 Pavimentación de Calle 24 de Mayo entre

12 de Mayo y 6 de Mayo Durango 673,572 126,707

78 Pavimentación de Calle Mariano Matamoros en Tramos Aislados de la

Col. Morelos Sur Durango 699,998 683,700

79 Pavimentación Varias Calles de la Col.

Rinconada Las Flores Durango 1,568,750 1,392,545

80 Pavimentación de Calle Narciso entre Azucena y Esmeralda de la Col. San

Isidro Durango 481,252 399,039

81

Pavimentación de Calle Ignacio López Tarzo en Varios Tramos de la Col. Valle

del Guadiana Durango 1,993,717 1,683,868

82 Pavimentación de Calle 10 de Febrero de

la Col. México Durango 2,378,950 923,795

83 Pavimentación de Calle San Agustín entre Santa Lucía y Santa Rita de la Col. San

Carlos Durango 797,208 922,882

84 Pavimentación de Calle Pastor Rouaix entre Pascual de la Fuente y Eduardo G.

Cadaval de la Col. H. Mayagoitia Durango 1,416,068 1,455,136

85 Pavimentación de Calle 2 de Mayo y Calle 18 de Mayo de la Col. Miguel de la Madrid

Durango 1,701,242 1,701,242

86 Domo de la Escuela Normal Santa María del Oro 436,873 195,000

87 Construcción de Vado en Matamoros Santa María del Oro 571,096 457,687 88 Ampliación de Red de Drenaje en Santa

Catalina de Sena Guadalupe Victoria 3,613,923 2,930,538

89 Construcción de Guarniciones Guadalupe Victoria 383,753 383,753 90 Construcción de Guarniciones en J. M.

Pino Suárez Guadalupe Victoria 87,600 87,600

91 Construcción de Guarniciones en Ignacio

Allende Guadalupe Victoria 83,429 83,429

92 Construcción de Guarniciones en Carrillo

Puerto Guadalupe Victoria 33,371 33,371

(30)

93 Construcción Pavimento Hidráulico de

Calzada José Ramón Valdez 5ª Etapa Guadalupe Victoria 4,000,000 4,000,000 94 Construcción de Pavimento Hidráulico de

Calzada Lázaro Cárdenas 2ª Etapa Guadalupe Victoria 2,500,000 1,387,190 95 Construcción de Pavimento Hidráulico. Guadalupe Victoria 2,791,220 2,791,220 96 Construcción de Pavimento Hidráulico en

J. M. Pino Suárez Guadalupe Victoria 927,000 927,000

97 Construcción de Pavimento Hidráulico en

Ignacio Allende Guadalupe Victoria 1,227,000 1,227,000

Carrillo Puerto Guadalupe Victoria 466,628 466,628

99 Alumbrado y Equipamiento Eléctrico en

Ignacio Allende Guadalupe Victoria 142,674 142,674

100 Construcción de Línea de Conducción y Distribución de Electrificación en

Carboneras Guadalupe Victoria 2,700,000 2,699,205

101 Construcción de Domo en Cancha de Usos Múltiples en Escuela Secundaria de

Ignacio Ramírez Guadalupe Victoria 417,496 268,414

Usos Múltiples en CBTIS No. 42 Guadalupe Victoria 417,496 268,414 103 Construcción de Domo en Cancha de

Usos Múltiples en Cobaed Guadalupe Victoria 412,945 412,945

104 Construcción de Banquetas Guadalupe Victoria 450,308 450,308

105 Construcción de Aplanados Guadalupe Victoria 300,205 300,205

106 Construcción de Pisos Firmes Guadalupe Victoria 450,308 450,308 107 Rehabilitación de Techos (Lechadas) Guadalupe Victoria 300,205 300,205 108 Reconstrucción del Camino Entronque

Coscomate - El Carrizo Guanaceví 356,409 328,798

109 Construcción de Albercas Programa en el

Zape Guanaceví 800,000 800,000

Escuela del Pob. Benjamín y Urías Hidalgo 395,000 278,040

111 Rehabilitación de Enjarres en Fachadas

del Pob. Revolución Hidalgo 150,000 64,000

112 Pavimentación de Calles Indé 676,780 579,626

(31)

115 Pavimentación Asfáltica y Cordonería Privada Allende entre Ferrocarril y

Francisco I. Madero de la Col. La Ermita Lerdo 287,548 287,548

116 Pavimentación Hidráulica Cerrada Juan Escutia, Privada 5 de Mayo y Callejón Sin

Nombre de la Col. El Huarache Lerdo 92,603 92,603

117

Pavimentación Hidráulica Privada San Juan entre Niños Héroes hasta la Casa de Angélica Delgado Alvarado de la Col. El Huarache

Lerdo 406,061 406,061

118

Pavimentación Asfáltica y Cordonería Calle Tecnológica entre Prol. Rayón a Conectar a Calle Sin Nombre de Acceso a Fracc. San Daniel de la Col. San Isidro

Lerdo 383,512 383,512

119 Pavimentación Asfáltica y Cordonería Calle Fresnos entre Av. Claveles y Av.

Margaritas de la Col. Brisas del Sur Lerdo 85,924 85,924

120

Pavimentación Asfáltica y Cordonería Calle Unidos Venceremos entre Av. San Ignacio y Av. Unidad Proletaria de la Col. José Revueltas

Lerdo 419,372 419,372

121 Pavimentación Asfáltica y Cordonería Calle Villa Paraíso, Éufrates y Río Jordán

de la Col. Villa Paraíso Lerdo 759,257 759,257

122 Construcción de Rampas y Escalinatas Callejón Durango y Callejón Hidalgo de

la Col. Benito Juárez Lerdo 134,298 134,298

123 Pavimentación Asfáltica y Cordonería Calle Claveles y Eucalipto de la Col.

Brisas del Sur

Lerdo 750,247 750,247

124 Pavimentación Asfáltica y Cordonería Calle Victoria y Privada 23 de Febrero de

la Col. Victoria Popular Lerdo 252,069 252,069

125

Pavimentación Asfáltica y Cordonería Calle 18 de Julio, San Isidro, Calle 23, 25, 27, 30 de Mayo y San Isidro de la Col. 18 de Julio

Lerdo 1,676,874 1,676,874

126 Pavimentación Asfáltica y Cordonería Prol. Cuauhtemoc entre Tarín y Gabriel

Ramírez de la Col. San Isidro Lerdo 513,405 513,405

127 Ampliación de Red Eléctrica Calle Francisco Tarín entre Gómez Palacio y

Cerro de la Col. San Isidro Lerdo 22,125 22,125

128 Ampliación de Red Eléctrica entre Callejón Río Nazas y donde Comienza la

Cancha de la Col. Prudencia Jáuregui Lerdo 108,355 108,355

(32)

129

Construcción de Techos Metálicos (C.B.T.A. No. 216, Escuela Primaria Benito Juárez y Escuela Secundaria Técnica No. 65 Ramón López Velarde)

Lerdo 473,946 473,946

130 Construcción de Guarniciones Avenida

Centenario de Bermejillo Mapimí 750,000 745,474

131 Guarniciones Av. Simón Bolívar y sus

Calles de Ceballos Mapimí 360,000 357,828

132 Alumbrado en Boulevard de Bermejillo Mapimí 384,786 382,444

133 Pavimentación Concreto Hidráulico Av.

J. Guadalupe Aguilera y sus Calles Mapimí 345,240 343,157

134 Pavimentación Concreto Hidráulico

Callejón Mayagoitia 2ª de Azarco Mapimí 410,760 408,901

135 Pavimentación Concreto Hidráulico 3ª Etapa Ave. J. Guadalupe Aguilera y sus Calles hasta Calle Porfirio Díaz

Mapimí 449,580 446,867

136 Pavimentación con Asfalto Calle González Ortega y sus Avenidas de Bermejillo

Mapimí 2,300,000 2,289,591

137 Pavimentación con Asfalto Calle Simón

Bolívar y sus Calles de Ceballos Mapimí 1,900,000 1,888,534

138 Pavimentación Calle Diagonal Lázaro

Cárdenas de Bermejillo Mapimí 2,200,000 2,186,609

139 Pavimento Asfáltico en Clínica Regional Nazas 695,000 694,425

140 Pavimento Hidráulico de Lázaro

Cárdenas Nazas 300,000 322,343

141 Pavimento Hidráulico en Paso Nacional Nazas 295,000 287,800

142 Ampliación de Red Eléctrica en San José

del Pajarito Nazas 416,442 414,683

143 Construcción de Domo Usos Múltiples Nazas 450,000 300,000

144 Banquetas, Aplanados, Fachadas en

Varias Localidades Nazas 629,950 629,950

145 Construcción de Pavimento Hidráulico

Calle Benito Juárez y Av. Miquel Hidalgo Nuevo Ideal 2,058,400 2,041,146

(33)

148

Construcción de Pavimento Hidráulico en Av. Isabel la Católica entre Guadalupe

Victoria y Miguel Alemán III Nuevo Ideal 1,452,706 1,441,588

149

Construcción de Pavimento Hidráulico en Calle Benito Juárez II y Av. Miguel

Alemán II Nuevo Ideal 1,466,339 1,455,661

150 Construcción de Pavimento Hidráulico en Av. Vicente Guerrero entre Vías del

Ferrocarril y Juan Escutia Nuevo Ideal 333,680 229,376

151 Construcción de Aulas en Escuela Álvaro

Obregón de Campo de Flores 3ª Etapa Nuevo Ideal 2,000,000 1,986,669

152 Construcción de Guarniciones en Av.

Vicente Guerrero entre Vías del Ferrocarril y Juan Escutia

Nuevo Ideal 16,862 16,862

153 Construcción de Camino Guatimape -

Coneto de Comonfort 1ª Etapa Nuevo Ideal 3,057,509 3,057,509

154 Rehabilitación de Cerco, Equipo de

Bombeo, Línea de Conducción Ocampo 428,462 465,962

155 Construcción de Lagunas de Oxidación y

Red de Drenaje en Villa las Nieves Ocampo 1,100,000 578,250

Calle de Canutillo 2ª Etapa Ocampo 400,000 398,276

157 Programa de Vivienda Rural Ocampo 294,120 294,120

158 Rehabilitación de Techos Ocampo 350,448 233,873

159 Construcción de Sistema de Agua en El

Peñón Otáez 1,210,011 1,207,333

160 Construcción de Sistema de Agua en El

Ranchito Otáez 378,626 378,224

161 Alcantarillado en San José de la Laguna Otáez 2,635,666 2,630,544

162 Empedrado en Zapotes Otáez 300,000 257,258

163 Mejoramiento de Vivienda Otáez 450,000 450,000

164 Construcción de Rastro Municipal Pánuco de

Coronado 1,000,000 1,000,000

165 Construcción de Banquetas de Concreto

Estampado 2ª Etapa Peñón Blanco 175,000 174,246

166 Pavimento de Libramiento Calle Enrique

Torres Sánchez Peñón Blanco 569,225 557,432

167 Pavimentación de Concreto en Calle

Victoria Peñón Blanco 525,000 525,000

168 Contracción de Canchas de Fútbol y

Domo en Alameda Peñón Blanco 1,960,000 1,954,958

(34)

Fútbol de la Col. J. Agustín Castro Peñón Blanco 825,000 825,000 170 Construcción de Pavimento Hidráulico

Calle 5 de Mayo de la Joya Poanas 390,616 388,259

Calle 16 de Septiembre Poanas 391,792 95,467

Calle Zaragoza de la Joya Poanas 384,069 381,751

Calle Juan Escutia de la Joya Poanas 394,292 391,913

Calle Pino Suárez de la Joya Poanas 490,462 487,502

175 Barda Perimetral en la Cuesta de los

Palmitos Rodeo 30,000 10,000

176 Rehabilitación de Plaza Principal en

Linares del Río Rodeo 280,000 284,072

177 Pavimentación de Circuito la Hacienda Rodeo 382,196 382,196

178 Pavimentación de Calle Centenario Y

Zaragoza Rodeo 280,000 279,963

179 Rehabilitación de Techos Rodeo 254,384 187,265

180 Techo Iglesia de San Salvador Rodeo 59,916 43,672

181 Construcción de Biodigestores en San

Miguel de Cruces San Dimas 3,450,000 3,429,066

182 Equipamiento de Pozo e Interconexión a Red de Agua Potable

San Juan de

Guadalupe 671,906 671,906

Calle 2ª Cañada San Juan del Río 619,875 619,875

184 Pavimentación de Calles con Concreto

Hidráulico en El Casco San Pedro del Gallo 492,920 492,920

185 Construcción de Tanque Elevado Santa Clara 717,495 475,442

186 Cancha de Usos Múltiples 1 Santa Clara 400,000 24,370

187 Cancha de Usos Múltiples 2 Santa Clara 240,000 278,421

188 Estudio de Construcción de Sistema de Alcantarillado y Saneamiento en San Nicolás

Santiago

(35)

191 Construcción de Pavimento Hidráulico en Calle Nogal

Santiago

Prolongación Gabino Barrera Santiago

Calle Emiliano Zapata Santiago

Calle Heraclio Bernal Santiago

Calle Baca Ortiz Santiago

Calle Loreto Favela Santiago

Calle Pinos Santiago

Calle Mirasol Santiago

Calle Jardín Rosales y Geranio Santiago

200 Proyecto Integral Vial Blvd. H. Colegio

Militar, Ferrocarril y Plaza de la Bandera Santiago

Papasquiaro 7,234,039 7,203,266

201 Construcción de Domo José Ma. Morelos Santiago

202 Pisos Firmes Santiago

203 Rehabilitación de Losas Santiago

204 Techos Laminas Santiago

205 Construcción de Plaza Cívica en Garame

de Abajo Santiago

206 Construcción de Parque y Recreativo en

el 10 de Abril Santiago

Papasquiaro 1,026,072 1,024,248

207 Construcción de Pavimento Hidráulico en Calle Francisco I. Madero y Flor de Lirio

Santiago

208 Construcción de Pavimento Hidráulico en Calle Ciénega de Nuestra Señora 2ª Etapa

Santiago

Papasquiaro 2,128,589 2,124,798

209 Construcción de Centro de Atención al

Adolescente en Atotonilco Santiago

210 Construcción de Domo en San Miguel de

Papasquiaro Santiago

211 Construcción de Domo CBTF No. 2 Santiago

(36)

212 Construcción de Pavimento de Concreto

Hidráulico en J. Isabel Robles Simón Bolívar 761,060 460,534

213 Adquisición de Tinacos de 600 Lts. Tamazula 622,252 290,252

214 Construcción de Sistema de Agua Potable

en la Col. Plutarco Elías Calles 2ª Etapa Tepehuanes 2,200,614 2,200,614

215 Construcción de Red de Distribución de Agua Potable y Tomas Domiciliarias en

la Col. La Estación Tepehuanes 2,486,919 2,486,919

216 Pavimentación de Diversas Calles en San

José de la Boca Tepehuanes 2,174,000 2,174,000

217 Pavimentación de Diversas Calles y

Caminos de Acceso en La Purísima Tepehuanes 2,874,000 2,874,000 218 Pavimentación de Diversas Calles en

Arroyo Chico Tepehuanes 648,000 648,000

219 Pavimentación de Diversas Calles en Los

Pinos Tepehuanes 1,473,362 807,752

220 Pavimentación de Diversas Calles en Los

Presidios Tepehuanes 2,998,000 2,998,000

221 Pavimentación de Diversas Calles en

Cerritos Tepehuanes 1,048,983 1,048,983

222 Contracción de Línea Eléctrica y Acometidas en la Col. La Estación

3ª Etapa Tepehuanes 2,475,600 2,474,133

223 Construcción de Red de Distribución

Eléctrica en Rentaría de Sianori Topia 618,825 618,825

224 Línea de Distribución y Red de

Distribución Eléctrica en Sianori Topia 4,421,659 4,383,393

Total 469,303,530 441,227,942

FUENTE: Información Preliminar de Cuenta Pública 2010

Nota: La diferencia entre la inversión aprobada y la comprobada por $ 28,075,588 corresponde a saldos por ejercer, retenciones no enterados y expediente unitario no presentado.

(37)

I

II II I. .4 4 P Po os si ic ci ió ón n F Fi in na an nc ci ie er ra a

El análisis referente a la situación financiera que muestra el Gobierno del Estado al 31 de diciembre de 2010 consistió en verificar documentalmente que los registros correspondan a los derivados de las operaciones contables que se llevaron a cabo durante el ejercicio presupuestal y que muestren de una manera razonable los importes que corresponden a los derechos y obligaciones del Gobierno del Estado.

A continuación se muestra el Estado de Situación Financiera informado por el Gobierno del Estado:

Cuadro No. 14 Estado de Situación Financiera

(38)

Caja y Bancos 1,201,599,684 Acreedores Diversos 296,012,495

Inversiones Temporales 158,229,820 Cuentas por Pagar 163,967,897

Efectivo en Caja y Bancos 1,359,829,504 Impuestos por Pagar 58,897,021

Otros Pasivos 476,883,258

Total Pasivo a Corto Plazo 995,760,671

Documentos por cobrar 33,773,622

Cuentas por cobrar en Recaudaciones 5,463,610

ISSSTE 53,093,353

Otras Cuentas por Cobrar 50,025,461 Créditos Bancarios 2,843,120,105 150,963,915 Menos: Fondo de Reserva 167,030,000 Suma Pasivo a Largo Plazo 2,729,183,458 Suma Activo Circulante 1,510,793,419 Otros Pasivos

Tesorería de la Federación 424,918,439

Inmuebles, Maquinaria y Equipo Suma Otros Pasivos 424,918,439

Bienes Inmuebles 2,887,775,946 Suma Pasivo Total 4,149,862,568

Mobiliario y Equipo de Oficina 1,254,186,379

Equipo de Computo 138,143,596

Equipo de Transporte 205,916,424

Otros Equipos 226,840,012 Patrimonio 1,894,137,362

Suma Inmuebles, Maquinaria y

Equipo 4,712,862,357 Superávit Acumulado 165,628,394

Superávit del Ejercicio 14,027,452 Suma del Patrimonio 2,073,793,208 Suma Activo Total 6,223,655,776 Total Pasivo y Patrimonio 6,223,655,776

Deudores Diversos 61,701,222

Patrimonio Cuentas por cobrar

Largo Plazo

Activo Circulante Corto Plazo

Activo Pasivo

Analizando la información financiera presentada por el Estado, obtenemos los siguientes Indicadores de Desempeño:

a) Liquidez

Activo Circulante / Pasivo Corto Plazo

1,510,793,419 / 1,420,679,110 = 1.063

(39)

b) Endeudamiento

Pasivo Total / Activo Total

4,149,862,568 / 6,223,655,776 = 0.666

Este Indicador muestra el Desempeño respecto al grado de endeudamiento que tiene el Gobierno del Estado; en términos porcentuales representa que un 66.6% de los bienes y derechos del Gobierno del Estado se financian con pasivo.

c) Pasivo Corto Plazo

Pasivo Corto Plazo / Pasivo Total 1,420,679,110 / 4,149,862,568 = 0.342

Este Indicador de Desempeño indica en términos porcentuales, que de los adeudos totales del Gobierno del Estado, se tendrá que hacer frente en un corto plazo al 34.2% de ellos.

d) Pasivo Largo Plazo

Pasivo Largo Plazo / Pasivo Total 2,729,183,458 / 4,149,862,568 = 0.658

Este Indicador de Desempeño muestra en términos porcentuales que el Pasivo a Largo Plazo representa un 65.8% del Pasivo Total del Estado.

Los dos Indicadores que anteceden muestran la distribución de los pasivos totales del Gobierno del Estado.

e) Superávit del Ejercicio

Ingresos Totales – Egresos Totales

20,196,348,387 – 20,182,320,935 = 14,027,452

(40)

Este Indicador muestra el Desempeño que observó el Gobierno del Estado respecto al ejercicio de los recursos obtenidos, en este caso nos indica la cantidad de recursos que se obtuvieron y que no se aplicaron, quedando disponibles para la continuidad operativa del ejercicio siguiente.

IV I V. . D DE EU UD DA A PÚ P ÚB BL LI IC CA A

IV I V. .1 1 D D eu e ud da a Pú P ú bl b li ic ca a An A nt te e ri r io or r y y Co C on n tr t ra at ta ad da a

La alternativa de financiamiento que representa la Deuda Pública del Gobierno

del Estado fue analizada en forma documental, considerando las operaciones

de contratación y los Ingresos y Egresos de recursos referentes a créditos

(41)

El estado que presenta la Deuda Pública es el siguiente:

SALDO

605,400,666 1,134,936,372 582,555,675 520,227,392

FUENTE. Cuenta Pública 2010.

Cuadro No. 15 Estado de Deuda Pública Directa

2,843,120,105 CONCEPTO

BBVA BANCOMER BANORTE

DEXIA

TOTAL BANORTE

Institución Saldo

Municipios del Estado 3,817,016

Instituto de la Vivienda del Estado de Durango 6,872,647

SIDEAPA Gómez Palacio 1,653,838

TOTAL 12,343,501

Cuadro No. 16

Estado Consolidado de Deuda Pública Contingente

Cuadro No. 17

Estado de Deuda Contingente por Municipios

Municipio Saldo

(42)

Nazas 507,873

Nombre de Dios 13,781

Rodeo 2,964,354

Simon Bolivar 331,008

Total 3,817,016

Amortización 58,846,600 62,109,650 5.55%

Saldo al 31 de Diciembre 2,905,229,755 2,843,120,105 -2.14%

Cuadro No. 18 Variación de la Deuda

2,964,076,355 2,905,229,755 -1.99%

Saldo al 1 de Enero

La Deuda ha tenido una tendencia a la baja, el saldo final de 2010 es menor en un 2.14% que el final de 2009, la amortización de créditos aumentó en un 5.55%.

En la administración de la Deuda el desempeño del Estado se muestra en el siguiente Indicador:

a) Carga de deuda

Amortización de Deuda / Ingreso Total

2009 58,846,600 / 19,861,643,157 = 0.003

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IV I V. .2 2 S Se er rv vi ic ci io o d de e De D eu ud da a P Pú úb bl li ic ca a

En lo referente al Servicio de la Deuda Pública, se revisó que las operaciones derivadas de los pagos por intereses sean las que corresponden de acuerdo a la información presentada por el Gobierno del Estado, así como la información proporcionada por la Institución Financiera correspondiente.