BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.

(1)

CONSOLIDADO (MILES DE PESOS)

Impresión Final Impresión Final

TRIMESTRE AÑO ACTUAL IMPORTE

REF CIERRE AÑO ANTERIOR

IMPORTE CUENTA / SUBCUENTA

10000000 ACTIVOS TOTALES 11,913,133 11,503,083

11000000 ACTIVOS CIRCULANTES 5,785,858 6,134,908

11010000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,719,578 2,463,292

11020000 INVERSIONES A CORTO PLAZO 0 0

11020010 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA 0 0

11020020 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PARA NEGOCIACIÓN 0 0

11020030 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CONSERVADOS A SU VENCIMIENTO 0 0

11030000 CLIENTES (NETO) 2,008,575 2,153,391

11030010 CLIENTES 2,102,289 2,242,523

11030020 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES -93,714 -89,132

11040000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 448,305 82,432

11040010 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 448,305 82,432

11040020 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES 0 0

11050000 INVENTARIOS 1,504,015 1,317,503

11051000 ACTIVOS BIOLÓGICOS CIRCULANTES 0 0

11060000 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 105,385 118,290

11060010 PAGOS ANTICIPADOS 17,423 4,776

11060020 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 0

11060030 ACTIVOS DISPONIBLES PARA SU VENTA 21,593 29,567

11060040 OPERACIONES DISCONTINUAS 0 0

11060050 DERECHOS Y LICENCIAS 0 0

11060060 OTROS 66,369 83,947

12000000 ACTIVOS NO CIRCULANTES 6,127,275 5,368,175

12010000 CUENTAS POR COBRAR (NETO) 2,962 5,311

12020000 INVERSIONES 0 0

12020010 INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 0 0

12020020 INVERSIONES CONSERVADAS A SU VENCIMIENTO 0 0

12020030 INVERSIONES DISPONIBLES PARA SU VENTA 0 0

12020040 OTRAS INVERSIONES 0 0

12030000 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 4,729,396 4,027,906

12030010 INMUEBLES 3,363,241 3,352,787

12030020 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL 5,359,946 5,202,240

12030030 OTROS EQUIPOS 116,648 111,025

12030040 DEPRECIACIÓN ACUMULADA -5,079,906 -4,951,261

12030050 CONSTRUCCIONES EN PROCESO 969,467 313,115

12040000 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0 0

12050000 ACTIVOS BIOLÓGICOS NO CIRCULANTES 0 0

12060000 ACTIVOS INTANGIBLES (NETO) 594,191 513,239

12060010 CRÉDITO MERCANTIL 541,373 513,239

12060020 MARCAS 0 0

12060030 DERECHOS Y LICENCIAS 0 0

12060031 CONCESIONES 0 0

12060040 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 52,818 0

12070000 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 611,559 561,603

12080000 OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES 189,167 260,116

12080001 PAGOS ANTICIPADOS 0 0

12080020 BENEFICIOS A EMPLEADOS 0 0

12080021 ACTIVOS DISPONIBLES PARA SU VENTA 0 0

12080040 CARGOS DIFERIDOS (NETO) 0 0

12080050 OTROS 189,167 260,116

20000000 PASIVOS TOTALES 3,315,136 2,811,457

21000000 PASIVOS CIRCULANTES 1,945,632 1,748,054

21010000 CRÉDITOS BANCARIOS 16,106 0

21020000 CRÉDITOS BURSÁTILES 0 0

21030000 OTROS PASIVOS CON COSTO 0 0

21040000 PROVEEDORES 1,167,225 1,166,255

21050000 IMPUESTOS POR PAGAR 22,165 74,466

(2)

IMPORTE CUENTA / SUBCUENTA

21050020 OTROS IMPUESTOS POR PAGAR 0 0

21060000 OTROS PASIVOS CIRCULANTES 740,136 507,333

21060010 INTERESES POR PAGAR 0 0

21060020 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 1,782

21060030 INGRESOS DIFERIDOS 19,919 6,603

21060050 BENEFICIOS A EMPLEADOS 0 0

21060060 PROVISIONES 0 0

21060061 PASIVOS RELACIONADOS CON ACTIVOS DISPONIBLES PARA SU VENTA CIRCULANTES 0 0

21060080 OTROS 720,217 498,948

22000000 PASIVOS NO CIRCULANTES 1,369,504 1,063,403

22010000 CRÉDITOS BANCARIOS 268,587 0

22020000 CRÉDITOS BURSÁTILES 0 0

22030000 OTROS PASIVOS CON COSTO 0 0

22040000 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 822,177 803,814

22050000 OTROS PASIVOS NO CIRCULANTES 278,740 259,589

22050020 INGRESOS DIFERIDOS 0 0

22050040 BENEFICIOS A EMPLEADOS 265,398 240,729

22050050 PROVISIONES 0 0

22050051 PASIVOS RELACIONADOS CON ACTIVOS DISPONIBLES PARA SU VENTA NO CIRCULANTES 0 0

22050070 OTROS 13,342 18,860

30000000 CAPITAL CONTABLE 8,597,997 8,691,626

30010000 CAPITAL CONTABLE DE LA PARTICIPACIÓN CONTROLADORA 8,562,975 8,656,686

30030000 CAPITAL SOCIAL 3,343,895 3,518,131

30040000 ACCIONES RECOMPRADAS 300,000 -300

30050000 PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES 236,350 305,549

30060000 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL 0 0

30070000 OTRO CAPITAL CONTRIBUIDO 0 0

30080000 UTILIDADES RETENIDAS (PERDIDAS ACUMULADAS) 4,682,730 4,833,306

30080010 RESERVA LEGAL 496,958 485,070

30080020 OTRAS RESERVAS 0 0

30080030 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 3,935,950 1,080,303

30080040 RESULTADO DEL EJERCICIO 249,822 3,267,933

30080050 OTROS 0 0

30090000 OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS (NETOS DE IMPUESTOS) 0 0

30090010 GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES 0 0

30090020 GANANCIAS (PERDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES LABORALES 0 0

30090030 RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS 0 0

30090040 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA SU VENTA 0 0

30090050 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 0

30090060 CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE OTROS ACTIVOS 0 0

30090070 PARTICIPACIÓN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS 0 0

CONJUNTOS

30090080 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 0 0

(3)

IMPORTE CUENTA / SUBCUENTACONCEPTOS

91000010 PASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO PLAZOPASIVOS MONEDA EXTRANJERA CORTO PLAZO 761,889 717,072

91000020 PASIVOS MONEDA EXTRANJERA LARGO PLAZOPASIVOS MONEDA EXTRANJERA LARGO PLAZO 268,587 0

91000030 CAPITAL SOCIAL NOMINALCAPITAL SOCIAL NOMINAL 0 0

91000040 CAPITAL SOCIAL POR ACTUALIZACIÓNCAPITAL SOCIAL POR ACTUALIZACIÓN 0 0

91000050 FONDOS PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDADFONDOS PARA PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDAD 158,300 164,500

91000060 NUMERO DE FUNCIONARIOS (*)NUMERO DE FUNCIONARIOS (*) 35 34

91000070 NUMERO DE EMPLEADOS (*)NUMERO DE EMPLEADOS (*) 1,427 1,363

91000080 NUMERO DE OBREROS (*)NUMERO DE OBREROS (*) 4,406 4,502

91000090 NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*)NUMERO DE ACCIONES EN CIRCULACIÓN (*) 356,051,240 374,603,574

91000100 NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*)NUMERO DE ACCIONES RECOMPRADAS (*) 0 0

91000110 EFECTIVO RESTRINGIDO (1)EFECTIVO RESTRINGIDO (1) 0 0

91000120 DEUDA DE ASOCIADAS GARANTIZADADEUDA DE ASOCIADAS GARANTIZADA 0 0

(*) DATOS EN UNIDADES

(4)

REF CUENTA / SUBCUENTA

ACUMULADO TRIMESTRE ACUMULADO TRIMESTRE AÑO ACTUAL AÑO ANTERIOR

40010000 INGRESOS NETOS 6,449,177 2,122,170 6,671,119 2,259,906 40010010 SERVICIOS 0 0 0 0 40010020 VENTA DE BIENES 6,449,177 2,122,170 6,671,119 2,259,906 40010030 INTERESES 0 0 0 0 40010040 REGALIAS 0 0 0 0 40010050 DIVIDENDOS 0 0 0 0 40010060 ARRENDAMIENTO 0 0 0 0 40010061 CONSTRUCCIÓN 0 0 0 0 40010070 OTROS 0 0 0 0 40020000 COSTO DE VENTAS 4,916,278 1,607,404 5,054,184 1,707,992

40021000 UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA 1,532,899 514,766 1,616,935 551,914

40030000 GASTOS GENERALES 1,117,929 365,709 1,087,571 357,480

40040000 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE OTROS INGRESOS Y GASTOS, NETO 414,970 149,057 529,364 194,434

40050000 OTROS INGRESOS Y (GASTOS), NETO -35,988 -13,532 27,973 26,583

40060000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN (*) 378,982 135,525 557,337 221,017

40070000 INGRESOS FINANCIEROS 7,632 11,926 -34,400 -37,608

40070010 INTERESES GANADOS 40,398 14,908 44,525 15,261

40070020 UTILIDAD POR FLUCTUACIÓN CAMBIARIA, NETO -32,766 -2,982 -78,925 -52,869

40070030 UTILIDAD POR DERIVADOS, NETO 0 0 0 0

40070040 UTILIDAD POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOS

FINANCIEROS

0 0 0 0

40070050 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 0 0 0 0

40080000 GASTOS FINANCIEROS 19,825 6,698 22,660 7,990

40080010 INTERESES PAGADOS 9,952 3,435 12,055 4,456

40080020 PÉRDIDA POR FLUCTUACIÓN CAMBIARIA, NETO 0 0 0 0

40080030 PÉRDIDA POR DERIVADOS, NETO 0 0 0 0

40080050 PÉRDIDA POR CAMBIOS EN VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOS

FINANCIEROS

0 0 0 0

40080060 OTROS GASTOS FINANCIEROS 9,873 3,263 10,605 3,534

40090000 INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS NETO -12,193 5,228 -57,060 -45,598

40100000 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS

CONJUNTOS

0 0 0 0

40110000 UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 366,789 140,753 500,277 175,419

40120000 IMPUESTOS A LA UTILIDAD 116,886 49,127 159,227 43,639

40120010 IMPUESTO CAUSADO 117,365 52,628 152,446 46,788

40120020 IMPUESTO DIFERIDO -479 -3,501 6,781 -3,149

40130000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE LAS OPERACIONES CONTINUAS 249,903 91,626 341,050 131,780

40140000 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE LAS OPERACIONES DISCONTINUAS, NETO 0 0 2,734,723 170,418

40150000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 249,903 91,626 3,075,773 302,198

40160000 PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 81 -179 680 472

40170000 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 249,822 91,805 3,075,093 301,726

40180000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA BÁSICA POR ACCIÓN 0 0.00 0 0.00

(5)

40200000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 249,903 91,626 3,075,773 302,198

PARTIDAS QUE NO SERAN RECLASIFICADAS A RESULTADOS

40210000 GANANCIAS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES 0 0 0 0

40220000 GANANCIAS (PÉRDIDAS) ACTUARIALES POR OBLIGACIONES LABORALES 0 0 0 0

40220100 PARTICIPACIÓN EN RESULTADOS POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES DE

ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

0 0 0 0

PARTIDAS QUE PUEDEN SER RECLASIFICADAS SUBSECUENTEMENTE A RESULTADOS

40230000 RESULTADO POR CONVERSIÓN DE MONEDAS EXTRANJERAS 11,271 2,616 -35,355 0

40240000 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA

SU VENTA

0 0 0 0

40250000 CAMBIOS EN LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 1,247 0 24,730 0

40260000 CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE OTROS ACTIVOS 0 0 0 0

40270000 PARTICIPACIÓN EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES DE ASOCIADAS Y

NEGOCIOS CONJUNTOS

0 0 35,038 0

40280000 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 0 0 0 0

40290000 TOTAL DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES 12,518 2,616 24,413 0

40300000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL 262,421 94,242 3,100,186 302,198

40320000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN NO

CONTROLADORA

81 -179 680 471

40310000 UTILIDAD (PÉRDIDA) INTEGRAL ATRIBUIBLE A LA PARTICIPACIÓN

CONTROLADORA

(6)

92000010 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA 268,228 90,488 241,995 83,134

(7)

ACUMULADOACTUALTRIMESTRE ACUMULADOANTERIORTRIMESTRE AÑO ACTUAL AÑO AÑO ANTERIOR

92000030 INGRESOS NETOS (**) 8,800,238 8,775,593

92000040 UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN (**) 595,789 785,326

92000050 PARTICIPACIÓN CONTROLADORA EN LA UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA(**) 456,665 3,304,974

92000060 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA (**) 456,932 3,305,787

92000070 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN OPERATIVA (**) 342,275 314,399

(*) DEFINIRA CADA EMPRESA

(8)

CONSOLIDADO Impresión Final Impresión Final

CUENTA/SUBCUENTA TRIMESTRE AÑO ACTUAL

IMPORTE

REF TRIMESTRE AÑO ANTERIOR

IMPORTE

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

50010000 UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 366,789 500,277

50020000 +(-) PARTIDAS SIN IMPACTO EN EL EFECTIVO 18,351 28,913

50020010 + ESTIMACIÓN DEL PERIODO 5,575 20,174

50020020 +PROVISIÓN DEL PERIODO 0 0

50020030 + (-) OTRAS PARTIDAS NO REALIZADAS 12,776 8,739

50030000 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 220,175 155,194

50030010 + DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DEL PERIODO 268,228 256,000

50030020 (-) + UTILIDAD O PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO -8,781 -20,115

50030030 +(-) PÉRDIDA (REVERSIÓN) POR DETERIORO 10,239 0

50030040 (-)+PARTICIPACIÓN EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 0 0

50030050 (-)DIVIDENDOS COBRADOS 0 0

50030060 (-)INTERESES A FAVOR -40,397 -44,525

50030070 (-)FLUCTUACIÓN CAMBIARIA 0 -36,166

50030080 (-) +OTRAS PARTIDAS -9,114 0

50040000 +(-) PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 11,639 2,412

50040010 (+)INTERESES DEVENGADOS 9,951 12,055

50040020 (+)FLUCTUACIÓN CAMBIARIA 1,688 -9,643

50040030 (+)OPERACIONES FINANCIERAS DE DERIVADOS 0 0

50040040 + (-) OTRAS PARTIDAS 0 0

50050000 FLUJO DERIVADO DEL RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 616,954 686,796

50060000 FLUJOS GENERADOS O UTILIZADOS EN LA OPERACIÓN -633,059 -887,141

50060010 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN CLIENTES 142,582 -67,687

50060020 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN INVENTARIOS -187,148 -157,708

50060030 + (-) DECREMENTO (INCREMENTO) EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR Y OTROS ACTIVOS -53,614 -92,265

CIRCULANTES

50060040 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN PROVEEDORES -15,900 73,863

50060050 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN OTROS PASIVOS -88,513 -84,637

50060060 + (-)IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS O DEVUELTOS -430,466 -558,707

50070000 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -16,105 -200,345

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

50080000 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -694,047 4,058,427

50080010 (-)INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE 0 0

50080020 +DISPOSICIONES DE INVERSIONES CON CARÁCTER PERMANENTE 0 0

50080030 (-)INVERSION EN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO -711,811 -311,295

50080040 +VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 39,188 4,474,958

50080050 (-) INVERSIONES TEMPORALES 0 0

50080060 +DISPOSICION DE INVERSIONES TEMPORALES 0 0

50080070 (-)INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES -46,093 -52,256

50080080 +DISPOSICION DE ACTIVOS INTANGIBLES 0 0

50080090 (-)ADQUISICIONES DE NEGOCIOS 0 0

50080100 +DISPOSICIONES DE NEGOCIOS 0 0

50080110 +DIVIDENDOS COBRADOS 0 0

50080120 +INTERESES COBRADOS 0 0

50080130 +(-) DECREMENTO (INCREMENTO) ANTICIPOS Y PRESTAMOS A TERCEROS 0 0

50080140 + (-) OTRAS PARTIDAS 24,669 -52,980

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

50090000 FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -33,562 -2,630,730

50090010 + FINANCIAMIENTOS BANCARIOS 283,023 -2,006,764

50090020 + FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES 0 0

50090030 + OTROS FINANCIAMIENTOS 0 0

50090040 (-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BANCARIOS 0 0

50090050 (-) AMORTIZACIÓN DE FINANCIAMIENTOS BURSÁTILES 0 0

50090060 (-) AMORTIZACIÓN DE OTROS FINANCIAMIENTOS 0 0

50090070 + (-) INCREMENTO (DECREMENTO) EN EL CAPITAL SOCIAL 0 0

50090080 (-) DIVIDENDOS PAGADOS -355,900 -374,453

50090090 + PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES 0 0

50090100 + APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL 0 0

50090110 (-)INTERESES PAGADOS 39,315 -112,333

50090120 (-)RECOMPRA DE ACCIONES 0 -137,180

(9)

CONSOLIDADO Impresión Final Impresión Final

CUENTA/SUBCUENTA TRIMESTRE AÑO ACTUAL

IMPORTE

REF TRIMESTRE AÑO ANTERIOR

IMPORTE

50100000 INCREMENTO (DISMINUCION) DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO -743,714 1,227,352

50110000 CAMBIOS EN EL VALOR DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 0 0

50120000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO 2,463,292 1,326,934

(10)

ACUMULADAS

CONCEPTOS CAPITAL SOCIAL ACCIONES

RECOMPRADAS PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL OTRO CAPITAL CONTRIBUIDO RESERVAS UTILIDADES RETENIDAS (PÉRDIDAS ACUMULADAS) RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS (NETOS DE IMPUESTOS) PARTICIPACIÓN CONTROLADORA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA TOTAL DE CAPITAL CONTABLE

APLICACIÓN DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES A UTILIDADES RETENIDAS AJUSTES RETROSPECTIVOS

CONSTITUCIÓN DE RESERVAS

(DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL RECOMPRA DE ACCIONES

DIVIDENDOS DECRETADOS

(DISMINUCIÓN) AUMENTO DE LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA (DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES RESULTADO INTEGRAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -137,180 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -137,180 0 0 0

SALDO FINAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2012

0 0 0 0 0 52,584 2,257,103 0 2,331,588

SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2013 AJUSTES RETROSPECTIVOS

APLICACIÓN DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES A UTILIDADES RETENIDAS CONSTITUCIÓN DE RESERVAS DIVIDENDOS DECRETADOS

(DISMINUCIÓN) AUMENTOS DE CAPITAL RECOMPRA DE ACCIONES

(DISMINUCIÓN) AUMENTO EN PRIMA EN EMISIÓN DE ACCIONES

(DISMINUCIÓN) AUMENTO DE LA PARTICIPACIÓN NO CONTROLADORA

RESULTADO INTEGRAL

SALDO FINAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2013 3,343,895

0 0 0 0 -174,236 0 0 0 3,518,131 3,518,131 -300 105,955 0 0 0 0 0 0 0 0 300,000 236,350 0 0 -69,199 0 0 0 0 0 305,549 305,549 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 485,070 485,070 0 0 0 0 0 0 0 0 496,958 4,254,525 262,340 0 0 0 0 -356,051 0 0 4,139,202 4,348,236 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -68,753 8,597,997 262,421 0 -69,199 0 -174,236 -356,051 0 0 8,588,661 8,691,626

SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2012 3,518,131 243,135 305,549 0 0 432,486 1,882,099 0 6,394,253

OTROS MOVIMIENTOS OTROS MOVIMIENTOS 0 300,300 0 0 0 11,888 0 0 312,188 0 0 0 0 0 0 0 -68,753 -68,752 0 0 -356,051 -174,236 0 -69,199 0 312,188 -68,753 262,340 8,562,975 8,656,686 8,553,907 2,309,687 0 0 0 -137,180 0 0 0 0 0 6,381,400 21,901 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34,754 12,853 34,940 0 0 0 0 0 0 0 0 1 81 35,022

(11)

GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO S.A.B. DE C.V. (GISSA) REPORTA INFORMACIÓN FINANCIERA AL TERCER TRIMESTRE 2013

SALTILLO, MÉXICO, 23 DE OCTUBRE DEL 2013 -- GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S.A.B. DE C.V. (BMV: GISSA) (“LA COMPAÑÍA”, “GIS”, “GISSA” O “GRUPO”), ANUNCIA RESULTADOS AL TERCER TRIMESTRE DEL 2013. DATOS RELEVANTES (MILLONES DE PESOS) ACUMULADO 3T133T12VAR % SEP-13SEP-12VAR % VENTAS NETAS2,1222,260 (6%)6,4496,671 (3%) UAFIR136221 (39%)379557 (32%) UAFIRDA226304 (26%)647799 (19%)

UTILIDAD DE OPERACIONES CONTINUAS92132 (30%)250341 (27%) UTILIDAD NETA92302 (70%)2503,075 (92%)

•EN EL TERCER TRIMESTRE DEL AÑO LOS INGRESOS DISMINUYERON 6% RESPECTO A LO ALCANZADO EN EL 3T12, PARA UBICARSE EN $2,122 MILLONES DE PESOS. EL SECTOR AUTOPARTES LOGRÓ NIVELES DE INGRESOS SIMILARES A LOS DEL 3T12, SIN EMBARGO LOS SECTORES DE CONSTRUCCIÓN Y HOGAR SE VIERON AFECTADOS POR: (I) LA REDUCCIÓN DE LA INVERSIÓN QUE SE HA REGISTRADO EN EL PAÍS EN LA RAMA DE LA CONSTRUCCIÓN, TANTO RESIDENCIAL COMO NO RESIDENCIAL; Y (II) DESACELERACIÓN DEL RITMO DE ACTIVIDAD ECONÓMICA LA CUAL SE REFLEJA EN UNA DEBILIDAD EN EL CONSUMO INTERNO Y EN LA INVERSIÓN.

•LA UTILIDAD DE OPERACIÓN ALCANZADA EN EL 3T13 FUE DE $136 MILLONES DE PESOS, CIFRA QUE REPRESENTA UNA REDUCCIÓN DE $85 MILLONES DE PESOS O 39% EN COMPARACIÓN A LO OBTENIDO EN EL MISMO PERIODO DEL AÑO PREVIO. EL SECTOR AUTOPARTES ALCANZÓ UNA UAFIR 2% SUPERIOR A LA REPORTADA EL 3T12, MIENTRAS QUE LA UTILIDAD DE OPERACIÓN DE LOS SECTORES

CONSTRUCCIÓN Y HOGAR REFLEJARON RESULTADOS INFERIORES A LO LOGRADO EL AÑO ANTERIOR, COMO CONSECUENCIA DE LO DESCRITO EN EL PARRAFO ANTERIOR. MEDIDO EN MILLONES DE PESOS, LA UAFIR CONSOLIDADA ESTUVO IMPACTADA DESFAVORABLEMENTE POR: (I) $27 MENOS DE MARGEN, POR UNA MENOR BASE DE INGRESOS; (II) $23 POR EL DIFERENCIAL DE TIPOS DE CAMBIO CON IMPACTO EN EL RIF OPERATIVO POR FLUCTUACIÓN CAMBIARIA PROVENIENTE DE LAS CUENTAS DE CAPITAL DE TRABAJO Y (III) COMPARACIÓN DESFAVORABLE EN OTROS INGRESOS, YA QUE EN EL 3T12 SE OBTUVO UNA UTILIDAD EN LA VENTA DE UN INMUEBLE POR $23.

•LA UAFIRDA DEL 3T13 SE UBICÓ EN $226 MILLONES DE PESOS, 26% INFERIOR A LA DEL 3T12. •LA UTILIDAD DE OPERACIONES CONTINUAS DEL 3T13 MOSTRÓ UNA DISMINUCIÓN DE 30% RESPECTO A LA DEL TERCER TRIMESTRE DEL 2012. A NIVEL DE UTILIDAD NETA, SE DEBE DESTACAR QUE EL RESULTADO DEL 3T12 INCLUYE $170 MILLONES DE PESOS DE UTILIDAD POR OPERACIONES

DISCONTINUAS LA CUAL ESTÁ RELACIONADA CON LA VENTA DEL NEGOCIO DE BLOCKS Y CABEZAS DESINVERTIDO EL AÑO ANTERIOR.

•LA CAJA AL CIERRE DE SEPTIEMBRE 2013 SUPERA LOS $1,700 MILLONES DE PESOS, MIENTRAS QUE LA DEUDA SE UBICA EN $285 MILLONES DE PESOS. EN EL AÑO SE HAN INVERTIDO MÁS DE $700 MILLONES DE PESOS, RECURSOS QUE PRINCIPALMENTE SE HAN DESTINADO A LA EXPANSIÓN DE LA

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PLANTA DE AUTOPARTES EN SAN LUIS POTOSÍ, LA CUAL COMENZARÁ OPERACIONES DURANTE EL ÚLTIMO TRIMESTRE DE ESTE AÑO AUMENTANDO NUESTRA CAPACIDAD INSTALADA EN ESTE SECTOR EN UN 34% EN COMPARACIÓN A LA CAPACIDAD INSTALADA AL CIERRE DEL 2012.

ALFONSO GONZÁLEZ MIGOYA, PRESIDENTE DEL CONSEJO Y DIRECTOR GENERAL DE GISSA, COMENTÓ: “EL ESTADO GENERAL QUE GUARDA LA ECONOMÍA DEL PAÍS HA INCIDIDO EN EL DESEMPEÑO DE NUESTROS NEGOCIOS, PARTICULARMENTE EN LOS DEDICADOS A SERVIR A CLIENTES EN EL SECTOR CONSTRUCCIÓN Y HOGAR. LA DISMINUCIÓN DE LA ACTIVIDAD INDUSTRIAL Y LA DEBILIDAD EN EL CONSUMO HAN IMPACTADO AL DESPLAZAMIENTO DE NUESTROS PRODUCTOS. EN ESTOS SECTORES SE HAN HECHO AJUSTES IMPORTANTES PARA ENFRENTAR LA CRÍTICA SITUACIÓN DEL MERCADO. SIN PONER EN RIESGO LA CONTINUIDAD DE LAS OPERACIONES Y TENIENDO LA FLEXIBILIDAD PARA CUANDO HAYA UNA RECUPERACIÓN LOS COSTOS Y GASTOS SE HAN REDUCIDO SIGNIFICATIVAMENTE. EN EL

PORTAFOLIO DE NEGOCIOS, EL SECTOR AUTOPARTES HA MANTENIDO UN RUMBO POSITIVO, IMPULSADO POR LA CRECIENTE INDUSTRIA AUTOMOTRIZ. NOS MANTENDREMOS ATENTOS A LA EVOLUCIÓN DE LOS ASPECTOS MACROECONÓMICOS Y SEGUIREMOS FORTALECIENDO NUESTROS PROCESOS PARA ENFRENTAR CON AGILIDAD Y DISCIPLINA LOS RETOS COYUNTURALES.”

TABLA RESUMEN CONSOLIDADO 3T133T12VAR %9M139M12VAR %

VENTAS NETAS EN PS.2,1222,260 (6%)6,4496,671 (3%) VENTAS NETAS EN USD164171 (4%)5095041%

UAFIR EN PS.136221 (39%)379557 (32%) UAFIR EN USD1017 (37%)3042 (29%)

UAFIRDA EN PS.226304 (26%)647799 (19%) UAFIRDA EN USD1823 (24%)5160 (15%)

UTILIDAD DE OPERACIONES CONTINUAS PS.92132 (30%)250341 (27%) UTILIDAD DE OPERACIONES CONTINUAS EN USD710 (29%)2026 (23%) UTILIDAD NETA EN PS.92302 (70%)2503,075 (92%)

UTILIDAD NETA EN USD723 (69%)20232 (92%)

BASES DE PRESENTACIÓN:

•LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE 2013 Y 2012 SE PRESENTA DE ACUERDO CON LAS NORMAS

INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (“NIIF”) O INTERNATIONAL FINANCIAL REPORTING STANDARDS (“IFRS”).

•LAS CIFRAS DE 2013 Y 2012 DE ESTE REPORTE SE ENCUENTRAN EXPRESADAS EN PESOS NOMINALES. TODAS LAS CIFRAS DEL ESTADO DE RESULTADOS EN DÓLARES, ESTÁN EN US DÓLARES NOMINALES Y SE HAN OBTENIDO DIVIDIENDO LAS CIFRAS EN PESOS NOMINALES DE CADA TRIMESTRE POR EL RESPECTIVO TIPO DE CAMBIO PROMEDIO PARA ESE TRIMESTRE.

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FACTURADAS EN DÓLARES EN TERRITORIO NACIONAL.

•COMO SE HA DETALLADO PREVIAMENTE, CON EL OBJETIVO DE REALIZAR UNA EVALUACIÓN MÁS ADECUADA DEL RESULTADO DE OPERACIÓN DE LOS SEGMENTOS Y EVITAR DISTORSIONES EN LA

COMPARABILIDAD VS PERIODOS ANTERIORES, LA ADMINISTRACIÓN UTILIZA UNA NUEVA METODOLOGÍA PARA APLICAR UN PORCENTAJE ESTANDARIZADO EN LA DISTRIBUCIÓN DE CARGOS CORPORATIVOS A CADA SEGMENTO. ESTE CRITERIO SE EMPLEA A PARTIR DEL PRIMER TRIMESTRE DEL 2013.

•POR TAL RAZÓN, LAS CIFRAS POR SEGMENTO DE OPERACIÓN QUE A CONTINUACIÓN SE MUESTRAN, CONSIDERAN CARGOS CORPORATIVOS NORMALIZADOS, E IMPLICÓ RECONSTRUIR LA INFORMACIÓN POR SEGMENTOS DE 2012. ESTA METODOLOGÍA PERMITE ESTANDARIZAR ESTOS CARGOS EN TODOS LOS PERIODOS, FACILITA LA COMPARABILIDAD Y CONTRIBUYE A LA EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO OPERATIVO DE CADA SEGMENTO. ES IMPORTANTE DESTACAR QUE ESTA ADECUACIÓN TIENE EFECTOS EXCLUSIVAMENTE ENTRE LOS SEGMENTOS OPERATIVOS Y NO REPRESENTA CAMBIO ALGUNO EN CIFRAS CONSOLIDADAS.

•EN ADICIÓN A ESTE DOCUMENTO, SE ADJUNTA ANEXO CON NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, EN DONDE SE PODRÁ IDENTIFICAR MAYOR DETALLE A LO EXPUESTO EN EL PUNTO PREVIO.

INFORMACIÓN FINANCIERA SELECCIONADA - RESULTADOS POR SECTOR

TABLA 1: VENTAS NETAS

3T133T12VAR %9M139M12VAR %

VENTAS (MILL. DE PESOS)2,1222,260 (6%)6,4496,671 (3%) SECTOR AUTOPARTES7717700%2,1622,296 (6%)

SECTOR CONSTRUCCIÓN1,1071,191 (7%)3,3953,505 (3%) SECTOR HOGAR245303 (19%)899907 (1%)

VENTAS (MILL. DE DÓLARES)164171 (4%)5095041% SECTOR AUTOPARTES60582%171173 (2%)

SECTOR CONSTRUCCIÓN8690 (5%)2682651% SECTOR HOGAR1923 (17%)71684%

TABLA 2: UAFIR

3T133T12VAR %9M139M12VAR % UAFIR (MILLONES DE PESOS)

CONSOLIDADO136221 (39%)379557 (32%) MARGEN6%10%6%8% SECTOR AUTOPARTES1091072%249281 (11%) MARGEN14%14%12%12% SECTOR CONSTRUCCIÓN2193 (78%)86241 (64%) MARGEN2%8%3%7% SECTOR HOGAR326 (89%)5592 (41%) MARGEN1%9%6%10%

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TABLA 3: UAFIRDA

3T133T12VAR %9M139M12VAR % UAFIRDA (MILLONES DE PESOS)

CONSOLIDADO226304 (26%)647799 (19%) MARGEN11%13%10%12% SECTOR AUTOPARTES1431383%346364 (5%) MARGEN19%18%16%16% SECTOR CONSTRUCCIÓN57128 (55%)198353 (44%) MARGEN5%11%6%10% SECTOR HOGAR1235 (66%)81118 (32%) MARGEN5%11%9%13% SECTOR AUTOPARTES

LAS VENTAS DEL SECTOR AUTOPARTES EN EL 3T13 REPRESENTARON EL 36% DE LOS INGRESOS

TOTALES CONSOLIDADOS. ESTA PROPORCIÓN ES SUPERIOR A LA DEL 3T12, YA QUE EN ESE PERIODO ESTE SECTOR SIGNIFICÓ EL 34% SOBRE LA VENTA CONSOLIDADA.

EL MAYOR PESO DE LA PROPORCIÓN DEL SECTOR AUTOPARTES EN EL PORTAFOLIO DE LA COMPAÑÍA OBEDECE AL FORTALECIMIENTO QUE EL SECTOR HA ADQUIRIDO POR LAS EXPANSIONES Y EL VOLUMEN QUE HA LOGRADO CAPTAR EN EL MERCADO, PERO TAMBIÉN A LA DESACELERACIÓN QUE SE HA

OBSERVADO EN LA ECONOMÍA NACIONAL Y QUE HA AFECTADO CONSIDERABLEMENTE A LOS INGRESOS DE LOS SECTORES DE CONSTRUCCIÓN Y HOGAR.

AL DÍA DE HOY, EL AVANCE DEL PROYECTO DE EXPANSIÓN DE LA PLANTA DE AUTOPARTES EN SAN LUIS POTOSÍ SE ENCUENTRA A UN 98%. EN LOS PRÓXIMOS DÍAS SE ESTARÁN CONCLUYENDO LAS ÚLTIMAS ACTIVIDADES PROGRAMADAS. COMO SE HA MENCIONADO EN REPORTES ANTERIORES, ESTE PROYECTO SE ALÍNEA AL OBJETIVO ESTRATÉGICO DE CRECER RENTABLEMENTE, FORTALECIENDO NUESTRA COMPETITIVIDAD EN EL SECTOR.

LA INVERSIÓN DE LA EXPANSIÓN ASCENDERÁ A $65 MILLONES DE DÓLARES, MEDIANTE LA CUAL SE DUPLICARÁ LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN LA PLANTA DE SAN LUIS POTOSÍ. AL CONCLUIR LA EXPANSIÓN, LA CAPACIDAD INSTALADA TOTAL DE SECTOR AUTOPARTES SERÁ DE APROXIMADAMENTE 235 MIL TONELADAS ANUALES, UN INCREMENTO DE 34% RESPECTO A LA CAPACIDAD DEL CIERRE DE 2012.

VENTAS DEL SECTOR AUTOPARTES TABLA 4: VENTAS SECTOR AUTOPARTES 3T133T12VAR %9M139M12VAR %

VENTAS (MILL. DE PESOS)*7717700%2,1622,296 (6%) VENTAS (MILL. DE DÓLARES)*60582%171173 (2%)

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EN EL TERCER TRIMESTRE DEL AÑO, LOS INGRESOS MEDIDOS EN DÓLARES MOSTRARON UN

CRECIMIENTO DE 2% RESPECTO A LO OBTENIDO EN EL MISMO PERIODO DEL AÑO PREVIO, IMPULSADO POR UN MAYOR VOLUMEN.

UNA MAYOR PARIDAD PROMEDIO EN EL 3T12 PROPICIA QUE LA MEDICIÓN EN PESOS NO REFLEJE EL AUMENTO DE VOLUMEN.

UAFIR Y UAFIRDA DEL SECTOR AUTOPARTES

TABLA 5: UAFIR - SECTOR AUTOPARTES 3T133T12VAR %9M139M12VAR %

UAFIR

MILLONES DE PESOS1091072%249281 (11%) MARGEN14%14%12%12%

MILLONES DE DÓLARES885%2021 (7%)

TABLA 6: UAFIRDA - SECTOR AUTOPARTES 3T133T12VAR %9M139M12VAR %

UAFIRDA

MILLONES DE PESOS1431383%346364 (5%) MARGEN19%18%16%16%

MILLONES DE DÓLARES11105%2727 (1%)

PRESERVANDO LA MEDICIÓN EN DÓLARES OBSERVAMOS QUE EN EL TERCER TRIMESTRE DEL AÑO, LA UAFIR DEL SECTOR AUTOPARTES PRESENTA UN CRECIMIENTO DE 5% EN RELACIÓN AL RESULTADO DE OPERACIÓN DEL 3T12.

DE IGUAL FORMA, LA UAFIRDA DEL 3T13 REFLEJA UN AUMENTO DE 5% AL COMPARARSE CON LO OBTENIDO EN EL MISMO PERIODO DEL AÑO PREVIO, PARA UBICARSE EN $11 MILLONES DE DÓLARES. ESTA MEJORA FUE ALCANZADA POR EL MAYOR VOLUMEN DESPLAZADO Y EFICIENCIAS OPERATIVAS.

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SECTOR CONSTRUCCION

EN EL 3T13, LOS INGRESOS DEL SECTOR CONSTRUCCIÓN REPRESENTARON EL 52% DE LAS VENTAS CONSOLIDADAS, CIFRA QUE RESULTA LIGERAMENTE INFERIOR AL 53% DE PROPORCIÓN OBSERVADA EN EL 3T12.

LAS VENTAS DEL SECTOR SE INTEGRAN COMO SIGUE:

VENTAS DEL SECTOR CONSTRUCCIÓN

TABLA 7: VENTAS - SECTOR CONSTRUCCIÓN 3T133T12VAR %9M139M12VAR %

VENTAS (MILL. DE PESOS) *1,1071,191 (7%)3,3953,505 (3%) RECUBRIMIENTOS CERÁMICOS676680 (1%)2,0902,0631%

CALENTADORES PARA AGUA348408 (15%)1,0371,145 (9%) FLUIDA89108 (17%)281309 (9%)

* CIFRAS EXPRESADAS EN MILLONES DE PESOS, DADO QUE LAS VENTAS AL MERCADO DOMÉSTICO REPRESENTARON EN EL 3T13 EL 80% DE LAS VENTAS TOTALES DE ESTE SECTOR.

LAS VENTAS DEL SECTOR CONSTRUCCIÓN MOSTRARON PARA EL 3T13 UN DECREMENTO DE 7%, EN

RELACIÓN CON LOS INGRESOS OBTENIDOS EN EL MISMO PERIODO DEL AÑO PREVIO. EL NIVEL DE LOS INGRESOS EN CADA UNO DE LOS NEGOCIOS SE COMPORTÓ EN LÍNEA CON LOS MERCADOS QUE ATIENDE. EL NEGOCIO DE RECUBRIMIENTOS PRÁCTICAMENTE MANTUVO SU NIVEL DE VENTAS EN COMPARACIÓN CON EL MISMO PERIODO DEL AÑO ANTERIOR A PESAR DE LA PRONUNCIADA CAÍDA EN EL SECTOR DE LA CONSTRUCCIÓN.

POR OTRA PARTE, LOS NEGOCIOS DE CALENTADORES Y FLUIDA RESINTIERON EN MAYOR MEDIDA LA DISMINUCIÓN EN EL NIVEL DE CONSUMO QUE SE HA PRESENTADO EN EL PAÍS. AL COMPARARSE CON LOS INGRESOS DEL 3T12, APRECIAMOS QUE SUS CAÍDAS SON DE 15% Y 17% RESPECTIVAMENTE.

UAFIR Y UAFIRDA DEL SECTOR CONSTRUCCIÓN TABLA 8: UAFIR - SECTOR CONSTRUCCIÓN 3T133T12VAR %9M139M12VAR %

UAFIR CONSTRUCCIÓN

MILLONES DE PESOS2193 (78%)86241 (64%) MARGEN2%8%3%7%

MILLONES DE DÓLARES27 (77%)718 (63%)

TABLA 9: UAFIRDA - SECTOR CONSTRUCCIÓN 3T133T12VAR %9M139M12VAR %

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EL RESULTADO DE OPERACIÓN DEL SECTOR CONSTRUCCIÓN EN EL 3T13 SE UBICÓ EN $21 MILLONES DE PESOS, CIFRA QUE SE COMPARA DESFAVORABLEMENTE CON LOS $93 MILLONES DE PESOS QUE SE REGISTRARON EN EL 3T12.

LA UAFIRDA DEL TERCER TRIMESTRE DEL AÑO EN ESTE SECTOR FUE DE $57 MILLONES DE PESOS, QUE TAMBIÉN MUESTRA UNA REDUCCIÓN EN RELACIÓN A LOS $128 MILLONES DE PESOS ALCANZADOS EN EL MISMO PERIODO DEL AÑO PREVIO.

LAS CAÍDAS DE 78% Y 55% DE UAFIR Y UAFIRDA VS EL MISMO PERIODO DEL AÑO ANTERIOR SE PUEDEN ATRIBUIR A:

•FUERTE CONTRACCIÓN DE INGRESOS POR EL DÉBIL COMPORTAMIENTO DE LA INDUSTRIA •DETERIORO DE MARGEN POR EFECTO DESFAVORABLE EN PRECIO Y MEZCLA

•$9 MILLONES DE PESOS RELACIONADOS A INDEMNIZACIONES POR REESTRUCTURA DE PERSONAL

SECTOR HOGAR

EN EL 3T13, LAS VENTAS DEL SECTOR HOGAR REPRESENTARON EL 12% DE LAS VENTAS CONSOLIDADAS, NIVEL MUY SIMILAR AL 13% DE PROPORCIÓN REGISTRADA EN EL 3T12.

VENTAS DEL SECTOR HOGAR

TABLA 10: VENTAS - SECTOR HOGAR 3T133T12VAR %9M139M12VAR %

VENTAS (MILL. DE PESOS)245303 (19%)899907 (1%)

* CIFRAS EXPRESADAS EN MILLONES DE PESOS, DADO QUE LAS VENTAS AL MERCADO DOMÉSTICO REPRESENTARON EN EL 3T13 EL 87% DE LAS VENTAS TOTALES DE ESTE SECTOR.

LOS INGRESOS DEL SECTOR HOGAR EN EL 3T13 REFLEJARON UNA CONTRACCIÓN DE 19% EN RELACIÓN A LOS OBTENIDOS EN EL MISMO PERIODO DEL AÑO PREVIO. ESTE EFECTO SE EXPLICA

PRINCIPALMENTE POR LOS PLANES DE REDUCCIÓN DE INVENTARIOS IMPLEMENTADOS POR LA MAYORÍA DE LOS CLIENTES, QUE RESPONDEN A LA CAÍDA EN EL CONSUMO INTERNO, POR LO QUE SE ESTIMA QUE LAS VENTAS DE ESTE SECTOR HAN ESTADO EN LÍNEA A LA DEMANDA DEL MERCADO QUE ATIENDE. UAFIR Y UAFIRDA DEL SECTOR HOGAR

TABLA 11: UAFIR - SECTOR HOGAR 3T133T12VAR %9M139M12VAR % UAFIR HOGAR

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TABLA 12: UAFIRDA - SECTOR HOGAR 3T133T12VAR %9M139M12VAR % UAFIRDA HOGAR

LA UAFIR Y UAFIRDA DEL 3T13 MOSTRARON DISMINUCIONES DE 89% Y 66% RESPECTIVAMENTE, AL COMPARARSE CON LO OBTENIDO EN EL 3T12. EL EFECTO PRINCIPAL DE ESTA CAÍDA SE ATRIBUYE A LA FUERTE CONTRACCIÓN DE LOS INGRESOS.

ESTADO DE RESULTADOS

(CIFRAS EXPRESADAS EN MILLONES)

BALANCE GENERAL

(CIFRAS EXPRESADAS EN MILLONES)

GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S.A.B. DE C.V. INFORMACIÓN CONSOLIDADA

SEP-13DIC-12 ACTIVOS CIRCULANTE

EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES1,7202,463 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, NETO2,0092,153 OTRAS CUENTAS POR COBRAR554201

INVENTARIOS1,5041,318

INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO, NETO4,7294,028 OTROS ACTIVOS1,3981,340

TOTAL ACTIVOS 11,913 11,503 PASIVOS

CIRCULANTE

CRÉDITOS BANCARIOS C.P. Y PORCIÓN CIRCULANTE160 PROVEEDORES1,1671,166

OTROS PASIVOS CIRCULANTES (ISR, PTU Y OTROS)762582 LARGO PLAZO

CRÉDITOS BANCARIOS L.P.2690 IMPUESTOS DIFERIDOS822804

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OTROS PASIVOS A L.P.279260 TOTAL PASIVO 3,315 2,811

TOTAL CAPITAL CONTABLE 8,598 8,692 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 11,913 11,503

NOTA: DE ACUERDO AL NUEVO FORMATO DEL SISTEMA DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES, LA COLUMNA DEL AÑO ANTERIOR MUESTRA CIFRAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.

ACERCA DE GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO

GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO MANUFACTURA Y COMERCIALIZA PRODUCTOS PARA LOS SECTORES

AUTOPARTES (AUTOPARTES EN HIERRO GRIS Y NODULAR), DE LA CONSTRUCCIÓN (CALENTADORES PARA AGUA, PISOS Y RECUBRIMIENTOS CERÁMICOS) Y DE HOGAR (ARTÍCULOS PARA COCINA Y MESA). ESTE COMUNICADO PUEDE CONTENER CIERTAS DECLARACIONES E INFORMACIÓN A FUTURO RELACIONADA CON GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO S.A.B., DE C.V Y SUS SUBSIDIARIAS (COLECTIVAMENTE, LA “COMPAÑÍA”) QUE ESTA SUJETA A RIESGOS E INCERTIDUMBRES QUE PUEDEN CAUSAR QUE LOS RESULTADOS DE LA COMPAÑÍA DIFIERAN MATERIALMENTE DE LAS ACTUALES EXPECTATIVAS DE LA ADMINISTRACIÓN. ESTOS RIESGOS E INCERTIDUMBRES INCLUYEN, SIN LIMITANTE: EL DESARROLLO DE NUEVOS PRODUCTOS Y SU COMERCIALIZACIÓN; DEMANDA Y ACEPTACIÓN DE LOS PRODUCTOS DE LA COMPAÑÍA; PRODUCTOS Y PRECIOS DE LA COMPETENCIA; CONDICIONES ECONÓMICAS EN LOS MERCADOS DE PRODUCTOS Y GEOGRÁFICOS DE LA COMPAÑÍA Y FLUCTUACIONES DE MONEDA EXTRANJERA.

COBERTURA DE ANÁLISIS

EN VIRTUD DE QUE GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S.A.B. DE C.V. (“GISSA”) CUENTA CON VALORES LISTADOS EN LA SECCIÓN I DEL LISTADO A QUE SE REFIERE LA DISPOSICIÓN 4.002.00 DEL

REGLAMENTO INTERIOR DE LA BOLSA MEXICANA DE VALORES (EL “REGLAMENTO”) Y DADA LA IMPORTANCIA DE QUE MANTENGA UNA ACTIVA PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO DE VALORES, SE INFORMA QUE EN CUMPLIMIENTO A LO PREVISTO EN LA DISPOSICIÓN 4.033.10 DEL CITADO

REGLAMENTO, LAS ENTIDADES FINANCIERAS QUE EFECTÚAN COBERTURA DE ANÁLISIS DE LOS VALORES DE GISSA ES GBM GRUPO BURSÁTIL MEXICANO, S.A. DE C.V., CASA DE BOLSA (“GBM”) Y ACTINVER CASA DE BOLSA, PARTE DEL GRUPO FINANCIERO ACTINVER, S.A. DE C.V.

INSTITUCIÓN:ANALISTA RESPONSABLE: GBMJOSÉ JUAN CARREÑO MORENO

ACTINVERFEDERICO ROBINSON BOURS CARRILLO

NOTA: ESTE REPORTE INCLUYE GRÁFICOS Y TABLAS QUE NO PUEDEN SER COPIADOS EN ESTE FORMATO, POR TAL RAZÓN SE ADJUNTA VERSIÓN PDF.

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EN ADICIÓN A LO QUE SE REVELA EN ESTE APARTADO, SE ADJUNTA ARCHIVO "IFRSTRIM" EN FORMATO PDF QUE CONTIENE LOS SIGUIENTES ANEXOS AL TERCER TRIMESTRE DEL 2013: * COMENTARIOS Y ANÁLISIS DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LA COMPAÑÍA.

* NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

* INFORMACIÓN CON REFERENCIA A INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS.

* ESTUDIO DE FIRMA INDEPENDIENTE DERIVADOS Y COBERTURAS CONTABLES, S.A. DE C.V. SOBRE NOTAS ESTRUCTURADAS.

GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S. A. B. DE C. V. Y SUBSIDIARIAS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS

POR LOS NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 2012 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS)

1.ACTIVIDAD DE LA COMPAÑÍA

GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S.A.B. DE C.V., (GISSA Y/O LA COMPAÑÍA) ES UNA COMPAÑÍA CONTROLADORA MEXICANA QUE A TRAVÉS DE SUS COMPAÑÍAS SUBSIDIARIAS PARTICIPA EN TRES SECTORES DE NEGOCIOS: (I) AUTOPARTES, QUE SE DEDICA PRINCIPALMENTE A LA FABRICACIÓN Y VENTA DE AUTOPARTES EN HIERRO GRIS Y NODULAR PARA LA INDUSTRIA AUTOMOTRIZ, (II)

CONSTRUCCIÓN, QUE SE DEDICA PRINCIPALMENTE A LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE RECUBRIMIENTOS CERÁMICOS Y CALENTADORES PARA AGUA Y (III) HOGAR, QUE SE DEDICA A LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ARTÍCULOS PARA COCINA DE ACERO PORCELANIZADO Y DE VAJILLAS CERÁMICAS PARA USO DOMÉSTICO E INSTITUCIONAL.

2.AUTORIZACIÓN Y EVENTOS SUBSECUENTES, ESTADO DE CUMPLIMIENTO Y BASES DE PRESENTACIÓN A.AUTORIZACIÓN Y EVENTOS SUBSECUENTES

EL 23 DE OCTUBRE DE 2013, EL ING. ALFONSO GONZÁLEZ MIGOYA (DIRECTOR GENERAL), EL LIC. JOSÉ ANTONIO LÓPEZ MORALES (DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS) Y EL C.P. HÉCTOR ALFONSO GONZÁLEZ GUERRA (DIRECTOR CORPORATIVO DE CONTRALORÍA) DE LA COMPAÑÍA,

AUTORIZARON LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS ADJUNTOS Y SUS NOTAS. LA COMPAÑÍA NO HA TENIDO ALGÚN EVENTO SUBSECUENTE QUE SE DEBA REFLEJAR EN EL PERIODO TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013.

(21)

LA INFORMACIÓN QUE SE PRESENTA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS NO AUDITADOS DE LA COMPAÑÍA FUE PREPARADA DE CONFORMIDAD CON LA NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN FINANCIERA (IFRS) 34 INFORMACIÓN INTERMEDIA, EMITIDA POR EL CONSEJO DE NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (IASB POR SUS SIGLAS EN INGLÉS). C.BASES DE PREPARACIÓN

LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS HAN SIDO PREPARADOS SOBRE LA BASE DEL COSTO HISTÓRICO, EXCEPTO POR LOS RUBROS DE TERRENOS, EDIFICIOS Y MAQUINARIA Y EQUIPO Y LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS, QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS A VALOR

RAZONABLE.

LOS MENCIONADOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y POR LOS NUEVE MESES QUE TERMINARON EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y 2012 NO HAN SIDO AUDITADOS. EN OPINIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA, SE INCLUYEN TODOS LOS AJUSTES (QUE CONSISTEN, PRINCIPALMENTE, EN AJUSTES NORMALES RECURRENTES) NECESARIOS PARA UNA PRESENTACIÓN RAZONABLE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS ADJUNTOS. LOS RESULTADOS DE LOS PERÍODOS INTERMEDIOS NO SON NECESARIAMENTE INDICATIVOS DE LOS RESULTADOS PROYECTADOS PARA EL AÑO COMPLETO. ESTOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS INTERMEDIOS NO AUDITADOS DEBEN SER LEÍDOS EN CONJUNTO CON LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AUDITADOS DE LA COMPAÑÍA Y SUS RESPECTIVAS NOTAS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.

LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES APLICABLES EN LA PREPARACIÓN DE ESTOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS SE EXPRESAN MÁS ADELANTE.

LA COMPAÑÍA APLICÓ LAS MISMAS POLÍTICAS Y MÉTODOS CONTABLES DE CÁLCULO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS QUE EN LOS ÚLTIMOS ESTADOS FINANCIEROS ANUALES MÁS RECIENTES PRESENTADOS POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, EXCEPTO COMO SE MENCIONA EN LA NOTA 3A.

LA ESTACIONALIDAD Y CARÁCTER CÍCLICO DE LAS TRANSACCIONES DEL PERIODO INTERMEDIO ACTUAL SON CONSISTENTES CON EL PERIODO INTERMEDIO DEL AÑO ANTERIOR.

3.RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS REQUIERE QUE LA ADMINISTRACIÓN EFECTÚE

ESTIMACIONES Y SUPOSICIONES QUE AFECTAN LOS IMPORTES REGISTRADOS DE ACTIVOS Y PASIVOS Y LA REVELACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES A LA FECHA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, ASÍ COMO LOS IMPORTES REGISTRADOS DE INGRESOS Y GASTOS DURANTE EL EJERCICIO. LOS RUBROS IMPORTANTES SUJETOS A ESTAS ESTIMACIONES Y SUPOSICIONES INCLUYEN EL VALOR EN LIBROS DE LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL, LAS

ESTIMACIONES DE VALUACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR, ESTIMACIÓN DE FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS, INVENTARIOS, DETERIORO DE ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN, ACTIVOS POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD DIFERIDOS, RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, LA VALUACIÓN DE INSTRUMENTOS

FINANCIEROS Y LOS ACTIVOS Y PASIVOS RELATIVOS A LOS BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS. DICHAS ESTIMACIONES POR EL PERIODO INTERMEDIO ACTUAL SON CONSISTENTES CON LAS DEL PERIODO INTERMEDIO ANTERIOR. LOS RESULTADOS REALES PUEDEN DIFERIR DE LAS ESTIMACIONES Y SUPOSICIONES.

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FINANCIEROS SON LAS SIGUIENTES: A.ADOPCIÓN DE NUEVAS IFRS

LA COMPAÑÍA ADOPTO LAS SIGUIENTES NUEVAS Y REVISADAS IFRS QUE ENTRARON EN VIGOR DURANTE SU EJERCICIO 2013, LOS CUALES SE DETALLAN A CONTINUACIÓN:

•IFRS 10, ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS (IFRS 10)

EN MAYO DE 2011, EL IASB EMITIÓ LA IFRS 10, EFECTIVA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2013, LA CUAL ESTABLECE PRINCIPIOS PARA LA PRESENTACIÓN Y PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CUANDO UNA ENTIDAD CONTROLA A UNA O MÁS ENTIDADES DIFERENTES, Y REEMPLAZA LOS REQUERIMIENTOS DE CONSOLIDACIÓN DE LA SIC 12, CONSOLIDACIÓN — ENTIDADES DE

PROPÓSITO ESPECIAL, Y DE LA IAS 27, ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS E INDIVIDUALES. CON BASE EN LOS PRINCIPIOS EXISTENTES, LA IFRS 10 IDENTIFICA EL CONCEPTO DE CONTROL COMO EL DETONADOR PARA DETERMINAR CUÁNDO UNA ENTIDAD DEBE INCLUIRSE EN LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE LA TENEDORA. UN INVERSIONISTA CONTROLA UNA ENTIDAD CUANDO ESTÁ EXPUESTO, O TIENE DERECHOS, A RENDIMIENTOS VARIABLES DE SU RELACIÓN CON LA

ENTIDAD, Y ESTÁ EN POSICIÓN DE AFECTAR DICHOS RENDIMIENTOS A TRAVÉS DE SU PODER SOBRE LA ENTIDAD. LA IFRS 10 PROPORCIONA LINEAMIENTOS PARA ASISTIR EN LA DETERMINACIÓN DEL CONTROL CUANDO EXISTE DIFICULTAD EN MEDIRLO. LA ADOPCIÓN DE LA IFRS 10 NO TUVO UN IMPACTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE LA COMPAÑÍA YA QUE SE CONCLUYÓ QUE EJERCE CONTROL DE TODAS SUS SUBSIDIARIAS QUE SE ESTÁN CONSOLIDANDO TANTO CON LA

DEFINICIÓN DE LA NUEVA NORMA Y LA ANTERIOR.

•IFRS 11, ACUERDOS CONJUNTOS (IFRS 11)

EN MAYO DE 2011, EL IASB EMITIÓ LA IFRS 11, EFECTIVA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2013, LA IFRS 11 ELIMINA INCONSISTENCIAS EN EL REGISTRO DE LOS ACUERDOS CONJUNTOS AL REQUERIR A UNA ENTIDAD A CLASIFICAR EL TIPO DE ACUERDO CONJUNTO EN EL CUAL ESTÁ INVOLUCRADA, MEDIANTE LA EVALUACIÓN DE SUS DERECHOS Y OBLIGACIONES RESULTANTES DEL ACUERDO, COMO: A) OPERACIONES CONJUNTAS, EN LAS QUE, LAS PARTES QUE EJERCEN CONTROL COMÚN EN EL

ACUERDO TIENEN DERECHOS SOBRE LOS ACTIVOS, Y OBLIGACIONES POR LOS PASIVOS DEL ACUERDO, O B) NEGOCIOS CONJUNTOS, EN LOS CUALES, LAS PARTES QUE EJERCEN CONTROL COMÚN EN EL ACUERDO TIENEN DERECHOS SOBRE LOS ACTIVOS NETOS DEL MISMO.

EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN DEBE APLICARSE COMO EL ÚNICO MÉTODO PARA CONTABILIZAR LOS INTERESES EN NEGOCIOS CONJUNTOS. EN TANTO QUE, LOS OPERADORES CONJUNTOS DEBEN

CONTABILIZAR SUS INTERESES EN OPERACIONES CONJUNTAS LÍNEA POR LÍNEA CONSIDERANDO SU PARTICIPACIÓN EN LOS ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS Y GASTOS DEL ACUERDO, EN CONJUNTO CON LA EMISIÓN DE LA IFRS 11, SE MODIFICÓ LA IAS 28, INVERSIONES EN ASOCIADAS. LA ADOPCIÓN DE LA IFRS 11 NO TUVO UN IMPACTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE LA COMPAÑÍA YA QUE SE CONCLUYÓ QUE NO TIENE ACUERDOS CONJUNTOS, EXCEPTO POR LA INVERSIÓN QUE SE TENÍA EN TECHNOCAST QUE SE VENDIÓ EN EL 2012 Y QUE SE PRESENTA COMO UNA OPERACIÓN DISCONTINUADA EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS (VER NOTA 4).

•IFRS 12, INFORMACIÓN A REVELAR SOBRE PARTICIPACIONES EN OTRAS ENTIDADES (IFRS 12) EN MAYO DE 2011, EL IASB EMITIÓ LA IFRS 12, EFECTIVA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2013. LA IFRS 12 REQUIERE REVELAR EN FORMA INTEGRAL TODO TIPO DE INTERESES EN OTRAS

ENTIDADES, INCLUYENDO SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS, ASOCIADAS Y ENTIDADES ESTRUCTURADAS NO CONSOLIDADAS. BAJO LA IFRS 12 LAS ENTIDADES DEBERÁN REVELAR INFORMACIÓN QUE FACILITE A LOS USUARIOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS EVALUAR LA

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EFECTOS DE ESTOS INTERESES EN SU POSICIÓN FINANCIERA, DESEMPEÑO FINANCIERO Y FLUJOS DE EFECTIVO. LA COMPAÑÍA MODIFICARÁ SUS REVELACIONES REFERENTES A INTERESES EN OTRAS ENTIDADES DE ACUERDO CON LA IFRS 12, EN LO APLICABLE CUANDO PREPARA SUS ESTADOS

FINANCIEROS CONSOLIDADOS DEL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013. SIN EMBARGO, LA COMPAÑÍA NO ESPERA QUE LA APLICACIÓN DE LA IFRS 12 TENGA UN IMPACTO SIGNIFICATIVO EN SUS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.

•LA IAS 27 (REVISADA EN 2011), ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS (IAS 27 (2011))

EN MAYO DE 2011, EL IASB EMITIÓ LA IAS 27 (2011), EFECTIVA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2013. LA IAS 27 (2011) TIENE COMO OBJETIVO ESTABLECER LOS LINEAMIENTOS APLICABLES EN LA CONTABILIDAD PARA LAS INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS, CUANDO UNA ENTIDAD ELIGE O ES REQUERIDA POR LAS REGULACIONES LOCALES, DE PRESENTAR ESTADOS FINANCIEROS NO CONSOLIDADOS. ESTA NORMA NO DICTA CUÁLES ENTIDADES PRODUCEN ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DISPONIBLES PARA USO PÚBLICO. ES APLICABLE CUANDO UNA ENTIDAD PREPARA ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES DE ACUERDO CON LAS IFRS. LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES SON AQUELLOS PRESENTADOS POR UNA ENTIDAD CONTROLADORA, UN INVERSIONISTA CON CONTROL CONJUNTO O INFLUENCIA SIGNIFICATIVA, EN LOS CUALES LAS INVERSIONES SE CONTABILIZAN AL COSTO O DE ACUERDO CON LA IAS 39, INSTRUMENTOS

FINANCIEROS – RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN. ESTA NORMA NO TIENE IMPACTOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE LA COMPAÑÍA.

•LA IAS 28 (REVISADA EN 2011), INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS (IAS 28 (2011))

EN MAYO DE 2011, EL IASB EMITIÓ LA IAS 28 (2011), EFECTIVA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2013. LA IAS 28 (2011) TIENE COMO OBJETIVO PRESCRIBIR EL TRATAMIENTO CONTABLE PARA LAS INVERSIONES EN ASOCIADAS Y ESTABLECER LOS REQUERIMIENTOS PARA LA APLICACIÓN DEL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN CUANDO SE CONTABILIZAN DICHAS INVERSIONES Y LAS INVERSIONES EN

NEGOCIOS CONJUNTOS. ESTA NORMA ES APLICABLE A TODAS LAS ENTIDADES QUE SON

INVERSIONISTAS CON CONTROL CONJUNTO O QUE TIENEN INFLUENCIA SIGNIFICATIVA SOBRE OTRA ENTIDAD. LA NORMA SUSTITUYE A LA VERSIÓN ANTERIOR DE LA IAS 28, INVERSIONES EN ASOCIADAS. LA ADOPCIÓN DE LA IAS 28 (2011) NO TUVO UN IMPACTO EN LOS ESTADOS

FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE LA COMPAÑÍA YA QUE SE SEGUIRÁ RECONOCIENDO LA INVERSIÓN EN ASOCIADAS DONDE SE TIENE INFLUENCIA SIGNIFICATIVA EN BASE AL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN.

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•IFRS 13, MEDICIÓN DEL VALOR RAZONABLE (IFRS 13)

EN MAYO DE 2011, EL IASB EMITIÓ LA IFRS 13, EFECTIVA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2013. LA IFRS 13 ESTABLECE UNA ÚNICA FUENTE DE LINEAMIENTOS PARA LAS MEDICIONES DE VALOR RAZONABLE Y LAS REVELACIONES CORRESPONDIENTES. LA NORMA DEFINE EL VALOR RAZONABLE, ESTABLECE UN MARCO PARA MEDIR EL VALOR RAZONABLE Y REQUIERE REVELACIONES SOBRE LAS MEDICIONES DE VALOR RAZONABLE. EL ALCANCE DE LA IFRS 13 ES AMPLIO; APLICA TANTO A PARTIDAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMO A PARTIDAS QUE NO SON DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR LAS CUALES OTRAS IFRS REQUIEREN O PERMITEN MEDICIONES DE VALOR RAZONABLE Y REVELACIONES SOBRE LAS MEDICIONES DE VALOR RAZONABLE, EXCEPTO EN

CIRCUNSTANCIAS ESPECÍFICAS. EN GENERAL, LOS REQUERIMIENTOS DE REVELACIÓN EN LA IFRS 13 SON MÁS EXHAUSTIVOS QUE LOS QUE SE REQUIEREN EN LAS NORMAS ACTUALES. POR EJEMPLO, LAS REVELACIONES CUANTITATIVAS Y CUALITATIVAS BASADAS EN LA JERARQUÍA DE VALOR RAZONABLE DE TRES NIVELES REQUERIDA ACTUALMENTE PARA INSTRUMENTOS FINANCIEROS ÚNICAMENTE BAJO LA IFRS 7 INSTRUMENTOS FINANCIEROS: REVELACIONES SE EXTENDERÁN POR LA IFRS 13 PARA CUBRIR TODOS LOS ACTIVOS Y PASIVOS DENTRO DE SU ALCANCE. LA COMPAÑÍA MODIFICARÁ SUS

REVELACIONES REFERENTES A INTERESES EN OTRAS ENTIDADES DE ACUERDO CON LA IFRS 13, EN LO APLICABLE CUANDO PREPARA SUS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DEL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013. LA ADOPCIÓN DE LA IFRS 13 ES PROSPECTIVO PARA LA DETERMINACIÓN DE LOS VALORES RAZONABLES DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS DENTRO DE SU ALCANCE QUE SE

REGISTRAN A VALOR RAZONABLE, LO CUAL TENDRÁ UN IMPACTO EN LA DEFINICIÓN DE VALOR RAZONABLE UTILIZADO PARA MEDIR LOS ACTIVOS FINANCIEROS (COMO LOS DERIVADOS) Y NO-MONETARIOS (COMO LOS TERRENOS Y EDIFICIOS SUJETO A LA POLÍTICA DE AVALÚOS COMO SE DESCRIBE EN LA NOTA 3J) DE LA COMPAÑÍA. EL EFECTO POTENCIAL EN LA VALUACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS NO ES SIGNIFICATIVO POR LA POCA IMPORTANCIA DE DICHOS INSTRUMENTOS Y EL POSIBLE EFECTO QUE PUDIERA TENER EN LA VALUACIÓN DE LOS TERRENOS Y EDIFICIOS SE INCLUIRÁ EN LA SIGUIENTE VALUACIÓN REALIZADA POR PARTE DEL PERITO VALUADOR DE LA COMPAÑÍA.

B.BASES DE CONSOLIDACIÓN

LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INCLUYEN LOS DE GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S.A.B. DE C.V. Y LOS DE SUS SUBSIDIARIAS EN LAS QUE POSEE MÁS DEL 50% DEL CAPITAL SOCIAL CON DERECHO DE VOTO Y/O EJERCE CONTROL INCLUYENDO ENTIDADES CON PROPÓSITO ESPECÍFICO (EPE), EXCEPTO PARA LA SUBSIDIARIA TECHNOCAST, S.A. DE C.V. Y SERVICIOS INDUSTRIALES

TECHNOCAST, S.A. DE C.V. EN LA QUE LA COMPAÑÍA POSEÍA EL 67% DE SU CAPITAL (PRESENTADO COMO OPERACIÓN DISCONTINUADA, VER NOTA 4, INCISO B).

LOS SALDOS Y OPERACIONES IMPORTANTES ENTRE LAS COMPAÑÍAS DEL GRUPO SE HAN ELIMINADO EN LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS. LA CONSOLIDACIÓN SE EFECTUÓ CON BASE EN LOS ESTADOS FINANCIEROS NO AUDITADOS DE LA COMPAÑÍA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 Y AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012.

LAS PRINCIPALES SUBSIDIARIAS SON LAS SIGUIENTES:

C.CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE OPERACIONES EXTRANJERAS

LOS ESTADOS FINANCIEROS DE OPERACIONES EXTRANJERAS QUE SE CONSOLIDAN SE CONVIERTEN A LA MONEDA DE INFORME, IDENTIFICANDO INICIALMENTE SI LA MONEDA FUNCIONAL Y LA DE REGISTRO DE LA OPERACIÓN EXTRANJERA SON DIFERENTES Y, POSTERIORMENTE, SE REALIZA LA CONVERSIÓN

(25)

DE LA MONEDA FUNCIONAL A LA DE INFORME, UTILIZANDO PARA ELLO, EL TIPO DE CAMBIO HISTÓRICO O EL TIPO DE CAMBIO DE CIERRE DEL EJERCICIO.

D.PRESENTACIÓN DE ESTADOS CONSOLIDADOS DE UTILIDAD INTEGRAL

LA COMPAÑÍA PRESENTA SUS COSTOS Y GASTOS EN LOS ESTADOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS DE UTILIDAD INTEGRAL ATENDIENDO A SU FUNCIÓN, COMO ES LA PRÁCTICA EN LA INDUSTRIA. E.EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO INCLUYEN DEPÓSITOS EN CUENTAS BANCARIAS, MONEDAS EXTRANJERAS Y OTROS SIMILARES DE INMEDIATA REALIZACIÓN. A LA FECHA DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS CONSOLIDADOS, LOS INTERESES GANADOS Y LAS UTILIDADES O PÉRDIDAS EN VALUACIÓN SE INCLUYEN EN LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO, COMO PARTE DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.

F.ACTIVOS FINANCIEROS

LOS ACTIVOS FINANCIEROS SE CLASIFICAN DENTRO DE LAS SIGUIENTES CATEGORÍAS ESPECÍFICAS: “A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS RECONOCIDOS EN LOS RESULTADOS”, “INVERSIONES CONSERVADAS AL VENCIMIENTO”, “DISPONIBLES PARA SU VENTA” Y “PRÉSTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR”. LA CLASIFICACIÓN DEPENDE DE LA NATURALEZA Y PROPÓSITO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS Y SE DETERMINA AL MOMENTO DE SU RECONOCIMIENTO INICIAL. TODAS LAS COMPRAS O VENTAS DE

ACTIVOS FINANCIEROS REALIZADAS DE MANERA NORMAL SE RECONOCEN Y SE DAN DE BAJA CON BASE EN LA FECHA DE LA NEGOCIACIÓN, Y REQUIEREN LA ENTREGA DE LOS ACTIVOS DENTRO DEL MARCO DE TIEMPO ESTABLECIDO POR LOS REGLAMENTOS O ACUERDOS DEL MERCADO.

LA COMPAÑÍA NO REALIZÓ CAMBIOS EN LAS CLASIFICACIONES DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS COMO RESULTADO DE UN CAMBIO EN EL PROPÓSITO O USO DE ESOS ACTIVOS.

LOS ACTIVOS FINANCIEROS DISTINTOS A LOS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS RECONOCIDOS EN LOS RESULTADOS, SE SUJETAN A PRUEBAS DE DETERIORO AL FINAL DE CADA PERÍODO. SE CONSIDERA QUE LOS ACTIVOS FINANCIEROS ESTÁN DETERIORADOS CUANDO EXISTE EVIDENCIA OBJETIVA QUE, COMO CONSECUENCIA DE UNO O MÁS EVENTOS QUE HAYAN OCURRIDO

DESPUÉS DEL RECONOCIMIENTO INICIAL DEL ACTIVO FINANCIERO, LOS FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS ESTIMADOS DEL ACTIVO FINANCIERO HAN SIDO AFECTADOS.

PARA CIERTAS CATEGORÍAS DE ACTIVOS FINANCIEROS, COMO CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, LOS ACTIVOS QUE SE HAN SUJETADO A PRUEBAS PARA EFECTOS DE DETERIORO Y QUE SEGÚN SU

EVALUACIÓN NO HAN SUFRIDO DETERIORO EN FORMA INDIVIDUAL, SON SUJETOS ADICIONALMENTE A EVALUACIÓN POR DETERIORO SOBRE UNA BASE COLECTIVA. ENTRE LA EVIDENCIA OBJETIVA DE QUE UNA CARTERA DE CUENTAS POR COBRAR PODRÍA ESTAR DETERIORADA, SE PODRÍA INCLUIR LA

EXPERIENCIA PASADA DE LA COMPAÑÍA EN REALIZAR SU COBRANZA, UN INCREMENTO EN LA CARTERA SOBRE EL PERÍODO PROMEDIO DE CRÉDITO, ASÍ COMO CAMBIOS OBSERVABLES EN LAS CONDICIONES ECONÓMICAS NACIONALES O LOCALES QUE SE CORRELACIONEN CON EL INCUMPLIMIENTO EN LOS PAGOS.

PARA LOS ACTIVOS FINANCIEROS QUE SE REGISTRAN AL COSTO AMORTIZADO, EL IMPORTE DE LA PÉRDIDA POR DETERIORO QUE SE RECONOCE ES LA DIFERENCIA ENTRE EL VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO Y EL VALOR PRESENTE DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS ESTIMADOS, DESCONTADOS A LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA ORIGINAL DEL ACTIVO FINANCIERO.

EL VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO FINANCIERO SE REDUCE POR LA PÉRDIDA POR DETERIORO, EXCEPTO PARA LAS CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, DONDE EL VALOR EN LIBROS SE REDUCE A TRAVÉS DE UNA ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO. CUANDO SE CONSIDERA QUE UNA CUENTA POR COBRAR A CLIENTES ES INCOBRABLE, SE ELIMINA CONTRA LA ESTIMACIÓN. LA RECUPERACIÓN POSTERIOR DE LOS MONTOS PREVIAMENTE ELIMINADOS SE ACREDITA CONTRA LA ESTIMACIÓN. LOS CAMBIOS EN EL VALOR EN LIBROS DE LA ESTIMACIÓN SE RECONOCEN EN LOS

(26)

RESULTADOS.

LA COMPAÑÍA NO RECONOCIÓ UN DETERIORO SIGNIFICATIVO EN SUS ACTIVOS FINANCIEROS DURANTE LOS PERIODOS PRESENTADOS. TAMPOCO IDENTIFICÓ CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LAS

CIRCUNSTANCIAS ECONÓMICAS O DE NEGOCIO QUE AFECTAN AL VALOR RAZONABLE DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS.

GRUPO INDUSTRIAL SALTILLO, S.A.B. DE C.V. (“GIS” O “LA COMPAÑÍA”), EN APEGO A SUS POLÍTICAS, REALIZA INVERSIONES CON CAPITAL GARANTIZADO.

AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 LA COMPAÑÍA NO CUENTA CON POSICIONES VIGENTES DE ESTE TIPO DE INSTRUMENTOS.

POSICIONES VENCIDAS: LA COMPAÑÍA CONTRATÓ ALGUNAS INVERSIONES CON CAPITAL GARANTIZADO, LAS CUALES DE ACUERDO A SUS CARACTERÍSTICAS Y FECHAS DE TERMINACIÓN, VENCIERON DURANTE EL AÑO. DICHAS POSICIONES CONTABAN CON DIFERENTES PLAZOS QUE IBAN DESDE UNA SEMANA HASTA UN MES, LOS INTERMEDIARIOS DE ESTAS POSICIONES FUERON VECTOR CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V. Y UBS, A.G.

ESTAS INVERSIONES DE CAPITAL GARANTIZADO CONTABAN CON RENDIMIENTOS QUE ESTABAN LIGADOS A COMPORTAMIENTO DEL TIPO DE CAMBIO PESO / DÓLAR.

ESTAS POSICIONES LLEGARON A SU VENCIMIENTO, YA SEA DE MANERA NATURAL, O BIEN MEDIANTE VENCIMIENTO ANTICIPADO POR EL COMPORTAMIENTO DEL TIPO DE CAMBIO ANTES MENCIONADO. EL VALOR MÁXIMO DE LAS INVERSIONES ANTES MENCIONADAS PARA EL TERCER TRIMESTRE DE 2013, FUE DE 80 MILLONES DE PESOS Y 4 MILLONES DE DÓLARES.

1.RECONOCIMIENTO.

EL CONTRATO HUÉSPED POR SER UN CONTRATO DE DEUDA ES POR CONSECUENCIA UN ACTIVO, EN ESTE CASO, UN ACTIVO FINANCIERO NO DERIVADO.

2.CLASIFICACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS.

CONSIDERAMOS QUE ESTE TIPO DE INVERSIONES NO SE DEBEN MEDIR A SU COSTO DE

AMORTIZACIÓN, PORQUE EXISTE LA POSIBILIDAD DE QUE NO SE RECIBAN FLUJOS DE EFECTIVO POR CONCEPTO DE INTERESES.

DICHAS INVERSIONES AL NO PODERSE MEDIR A SU COSTO DE AMORTIZACIÓN SE DEBEN ENTONCES MEDIR A SU VALOR RAZONABLE A TRAVÉS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.

3.MEDICIÓN.

LOS CERTIFICADOS DE DEPÓSITO E INVERSIONES CON CAPITAL GARANTIZADO, SE DEBEN MEDIR Y RECONOCER EN BALANCE A SU VALOR RAZONABLE Y LOS SUBSECUENTES CAMBIOS EN SU VALOR RAZONABLE SE DEBEN DE RECONOCER EN EL ESTADO DE RESULTADOS COMO PLUSVALÍAS O MINUSVALÍAS POR VALUACIÓN A MERCADO.

PARA EFECTO DE LOS REGISTROS CONTABLES SE UTILIZARÁ LAS CIFRAS REPORTADOS EN EL ESTADO DE CUENTA EMITIDO POR VECTOR CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V.

G.INVENTARIO Y COSTO DE VENTAS

LOS INVENTARIOS SE VALÚAN A SU COSTO O AL VALOR NETO DE REALIZACIÓN, EL MENOR. EL COSTO SE DETERMINA POR EL MÉTODO DE COSTO DE ADQUISICIÓN. PARA LA ASIGNACIÓN DEL COSTO

(27)

UNITARIO DE LOS INVENTARIOS SE UTILIZA LA FÓRMULA DE COSTOS PROMEDIOS.

EL COSTO DE VENTAS REPRESENTA EL COSTO DE LOS INVENTARIOS AL MOMENTO DE LA VENTA,

INCREMENTADO EN SU CASO, POR LAS REDUCCIONES EN EL COSTO O VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE LOS INVENTARIOS DURANTE EL EJERCICIO.

LA COMPAÑÍA REGISTRA LAS ESTIMACIONES NECESARIAS PARA RECONOCER DISMINUCIONES EN EL VALOR DE SUS INVENTARIOS POR DETERIORO, OBSOLESCENCIA, LENTO MOVIMIENTO Y OTRAS CAUSAS QUE INDIQUEN QUE EL APROVECHAMIENTO O REALIZACIÓN DE LOS ARTÍCULOS QUE FORMAN PARTE DEL INVENTARIO RESULTARÁ INFERIOR AL VALOR REGISTRADO.

LOS INVENTARIOS DE REFACCIONES SE COMPONEN PRINCIPALMENTE POR REFACCIONES QUE POSEEN UNA VIDA MENOR A UN AÑO, LAS CUALES SE CARGAN A RESULTADOS EN BASE A SU CONSUMO. EL EFECTO POR LA REBAJA DEL IMPORTE EN LIBROS DE LOS INVENTARIOS HASTA SU VALOR NETO REALIZABLE NO FUE SIGNIFICATIVO POR LOS PERIODOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012 Y 2013.

H.PAGOS ANTICIPADOS

INCLUYEN PRINCIPALMENTE ANTICIPOS PARA COMPRA DE INVENTARIOS Y SERVICIOS QUE SE RECIBEN CON POSTERIORIDAD A LA FECHA DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y DURANTE EL TRANSCURSO NORMAL DE OPERACIONES.

I.INVERSIÓN EN ACCIONES DE ENTIDADES CONTROLADAS CONJUNTAMENTE

LA INVERSIÓN PERMANENTE EN LAS COMPAÑÍAS ASOCIADAS TECHNOCAST, S.A. DE C.V. Y SERVICIOS INDUSTRIALES TECHNOCAST, S.A. DE C.V. EN LA QUE LA COMPAÑÍA ERA DUEÑA DEL 67% DE SU CAPITAL, SE VALUABA POR EL MÉTODO DE PARTICIPACIÓN CON BASE EN SUS ESTADOS FINANCIEROS. ESTA INVERSIÓN FUE VENDIDA POR LA COMPAÑÍA DURANTE EL 2012 (VER NOTA 4, INCISO B), POR LO CUAL SE PRESENTA COMO UNA OPERACIÓN DISCONTINUADA.

J.PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO SE REGISTRAN UTILIZANDO LOS SIGUIENTES MODELOS DE VALUACIÓN:

1.LOS TERRENOS Y EDIFICIOS: SE VALÚAN AL VALOR RAZONABLE, MEDIANTE EL USO DE AVALÚOS REALIZADOS POR PERITOS EXTERNOS CALIFICADOS.

2.MAQUINARIA Y EQUIPO, MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA, EQUIPO DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE CÓMPUTO: SE VALÚAN AL COSTO DE ADQUISICIÓN MENOS SU DEPRECIACIÓN CORRESPONDIENTE.

LA DEPRECIACIÓN DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO SE CALCULA POR EL MÉTODO DE LÍNEA RECTA, CON BASE EN LAS VIDAS ÚTILES, ESTIMADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DE LA COMPAÑÍA CON APOYO DE VALUADORES EXTERNOS.

LOS GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIONES MENORES, INCLUYENDO EL COSTO DE REMPLAZO DE ALGUNAS PARTES MENORES QUE NO CONSTITUYEN UNA MEJORA SUSTANCIAL, SE REGISTRAN

PRINCIPALMENTE EN LOS GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACIÓN CUANDO SE INCURREN. K.ACTIVOS INTANGIBLES

LOS ACTIVOS INTANGIBLES CON VIDA ÚTIL INDEFINIDA INCLUYEN PRINCIPALMENTE MARCAS Y

CRÉDITO MERCANTIL. SE CONSIDERAN DE VIDA ÚTIL INDEFINIDA DEBIDO A QUE NO SE IDENTIFICAN FACTORES LEGALES, REGULATORIOS, CONTRACTUALES, COMPETITIVOS Y ECONÓMICOS, QUE LIMITEN SU VIDA ÚTIL Y SE SUJETAN A PRUEBAS DE DETERIORO ANUALMENTE, Y EN CUALQUIER MOMENTO EN

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QUE SE PRESENTE UN INDICIO DE DETERIORO.

LOS ACTIVOS INTANGIBLES CON VIDA ÚTIL DEFINIDA INCLUYEN PRINCIPALMENTE PROGRAMAS, SISTEMAS Y APLICACIONES DE EQUIPO DE CÓMPUTO Y OTROS. LOS FACTORES QUE HAN DETERMINADO SU VIDA ÚTIL SON LOS DE USO TECNOLÓGICO Y DE MERCADO QUE LIMITAN SU VIDA ÚTIL Y SON AMORTIZADOS EN LÍNEA RECTA DURANTE DICHA VIDA ÚTIL.

EL CRÉDITO MERCANTIL REPRESENTA LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS FUTUROS QUE SURGEN DE OTROS ACTIVOS ADQUIRIDOS QUE NO SON IDENTIFICABLES INDIVIDUALMENTE NI RECONOCIDOS POR

SEPARADO. EL CRÉDITO MERCANTIL ESTÁ SUJETO A PRUEBAS DE DETERIORO ANUALMENTE.

L.DETERIORO DEL VALOR DE RECUPERACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Y OTROS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN

AL FINAL DE CADA PERÍODO, LA COMPAÑÍA REVISA LOS VALORES EN LIBROS DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN A FIN DE DETERMINAR SI EXISTE UN INDICIO DE QUE ÉSTOS ACTIVOS HAYAN SUFRIDO ALGUNA PÉRDIDA POR DETERIORO. SI EXISTE ALGÚN INDICIO, SE CALCULA EL MONTO RECUPERABLE DEL ACTIVO A FIN DE DETERMINAR LA PÉRDIDA POR DETERIORO. CUANDO NO ES POSIBLE ESTIMAR EL MONTO RECUPERABLE DE UN ACTIVO EN FORMA INDIVIDUAL, SE ESTIMA EL MONTO RECUPERABLE DE LA UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO A LA QUE PERTENECE DICHO ACTIVO. EL MONTO RECUPERABLE ES EL MAYOR ENTRE EL VALOR RAZONABLE MENOS EL COSTO DE SU VENTA Y EL VALOR DE USO. AL EVALUAR EL VALOR DE USO, LOS FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS ESTIMADOS SE DESCUENTAN A SU VALOR PRESENTE UTILIZANDO UNA TASA DE DESCUENTO ANTES DE IMPUESTOS, QUE REFLEJE LA EVALUACIÓN ACTUAL DEL MERCADO RESPECTO AL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO Y LOS RIESGOS ESPECÍFICOS DEL ACTIVO PARA LOS CUALES NO SE HAN AJUSTADO LAS

ESTIMACIONES DE FLUJOS DE EFECTIVO FUTUROS.

SI SE ESTIMA QUE EL MONTO RECUPERABLE DE UN ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO) ES MENOR QUE SU VALOR EN LIBROS, EL VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO) SE REDUCE A SU MONTO RECUPERABLE. LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO SE RECONOCEN INMEDIATAMENTE EN RESULTADOS.

CUANDO UNA PÉRDIDA POR DETERIORO SE REVIERTE POSTERIORMENTE, EL VALOR EN LIBROS DEL ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO) SE AUMENTA AL VALOR ESTIMADO REVISADO A SU MONTO RECUPERABLE, DE TAL MANERA QUE EL VALOR EN LIBROS INCREMENTADO NO EXCEDA EL VALOR EN LIBROS QUE SE HABRÍA DETERMINADO SI NO SE HUBIESE RECONOCIDO UNA PÉRDIDA POR

DETERIORO PARA DICHO ACTIVO (O UNIDAD GENERADORA DE EFECTIVO) EN AÑOS ANTERIORES. LA REVERSIÓN DE UNA PÉRDIDA POR DETERIORO SE RECONOCE INMEDIATAMENTE EN RESULTADOS. LA COMPAÑÍA NO REGISTRÓ NINGÚN DETERIORO NI REVERSIÓN DEL MISMO, DE SUS ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN DURANTE LOS PERIODOS PRESENTADOS EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS

CONSOLIDADOS CONDENSADOS. M.PASIVOS FINANCIEROS

LOS PASIVOS FINANCIEROS SE CLASIFICAN COMO, PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS, O COMO OTROS PASIVOS FINANCIEROS.

PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

UN PASIVO FINANCIERO AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS ES UN PASIVO FINANCIERO QUE SE CLASIFICA COMO MANTENIDO CON FINES DE NEGOCIACIÓN O SE DESIGNA A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS.

LOS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS A TRAVÉS DE RESULTADOS SE

REGISTRAN AL VALOR RAZONABLE, RECONOCIENDO CUALQUIER GANANCIA O PÉRDIDA SURGIDA DE LA REMEDICIÓN EN EL ESTADO DE RESULTADOS.

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OTROS PASIVOS FINANCIEROS

OTROS PASIVOS FINANCIEROS, INCLUYENDO LOS PRÉSTAMOS CON INSTITUCIONES BANCARIAS, Y CUENTAS POR PAGAR SE VALÚAN INICIALMENTE A VALOR RAZONABLE, NETO DE LOS COSTOS DE LA TRANSACCIÓN Y SON VALUADOS POSTERIORMENTE AL COSTO AMORTIZADO USANDO EL MÉTODO DE TASA DE INTERÉS EFECTIVA, Y SE RECONOCEN LOS GASTOS POR INTERESES SOBRE UNA BASE DE

RENDIMIENTO EFECTIVO.

LOS PASIVOS FINANCIEROS SE CLASIFICAN A CORTO Y LARGO PLAZO EN FUNCIÓN A SU VENCIMIENTO.

EL MÉTODO DE LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA ES UN MÉTODO DE CÁLCULO DEL COSTO AMORTIZADO DE UN PASIVO FINANCIERO Y DE ASIGNACIÓN DEL GASTO FINANCIERO A LO LARGO DEL PLAZO DEL INSTRUMENTO FINANCIERO. LA TASA DE INTERÉS EFECTIVA ES LA TASA DE DESCUENTO QUE IGUALA EXACTAMENTE LOS FLUJOS ESTIMADOS DE PAGOS EN EFECTIVO A LO LARGO DE LA VIDA ESPERADA DEL PASIVO FINANCIERO (O, CUANDO SEA ADECUADO, EN UN PERIODO MÁS CORTO) CON EL IMPORTE NETO EN LIBROS DEL PASIVO FINANCIERO EN SU RECONOCIMIENTO INICIAL.

LA COMPAÑÍA NO IDENTIFICÓ CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LAS CIRCUNSTANCIAS ECONÓMICAS O DE NEGOCIO QUE AFECTAN AL VALOR RAZONABLE DE LOS PASIVOS FINANCIEROS.

N.INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

TODOS LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES PROVENIENTES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS, SE RECONOCEN EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y SE CLASIFICAN DE ACUERDO A SU

PROPÓSITO, COMO CONSERVADOS AL VENCIMIENTO. EL SALDO DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE DEUDA CONTRATADOS O EMITIDOS, CUYO PLAZO DE LIQUIDACIÓN SEA MENOR A UN AÑO SE MUESTRA EN EL PASIVO CIRCULANTE.

LA COMPAÑÍA Y SUS SUBSIDIARIAS RECONOCEN TODOS LOS ACTIVOS O PASIVOS QUE SURGEN DE LAS OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A VALOR RAZONABLE, INDEPENDIENTEMENTE DE SU PROPÓSITO. EL VALOR RAZONABLE SE DETERMINA CON BASE EN PRECIOS DE MERCADOS RECONOCIDOS Y CUANDO NO COTIZAN EN UN MERCADO, SE DETERMINA CON BASE EN MODELOS E INSUMOS DE VALUACIÓN.

LOS CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS QUE NO FUERON DESIGNADOS O QUE NO CALIFIQUEN CON FINES DE COBERTURA CONTABLE, SE RECONOCEN EN LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO COMO EFECTOS DE VALUACIÓN POR DERIVADOS, DENTRO DEL

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.

EN EL CASO DE OPERACIONES CON OPCIONES, CUANDO ESTOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS QUE CONLLEVAN PRIMAS PAGADAS Y/O RECIBIDAS NO SON DESIGNADAS O NO CALIFICAN CON FINES DE COBERTURA, ESTAS PRIMAS SOLAS O COMBINADAS SE RECONOCEN INICIALMENTE A SU VALOR RAZONABLE, YA SEA COMO INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN EL ACTIVO (PRIMAS PAGADAS) O EN EL PASIVO (PRIMAS RECIBIDAS) RESPECTIVAMENTE, LLEVANDO LOS CAMBIOS SUBSECUENTES EN EL VALOR RAZONABLE DE LAS PRIMAS COMO EFECTOS DE VALUACIÓN DE DERIVADOS DENTRO DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.

O.ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

LA COMPAÑÍA Y SUS SUBSIDIARIAS CUENTAN CON UN COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS COMPUESTO POR FUNCIONARIOS DE LA PROPIA COMPAÑÍA. DICHO COMITÉ SE ENCARGA DE DAR EL SEGUIMIENTO ADECUADO Y OPORTUNO A LOS INDICADORES FINANCIEROS, AL COMPORTAMIENTO DE LOS PRECIOS, SUS TENDENCIAS Y LOS FUTUROS DE DICHOS INDICADORES, APOYÁNDOSE EN

PUBLICACIONES, EN SERVICIOS DE INFORMACIÓN ESPECIALIZADOS, EN INTERMEDIARIOS FINANCIEROS Y OTRAS REFERENCIAS QUE SEAN ÚTILES PARA TAL FIN.

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CONFORME A LA POLÍTICA DE INVERSIÓN DE TESORERÍA APROBADA POR EL CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN, SEGÚN HA SIDO MODIFICADA A LA FECHA, LA COMPAÑÍA Y SUS SUBSIDIARIAS SOLO PUEDEN CELEBRAR OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE CALIFIQUEN COMO DE COBERTURA ASÍ COMO EN LAS DE NEGOCIACIÓN, SIEMPRE Y CUANDO EN ESTAS ÚLTIMAS EL CAPITAL ESTÉ

GARANTIZADO Y SOLO ESTÉ EN RIESGO EL RENDIMIENTO. P.BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

LOS PAGOS CORRESPONDIENTES A LOS PLANES DE BENEFICIOS AL RETIRO POR CONTRIBUCIONES DEFINIDAS SON RECONOCIDOS COMO UN GASTO CUANDO LOS EMPLEADOS HAN LABORADO PARA LA COMPAÑÍA, LO QUE LES OTORGA EL DERECHO A LAS CONTRIBUCIONES.

DE ACUERDO CON LA LEY FEDERAL DEL TRABAJO, LA COMPAÑÍA PROVEE BENEFICIOS POR PRIMA DE ANTIGÜEDAD A SUS EMPLEADOS BAJO CIERTAS CIRCUNSTANCIAS. ESTOS BENEFICIOS CONSISTEN EN UN PAGO DE UNA EXHIBICIÓN EQUIVALENTE A LOS SALARIOS DE DOCE DÍAS POR CADA AÑO DE SERVICIO (AL SALARIO MÁS RECIENTE DEL EMPLEADO, PERO SIN EXCEDER DOS VECES EL SALARIO MÍNIMO LEGAL), PAGADERO A TODOS LOS EMPLEADOS CON 15 AÑOS O MÁS DE SERVICIO, ASÍ COMO A CIERTOS EMPLEADOS QUE TERMINARON LA RELACIÓN LABORAL INVOLUNTARIAMENTE ANTES DE

CONFERÍRSELES EL DERECHO AL BENEFICIO POR PRIMA DE ANTIGÜEDAD.

PARA LOS PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS AL RETIRO Y OTROS BENEFICIOS DE LARGO PLAZO, TALES COMO LOS PLANES DE PENSIONES Y DE PRIMAS DE ANTIGÜEDAD OTORGADOS POR LA COMPAÑÍA, EL COSTO DE PROVEER BENEFICIOS ES DETERMINADO USANDO EL MÉTODO DE CRÉDITO UNITARIO PROYECTADO, CON VALUACIONES ACTUARIALES REALIZADAS AL FINAL DE CADA PERIODO DE REPORTE. TODAS LAS REMEDICIONES DE LA OBLIGACIÓN POR BENEFICIOS DEFINIDOS DE LA COMPAÑÍA TALES COMO GANANCIAS O PÉRDIDAS ACTUARIALES SON RECONOCIDAS DIRECTAMENTE EN OTRAS PARTIDAS DE LA UTILIDAD INTEGRAL (OCI). LA COMPAÑÍA PRESENTA EL COSTO POR INTERÉS NETO DENTRO DE COSTOS FINANCIEROS EN EL ESTADO DE RESULTADOS. LA OBLIGACIÓN POR BENEFICIOS PROYECTADA RECONOCIDA EN EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA REPRESENTA EL VALOR PRESENTE DE LA OBLIGACIÓN AL FINAL DEL PERIODO DE REPORTE.

CIERTAS SUBSIDIARIAS DE LA COMPAÑÍA HAN ESTABLECIDO FONDOS PARA EL PAGO DE LOS

BENEFICIOS POR PENSIONES A TRAVÉS DE FIDEICOMISOS IRREVOCABLES DE LOS QUE LOS EMPLEADOS SON NOMBRADOS COMO BENEFICIARIOS, LOS CUALES SIRVEN PARA INCREMENTAR EL ESTADO FONDEADO DE LAS OBLIGACIONES RELACIONADAS CON DICHOS PLANES.

LA COMPAÑÍA ADEMÁS PROVEE BENEFICIOS POR INDEMNIZACIÓN PAGADOS A LOS TRABAJADORES QUE ALCANZAN UNA EDAD AVANZADA Y QUE NO CUENTAN CON EL BENEFICIO POR JUBILACIÓN DESCRITO ANTERIORMENTE. DICHOS BENEFICIOS CONSISTEN EN UN PAGO DE TRES MESES DE SALARIO MÁS 20 DÍAS POR CADA AÑO DE SERVICIO PAGADEROS A LA TERMINACIÓN INVOLUNTARIA EN EDAD AVANZADA SIN CAUSA JUSTIFICADA. LA COMPAÑÍA REGISTRA UN PASIVO PARA DICHOS BENEFICIOS POR

INDEMNIZACIÓN CUANDO EL EVENTO QUE DA ORIGEN A LA OBLIGACIÓN OCURRE, POR DECISIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE DESPEDIR AL EMPLEADO.

LOS COSTOS RELACIONADOS A LAS AUSENCIAS COMPENSADAS, TALES COMO VACACIONES Y PRIMAS VACACIONALES, SON RECONOCIDOS SOBRE UNA BASE DEVENGADA.

Q.IMPUESTOS A LA UTILIDAD

LOS IMPUESTOS A LA UTILIDAD COMPRENDEN EL IMPUESTO CAUSADO POR PAGAR DEL AÑO Y EL IMPUESTO DIFERIDO RELATIVO.