Comisión Nacional de Préstamos para Educación
Departamento de Planificación
Sección de Programación y Evaluación
INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
IV Trimestre, 2013
2
TABLA DE CONTENIDO
I. GENERALIDADES ... 3
Avance del Cumplimiento de los objetivos y Metas de los Programas Presupuestarios. ... 3
Cuadro 1: Cuadro de Ingresos y Egresos Comparativos Trimestral 2011-2013 ... 8
II. PRESUPUESTO DE INGRESOS ... 9
Ilustración 1: Ingresos efectivos IV Trimestre, 2011 - 2013 ... 9
Ilustración 2: Porcentaje de Participación de los Ingresos Recibidos en el IV Trimestre de 2013 ... 10
III. PRESUPUESTO DE EGRESOS ... 11
Ilustración 3: Egresos efectivos totales, 2011 - 2013 ... 11
Comportamiento de los Principales Egresos IV Trimestre, 2013 ... 11
Gráfico 1: Activos Financieros (Desembolsos a Estudiantes) ... 11
Ilustración 4: Porcentaje de Participación de los Egresos realizados en el IV Trimestre de 2013 ... 12
Detalle de Información referente a la Partida Remuneraciones IV Trimestre, 2013 ... 13
Cuadro 2: Detalle Plazas cargos fijos, servicios especiales IV Trimestre, 2013 ... 13
Cuadro 3: Dietas IV Trimestre, 2013 ... 14
Cuadro 4: Desglose Incentivos Salariales IV Trimestre, 2013 ... 15
Cuadro 5: Detalle de Transferencias Recibidas y Otorgadas, IV Trimestre de 2013 ... 17
Cuadro 6: Detalle de subpartida Publicidad y Propaganda IV Trimestre, 2013 ... 18
Cuadro 7: Detalle de la Ejecución Presupuestaria de los Recursos Asignados a la Ley 7600 en el IV Trimestre, 2013 ... 19
IV. ANEXOS ... 20
Cuadro 8: Ejecución del Presupuesto de Ingresos según Clasificación Económica IV Trimestre, 2013 ... 21
Cuadro 9: FORMATO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA: Ejecución del Presupuesto de EGRESOS por objeto del
gasto Resumen General IV Trimestre, 2013 ... 23
Cuadro 10: Ejecución del Presupuesto de EGRESOS por objeto del gasto Programa 1: Crédito Educativo IV Trimestre, 2013 ... 24
Cuadro 11: Ejecución del Presupuesto de EGRESOS por objeto del gasto Programa 2: Inversiones IV Trimestre, 2013 ... 24
Cuadro 12: FORMATO AUTORIDAD PRESUPUESTARIA: Ejecución del Presupuesto de EGRESOS por objeto del gasto
Resumen General IV Trimestre, 2013 ... 25
Cuadro 13: Ejecución del Presupuesto de EGRESOS por objeto del gasto Programa 1: Crédito Educativo - IV Trimestre, 2013 .... 31
Cuadro 14: Ejecución del Presupuesto de EGRESOS por objeto del gasto Programa 2: Inversiones IV Trimestre, 2013 ... 36
3
I. GENERALIDADES
El presente documento constituye el cuarto informe presupuestario del año, el cual fue elaborado de
conformidad con las directrices, lineamientos y disposiciones que regulan la materia presupuestaria
en el sector público.
Los ingresos efectivos del IV Trimestre de 2013 fueron de ¢3.601 millones, mientras que los
gastos efectivos sumaron ¢4.209 millones, lo que produjo una diferencia negativa de ¢608
millones, dicha diferencia se compensa con el resultado positivo de los trimestres anteriores.
La mayor erogación correspondió a los desembolsos a estudiantes por ¢3.369 millones, que
representa un 80% de los egresos totales del IV trimestre de 2013.
Las cifras más significativas en el renglón de ingresos y gastos se presentan en términos
comparativos para el IV Trimestre 2011-2013, destacando las respectivas diferencias que muestran
los dos años anteriores. (Cuadro 1).
Avance del Cumplimiento de los objetivos y Metas de los Programas Presupuestarios.
Como parte de los Aspectos Estratégicos Institucionales, en el Presupuesto Ordinario se han
establecido dos programas, a través de los cuales se realizan las asignaciones presupuestarias que
permitirán atender las diversas actividades a desarrollar durante el año 2013:
Programa Nº 1 Crédito Educativo: Soporta la función sustantiva de la Institución, referente
al proceso de crédito educativo: gestión, otorgamiento, ejecución, cobro y recaudación de
ingresos.
Programa Nº 2 Inversiones: Incorpora los egresos correspondientes a la adquisición de
bienes duraderos, preexistentes y mejoras a las edificaciones; recursos necesarios en la
ejecución del proceso de crédito educativo del Programa Nº 1.
El objetivo 1 de la Programación estratégica a nivel de programa contempla los siguientes
proyectos:
a-
Solicitud de préstamo en línea
b-
Aplicación del rendimiento académico en línea
4
a-
Proyecto “Registro de la Solicitud de préstamo en línea”
Durante el año 2013 se ejecutaron las etapas y actividades planificadas:
1.
Etapa 1. Planificación del Proyecto:
a.
Elaboración del acta constitutiva del proyecto
b.
Definición de los requerimientos del sistema informático por desarrollar
c.
Elaboración del estudio de factibilidad
d.
Redacción de los términos de referencia operativos y técnicos
2.
Etapa 2. Análisis y diseño completo
3.
Etapa 3. Inicio del desarrollo de la aplicación
Para el 2014 se tiene planificado en el Plan Operativo Institución 2014 la conclusión de este proyecto
con las siguientes etapas
4.
Etapa 3, Conclusión del desarrollo de la aplicación
5.
Etapa 4. Pruebas Funcionales y No funcionales
6.
Etapa 5. Plan de capacitación técnica y de usuario.
7.
Etapa 6. Plan de implementación.
b-
Proyecto “Aplicación del rendimiento académico en línea”
De conformidad con el Programa de Servicios en Línea, se tomó el acuerdo de trasladar este
proyecto para ser ejecutado en el año 2014. Los recursos presupuestarios asignados en este
proyecto se trasladaron para apoyo el Proyecto Registro de Solicitud de Crédito en Línea.
Explicación de la suspensión temporal del desarrollo de las aplicaciones por acuerdo del
Consejo Directivo
En el año 2012, el Consejo Directivo analizó el proyecto formulado por la institución para el abordaje
los servicios en línea que brinda CONAPE en lo referente a la atención del público en línea.
Dicho proyecto tiene como objetivo primordial crear una cultura de mejora continua en la satisfacción
del cliente que utiliza el crédito educativo.
Las Sección de Gestión y Análisis y la Sección de Desembolsos y Control de Crédito, formularon los
requerimientos para las aplicaciones informáticas.
El Departamento de Crédito centró sus esfuerzos en dos aplicaciones: mejoramiento del prototipo de
solicitud de préstamo en línea y la solicitud de desembolsos en línea.
No obstante, el Consejo Directivo consideró que era importante someter este proyecto a un análisis
más exhaustivo con la finalidad de valorar la factibilidad de los mismos, de acuerdo a los recursos
5
con que cuenta la institución y también para corroborar que los objetivos planteados en los proyectos
mantienen una concordancia con los lineamientos y con los planes estratégicos institucionales.
Este acuerdo se aprobó en la Sesión Nº17-5-2012, artículo 1, del 8 de mayo 2012. Por tanto, a partir
de ese momento se suspendió la contratación y desarrollo de las aplicaciones y quedaron sujetos al
diagnóstico y evaluación de una firma externa.
En la formulación del POI 2013, se aplicó la metodología de planificación institucional la cual
establece que cuando las metas obedecen a proyectos, en las fórmulas de los indicadores se
aplica lo siguiente:
1.
Las fórmulas de los indicadores se formulan de la siguiente forma: proyectos
ejecutados entre proyectos formulados.
2.
Cuando los indicadores se condicionan a un proyecto particular, si en la ejecución de
este proyecto se llegará a presentar alguna dificultad que impida seguir adelante, el
resultado de cumplimiento del objetivo estratégico sería de cero %.
3.
Si se formula de esa forma, la institución no tendría capacidad de buscar otros
proyectos de forma alternativa que le permitieran lograr el objetivo.
4.
Aun cuando si lograra desarrollar otros proyectos o actividades satisfactoriamente que
dieran igual o mayor cumplimiento al objetivo estratégico planeado, el resultado de
cumplimiento del objetivo estratégico sería de cero %.
5.
Por esta razón, los indicadores se formulan de esa forma.
6.
En la formulación del POI en el apartado de supuestos y observaciones se mencionó los
proyectos de forma particular, pero se cambió por actividades que se encuentran
perfectamente focalizadas hacia la población beneficiaria.
Por lo tanto, la institución se dio a la tarea de buscar otras actividades dirigidas también hacia la
población beneficiada, que de forma alternativa permitieran lograr el objetivo estratégico, a
continuación se detallan las actividades alternas.
ACTIVIDADES ALTERNAS POSTERIORES AL ACUERDO DEL CONSEJO DIRECTIVO
COORDINACION CON CENTROS EDUCATIVOS
Dada la trascendencia del tema del servicio al cliente y siendo éste un objetivo esencial en el trabajo
que se realiza en el Departamento de Crédito, tanto la Sección de Gestión y Análisis como la
Sección de Desembolsos y Seguimiento de Crédito, en coordinación con la Secretaría Ejecutiva, se
dieron a la tarea de definir líneas de acción complementarias para continuar con un proceso de
mejora en el servicio que brinda cada sección.
De esta forma se fortaleció la coordinación con los enlaces de las siguientes universidades:
1.
U.Latina
2.
U.Hispanoamericana,
3.
U.Veritas,
6
4.
U.Fidélitas,
5.
Unibe,
6.
Ucimed,
7.
Ulacit,
8.
UIA,
9.
UAM
10.
INVENIO
Además en el año 2013 se establecieron nuevos acuerdos de colaboración con las siguientes
universidades:
1.
UACA
2.
Santa Lucía
3.
UCR
4.
UNA
5.
TEC
A través de las actividades de coordinación entre CONAPE y dichas instituciones se beneficia a los
estudiantes prestatarios, al unir recursos logísticos con el propósito de agilizar y facilitar la atención o
trámites del estudiante.
Entre los logros más importantes de éstas actividades se pueden citar:
Capacitación por periodo lectivo al personal de registro, financiero y mercadeo de dichas
instituciones educativas con el fin de capacitarlos sobre:
Requisitos del préstamo.
Recepción de solicitudes de crédito (nuevos, ampliaciones, refundiciones)
Recepción de las solicitudes de desembolsos.
Beneficios directos para la población beneficiada con este proyecto durante el año 2013:
Gestión de algunos trámites del estudiante en la entidad educativa (El estudiante no tiene
que apersonarse en CONAPE para realizar sus diligencias, sino que en su Universidad
facilitó la gestión).
Reportes de estudiantes prestatarios que realizan estudios en la entidad educativa
(CONAPE brinda a la Universidad información de la cantidad de estudiantes que están
financiados y las fechas de los desembolsos de los prestatarios).
La Universidad envía a CONAPE la documentación recibida en sus instalaciones,
disminuyendo los tiempos de espera del estudiante prestatario en su atención y resolución.
Se mantiene contacto con otras instituciones que quieren coordinar este tipo de actividades
logísticas en beneficio del estudiante prestatario
7
c-
Proyecto “Aplicación para administrar una Bolsa de Oferentes”
En el año 2013, se logró un avance del 50%, según la meta programada anual. Para atender este
objetivo, se analizó la conveniencia de utilizar la plataforma tecnológica denominada EMPLEATE,
aplicación desarrollada por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS) y así no incurrir en
gastos en el desarrollo de una aplicación que ya está disponible en un ente gubernamental.
En el año se contactó con funcionarios del Departamento de Intermediación de Empleo del MTSS,
donde se acordó valorar la firma de un Convenio de Cooperación interinstitucional entre el MTSS y
CONAPE.
A la fecha, el convenio se encuentra listo para ser firmado por ambas partes.
Este convenio permitirá brindar acceso a los prestatarios de CONAPE a una plataforma tecnológica
que presta atención especial a personas en condición económica desfavorable, promueve la
inserción laboral de jóvenes mediante:
Información sobre el mercado de trabajo y sus necesidades de contratación.
Orientación para elaborar un plan de desarrollo laboral.
Capacitación en áreas donde existen posibilidades de conseguir empleo.
Apoyo económico para estudiar carreras técnicas.
Desarrollo de habilidades laborales.
El cuadro 1, que se presenta a continuación, resume la ejecución presupuestaria del IV Trimestre
2011-2013, tanto de ingresos como de egresos, indicando los porcentajes de la composición anual y
los porcentajes comparativos por años.
8
Cuadro 1: Cuadro de Ingresos y Egresos Comparativos Trimestral 2011-2013
IV Trim
2011
IV Trim
2012
IV Trim
2013
12 / 11
13 / 12
TOTAL INGRESOS
2,490,156,066.89
2,930,624,864.83
3,600,808,464.86
100%
100%
100%
18%
23%
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES
1,463,722,220.99
1,902,977,552.43
2,385,785,964.11
59%
65%
66%
30%
25%
1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS
63,818,620.60
84,857,525.20
103,954,266.89
3%
3%
3%
33%
23%
1.3.1.2.03.00.0.0.000 Servicios Financieros y de Seguros
63,818,620.60
84,857,525.20
103,954,266.89
3%
3%
3%
33%
23%
1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS
1,447,237,304.88
1,809,250,941.25
2,243,775,620.23
58%
62%
62%
25%
24%
1.3.2.3.01.00.0.0.000 Intereses sobre títulos valores
156,459,200.01
109,104,894.45
169,839,525.58
6%
4%
5%
-30%
56%
1.3.2.3.02.00.0.0.000 Intereses y Comisiones sobre Préstamos
1,289,887,864.39
1,698,623,318.00
2,072,547,334.20
52%
58%
58%
32%
22%
1.3.2.3.03.00.0.0.000 Otras Rentas de Activos Financieros
890,240.48
1,522,728.80
1,388,760.45
0%
0%
0%
71%
-9%
1.3.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos No Tributarios
(48,346,724.49)
174,281.58
38,056,076.99
-2%
0%
1%
-100% 21736%
1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
1,013,020.00
8,694,804.40
0.00
0%
0%
0%
758%
-100%
1.4.1.0.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes del Sector Público
0.00
0.00
0.00
0%
0%
0%
0%
0%
1.4.2.0.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes del Sector Privado
1,013,020.00
8,694,804.40
0.00
0%
0%
0%
758%
-100%
2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL
1,032,835,362.90
1,027,647,312.40
1,215,022,500.75
41%
35%
34%
-1%
18%
2.3.2.0.00.00.0.0.000 Recuperación de Préstamos al Sector Privado
1,032,835,362.90
1,027,647,312.40
1,215,022,500.75
41%
35%
34%
-1%
18%
3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO
(6,401,517.00)
0.00
0.00
0%
0%
0%
-100%
0%
3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES
(6,401,517.00)
0.00
0.00
0%
0%
0%
-100%
0%
TOTAL EGRESOS
2,820,072,089.86
3,704,135,145.48
4,208,718,968.05
100%
100%
100%
31%
14%
Programa No.1
2,736,563,849.20
3,661,811,738.82
4,125,226,198.30
97%
99%
98%
34%
13%
0 REMUNERACIONES
355,108,138.60
375,010,436.09
390,919,673.90
13%
10%
9%
6%
4%
1 SERVICIOS
251,372,608.84
333,532,518.17
352,113,514.27
9%
9%
8%
33%
6%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS
15,215,259.71
8,381,393.48
4,850,681.67
1%
0%
0%
-45%
-42%
3 INTERESES Y COMISIONES
39,116.00
47,726.25
63,215.00
0%
0%
0%
22%
32%
4 ACTIVOS FINANCIEROS
2,107,774,295.00
2,940,398,154.18
3,368,776,541.81
75%
79%
80%
40%
15%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
7,054,431.05
4,441,510.65
8,502,571.65
0%
0%
0%
-37%
91%
9 CUENTAS ESPECIALES
0.00
0.00
0.00
0%
0%
0%
0%
0%
Programa No.2
83,508,240.66
42,323,406.66
83,492,769.75
3%
1%
2%
-49%
97%
5 BIENES DURADEROS
83,508,240.66
42,323,406.66
83,492,769.75
3%
1%
2%
-49%
97%
% Composición
Trimestral
% Comparación
Trimestral
IV Trimestre
2013
Rubros
IV Trimestre
2011
IV Trimestre
2012
9
II. PRESUPUESTO DE INGRESOS
La suma de los ingresos en el IV Trimestre de 2013, ascendió a ¢3.601 millones, la comparación de
los ingresos del 2012-2013, (¢2.931 - ¢3.601 millones) muestra un crecimiento del 23%, generado
principalmente por un aumento en el monto de la Recuperación de principal e intereses (partidas
“Intereses y Comisiones sobre Préstamos” y “Recuperación de Préstamos al Sector Privado”).
La siguiente ilustración muestra el comportamiento de los ingresos efectivos durante el período
2011-2013.
Ilustración 1: Ingresos efectivos IV Trimestre, 2011 - 2013
El comportamiento de las partidas de ingresos en el IV Trimestre de 2013 fue el siguiente:
Los ingresos por concepto de Recuperación de principal e intereses sobre préstamos concedidos
a estudiantes en el IV Trimestre de 2013, ascendieron a ¢3.288 millones, detalle que se presenta a
continuación.
Las Recuperaciones de Préstamos ascendieron a ¢2.073 millones la cual comparada con
la del 2012 que fue de ¢1.699 millones, aumentó en ¢374 millones, cifra que en términos
porcentuales alcanzó un crecimiento del 22%. En esta partida se registra la amortización del
principal de los créditos que se encuentran en la fase de cobro.
Los Intereses y Comisiones sobre Préstamos, producto de los créditos que se encuentran
en la fase de cobro, ascendieron a ¢1.215 millones con un crecimiento del 18% en relación
al monto recuperado en el 2012, que fue de ¢1.028.
Con relación a los datos anteriores, en el IV Trimestre de 2013, la Sección de Cobro realizó las
siguientes gestiones:
Se fortaleció el seguimiento y gestión telefónica de las operaciones morosas, de tal forma
que se incorporaron más colaboradores del equipo de cobro.
Así mismo, las operadoras del call center, durante el mes de diciembre y durante el cierre
institucional, también gestionaron casos morosos.
• ¢2.490
millones
2011
• ¢2.931
millones
2012
• ¢3.601
millones
2013
10
Los ingresos percibidos en la subpartida Intereses sobre títulos valores del Gobierno Central
(Intereses sobre Títulos Valores), alcanzó la suma de ¢170 millones, cifra mayor que la
correspondiente al período anterior que fue de ¢109 millones. La diferencia en términos absolutos
fue de ¢61 millones y del 56% en términos porcentuales.
La ilustración Nº 2 muestra el porcentaje de participación que representan los diferentes rubros de
ingresos en relación con los ingresos totales. El detalle es el siguiente:
Ilustración 2: Porcentaje de Participación de los Ingresos Recibidos en el IV Trimestre de 2013
Dentro de la composición de los ingresos efectivos del IV Trimestre de 2013, se destaca el
porcentaje de participación en la recuperación de la cartera al cobro, donde se convierte este
rubro en la primera fuente de recursos, seguido por los títulos valores.
92%
-Recuperación de
principal
-Intereses sobre
préstamos
5%
Intereses sobre títulos
valores
3%
-Servicios Financieros
y de Seguros
- Otros Ingresos no
tributarios
11
III. PRESUPUESTO DE EGRESOS
El monto de los egresos en el IV Trimestre de 2013, ascendió a ¢4.209 millones, la comparación de
los ingresos del 2012-2013, (¢3.704 - ¢4.209 millones) muestra un crecimiento del 14%, generado
principalmente por un aumento en el monto de los Desembolsos a Estudiantes (partida Activos
Financieros).
Ilustración 3: Egresos efectivos totales, 2011 - 2013
Comportamiento de los Principales Egresos IV Trimestre, 2013
El comportamiento principales egresos según partida en el período octubre-diciembre de 2013
(cuadro N1), fue el siguiente:
Activos Financieros (Desembolsos a Estudiantes):
Los desembolsos a estudiantes absorbió el 80% del total de egresos del período, el cual alcanzó la
cifra de ¢3.369 millones. El porcentaje de crecimiento en relación con el año anterior fue del 15%.
Este egreso atiende la función sustantiva de la institución.
Gráfico 1: Activos Financieros (Desembolsos a Estudiantes)
IV Trimestre, 2011-2013
(en millones de ¢)
2011
• ¢2.820
millones
2012
• ¢3.704
millones
2013
• ¢4.209
millones
31%
14%
12
Remuneraciones
La ejecución presupuestaria de esta partida alcanzó la suma de ¢391 millones, monto que
comparado con el del 2012, muestra un aumento del 4%, provocado por los incrementos salariales
por costo de vida y representa el 9% de los egresos del período octubre-diciembre de 2013.
Véase Detalle de Información referente a la Partida Remuneraciones IV Trimestre, 2013, Pág. 13
Transferencias
Las Transferencias del IV Trimestre de 2013 crecieron un 91% con relación al 2012, principalmente
porque en el año 2013 se realizó el pago por concepto de prestaciones legales a 3 ex-funcionarios
de la Institución.
Véase desglose de las transferencias en el Cuadro 5, Detalle de Transferencias Recibidas y
Otorgadas en el IV Trimestre, 2013, Pág. 17
Inversiones:
Las inversiones en el 2013 (partida Bienes Duraderos) fue de ¢83 millones, cifra que refleja un
crecimiento del 97%, respecto del 2012 que fue de ¢42 millones. En el año 2013 se hizo una
inversión de ¢40 millones en la “Licitación Abreviada N°2013LA-000007-01: Compra de Servidor y
licencias”
Los egresos totales respecto de la composición anual presentan el siguiente comportamiento:
Ilustración 4: Porcentaje de Participación de los Egresos realizados en el IV Trimestre de 2013
Lo anterior demuestra que la institución hizo una adecuada asignación de los recursos
presupuestarios en el IV Trimestre de 2013, donde dedica el 80% de los mismos a la función
sustantiva institucional, dado que el total de egresos en ese período fue ¢4.209 millones y la de cifra
de desembolsos a estudiantes fue de ¢3.369 millones.
Los datos anteriores reflejan que CONAPE vela por el cumplimiento de directriz Nº 013-H de la
Presidenta de la República y el Ministerio de Hacienda para el ahorro en el uso de los recursos
institucionales.
Activos
Financieros
80%
Remuneraciones
9%
Servicios
8%
Bienes
Duraderos
2%
Partidas
Restantes
0%
13
Detalle de Información referente a la Partida Remuneraciones IV Trimestre, 2013
En atención a la Resolución R-DC-24-2012 “Normas Técnicas sobre Presupuestos Públicos
N-1-2012-DC-DFOE”, referida a la normativa que rige la Formulación y Evaluación Presupuestaria a
partir del 2013, se presenta la siguiente información suministrada por la Sección de Recursos
Humanos:
Detalle de plazas para cargos fijos y servicios especiales indicando el número de plazas
por categoría; el salario base o salario único de cada categoría, según sea el caso.
Cuadro 2: Detalle Plazas cargos fijos, servicios especiales IV Trimestre, 2013
RELACION DE PUESTOS
AÑO 2013
CLASE GENERICA
CANTIDAD
CARGO
SALARIO BASE
GERENCIAL 1
Secretario Ejecutivo
3,088,343.50
FISCALIZACION SUPERIOR
1
Auditor Interno
1,258,582.50
CONFIANZA 1
Asistente
539,958.00
PROFESIONAL GERENCIAL
3
Jefe Departamento
1,198,650.00
PROFESIONAL LICENCIADO
42
1
Jefe Sección Informática
878,950.00
7
Jefe Sección
878,950.00
1
Jefe de Sección
756 450.00
1
Asesor Legal 1/2 tiempo
343,525.00
1
Prof. Auditoría en T.I.
687,050.00
5
Analista de Sistemas
687,050.00
1
Planificador
631,600.00
1
Analista de Procesos de Contratación
631,600.00
3
Prof. en Auditoría
556,450.00
21
Analista de Tesorería, Ejec. de Cuenta en Cobro,
Analista de Crédito, Ejecutivo de Mercadeo, Analista
de Recursos Humanos, Ejec. de Cuenta en
Desembolsos, Contralor de Servicios, Profesional en
Control Interno, Profesional en Servicios Generales,
Profesional en Archivo, Profesional en Crédito P.Z.
556,450.00
PROFESIONAL BACHILLER
1
1
Contadora
472,450.00
TECNICO GENERAL
23
20
Asistente de Procesos Administrativos 1, Asistente de
Procesos de Cobro 2
381,200.00
1
Asist. Proc. Auditoría
381,200.00
2
Asistente de Procesos de Crédito, Asistente de
Procesos de Cobro 3, Asistente de Procesos
Administrativos 2,
Asistente Procesos de Planeamiento e Informática,
Asistente Tesorería, Técnico en Salud Ocupacional.
14
RELACION DE PUESTOS
AÑO 2013
CLASE GENERICA
CANTIDAD
CARGO
SALARIO BASE
TRABAJADOR CALIFICADO
2
1
Técnico en Mantenimiento
314,250.00
1
Recepcionista 258,600.00
TRABAJADOR OPERATIVO
1
1
Auxiliar de Servicios Generales
247,800.00
TOTAL 75
La institución a la fecha no utiliza servicios especiales.
Dietas
Detalle de dietas que se cancelan en la institución especificando la base legal, el o los
órganos cuyos miembros son acreedores de ese reconocimiento, cantidad de miembros a
los que se les hace el pago y de las sesiones mensuales remuneradas.
Con respecto a las dietas,
en
esta sub-partida se incluye el pago de las dietas de los 5 miembros del
Consejo Directivo, según lo dispuesto en la Ley 7138 de Presupuesto Extraordinario de la República
y en el pronunciamiento C-063-88 de la Procuraduría
General de la República, de fecha 4 de abril de 1988; el cual establece que al ser CONAPE una
Institución semiautónoma, los miembros de su Consejo Directivo deben recibir, por concepto de
dietas, sumas similares a las que devengan los integrantes de las juntas directivas de las
instituciones autónomas.
El artículo 60 de la Ley 7138, establece que el monto anual de las dietas será aumentado de
conformidad con el índice que determina el Banco Central de Costa Rica.
Cuadro 3: Dietas IV Trimestre, 2013
MES CANTIDAD
SESIONES
CANTIDAD DE
DIRECTORES
MONTO TOTAL
MENSUAL
OCTUBRE 5
5
1
023,613.85
NOVIEMBRE 4
5
756,584.15
DICIEMBRE 3
5
534,059.40
Desglose Incentivos Salariales
Desglose de los incentivos salariales que se reconocen en la institución, con su
respectiva base legal, justificación y puestos para los que rige. La información relativa a
esta partida sólo debe ser registrada en el sistema de información establecido para esos
15
efectos, junto con la información de la ejecución del presupuesto del segundo y cuarto
trimestre.
Véase desglose de los incentivos salariales en el Cuadro Ejecución del Presupuesto de EGRESOS
por objeto del gasto Resumen General IV Trimestre, 2013.
Cuadro 4: Desglose Incentivos Salariales IV Trimestre, 2013
RELACION DE PUESTOS
DETALLE PLUSES SALARIALES
CANTIDAD CARGO SALARIO
BASE
RETRIBUCION
POR AÑOS DE
SERVICIO
CARRERA
PROFESIONAL
DEDICACION
EXCLUSIVA
PROHIBICION
1
Secretario Ejecutivo
X
1
Auditor Interno
X
X
X
X
1
Asistente X
X
2
Jefe Departamento
X
X
X
X
1
Jefe Departamento Financiero
X
X
X
X
1
Jefe Sección Informática
X
X
X
X
7
Jefe Sección
X
X
X
X
1
Jefe Sección Administrativa
X
X
X
X
1
Asesor Legal 1/2 tiempo
X
X
X
1
Prof. Auditoría en T.I.
X
X
X
X
5
Analista de Sistemas
X
X
X
X
1
Planificador X
X
X
X
1
Analista de Procesos de
Contratación X
X
X
X
3
Prof. en Auditoría
X
X
X
X
21
Prof. Servicio Civil 1 B
X
X
X
1
Contadora X
X
X
X
20
Técnico Servicio Civil 3
X
X
1
Asist. Proc. Auditoría
X
X
X
2
Técnico Servicio Civil 1
X
X
1
Técnico en Mantenimiento
X
X
1
Recepcionista X
X
Retribución por años de Servicio:
El complemento salarial denominado “anualidad”, es un reconocimiento otorgado por la
Administración, cuya finalidad es premiar la experiencia adquirida de sus funcionarios que han
permanecido en forma continua prestando sus servicios a ésta. Básicamente, este incentivo es un
premio por la antigüedad del funcionario que ha dedicado su esfuerzo, experiencia y conocimiento
16
adquirido en el transcurso de los años para ponerlo al servicio de un solo patrono, en este caso del
Estado y sus instituciones
Este incentivo encuentra su fundamento jurídico en los artículos 4, 5 y 12 de la Ley de Salarios de la
Administración Pública (Ley 2166 de 9 de octubre de 1957 y sus reformas
Otros incentivos salariales (Carrera Profesional)
El fundamento legal de esta sub-partida lo establece el Decreto Ejecutivo 24105-H
Restricción al ejercicio liberal de la profesión
a.
Dedicación Exclusiva
Se entiende por “Dedicación Exclusiva” el ejercicio profesional del funcionario únicamente para el
órgano público que contrata sus servicios, lo cual demanda del mismo ostentar una carrera
universitaria con el correspondiente grado académico y que se encuentre debidamente acreditada.
Resolución DG-254-2009 de la Dirección General de Servicio Civil
b.
Prohibición
El fundamento legal de este rubro lo establece la Ley 8422 y el Reglamento Contra la Corrupción y
el Enriquecimiento Ilícito, la cual en sus artículos 27 y 31, establece la retribución económica, por la
prohibición de ejercer profesiones liberales, al personal que ocupe un puesto de jefatura en la
proveeduría, con un porcentaje de 65% sobre el salario base, quien acorde con las funciones que
desempeña le permite hacerse acreedor del plus en mención en términos de la restricción, se
incluye a un profesional, Jefatura de la Sección Administrativa y la Jefatura del Departamento
Financiero.
Asimismo, la Ley 8292 “Ley General de Control Interno”, en su artículo 34 establece la creación del
pago de Prohibición al personal de la Auditoría Interna, con un porcentaje de 65% sobre sueldo para
cargos fijos, en el caso de CONAPE, se incluye al Auditor Interno, cuatro profesionales y una
técnica.
17
Cuadro 5: Detalle de Transferencias Recibidas y Otorgadas, IV Trimestre de 2013
1
Aporte de las cuotas patronales por salarios
2
Esta donación se encuentra al amparo de la Ley General de Administración Pública, la Ley de Contratación
Administrativa, la Ley 6041 Ley de Creación de CONAPE, la Ley 7667 de Creación del Fondo de Apoyo para la
Educación Superior y Técnica y demás normativa que le sea aplicable. El convenio fue aprobado por el Consejo
Directivo de CONAPE el 12 de enero de 2010, en las sesión 1-1-10 y por el Consejo Directivo de FAESUTP el 14 de
enero de 2010, en sesión la 1-1-10 y se firmó el 28 de enero de 2010.
RECIBIDAS
OTORGADAS
RECIBIDAS
OTORGADAS
DEL GOBIERNO CENTRAL
0,00
0,00
0,00
0,00
INST.PUBLICAS DE SERVICIO
0,00
47.705.398,85
0,00
0,00
- Instituto Nacional de Aprendizaje /1
0,00
3.533.733,40
0,00
0,00
- Caja Costarricense del Seguro Social
0,00
21.791.353,30
0,00
0,00
- Asignaciones Familiares
0,00
11.779.111,35
0,00
0,00
- Cuota Patron. CCSS Régimen Oblig.
0,00
3.533.733,40
0,00
0,00
- Cuota Patron. CCSS Fondo Capitaliz.
0,00
7.067.467,40
0,00
0,00
EMPRESAS PUBLICAS FINANCIERAS
0,00
1.177.912,20
0,00
0,00
- Banco Popular y Desarrollo Comunal
0,00
1.177.912,20
0,00
0,00
SECTOR PUBLICO
0,00
498.410,24
0,00
0,00
- Convenio Faetsup /2
0,00
498.410,24 0,00
0,00
SECTOR PRIVADO
0,00
33.106.132,51
0,00
0,00
- Bancos Privados
0,00
0,00 0,00
0,00
- Contrib. Patr. al Seguro de Pensiones de la CCS
0,00
11.590.642,60
0,00
0,00
- Asociación Solidarista (ASECO)
0,00
13.511.328,50
0,00
0,00
- Prestaciones Legales
0,00
6.443.745,56
0,00
0,00
- Otras prestaciones
0,00
1.560.415,85
0,00
0,00
- Indemnizaciones
0,00
0,00
0,00
0,00
SECTOR EXTERNO
0,00
0,00
0,00
0,00
- Cuota Organismos Internacionales
0,00
0,00
0,00
0,00
T O T A L
0,00
82.487.853,80
0,00
0,00
18
Cuadro 6: Detalle de subpartida Publicidad y Propaganda IV Trimestre, 2013
1/
Ley 4325 "Publicidad programas artísticos producción nacional", Art.1
2/
Ley 8346 "Sistema Nacional de Radio y Televisión S.A (SINART S.A.)", Art.3
SUBPARTIDA
MONTO ¢
% DEL TOTAL
A.
TOTAL PRESUPUESTADO ANUAL
100.000.000,00
100%
1.03.02 Publicidad y propaganda
100.000.000,00
100%
B.
TOTAL EJECUTADO
26.016.123,00
26,0%
LEY 4325
1/a) Radio y Televisión
0,00
0%
Programas de producción nacional (Mínimo un 30%)
0,00
0%
Cuñas, avisos o comerciales. (Máximo un 70%)
0,00
0%
b) Prensa
6.187.023,00 24%
c) Otros gastos relacionados con publicidad y propaganda
15.229.100,00
59%
LEY 8346
2/SINART S.A.
4.600.000,00
18%
Conforme con la Ley Nº4325, no podrá dedicarse más del 70% del presupuesto de publicidad e información por radio y televisión, a cuñas, avisos o comerciales, debiendo dedicarse el resto al patrocinio de programas nacionales. El valor de la confección de los programas y de todos los comerciales integrarán los porcentajes legales señalados; que deben aplicarse tanto a nivel de presupuesto como de gasto real, de manera que al cierre del ejercicio económico éstos deben cumplirse según la ley.
Ley 8346: "...pautarán al SINART S.A., por lo menos el diez por ciento (10%) de los recursos destinados a publicidad e información en radio, televisión u otros medios de comunicación."
19
Cuadro 7: Detalle de la Ejecución Presupuestaria de los Recursos Asignados a la Ley 7600 en el IV Trimestre, 2013
CODIGO, GRUPO Y
PRESUPUESTO
DISPONIBLE
EJECUTADO
NUEVO
SUBPARTIDAS
ORDINARIO ANUAL
MODIFICACION
PRESUPUESTARIO
IV Trimestre 2013
DISPONIBLE
PROG.No.1: CREDITO EDUC.
3.000.000,00
-
3.000.000,00
1.400.000,00
1.600.000,00
1 SERVICIOS
3.000.000,00
-
3.000.000,00
1.400.000,00
1.600.000,00
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO
1.000.000,00
-
1.000.000,00
1.400.000,00
(400.000,00)
1.07.01 Actividades de capacitación
1.000.000,00
-
1.000.000,00
1.400.000,00
(400.000,00)
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACION
2.000.000,00
-
2.000.000,00
-
2.000.000,00
1.08.01 Mant. de edificios y locales
2.000.000,00
-
2.000.000,00
-
2.000.000,00
PROG.No.2: INVERSIONES
-
-
-
4.655.000,00
(4.655.000,00)
5 BIENES DURADEROS
-
-
-
4.655.000,00
(4.655.000,00)
5.02 CONSTRUCCIONES ADICIONES Y MEJORAS
-
-
-
4.655.000,00
(4.655.000,00)
5.02.01 Edificios
-
-
-
4.655.000,00
(4.655.000,00)
20
IV. ANEXOS
21
Cuadro 8: Ejecución del Presupuesto de Ingresos según Clasificación Económica IV Trimestre, 2013
Presupuesto de Ingresos
MODIFICACION ACUMULADO IV ORDINARIO + o - TOTAL ANTERIOR TRIMESTRE
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 14.256.000.000,00 265.996.450,00 14.521.996.450,00 13.636.393.440,01 2.385.785.964,11 15.937.259.641,33 -1.415.263.191,33 1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 7.041.000.000,00 0,00 7.041.000.000,00 6.050.657.442,18 2.385.785.964,11 8.351.523.643,50 -1.310.523.643,50 1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 465.000.000,00 0,00 465.000.000,00 294.016.275,03 103.954.266,89 397.970.541,92 67.029.458,08 1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS 465.000.000,00 0,00 465.000.000,00 294.016.275,03 103.954.266,89 397.970.541,92 67.029.458,08 1.3.1.2.03.00.0.0.000 SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS 465.000.000,00 0,00 465.000.000,00 294.016.275,03 103.954.266,89 397.970.541,92 67.029.458,08
1.3.1.2.03.09.0.0.000 Otros servicios financieros y de seguros 465.000.000,00 0,00 465.000.000,00 294.016.275,03 103.954.266,89 397.970.541,92 67.029.458,08
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 6.485.000.000,00 0,00 6.485.000.000,00 5.624.866.231,19 2.243.775.620,23 7.783.722.088,63 -1.298.722.088,63 1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 6.485.000.000,00 0,00 6.485.000.000,00 5.624.866.231,19 2.243.775.620,23 7.783.722.088,63 -1.298.722.088,63 1.3.2.3.01.00.0.0.000 INTERESES SOBRE TÍTULOS VALORES 198.500.000,00 0,00 198.500.000,00 200.052.884,73 169.839.525,58 284.972.647,52 -86.472.647,52
1.3.2.3.01.01.0.0.000 Intereses s/ títulos valores del Gobierno Central 198.500.000,00 0,00 198.500.000,00 200.052.884,73 84.919.762,79 284.972.647,52 -86.472.647,52
- Fondo General 182.924.000,00 0,00 182.924.000,00 176.025.526,40 74.958.730,57 250.984.256,97 -68.060.256,97
- Fondo BID 9.792.000,00 0,00 9.792.000,00 10.701.000,00 7.298.322,22 17.999.322,22 -8.207.322,22
- Reserva para Garantías 5.784.000,00 0,00 5.784.000,00 13.326.358,33 2.662.710,00 15.989.068,33 -10.205.068,33
1.3.2.3.02.00.0.0.000 INTERESES Y COMISIONES S/ PRESTAMOS 6.282.000.000,00 0,00 6.282.000.000,00 5.421.273.411,15 2.072.547.334,20 7.493.820.745,35 -1.211.820.745,35
1.3.2.3.02.07.0.0.000 Intereses y comisiones s/ préstamos al Sector Privado 6.282.000.000,00 0,00 6.282.000.000,00 5.421.273.411,15 2.072.547.334,20 7.493.820.745,35 -1.211.820.745,35
- Fondo General 6.282.000.000,00 0,00 6.282.000.000,00 5.421.273.411,15 2.072.547.334,20 7.493.820.745,35 -1.211.820.745,35
1.3.2.3.03.00.0.0.000 OTRAS RENTAS DE ACTIVOS FINANCIEROS 4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 3.539.935,31 1.388.760,45 4.928.695,76 -428.695,76
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses s/ Ctas Ctes y otros depósitos en Bancos Estales 4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 3.539.935,31 1.388.760,45 4.928.695,76 -428.695,76
- Fondo General 4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 3.539.935,31 1.388.760,45 4.928.695,76 -428.695,76
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 91.000.000,00 0,00 91.000.000,00 131.774.935,96 38.056.076,99 169.831.012,95 -78.831.012,95
1.3.9.1.00.00.0.0.000 Reintegros en efectivo 82.000.000,00 0,00 82.000.000,00 103.175.751,75 0,00 103.175.751,75 -21.175.751,75
1.3.9.9.00.00.0.0.000 Ingresos varios no especificados 9.000.000,00 0,00 9.000.000,00 28.599.184,21 38.056.076,99 66.655.261,20 -57.655.261,20
1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 7.215.000.000,00 265.996.450,00 7.480.996.450,00 7.585.735.997,83 0,00 7.585.735.997,83 -104.739.547,83 1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSF. CTES DEL SECTOR PUBLICO 3.766.000.000,00 0,00 3.766.000.000,00 2.992.909.105,56 0,00 2.992.909.105,56 773.090.894,44
1.4.1.6.00.00.0.0.000 Transferencias Ctes de Instituciones Públicas Financ. 3.766.000.000,00 0,00 3.766.000.000,00 2.992.909.105,56 0,00 2.992.909.105,56 773.090.894,44 - Banco Crédito Agrícola de Cartago 260.000.000,00 0,00 260.000.000,00 146.672.840,47 0,00 146.672.840,47 113.327.159,53
- Banco de Costa Rica 1.102.000.000,00 0,00 1.102.000.000,00 1.020.488.554,96 0,00 1.020.488.554,96 81.511.445,04 - Banco Nacional de Costa Rica 900.000.000,00 0,00 900.000.000,00 849.010.574,13 0,00 849.010.574,13 50.989.425,87 - Banco Popular y Desarrollo Comunal 1.504.000.000,00 0,00 1.504.000.000,00 976.737.136,00 0,00 976.737.136,00 527.262.864,00
1.4.2.0.00.00.0.0.000 TRANSF. CTES DEL SECTOR PRIVADO 3.449.000.000,00 265.996.450,00 3.714.996.450,00 4.592.826.892,27 0,00 4.592.826.892,27 -877.830.442,27
- Banco BCT S.A. 135.000.000,00 0,00 135.000.000,00 169.304.960,59 0,00 169.304.960,59 -34.304.960,59
- Banco Davivienda 191.000.000,00 0,00 191.000.000,00 536.646.613,00 0,00 536.646.613,00 -345.646.613,00
- Banco BAC San José 2.122.000.000,00 0,00 2.122.000.000,00 2.295.310.487,24 0,00 2.295.310.487,24 -173.310.487,24
- Banco Citi 0,00 265.996.450,00 265.996.450,00 265.996.450,00 0,00 265.996.450,00 0,00 - Banco Improsa S.A. 60.000.000,00 0,00 60.000.000,00 35.929.344,11 0,00 35.929.344,11 24.070.655,89 - Banco Promerica 335.000.000,00 0,00 335.000.000,00 298.310.736,00 0,00 298.310.736,00 36.689.264,00 - Scotiabank S.A. 348.000.000,00 0,00 348.000.000,00 681.192.509,00 0,00 681.192.509,00 -333.192.509,00
- Banco Cathay S.A. 19.000.000,00 0,00 19.000.000,00 34.739.682,26 0,00 34.739.682,26 -15.739.682,26
- Banco Lafise 69.000.000,00 0,00 69.000.000,00 96.812.803,00 0,00 96.812.803,00 -27.812.803,00
- Banco CMB 108.000.000,00 0,00 108.000.000,00 47.270.479,25 0,00 47.270.479,25 60.729.520,75 - Banco General de Costa Rica 32.000.000,00 0,00 32.000.000,00 70.468.174,35 0,00 70.468.174,35 -38.468.174,35
- Bansol de C.R. 30.000.000,00 0,00 30.000.000,00 60.844.653,47 0,00 60.844.653,47 -30.844.653,47
TOTAL DISPONIBLE PRESUPUESTO ANUAL INGRESOS EFECTIVOS
22
…Presupuesto de Ingresos
2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 4.896.000.000,00 0,00 4.896.000.000,00 3.205.859.522,20 1.215.022.500,75 4.420.882.022,95 475.117.977,05 2.3.0.0.00.00.0.0.000 RECUPERACION DE PRESTAMOS 4.896.000.000,00 0,00 4.896.000.000,00 3.205.859.522,20 1.215.022.500,75 4.420.882.022,95 475.117.977,05 2.3.2.0.00.00.0.0.000 REC. DE PRESTAMOS AL SECTOR PRIVADO 4.896.000.000,00 0,00 4.896.000.000,00 3.205.859.522,20 1.215.022.500,75 4.420.882.022,95 475.117.977,05
- Fondo General 4.895.451.000,00 0,00 4.895.451.000,00 3.205.859.522,20 1.215.022.500,75 4.420.882.022,95 474.568.977,05 - Fondo Administración 289.000,00 0,00 289.000,00 0,00 0,00 0,00 289.000,00 - Fondo BID 260.000,00 0,00 260.000,00 0,00 0,00 0,00 260.000,00
3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO 0,00 0,00 0,00 4.562.031.578,48 0,00 4.562.031.578,48 -4.562.031.578,48 3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 0,00 0,00 0,00 4.562.031.578,48 0,00 4.562.031.578,48 -4.562.031.578,48 3.3.1.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT LIBRE 0,00 0,00 0,00 4.006.679.439,63 0,00 4.006.679.439,63 -4.006.679.439,63
- Fondo General 0,00 0,00 0,00 4.006.679.439,63 0,00 4.006.679.439,63 -4.006.679.439,63
3.3.2.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT ESPECIFICO 0,00 0,00 0,00 555.352.138,85 0,00 555.352.138,85 -555.352.138,85
- Fondos en Administración 0,00 0,00 0,00 844.641,25 0,00 844.641,25 -844.641,25
- Proyecto Desarrollo Recursos Humanos 0,00 0,00 0,00 2.850.595,71 0,00 2.850.595,71 -2.850.595,71
- Reserva para Garantías 0,00 0,00 0,00 212.367.192,65 0,00 212.367.192,65 -212.367.192,65
- Programa BID 500 SF/CR 0,00 0,00 0,00 339.289.709,24 0,00 339.289.709,24 -339.289.709,24
23
Cuadro 9: FORMATO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA: Ejecución del Presupuesto de EGRESOS por objeto del gasto
Resumen General IV Trimestre, 2013
Resumen General
MODIFICACION ACUMULADO IV TOTAL COMPROMISO TOTAL
ORDINARIO + o - TOTAL ANTERIOR TRIMESTRE (1) (2) (1) + (2) DISPONIBLE
0 REMUNERACIONES 1.503.919.000,00 0,00 1.503.919.000,00 1.023.819.934,05 390.919.673,90 1.414.739.607,95 0,00 1.414.739.607,95 89.179.392,05 1 SERVICIOS 1.344.002.000,00 -1.100.000,00 1.342.902.000,00 706.289.004,68 352.113.514,27 1.058.402.518,95 0,00 1.058.402.518,95 284.499.481,05 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 46.418.000,00 0,00 46.418.000,00 16.459.155,36 4.850.681,67 21.309.837,03 0,00 21.309.837,03 25.108.162,97 3 INTERESES Y COMISIONES 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 204.125,00 63.215,00 267.340,00 0,00 267.340,00 732.660,00 4 ACTIVOS FINANCIEROS 15.751.527.500,00 263.496.450,00 16.015.023.950,00 12.146.798.745,27 3.368.776.541,81 15.515.575.287,08 0,00 15.515.575.287,08 499.448.662,92 5 BIENES DURADEROS 477.750.000,00 1.100.000,00 478.850.000,00 8.250.387,91 83.492.769,75 91.743.157,66 0,00 91.743.157,66 387.106.842,34 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 20.600.000,00 2.500.000,00 23.100.000,00 8.443.828,23 8.502.571,65 16.946.399,88 0,00 16.946.399,88 6.153.600,12 9 CUENTAS ESPECIALES 6.783.500,00 0,00 6.783.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.783.500,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 19.152.000.000,00 265.996.450,00 19.417.996.450,00 13.910.265.180,50 4.208.718.968,05 18.118.984.148,55 0,00 18.118.984.148,55 1.299.012.301,45 NOMENCLATURA DE LAS CUENTAS SEGÚN
PARTIDAS, GRUPOS Y SUBPARTIDAS
24
Cuadro 10: Ejecución del Presupuesto de EGRESOS por objeto del gasto Programa 1: Crédito Educativo IV Trimestre, 2013
Programa 1: Crédito Educativo
Cuadro 11: Ejecución del Presupuesto de EGRESOS por objeto del gasto Programa 2: Inversiones IV Trimestre, 2013
Programa 2: Inversiones
MODIFICACION ACUMULADO IV TOTAL COMPROMISO TOTAL
ORDINARIO + o - TOTAL ANTERIOR TRIMESTRE (1) (2) (1) + (2) DISPONIBLE
0 REMUNERACIONES 1.503.919.000,00 0,00 1.503.919.000,00 1.023.819.934,05 390.919.673,90 1.414.739.607,95 0,00 1.414.739.607,95 89.179.392,05 1 SERVICIOS 1.344.002.000,00 -1.100.000,00 1.342.902.000,00 706.289.004,68 352.113.514,27 1.058.402.518,95 0,00 1.058.402.518,95 284.499.481,05 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 46.418.000,00 0,00 46.418.000,00 16.459.155,36 4.850.681,67 21.309.837,03 0,00 21.309.837,03 25.108.162,97 3 INTERESES Y COMISIONES 1.000.000,00 0,00 1.000.000,00 204.125,00 63.215,00 267.340,00 0,00 267.340,00 732.660,00 4 ACTIVOS FINANCIEROS 15.751.527.500,00 263.496.450,00 16.015.023.950,00 12.146.798.745,27 3.368.776.541,81 15.515.575.287,08 0,00 15.515.575.287,08 499.448.662,92 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 20.600.000,00 2.500.000,00 23.100.000,00 8.443.828,23 8.502.571,65 16.946.399,88 0,00 16.946.399,88 6.153.600,12 9 CUENTAS ESPECIALES 6.783.500,00 0,00 6.783.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.783.500,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 18.674.250.000,00 264.896.450,00 18.939.146.450,00 13.902.014.792,59 4.125.226.198,30 18.027.240.990,89 0,00 18.027.240.990,89 911.905.459,11 NOMENCLATURA DE LAS CUENTAS SEGÚN
PARTIDAS, GRUPOS Y SUBPARTIDAS
PRESUPUESTO ANUAL EGRESOS EFECTIVOS
MODIFICACION ACUMULADO IV TOTAL COMPROMISO TOTAL
ORDINARIO + o - TOTAL ANTERIOR TRIMESTRE (1) (2) (1) + (2) DISPONIBLE
5 BIENES DURADEROS 477.750.000,00 1.100.000,00 478.850.000,00 8.250.387,91 83.492.769,75 91.743.157,66 0,00 91.743.157,66 387.106.842,34
TOTAL 477.750.000,00 1.100.000,00 478.850.000,00 8.250.387,91 83.492.769,75 91.743.157,66 0,00 91.743.157,66 387.106.842,34
NOMENCLATURA DE LAS CUENTAS SEGÚN PARTIDAS, GRUPOS Y SUBPARTIDAS
25
Cuadro 12: FORMATO AUTORIDAD PRESUPUESTARIA: Ejecución del Presupuesto de EGRESOS por objeto del gasto Resumen General
IV Trimestre, 2013
MODIFICACION ACUMULADO IV TOTAL COMPROMISO TOTAL
ORDINARIO + o - TOTAL ANTERIOR TRIMESTRE (1) (2) (1) + (2) DISPONIBLE
0 REMUNERACIONES 1.503.919.000,00 0,00 1.503.919.000,00 1.023.819.934,05 390.919.673,90 1.414.739.607,95 0,00 1.414.739.607,95 89.179.392,05
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 543.117.000,00 0,00 543.117.000,00 393.877.582,17 131.627.486,31 525.505.068,48 0,00 525.505.068,48 17.611.931,52
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 533.017.000,00 0,00 533.017.000,00 390.853.748,82 126.794.214,11 517.647.962,93 0,00 517.647.962,93 15.369.037,07
0.01.02 Jornales 100.000,00 0,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 0.01.05 Suplencias 10.000.000,00 0,00 10.000.000,00 3.023.833,35 4.833.272,20 7.857.105,55 0,00 7.857.105,55 2.142.894,45 0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 23.809.000,00 0,00 23.809.000,00 10.809.413,98 3.057.274,35 13.866.688,33 0,00 13.866.688,33 9.942.311,67 0.02.01 Tiempo extraordinario 7.400.000,00 0,00 7.400.000,00 730.607,79 75.294,55 805.902,34 0,00 805.902,34 6.594.097,66 0.02.02 Recargo de funciones 3.000.000,00 0,00 3.000.000,00 1.978.905,29 667.722,40 2.646.627,69 0,00 2.646.627,69 353.372,31 0.02.05 Dietas 13.409.000,00 0,00 13.409.000,00 8.099.900,90 2.314.257,40 10.414.158,30 0,00 10.414.158,30 2.994.841,70 0.03 INCENTIVOS SALARIALES 600.586.000,00 0,00 600.586.000,00 381.937.316,25 181.517.631,09 563.454.947,34 0,00 563.454.947,34 37.131.052,66
0.03.01 Retribución por años servidos 170.045.000,00 0,00 170.045.000,00 117.555.894,34 38.500.576,16 156.056.470,50 0,00 156.056.470,50 13.988.529,50
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 214.286.000,00 0,00 214.286.000,00 157.478.503,22 50.811.027,30 208.289.530,52 0,00 208.289.530,52 5.996.469,48
0.03.03 Decimotercer mes 88.662.000,00 0,00 88.662.000,00 0,00 80.704.257,95 80.704.257,95 0,00 80.704.257,95 7.957.742,05
0.03.04 Salario escolar 77.650.000,00 0,00 77.650.000,00 71.938.081,40 0,00 71.938.081,40 0,00 71.938.081,40 5.711.918,60
0.03.99 Otros incentivos salariales 49.943.000,00 0,00 49.943.000,00 34.964.837,29 11.501.769,68 46.466.606,97 0,00 46.466.606,97 3.476.393,03
0.04 CONTRIB. PATR. AL DES. Y LA SEG. SOC. 173.722.000,00 0,00 173.722.000,00 126.660.426,53 38.282.110,25 164.942.536,78 0,00 164.942.536,78 8.779.463,22
0.04.01 Contrib. Patr. al Seguro de Salud de la CCSS 98.887.000,00 0,00 98.887.000,00 72.099.005,67 21.791.353,30 93.890.358,97 0,00 93.890.358,97 4.996.641,03
0.04.03 Contrib. Patr. al Instituto Nacional de Aprendizaje 16.036.000,00 0,00 16.036.000,00 11.691.734,89 3.533.733,40 15.225.468,29 0,00 15.225.468,29 810.531,71
0.04.04 Contrib. Patr. al Fondo de Des. Social y Asig. Fam. 53.453.000,00 0,00 53.453.000,00 38.972.440,05 11.779.111,35 50.751.551,40 0,00 50.751.551,40 2.701.448,60
0.04.05 Contrib. Patr. al Banco Popular y de Des. Comunal 5.346.000,00 0,00 5.346.000,00 3.897.245,92 1.177.912,20 5.075.158,12 0,00 5.075.158,12 270.841,88
0.05 CONTRIB. PATR. A FDOS DE PENS. Y OTROS FDOS DE CAP. 157.685.000,00 0,00 157.685.000,00 109.731.195,12 35.703.171,90 145.434.367,02 0,00 145.434.367,02 12.250.632,98
0.05.01 Contrib. Patr. al Seguro de Pensiones de la CCSS 52.597.000,00 0,00 52.597.000,00 38.348.874,56 11.590.642,60 49.939.517,16 0,00 49.939.517,16 2.657.482,84
0.05.02 Aporte Patr. al Régimen Obligatorio de Pensiones Complem. 16.036.000,00 0,00 16.036.000,00 11.691.734,89 3.533.733,40 15.225.468,29 0,00 15.225.468,29 810.531,71
0.05.03 Aporte Patr. al Fondo de Capitalización Laboral 32.072.000,00 0,00 32.072.000,00 23.383.460,70 7.067.467,40 30.450.928,10 0,00 30.450.928,10 1.621.071,90
0.05.05 Contrib. Patr. a fondos administrados por entes privados 56.980.000,00 0,00 56.980.000,00 36.307.124,97 13.511.328,50 49.818.453,47 0,00 49.818.453,47 7.161.546,53
0.99 REMUNERACIONES DIVERSAS 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00 804.000,00 732.000,00 1.536.000,00 0,00 1.536.000,00 3.464.000,00
0.99.99 Otras remuneraciones 5.000.000,00 0,00 5.000.000,00 804.000,00 732.000,00 1.536.000,00 0,00 1.536.000,00 3.464.000,00
0,00 0,00
PRESUPUESTO ANUAL EGRESOS EFECTIVOS
NOMENCLATURA DE LAS CUENTAS SEGÚN PARTIDAS, GRUPOS Y SUBPARTIDAS
26
… FORMATO AUTORIDAD PRESUPUESTARIA: Ejecución del Presupuesto de EGRESOS por objeto del gasto Resumen General
IV Trimestre, 2013
1 SERVICIOS 1.344.002.000,00 -1.100.000,00 1.342.902.000,00 706.289.004,68 352.113.514,27 1.058.402.518,95 0,00 1.058.402.518,95 284.499.481,05 1.01 ALQUILERES 11.200.000,00 0,00 11.200.000,00 6.425.138,80 2.214.612,20 8.639.751,00 0,00 8.639.751,00 2.560.249,00
1.01.01 Alquiler de edificios. locales y terrenos 10.000.000,00 0,00 10.000.000,00 6.364.538,80 2.154.132,20 8.518.671,00 0,00 8.518.671,00 1.481.329,00
1.01.02 Alquiler de maquinaria. equipo y mobiliario 500.000,00 0,00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500.000,00
1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 500.000,00 0,00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500.000,00
1.01.99 Otros alquileres 200.000,00 0,00 200.000,00 60.600,00 60.480,00 121.080,00 0,00 121.080,00 78.920,00
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 70.055.000,00 0,00 70.055.000,00 47.544.740,29 17.602.219,65 65.146.959,94 0,00 65.146.959,94 4.908.040,06
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 6.600.000,00 500.000,00 7.100.000,00 4.815.264,00 2.240.185,00 7.055.449,00 0,00 7.055.449,00 44.551,00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 24.000.000,00 2.500.000,00 26.500.000,00 19.514.252,00 6.204.255,00 25.718.507,00 0,00 25.718.507,00 781.493,00
1.02.03 Servicio de correo 12.490.000,00 0,00 12.490.000,00 8.118.940,00 2.819.785,00 10.938.725,00 0,00 10.938.725,00 1.551.275,00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 26.465.000,00 -3.000.000,00 23.465.000,00 14.715.694,69 6.337.994,65 21.053.689,34 0,00 21.053.689,34 2.411.310,66
1.02.99 Otros servicios básicos 500.000,00 0,00 500.000,00 380.589,60 0,00 380.589,60 0,00 380.589,60 119.410,40
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 132.820.000,00 0,00 132.820.000,00 78.569.618,77 43.381.834,44 121.951.453,21 0,00 121.951.453,21 10.868.546,79
1.03.01 Información 20.000.000,00 0,00 20.000.000,00 3.978.833,30 9.090.490,00 13.069.323,30 0,00 13.069.323,30 6.930.676,70
1.03.02 Publicidad y propaganda 100.000.000,00 0,00 100.000.000,00 72.312.178,77 26.016.123,00 98.328.301,77 0,00 98.328.301,77 1.671.698,23
1.03.03 Impresión. encuadernación y otros 9.670.000,00 0,00 9.670.000,00 1.400.990,91 7.934.368,19 9.335.359,10 0,00 9.335.359,10 334.640,90
1.03.04 Transporte de bienes 600.000,00 0,00 600.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 600.000,00
1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 2.400.000,00 0,00 2.400.000,00 820.930,79 333.278,25 1.154.209,04 0,00 1.154.209,04 1.245.790,96
1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de información 150.000,00 0,00 150.000,00 56.685,00 7.575,00 64.260,00 0,00 64.260,00 85.740,00
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 456.370.000,00 -3.700.000,00 452.670.000,00 182.045.091,59 117.732.931,99 299.778.023,58 0,00 299.778.023,58 152.891.976,42
1.04.01 Servicios médicos y de laboratorio 13.500.000,00 0,00 13.500.000,00 8.670.000,00 3.331.733,20 12.001.733,20 0,00 12.001.733,20 1.498.266,80
1.04.02 Servicios jurídicos 150.000,00 0,00 150.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 150.000,00
1.04.03 Servicios de ingeniería 28.000.000,00 0,00 28.000.000,00 0,00 10.600.000,00 10.600.000,00 0,00 10.600.000,00 17.400.000,00
1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 50.000.000,00 -2.200.000,00 47.800.000,00 14.590.450,00 25.132.319,20 39.722.769,20 0,00 39.722.769,20 8.077.230,80 1.04.05 Servicios de desarrollo de sist. informáticos 204.500.000,00 -1.500.000,00 203.000.000,00 48.821.917,30 38.168.803,99 86.990.721,29 0,00 86.990.721,29 116.009.278,71
1.04.06 Servicios generales 119.620.000,00 0,00 119.620.000,00 82.294.630,05 29.722.396,43 112.017.026,48 0,00 112.017.026,48 7.602.973,52
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 40.600.000,00 0,00 40.600.000,00 27.668.094,24 10.777.679,17 38.445.773,41 0,00 38.445.773,41 2.154.226,59
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 10.700.000,00 0,00 10.700.000,00 4.724.910,72 122.886,54 4.847.797,26 0,00 4.847.797,26 5.852.202,74
1.05.01 Transporte dentro del país 1.150.000,00 0,00 1.150.000,00 38.855,00 47.975,00 86.830,00 0,00 86.830,00 1.063.170,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 2.550.000,00 0,00 2.550.000,00 992.535,00 -110,00 992.425,00 0,00 992.425,00 1.557.575,00
1.05.03 Transporte en el exterior 3.500.000,00 0,00 3.500.000,00 1.508.374,56 0,00 1.508.374,56 0,00 1.508.374,56 1.991.625,44
