CENTRO OPTICO LEMUS FARAH S.A.S. NIT:890403491-2
BALANCE GENERAL COMPARATIVO DICIEMBRE 2015-2014 CIFRA EN MILES DE PESOS
2015 2.014 11 DISPONIBLE 140.730 233.305 1105 CAJA 4.288 400 1110 BANCOS 136.442 232.905 - - 12 INVERSIONES 324.000 324.000 1205 ACCIONES 324.000 324.000 - - 13 DEUDORES 3.128.299 1.527.419 1305 CLIENTES 2.074.373 1.417.102
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 876.690 -
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 2.847 2.060
1355 ANTICIPO IMPTOS CONTRIB SDO FV 145.122 89.832
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 26.131 15.289
1380 DEUDORES VARIOS 3.136 3.136
- -
14 INVENTARIOS 317.649 433.635
1435 MERC. NO FABRICADA POR LA EMPR 317.649 433.635
- -
15 PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO 571.677 606.069
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 567.532 557.004
1524 EQUIPO DE OFICINA 84.593 82.855
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI 54.866 47.772
1592 DEPRECIACION ACUMULADA (135.314) (81.561)
- -
17 DIFERIDOS 847.142 839.123
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 20.387 12.368
1710 CARGOS DIFERIDOS 826.755 826.755 - - TOTAL ACTIVO 5.329.497 3.693.550 - - - - 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (915.197) (10.594) 2105 BANCOS NACIONALES (915.197) (10.594) - - 22 PROVEEDORES (234.415) (164.551) 2205 NACIONALES (234.415) (164.551) - -
23 CUENTAS POR PAGAR (1.937.932) (1.813.590)
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (387.161) (355.349)
2355 DEUDAS CON SOCIOS (1.469.809) (1.458.241)
2365 RETENCION EN LA FUENTE (51.991) -
2368 IMPUESTO DE IND. Y CIO. RETENI (21.464) -
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMIN (7.507) -
- -
24 IMPUESTOS,GRAVAMENES Y TASAS (103.745) (180.906)
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS X PAGAR (103.745) (180.906)
- -
25 OBLIGACIONES LABORALES (8.313) (4.608)
2505 SALARIOS POR PAGAR (8.313) (4.608)
- -
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONE (7.594) (6.974)
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES (7.594) (6.974)
- -
28 OTROS PASIVOS (97.819) -
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS (55.377) -
2810 DEPOSITOS RECIBIDOS (16.652) -
2815 INGRESOS RECIB PARA TERCEROS (25.791) -
- - TOTAL PASIVOS (3.305.014) (2.181.222) - - - - 31 CAPITAL SOCIAL (100.000) (100.000) 33 RESERVAS (62.690) (38.475)
34 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO (101.375) (101.375)
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO (217.940) (213.948)
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTER (1.542.479) (1.328.531)
- -
3 TOTAL PATRIMONIO (2.024.483) (1.782.328)
- -
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ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO DICIEMBRE 2015-2014 CIFRA EN MILES DE PESOS
2015 2014____________________
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR (1.646.846) (14.431.158)
4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS - (14.741) 4165 SERVICIOS DE SALUD (973.427) (830.577) 41 OPERACIONALES (2.620.274) (2.288.476) - - 4 TOTAL INGRESOS (2.620.274) (2.288.476) - - - -
5105 GASTOS DEL PERSONAL 425.834 314.664
5130 SEGUROS 2.871 4.640 5135 SERVICIOS 139.338 112.690 5140 GASTOS LEGALES 31.422 11.860 5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 4.101 2.972 5150 ADECUACION E INSTALACION 12.872 6.077 5160 DEPRECIACIONES 53.753 - 5195 DIVERSOS 181.332 319.474 5199 PROVISIONES 224.773 - 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACIO 1.076.297 772.378 - - - - 5305 FINANCIEROS 80.520 82.228 5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 18.008 - 5395 GASTOS DIVERSOS 611 - 53 NO OPERACIONALES 99.139 82.228 - - 5 TOTAL GASTOS 1.175.435 854.606 - - - -
6135 COSTO DE M/CIA VENDIDA 737.557 707.368
6165 COSTO SERV SALUD 384.408 409.542
61 COSTOS 1.121.965 1.116.910
- -
6 TOTAL COSTOS 1.121.965 1.116.910
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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PERIODO 31 de DICIEMBRE de 2015
NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE
Entidad Reportante
CENTRO OPTICO LEMUS FARAH S.A.S. Es una sociedad dedicada a la prestación de servicios médicos en optometría, consulta externa, diagnósticos, estudios, terapia, urgencias y cirugías en optometría con internación debidamente habilitada por los entes de control. Fue creada el 28 de Enero de 1983 bajo la escritura pública Nº 80 de la Notaria primera de Cartagena. Su objetivo es la prestación de servicios médicos en optometría. Trabajar en las diferentes especialidades de las áreas de la salud a través de personal idóneo. El domicilio principal se encuentra en la ciudad de Cartagena y su término de duración expira el 17 de Marzo de 2.028.
NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Principales Políticas y Prácticas Contables Para la preparación de sus estados financieros, Centro Óptico Lemus Farah por disposición legal debe observar principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos por la Superintendencia de Salud y normas legales expresas en Colombia, Decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus modificatorios; dichos principios pueden diferir en algunos aspectos de los establecidos por otros organismos de control del Estado. A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que Centro Óptico Lemus Farah ha adoptado en concordancia con lo anterior:
Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la compañía para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano.
Deudores y Provisión para deudores de dudoso recaudo La provisión para deudores, se revisa
y actualiza al final de cada ejercicio, con base en análisis de edades de saldos y evaluaciones de la cobrabilidad de las cuentas individuales efectuada por la administración. Anualmente se cargan a la provisión las sumas que son consideradas incobrables.
Los acuerdos de pago firmados entre las entidades por conciliación o acuerdo especial no requieren provisión, en la medida que se cumplan con las condiciones pactadas entre las partes. En cuanto a los otros tipos de deudores, dependiendo su origen deben efectuar las revelaciones respectivas.
Inventarios Se contabilizan al costo de adquisición por el sistema del Inventario Permanente y su método de valoración es promedio Ponderado.
Propiedades, planta y equipo Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al costo ajustado por inflación, hasta el 31 de diciembre de 2006. Las ventas y retiros de tales activos se descargan al costo neto ajustado respectivo y las diferencias entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados.
La depreciación se calcula sobre el costo ajustado por inflación por el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos a las tasas anuales del 5% para construcción y edificaciones, 10% para muebles y equipo de oficina y maquinaria y equipo y plantas y redes y 20% para equipos de cómputo.
Provisión para Impuesto de Renta La provisión para impuesto de renta corresponde para el año gravable respectivo, al mayor valor determinado resultante de los cálculos efectuados por el método de renta líquida y el de renta presuntiva, aplicando a dicho valor la tarifa de impuesto vigente del 25% para el año gravable 2015.
Obligaciones laborales Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas que la compañía tiene por concepto de prestaciones legales y extralegales.
Reconocimiento de ingresos, costos y gastos Todos los ingresos, costos y gastos se registran con base en el Sistema de causación.
NOTA 3. DISPONIBLE. El saldo a 31 de Diciembre está representado por los recursos con que
cuenta la entidad en caja, cuentas corrientes, cuentas de ahorro.
El saldo de la caja está compuesto por las cajas menores por valor de $ 4.287.800 y las consignaciones a 31 de Diciembre de 2015.
Cuenta
2014
2015
Caja
400,000
4,287,800
Bancos
232,904,774
136,441,711
Total
233,304,774
140,729,511
NOTA 4. INVERSIONES. Este rubro refleja el saldo a 31 de Diciembre de 2015 por inversiones.
Cuenta
2014
2015
INVERSIONES
324,000,000
324,000,000
-Total
324,000,000
324,000,000
NOTA 5. DEUDORES. Están constituidos principalmente por los clientes nacionales el cual representa el 76.26% del total de los deudores. La cuenta anticipos y Avances aumenta por la legalización de los anticipos realizados a personas naturales y jurídicas vinculadas a la empresa, el rubro cuentas x cobrar varias incluye cuentas que adeudan los socios a la empresa, sobre los cuales no se les cobra ningún tipo de intereses, a continuación se detallan:
Cuenta
2014
2015
Clientes Nacionales
1,417,101,765
2,074,372,774
Cuentas x Cobrar Varias
3,135,856
3,135,856
Anticipos y Avances
2,059,834
2,846,667
Anticipos de Impuestos
89,832,209
145,122,357
Cuentas por cobrar a Socios
876,690,438
Cuentas x Cobrar Trabajadores
15,289,220
26,131,220
NOTA 6. INVENTARIOS. Este rubro representa las existencias físicas en el inventario de los lentes y las monturas que usa la empresa para el desarrollo de su objeto social. Está compuesto de la siguiente manera:
Cuenta
2014
2015
Lentes y Monturas
433,634,697
317,649,326
Total
433,634,697
317,649,326
NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO. Está compuesto por las siguientes cuentas:
Cuenta
2014
2015
Equipo de Comunicación
3,959,000
Equipo de Oficina
82,854,642
84,593,402
Equipo de Computacion
47,771,599
54,866,499
Equipo Medico
553,044,726
Maquinaria y Equipo
567,532,002
Depreciacion Acumulada
(81,561,285)
(135,314,485)
Total
606,068,682
571,677,418
NOTA 8. GASTOS DIFERIDOS. Este rubro acumula el valor de la póliza Multiriesgos que posee la
empresa contra robo, incendio y otros, y la póliza de Responsabilidad Civil Medica para protegernos de demandas civiles, igualmente presenta remodelaciones, las cuales se pagan anticipadas y se causan sus gastos mensualmente durante su vigencia. Presenta el siguiente saldo:
Gastos Pagados por Anticipado
839,123,312
847,141,726
NOTA 9. PASIVO CORRIENTE.
LAS OBLIGACIONES FINANCIERAS: fueron adquiridas nuevas obligaciones para inversiones y cumplimiento de obligaciones con proveedores y terceros, en el 2015 se presenta un incremento del 90% de las obligaciones.
SERVICIOS POR PAGAR, abarca las obligaciones por concepto de honorarios que se tienen con los médicos.
Cuenta
2014
2015
Obligaciones Financieras
(10,593,581)
(915,196,838)
Sobregiros Bancos Nacionales
(2,049,236)
(9,989,653)
Proveedores
(164,550,750)
(234,414,752)
Servicios Medicos x Pagar
(355,348,769)
(387,161,496)
Retenciones
(80,961,742)
Impuestos, Gravamenes y Tasas
(180,905,807)
(103,744,858)
Obligaciones Laborales
(11,851,946)
(15,906,396)
Otros pasivos
(97,819,170)
Total
(725,300,089)
(1,845,194,905)
NOTA 10. PASIVO LARGO PLAZO. Agrupan pasivos a largo plazo que se tiene con empresas vinculadas económicamente. La exigibilidad de este rubro es a largo plazo y no se le cancelan intereses a esa empresa por el valor adeudado.
Cuenta
2014
2015
Vinculados Economicos
(1,458,241,049)
1,469,808,568
Total
(1,458,241,049)
1,469,808,568
NOTA 11. PATRIMONIO.
Reserva Legal
De acuerdo con la ley comercial colombiana, el 10% de la ganancia neta de cada año debe apropiarse como reserva legal, hasta que el saldo de ésta sea equivalente por lo menos al 50% del capital suscrito. La reserva legal no es distribuible antes de la liquidación de la Sociedad, pero puede utilizarse para absorber pérdidas.
Revalorización del Patrimonio
Se ha abonado a la cuenta de revalorización del patrimonio, con cargo a resultados en la cuenta de corrección monetaria, los ajustes por inflación de los saldos de las cuentas del patrimonio hasta el 31 de diciembre de 2006. La revalorización del patrimonio no puede distribuirse como utilidades a los socios o accionistas hasta tanto se liquide la empresa o se capitalice de acuerdo con las normas legales vigentes, pero es susceptible de capitalizarse libre de impuestos.
Resultado del Ejercicio
Aunque la empresa obtuvo ganancias, este rubro sufrió una aumento del del 24% con respecto al año anterior, como consecuencia de la celebración de contratos con diferentes entidades.
Cuenta
2014
2015
Capital Social
(100,000,000)
(100,000,000)
Reserva Legal
(38,474,655)
(62,690,168)
Revalorizacion del Patrimonio
(101,374,793)
(101,374,793)
Resultados del Ejercicio
(213,947,761)
(217,939,524)
Resultados Ejercicios Anteriores
(1,328,531,226)
(1,542,478,987)
NOTA 12. INGRESOS OPERACIONALES. El rubro ingresos operacionales del año 2015, solo acumula los ingresos recibidos durante el periodo Ene a Dic/15.
Cuenta
2014
2015
Comercio al por mayor y menor
(1,443,157,555)
(1,646,846,488)
Actividades Inmobiliarias
(14,741,384)
Medicina General
(41,147,575)
Capita Otorrinolaringologia
(599,729,699)
(658,937,225)
Capita Aeropuerto
(189,700,000)
(314,490,000)
Total
(2,288,476,213)
(2,620,273,713)
NOTA 13. COSTOS. En relación al periodo anterior su contribución en el margen bruto es mayor
esto se debe al mayor control ejercido sobre la adquisición de insumos y medicamentos. Los costos corresponden a honorarios médicos dentro de las distintas especialidades, costos de medicamentos utilizados, costos de lentes y monturas, insumos para laboratorio clínico y personal de planta.
Cuenta
2014
2015
Lentes y monturas
490,819,081
751,943,031
Medicina General
29,201,973
16,654,110
Otorrinolaringologia
252,157,474
248,000,972
Aeropuerto
128,182,600
119,752,985
Otros Costos
230,000,000
Devoluciones y descuentos
(13,450,881)
(14,386,108)
Total
1,116,910,247
1,121,964,990
NOTA 15. GASTOS OPERACIONALES. Los gastos para el año 2015 aumentaron con respecto al
año anterior, debido a la contratación de personal operativo para mejorar la calidad en la atención a nuestros clientes. La cuenta más representativa es la de gastos administrativos
Cuenta 2014 2015 Gastos Personal 314,664,163 425,833,997 Seguros 4,640,000 2,871,233 Servicios 112,690,341 139,338,138 Gastos legales 11,860,044 31,421,621 Mantenimientos y Reparaciones 9,049,274 16,972,986 Diversos 319,474,072 181,332,000 Provision de cartera 224,773,449 Gasto de depreciacion 53,753,200 Total 772,377,894 1,076,296,624 NOTA 16
. GASTOS NO OPERACIONALES. El saldo de los otros rubros del gasto no operacional a 31 de
diciembre de 2015 está representado de la siguiente manera:
Cuenta 2014 2015
Gastos Financieros 64,278,425 80,519,749
Gastos Diversos 611,000
Gastos Asumidos 17,950,000 18,007,982
INFORME DEL REVISOR FISCAL CENTRO OPTICO LEMUS FARAH
31 de Diciembre de 2015
He auditado el Balance General del Centro Optico Lemus Farah S.A.S.. al 31 de Diciembre de 2.015 y el correspondiente Estado de Resultados del año terminado en esa fecha. Dichos estados financieros, que se acompañan, son responsabilidad de la administración de la Compañía, ya que reflejan su gestión; entre mis funciones se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos.
Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de revisoría fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Estas normas requieren que planee y efectúe la auditoría para cerciorarme que los estados financieros reflejan razonablemente la situación financiera y el resultado de las operaciones. Una auditoría de estados financieros implica, entre otras cosas, hacer un examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los estados financieros, y evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones contables hechas por la administración, y la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que mi auditoría provee una base razonable para la opinión sobre los estados financieros que expreso en el párrafo siguiente.
En mi opinión, los citados estados financieros auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situación financiera del Centro Optico Lemus Farah S.A.S.. a 31 de Diciembre de 2.015 y el resultado de sus operaciones del año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para instituciones vigiladas por la Superintendencia Nacional de Salud.
Con base en el desarrollo de mis labores de Revisoría Fiscal, conceptúo que durante el segundo semestre terminado el 31 de Diciembre de 2.015, la contabilidad del Centro Optico Lemus Farah., se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevaron y conservaron debidamente; se observaron medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de los bienes de la Compañía y de terceros en su poder; se liquidaron en forma correcta y se pagaron en forma oportuna los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral; y existe la debida concordancia entre la información contable incluida en el informe de gestión de los administradores y la incluida en los estados financieros adjuntos.
