CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
Capítulo II
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV 1. OPERACIÓN DEL SISTEMA
Las pautas para el registro administrativo son las siguientes:
a. Cada mes, los Municipios reformulan su Programación Mensual del Gasto (PMG). b. Los Municipios registran en el SIAF sus operaciones de gastos e ingresos. c. En el Ciclo de Gasto, los Municipios registran sus operaciones (expedientes). Cada
una de las cuales incluye las fases de Compromiso, Devengado y Girado. • El registro del compromiso implica el uso de un(os) clasificadores de gasto a
nivel específico, una(s) fuente(s) de financiamiento y la(s) meta(s) correspon-diente asociada(s) a ese gasto. El sistema verificará si esa operación está acor-de a la PMG, aplicando el criterio acor-de techo presupuestal. La municipalidad sólo puede comprometer dentro del mes de vigencia de la PMG.
• El registro del devengado está asociado a la verificación del cumplimiento de la obligación por parte del proveedor, eso es la entrega del bien o prestación de servicios. Esta fase requiere un compromiso previo que a su vez establece techos y otros criterios. El devengado puede darse en el mismo mes o en otro posterior del compromiso (dentro del mismo ejercicio presupuestal).
• El registro del girado requiere un devengado previo. El girado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del devengado, incluso fuera del ejercicio.
d. En el ciclo de ingreso, las municipalidades registran las fases de determinado y recaudado. Si es un ingreso proveniente del área de recaudación, todo el proceso aparecerá reflejado primero en el módulo de recaudación y al hacerse efectivo el pago, el sistema automáticamente generará un aviso en el módulo administrativo contable (Ejecución Presupuestal) a fin que se tome en cuenta para su posterior registro.
e. Las operaciones de gastos, ingresos y otras complementarias son contabilizadas utilizando la Tabla de Operación (TO SIAF), matriz que relaciona los Clasificado-res PClasificado-resupuestales con las Cuentas del Nuevo Plan Contable Gubernamental. Se puede concluir que, el Módulo SIAF-GL Visual Administrativo que opera ac-tualmente ha logrado definirse como una excelente herramienta de gestión para la ejecución de su presupuesto y el manejo de su contabilidad.
En términos de cobertura, el sistema constituye para las municipalidades un mecanismo de registro de todas las operaciones de gasto (por todas las fuentes de financiamiento) y de ingreso. El módulo de rentas por ejemplo permite manejar todos los ingresos de esa área (Impuesto Predial, arbitrios y otros) y ofrece a la alta dirección y funcionarios la posibilidad de manejar información actualizada y veraz para un manejo de la administración.
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
El sistema no es un obstáculo para que las municipalidades operen. Más bien ha sido un mecanismo para ordenar su gestión administrativa (adquisiciones de acuer-do a la Ley de Contrataciones y Adquisiones del Estaacuer-do N.° 26850, uso de PMG), simplificar sus tareas en este ámbito y reducir los reportes que elabora-ban, así como el tiempo dedicado a la conciliación. Sin embargo, aún quedan formatos y registros que simplificar o eliminar.
El módulo contable, por su parte, permite la obtención de los Estados Financie-ros y presupuestarios exigidos por el ente rector Dirección Nacional de Contabili-dad Pública (DNCP) en el marco de la elaboración de la Cuenta General de la República.
2. CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES
La contabilización de las operaciones de gastos e ingresos en el Módulo SIAF-GL tiene como punto de partida el Registro Administrativo (presupuestal-financiero) realizado previamente por el Municipio. Para la contabilización, el usuario debe ingresar al sub-módulo Aplicaciones y elegir la opción Contabiliza para acceder a la pantalla que le permite registrar los asientos de las operaciones de gastos e ingresos, con y sin afecta-ción presupuestal.
Las operaciones que no representan movimiento de fondos (operaciones complemen-tarias), en cambio, son registradas directamente en la Pantalla Notas de Contabilidad. El conjunto de asientos realizados (gastos+ingresos+operaciones complementarias) son procesados por el SIAF-GL, reflejándose en los Libros Principales, Auxiliares y en los Estados Financieros y Presupuestarios.
3. PORTAL DE TRANSPARENCIA ECONÓMICA
En el caso del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público SIAF-GL, éste se constituyó en el medio oficial único desde el año 1999 a través del cual, las Unidades Ejecutoras del Gobierno Central registran la ejecución presupuestal y financiera de la entidad, así como las operaciones contables correspondientes, las cuales son transmitidas electrónicamente en la Dirección General del Tesoro Público y la Dirección Nacional de Contabilidad Pública. Del mismo modo, la Dirección Nacio-nal de Presupuesto Público transmite mensualmente los calendarios de compromiso a cada unidad ejecutora.
La información transmitida, de esta manera, ha permitido la instalación de un Centro de Almacenamiento y Contingencia de Datos. Adicionalmente, la base de datos cons-truida ha hecho posible la creación y desarrollo del Portal de Transparencia Económi-ca, a través del cual se tiene acceso a la información económica del Estado.
4. ELEMENTOS DEL SISTEMA
a. Base de datos, consiste en un listado de datos de información, sobre las opera-ciones económicas y financieras, estructuradas, ordenadas y organizadas, clasifi-cándolas en información financiera y presupuestal que registra la unidad ejecutora (UE), la misma que es almacenada en la base de datos del SIAF-MEF (Oficina Informática del Ministerio de Economía y Finanzas), a esta base de datos acce-den los organismos rectores, organismos sectoriales y unidades ejecutoras, ingre-sando a la información requerida para el cumplimiento de sus funciones.
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
b. Procedimientos, se refieren al conjunto de normas que regulan la administración financiera y presupuestal y son establecidas por los organismos rectores; la Direc-ción Nacional de Tesoro Público (DNTP), la DirecDirec-ción Nacional de Presupuesto Público (DNPP), la Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP) y que las unidades ejecutoras deben observar durante el proceso de ejecución. c. Procesos, reflejan las secuencias y tratamiento a las operaciones por las unidades
ejecutoras.
5. CÓMO OPERA EL REGISTRO SIAF A NIVEL DE UNIDAD EJECUTORA
El SIAF-GL ha sido desarrollado por el Ministerio de Economía y Finanzas con el objetivo principal de mejorar la gestión de las finanzas públicas, a través del registro único de las operaciones de las Unidades Ejecutoras del Presupuesto del Sector Públi-co, en un módulo desarrollado sobre la base de la integración de los procesos presu-puestarios, contables y de tesorería.
El módulo maneja el concepto de registros asociándolo a toda una operación, a la cual asigna un número único, secuencial para todo el año, debiendo el usuario ingre-sar en un registro sólo una operación de gastos o de ingresos; no se puede un mismo número de registro para una operación de gasto y, simultáneamente otra de ingreso, ya que cada una de ellas implica un registro diferente y están referidos a la secuencia sistemática de las operaciones sobre un conjunto de datos.
En la ejecución financiera el sistema considerada como «ingreso» toda operación que implica la utilización de una fuente de financiamiento (FCM, CM, PVL, RDR, OIM, etc.) y como «egresos» a toda operación que implique una aplicación financiera (uso de recursos, gasto corriente o gasto de capital).
Desde el punto de vista financiero, los ingresos se originan en operaciones que repre-sentan:
a. Resultados positivos (ingresos corrientes, ingresos de capital, transferencias co-rrientes, etc.).
b. Disminución de activos (por venta de activos usados).
c. Aumento de pasivos (por deudas contraídas con proveedores, utilizando como fuente de financiamiento las acreencias).
d. Aumento del patrimonio (por transferencia de recursos financieros de capital a través de la hacienda nacional adicional).
Por otro lado, los egresos se originan en operaciones que representan: a. Resultados negativos (gastos corrientes, costos por actividades, etc.).
b. Aumento de activos (por compra de activos, inversión en infraestructura pública, construcciones en curso, etc.).
c. Disminución de pasivos (pago o cancelación de proveedores, acreedores varios, etc.). Los procedimientos de registro que registran las operaciones de ingresos y gastos tie-nen fases que permiten interrelacionarse con las cuentas del plan contable y los clasi-ficados por objeto e ingresos.
Por otro lado, con el propósito de que el SIAF-GL contribuya de manera efectiva con su operatividad, así como en la aplicación del sistema de control interno, las funciones
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
de Registro Administrativo y de Registro Contable deben de limitarse a las siguientes áreas de actividad de unidades orgánicas que tienen que ver con la administración y gestión de los Recursos Públicos.
Documentos
• Ante Proyecto • Proyecto
• Presupuesto Institucional Aprobado (PIA) • PPTO Institut. Modificado
(PIM)
Funcionamiento del Módulo Área de
Actividad
Planificación y
Presupuesto • Módulo de Formulación Presupuestal- Programación y formulación del día
- Modificaciones presupuestales PIM • Módulo de Procesos Presupuestarios
- Asignación Mensual y Trimestral del Gasto - Afectación del Créito Presupuestal
• O/C • O/S • Valorizaciones • Otros Abastecimien-tos y Servicios Auxiliares • Módulo Administrativo - Procesos de la lección - Registro de fase de compromiso
(bienes, servicios, ejecución de obras)
• Planillas de Remunerac. • Planillas de Pensiones • Planillas de Subsidios • Otras planillas
Personal • Módulo Administrativo
- Registro de compromisos • Libros y Registros de Contabilidad • Registros Presupuesta-rios • EE.FF. • EE.PPTT. y Anexos
Contabilidad • Módulo Contabilidad
- Registro y Contabilización de las Operaciones Presupuestales
- Registro y Contabilización de las Operaciones Financieras
- Contabilización de las Operaciones Comple-mentarias
- Formulación de EE.FF. y Estados Presupues-tarios • Recibos e Ingresos • Giro de Cheques • Emisión de C/P • Registros de Caja–Bancos • Registro Libros–Bancos
Tesorería • Módulo Administrativo
- Registro de Determinado - Registro de Recaudado - Registro de Girado - Registro de Pagado
6. MECÁNICA DEL SISTEMA
Este sistema opera en dos ámbitos, a saber:
a. Registro único
Registra todas las operaciones de ingresos y gastos de las unidades ejecutoras (UE) y el envío de dicha información a los órganos rectores: Dirección de Presu-puesto Público (DNPP), Dirección General del Tesoro Público (DGTP), Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP), Contraloría General de la República -CGR, SUNAT-COA, CONSUCODE, SBN.
Por lo tanto, el sistema registra todas las operaciones que tengan incidencia eco-nómico-financiera, sean éstas operaciones de ingresos, gastos o complementa-rias; además el sistema registra para cada operación un solo registro con todos los datos necesarios para su proceso
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
Y a partir de este registro único (entradas) se debe generar todas las salidas que se requiera (información o reportes).
b. Gestión de pagaduría
Las UE sólo pueden registrar sus cheques girados en el SIAF cuando han recibido las autorizaciones de giro de parte del T.P.
Sobre la base a estos girados, la DGTP emite autorizaciones de pago que son transmitidas al Banco de la Nación (BN), en cuyas oficinas se pagan aquellas órdenes cargadas en su sistema. Por lo tanto, el girado realizado por la U.E. termina en el B.N., por lo que los equipos de SIAF que operan en las U.E. se constituyen en el proceso de pago a través del B.N.
c. Gestión presupuestal
Cada mes las U.E. reciben a través del SIAF, su calendario de compromisos elaborado por la DNPP, las U.E., registran en el SIAF todas sus operaciones y ejecución de ingresos y gastos. Dicha información es transmitida a al Ministerio de Economía y Finanzas, para su verificación y aprobación.
Así por ejemplo, el registro de una operación de gasto para adquisición de útiles incluye las fases de compromiso, devengado y girado mientras que una correspondien-te a ingresos implicará el registro del decorrespondien-terminado y el recaudado. No obstancorrespondien-te, cabe resaltar que algunas operaciones de gasto, además de las fases de compromiso, devengados y girados, incluyen una complementaria, como son los casos de Encargo, Fondo para pagos en Efectivo y Fondo para Caja Chica.
CAP. I CAP. II CAP. III CAP. IV Registro SIAF Fase de Determinado
Fase de Determinado Es la etapa a través de la cual la entidad identifica e individualiza al contribuyente, usuario o deudor tributario señalando los hechos generadores del ingreso o la obliga- ción tributaria determinando la base imponible, el monto o cuantía del tributo. Proceso Para iniciar el Registro SIAF en la Fase de Determinado, el usuario debe ingresar al módulo SIAF. Documentos •Resolución de determinación Orden de pago• •Recibo de ingreso •Nota de abono •Resolución de multa •Documento de donación
8
Campo: Documento A
En el campo «Documento A» se debe registrar la siguiente información contenida en el Recibo de Ingreso: Códi
go
:Registrar el código asignado a los recibos de ingreso (066).
Número
:Registrar
el número del recibo de ingreso.
Fecha
:L
a
fecha del recibo de ingreso.
7
Campo: ciclo
Luego, se registra en el campo «Ciclo» la letra «I» (Ingreso) y en el campo «Fase», la letra «D» (Determinado), a continuación el sistema muestra una pantalla con los siguientes campos desactivados o inhabilitados: RUC del Proveedor, Medio de Pago, Cta., Año, Bco/Cta., Saldo de Calendario y Cadenas Funcionales.
6
Campo: modalidad de compra
Ya que no se trata de una adquisición, en el campo «Modalidad de Compra» se consigna NA (NO Aplicable) y en el campo «Área», el sistema muestra por defecto la denomina- ción de la entidad.
5
Campo: tipo de operación
Ubicar el cursor en el campo «Tipo de Operación», el sistema activará la ayuda F1 donde se selecciona «Y» (Ingresos - Operaciones Varias).
4
Campo: mes de ejecución
En el campo «Mes de Ejecución», se debe consignar en cifras y letras el mes en que se registra la operación.
3
Campo: entidad/destino
En los campos «Entidad» y «Destino/Origen», el sistema consigna por defecto el código y nombre de la Entidad y de Destino/Origen.
2
Opción: Registro SIAF
Al seleccionarse la opción «
Registro
SIAF»
, se coloca el cursor en el ícono «Crear
»,
luego
se
debe hacer un clic para que el sistema muestre en forma automática en el recuadro
Expediente el número de
registro. En adelante, este número será el Número de Registro
SIAF que permitirá identificar esta operación en todas las etapas del proceso de registro.
1
Submódulo: aplicaciones
Selecciona el submódulo
«Aplicaciones»
, hacer un clic e inmediatamente el sistema mostrará
varias opciones: Registro SIAF, Rendición, Modificación, Documentos
Emitidos, Contabiliza, etc.
10
Campo: fuente de Financ.
Diríjirse al campo «Fuente de Financiamiento» y registrar en el primer recuadro «O» el código del tipo de recursos y en el segundo recuadro «Fte» el código asignado por el sistema a la fuente de financiamiento correspondiente.
9
Campo: mejor fecha
En el campo «Mejor Fecha»se registra la fecha estimada para la recaudación del ingreso (registre la misma que figura en el recibo de ingreso).
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
Ícono: Salir
Una vez culminado el proceso, se pulsa un clic en el ícono
«Salir
», comprobando la
confor-midad del proceso de transmisión, cuando el sistema muestra el Registro SIAF en líneas azules y el mensaje
«Proceso Terminado
».
Quiere decir que el proceso ha concluido.
19
Ícono: Libro
Terminado este proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se deberá pulsar un clic en el ícono «Libro».
20
Registro SIAF Estado T Estado A Estado V Culminado el proceso del envío, el Registro SIAF se pone en Estado «T», lo que significa que ya fue transmitido. El sistema devuelve automáticamente vía correo electrónico la información del Determinado en Estado «A» (Aprobado); inicialmente la entidad recibirá la información del registro en Estado «V» (Verificado).
18
Sub-módulo: correo
Activado el Modem , se debe ingresar al módulo SIAF-GL de la entidad, el cual presenta varios submódulos, con el cursor ubicado en el sub-módulo «Correo» se pulsa un clic y el sistema mostrará tres opciones, eligiendo la opción «Transferencia de Datos»; acto seguido se pulsa un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a la transmisión.
17
Envío de la información de la Fase de Determinado, para iniciar el proceso de envío de la información de la fase de determinado, se debe activar el Modem instalado en la entidad, con la finalidad de que pase del Estado «P» (en color azul) al Estado «N» (en color verde) para que después sea «Aprobado» Estado «A» (en color negro); se debe activar el «Modem» (dispositivo electrónico) instalado en la Unidad Ejecutora.
16
Campo: tipo de cambio
Ubíquese en el campo
«Tipo de cambio
» y registre el tipo de cambio de dólar.
12
Campo: moneda
En el campo «Notas» registrar el tipo de ingresos de que se trata (ingresos varios, alquileres, etc.)
13
Clasificad. descrip. monto
En el área de «Clasificador, Descripción y Monto» registrar el monto del ingreso y los códigos de la Cadena del Ingreso de que se trate.
14
Grabar
Finalizado el registro, se procede a «Grabar» y habilitar para el envío la información registrada del Determinado (en Estado «P»); para tal efecto, se debe presionar en el cursor, un clic en el ícono del «Diskett». Automáticamente el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el registro del Determinado. A continuación se debe realizar el envío de la información al MEF.
15
Campo: moneda
En el campo
«Moneda
» se registra el tipo de moneda
: S
oles o Dólares.
11
Fase de Determinado Es la etapa a través de la cual la entidad identifica e individualiza al contribuyente, usuario o deudor tributario señalando los hechos generadores del ingreso o la obliga- ción tributaria, determinando la base imponible, el monto o cuantía del tributo. Proceso Para iniciar el registro SIAF en la Fase de Determinado el usuario debe ingresar al mó- dulo SIAF, el mismo ... Documentos •Resolución de determinación. Orden de pago.• •Recibo de ingreso. •Nota de abono. •Resolución de multa. •Documento de donación.
Registro SIAF Fase de
Determinado
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DE PERCIBIDO - RECAUDADO U OBTENIDO
Registro SIAF Fase de Percibido
Fase de Percibido Es el proceso a través del cual se efectiviza la percepción de los recursos públicos de distintas fuentes de financiamiento, las mismas que fueron identificadas y determi- nadas en la fase anterior, procediéndose a su depósito y/o colocación en las respectivas cuentas bancarias, así como en el registro SIAF (Registro en Libros Presupuestal y Fi- nanciero) Proceso Luego de haber efectuado el Registro de Determinado, se procede a registrar la Fase de Percepción, para lo cual se deberá ingre- sar el módulo SIAF de la unidad ejecutora y con el cursor se seleccionará el submódulo «Aplicaciones» el mismo que mostrará va- rias opciones, los mismos que están indica- dos en el cuadro derecho. Documentos •Recibo de ingresos. •Transferencias de fondos. •Notas de abono.
Opción SIAF
Campo: Expediente
1
Se debe seleccionar la opción «Registro SIAF», inmediatamente el sistema mostrará en el campo «Expediente» el número de registro de la operación, al que previamente se confirmará el clasificador del gasto registrado en la Fase del Determinado, se pulsa el ícono Aceptar.
Opción: Insertar Fase
Campo: Ciclo Campo: Fase
2
Luego
, con el botón derecho del m
ouse se pulsa un clic y el sistema mo
stra
rá
una ventana
con varias opciones, se selecciona la opción «Insertar Fase
» y el sistema mostrará en
forma automática en el campo «
Ciclo» la letra «I» (Ingreso) , se acepta y a continuación en el campo «Fase » se digita la letra «R »
(Recaudado). Al efectuar este registro, el sistema
muestra la pantalla de «
Determinados pro Recaudar»
donde se debe confirmar la
informa-ción haciendo un clic en
«Aceptar
».
Campo: Documento
A
3
A continuación, se registran los siguientes datos en el campo «Documento A»: Código de la papeleta
:
Registrar el código asignado a la papeleta de depósito.
De depósito
:
(034).
Número
:
Registrar el número de la Papeleta de Depósito.
Fecha
:
La
fecha del depósito, según la Papeleta de Depósito.
Campo: Cuenta Corriente
4
En el campo «Cta. Cte.» Se registran los datos siguientes: Año
:El año de matrícula de la Cta. Cte. En el módulo SIAF-GL.
Banco
:E
l código asignado a la entidad bancaria.
Cuenta
:E
l c
ód
igo de la Cta. Cte. Bancaria.
Campo: Documento B
5
Para el ingreso del efectivo a Caja, el registro se efectúa en el campo «
Documento B»
, para
tal efecto se
hará
un clic
en el botón derecho del
mouse, el sistema mostrará un recuadro
con dos opciones: Documento/Eliminar se elige la opción "Insertar Documento".
Campo: Documento B
6
La información que se registra en el campo «Documento B» son los datos que corres- ponde al Recibo de Ingresos: Código
:Registrar el código asignado a los recibos de ingreso.
Número
:Registrar el número del recibo de Ingreso.
Fecha
:L
a f
echa del Recibo de Ingreso.
Recibido
:R
eg
is
trar el nombre de quién se recibe el ingreso (si son diversos, se
regis-trará la palabra «Varios»).
Monto
:E
l importe recibido.
Campo: Grabado
7
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
ENVÍO DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DE PERCIBIDO
Registro SIAF Fase de Percibido
Fase de Percibido Es el proceso a través del cual se efectiviza la percepción de los recursos públicos de distintas fuentes de financiamiento, las mismas que fueron identificadas y deter- minadas en la fase anterior, procediéndose a su depósito y/o colocación en las respec- tivas cuentas bancarias, así como en el registro SIAF (Registro en Libros Presupuestal y Financiero) Proceso Luego de haber efectuado el Registro de Determinado, se procede a registrar la Fase de Percepción, para lo cual se deberá ingre- sar al módulo SIAF de la unidad ejecutora y con el cursor se seleccionará el submódulo «Aplicaciones», el mismo que mostrará va- rias opciones, los que están indicados en el cuadro derecho. Documentos •Recibo de ingresos. •Transferencias de fondos. •Notas de abono.
VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍO REALIZADO
Terminado este proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se pulsará un clic en el ícono «Libro». Registro de Cuentas
Para el registro de cuentas bancarias que las
Unida-des Ejecutoras aperturen para el manejo de recursos financieros provenientes de diver- sas fuentes de financiamiento, el
SIAF-G
L ha establecido opciones para que además de
la Subcuenta Bancaria de Gastos (por la F/F Recursos Ordinarios) se registren otras Cuentas Bancarias.
Una vez culminado el proceso, se pulsa un clic en el ícono
«Salir
».
Se comprueba la
conformidad del proceso de transmisión cuando el sistema muestra el Registro SIAF en líneas azules y el mensaje Proceso Terminado.
Culminado el proceso del envío, el Registro SIAF se pone en Estado
«T
» (en color gris),
lo cual significa que ya fue transmitido. El sistema devuelve vía correo electrónico la información del Percibido en Estado «A
» (Aprobado); inicialmente la Unidad Ejecutora
recibe la información del registro en Estado «
V»
(Verificado).
Activado el M
ódem
se
deberá ingresar al Módulo del
SIAF-G
L de la entidad
, el
cual
presentará varios submódulos, con el cursor ubicado en el submódulo
«Correo
»
se
pulsa un clic y el sistema mostrará tres opciones, se elige la opción
«Transferencia de Datos ». A continuación , se pulsa un clic en el ícono «Enviar
» para dar inicio a
la transmisión.
Para iniciar el proceso de envío de la I
nformación de la percepción, se deberá
activar el dispositivo electrónico
«M
ódem»
a fin
de que pase del Estado
«P»
(en
color azul) al Estado
«N
» (en color verde) para que después sea
«Aprobado
»
Estado
«A
» (en color negro).
Activar: MÓDEM
8
Ingresar: Al módulo SIAF
9 10 Ícono: Salir 11 12 Ícono: Libro continúa... Verificación: Estado T
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
VERIFICACIÓN DEL "ESTADO" DEL ENVÍO REALIZADO
Al seleccionar la opción «
Cuenta Bancaria» el sistema mostrará los campos
«C
ódigo, Número, Moneda y Tipo»
.
Opción: Cta. Bancaria
14
Para registrar una nueva Cuenta Bancaria, se deberá pulsar un clic en el botón derecho del mouse para activar la opción «Insertar registro», estando ubicado en cualquiera de los campos siguientes: Número
:R
eg
istrar el número de la Cta. Cte.
Moneda
:R
eg
is
trar S/. Nuevos Soles.
Tipo de cuenta
:S
e
registra (C - Cuenta Corriente)
El sistema por defecto designa el «Año» y el Código de la Cuenta Bancaria.
Opción: Insertar Registro
15
Para ubicar el
banco que se requiere incorporar a la Tabla de Cuentas Bancarias,
se debe utilizar los botones de la Barra de Desplazamiento.
16
Tabla: Ctas. Bancarias
Finalmente, luego de haber consignado el N
.º de Cuenta, Moneda y Tipo de Cuenta,
se debe proceder a «Grabar » la información registrada. 17 Opción: Grabar 13 Submódulo: Aplicaciones
Los procedimientos que se deben seguir son los siguientes: Se debe ingresar al módulo SIAF-GL
y con el cursor se selecciona el
submódulo
«Aplicaciones
»;
el sistema mostrará varias opciones.
Registro SIAF Fase de Percibido
Fase de Percibido Es el proceso a través del cual se efectiviza la percepción de los recursos públicos de distintas fuentes de financiamiento, las mismas que fueron identificadas y determi- nadas en la fase anterior, procediéndose a su depósito y/o colocación en las respectivas cuentas bancarias, así como en el registro SIAF (Registro en Libros Presupuestal y Fi- nanciero) Proceso Luego de haber efectuado el Registro de Determinado, se procede a registrar la Fase de Percepción, para lo cual se deberá ingre- sar el módulo SIAF de la unidad ejecutora y con el cursor se seleccionará el submódulo «Aplicaciones» el mismo que mostrará va- rias opciones, los que están indicados en el cuadro derecho. Documentos •Recibo de ingresos •Transferencias de fondos •Notas de abono
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV Fase de Compromiso El Compromiso es el acto mediante el cual se acuerda la realización de gastos previa- mente aprobados luego de cumplir con los trámites legalmente establecidos, señalan- do el tipo de gasto, el importe, la fuente de financiamiento, afectando total o parcialmen- te los créditos presupuestarios (techo pre- supuestario), el compromiso se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación originando en un acuerdo, contrato, conve- nio, etc.
afectando previamente a la
corres-pondiente cadena del gasto a la estructura programática, reduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario a través del respectivo documento fuente. Proceso Para iniciar el registro del gasto comprome- tido se ingresa al módulo SIAF-G
L de la
enti-dad, el cual nos muestra una pantalla donde se puede
n observar los submódulos:
siste-mas, tablas, aplicaciones, procesos, consul- tas, reportes, utilitarios y correo
, y luego se
desarrollarán los procesos indicados en el cuadro derecho. Documentos •Orden de compra. •Orden de servicio
. • Planilla de R emuneraciones . • Planilla de Pensiones . • Valorizaciones de obra .
Luego, se registra en el campo «
Ciclo » la letra « G » (Gasto), en el campo «Fase » se registra la letra « C» (Compromiso «Tipo de Giro» «N » (Normal) y en el recuadro «Notas» se digita
la glosa referida a la operación.
Campo: Ciclo
8
El registro en el recuadro
«Área»
es realizado automáticamente por el sistema. Este
registro siempre muestra 000 y el nombre de la entidad
salvo que se desee controlar por
Centro de Costos a nivel de Proyectos, en este con la Unidad Ejecutora debe coordinar con las Oficinas del SIAF-GL
.
Registro: Área
7
Luego
, se efectúa el registro en el campo «Modalidad de Compra» pulsando un clic con el
cursor se elige entre varias opciones
«N A » (No Aplicable). Campo: Modalidad de compra 6
Ubicando el cursor en el campo
«Tipo de Operación
»,
el sistema activará la ayuda F-1
, se
elige entre varias opciones
«N
»
(Gasto - Adquisición de Bienes y Servicios, Planillas, etc.).
Campo: Tipo de Operación
5
En el campo
«Mes de Ejecución
»
se procede a digitar en número y letras el mes en que
se registra la operación.
Campo: Mes de Operación
4
Los campos
«Entidad
» y
«Destino/Origen
» son mostrados automáticamente
, ya que el
sistema consigna por defecto el código y nombre de la
entidad , así como el Destino/Origen. Campo: Entidad 3 Al seleccionar la opción «Registro SIAF »,
se coloca el cursor en el ícono
«Crear » debi én do se
pulsar un clic para que el sistema muestre en forma automática en el recuadro «Expedien- te» el número de Registro
, e
l mismo que será el «
Numero de Registro SIAF
» que permitirá
identificar las operaciones de gasto en todas las fases del proceso de registro.
Opción: Insertar Fase
Campo: Ciclo Campo: Fase
2
Con el cursor se seleccionará
el
Submódulo
«Aplicaciones
»,
el sistema mostrará varias
opciones: Registro SIAF, Rendición, Modificación Registro SIAF, Documentos Emitidos, Contabiliza
D
ocumentos
Entregados, Contabiliza Documentos Pagados, Notas de
Con-tabilidad, Planillas, CONSUCODE, COA-SUNAT.
Sub módulo: Aplicaciones
1
Registro SIAF Fase de
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
Fase de Compromiso El compromiso es el acto mediante el cual se acuerda la realización de gastos previa- mente aprobados luego de cumplir con los trámites legalmente establecidos, señalan- do el tipo de gasto, el importe, la fuente de financiamiento, afectando total o parcialmen- te los créditos presupuestarios (techo pre- supuestario), el compromiso se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación originando en un acuerdo, contrato, conve- nio, etc.
afectando previamente a la
corres-pondiente cadena del gasto a la estructura programática, reduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario a través del respectivo documento fuente. Proceso Para iniciar el registro del gasto comprome- tido se ingresa al módulo SIAF-G
L de la
enti-dad,
la
cual nos muestra una pantalla donde
se puede observar los submódulos: siste- mas, tablas, aplicaciones, procesos, consul- tas, reportes, utilitarios y correo
, y luego se
desarrollarán los procesos indicados en el cuadro derecho. Documentos •Orden de compra. •Orden de servicio
. • Planilla de remuneraciones . • Planilla de pensiones . • Valorizaciones de obra .
Registro SIAF Fase de
Compromiso
En el campo «Documento A» se registran los siguientes datos contenidos en el docu- mento fuente: Código
:
Registrar el código que corresponde al documento fuente (Orden de Compra- Guía de Internamiento, Orden de Servicio, Planillas, etc.).
Serie
:
Se
registra el N
.º de serie de las facturas, boletas, recibos por honorarios, etc.
Número
:
Se
registra el número del documento.
Fecha
:
Se
ingresa la fecha del documento fuente.
En el campo
«Mejor Fecha de
Pa
go» se registra la fecha estimada en que se espera
efectuar el pago (d
ato imprescindible para que la Dirección Nacional del Tesoro Público
efectúe la programación del Giro). Acto seguido se registra los datos del proveedor.
E n los campos «Proveedor-Tipo» se registra 1 , si es nacional y 2 , si es extranjero, en el campo «Proveedor RUC » se registra
el número del RUC del proveedor. En el campo «Fuente de Financiamiento» se registra el código asignado para cada fuente (primer recuadro) y en el segundo recuadro «Fte» el código asignado por el sistema a la fuente de financiamiento correspondiente. En el campo «
Convenio» se registra el recuadro «O
rg
», el código del organismo que
corresponda y en el recuadro
«Proy
» el código asignado al proyecto.
En el campo
«M. De pago (Medio de pago)» no se realiza ningún registro, el sistema
muestra por defecto los siguientes datos: Tipo de pago (TP)
:E (efectivo) Tipo de recurso (TR) :0 (ordinarios) Tipo de compromiso (TC) :09 (mes vigente)
En caso de que la Unidad Ejecutora utilizará valores diferentes a los mostrados por el sistema, la Unidad Ejecutora deberá coordinar con la Dirección Nacional del Tesoro Público. En el campo «Clasificador, Descripción y Monto» se ingresa los siguientes datos: Clasificador :Accionando la tecla F-1 el sistema muestra el Clasificador de Gastos, se Elige la Cadena del Gasto que corresponde afectar el Compromiso.
Descripción
:El
sistema registra en forma automática la denominación del
clasifica-dor elegido.
Monto
:S
e
registra el importe bruto del Compromiso de Gasto.
En el campo «Meta, Cadena
Funcional y Monto» accionando la tecla F-1, el sistema
muestra los códigos nemónicos asignado a la Unidad Ejecutora, se elige el código de la «Meta» que corresponde afectar el Compromiso de Gasto; el sistema muestra por defecto y en forma automática los códigos y la denominación de la «Cadena funcional» afectada según el documento fuente.
9
Campo: Documento A Campo: Mejor fecha
10
Campo: Tipo de proveedor
11
Campo: Fuente de financiamiento
12
Campo: Convenio
13 15
Campo: Datos compromiso
16
Campo: Cadena del gasto
14
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV Fase de Compromiso El compromiso es el acto mediante el cual se acuerda la realización de gastos previa- mente aprobados luego de cumplir con los trámites legalmente establecidos, señalan- do el tipo de gasto, el importe, la fuente de financiamiento, afectando total o parcialmen- te los créditos presupuestarios (techo pre- supuestario), el compromiso se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación originado en un acuerdo, contrato, convenio, etc. Afectando previamente a la correspon- diente cadena del gasto a la estructura programática, reduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario a través del respectivo documento fuente. Proceso Para iniciar el registro del gasto comprome- tido se ingresa al módulo SIAF-G
L de la
enti-dad el cual nos muestra una pantalla donde se puede observar los submódulos: siste- mas, tablas, aplicaciones, procesos, consul- tas, reportes, utilitarios y correo
, y luego se
desarrollarán los procesos indicados en el cuadro derecho. Documentos •Orden de compra •Orden de servicio •Planilla de remuneraciones •Planilla de pensiones •Valorizaciones de obra
Registro SIAF Fase de
Compromiso
VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍO REALIZADO
Luego, se procede a «Grabar» la información registrada del Compromiso de Gasto (en Estado «P»), para el efecto se debe pulsar un clic en el ícono del «Diskett». Automáticamente el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el Registro del Compromiso de Gasto en los siguientes recuadros: C, F, Doc., Serie, Número, Fecha, Mejor Fecha, F. Fin., Monto Inicial. Acto seguido se debe realizar el envío de la información al MEF. Activado el «
M
Ó
DEM» se deberá ingresar al módulo SIAF-GL el mismo que presentará
varios submódulos, ubicando con el cursor el submódulo «Correo» pulsando un clic, el sistema mostrará tres opciones, eligiendo la opción «Transferencia de Datos» a conti- nuación se pulsa un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a la transmisión. Concluido el proceso de envío, el Registro SIAF se pone en Estado «T» (en color gris) señalando que ya fue transmitida la operación, por tanto el sistema devolverá vía elec- trónica la información del Compromiso en Estado «A»; inicialmente la Unidad Ejecutora recibe la información del registro del Compromiso en Estado «V».
Para iniciar el proceso de envío de la información de
Compromiso de Gasto registrado
, se
debe activar el
MÓ
DEM a fin de que pase del Estado «
P»
(en color azul) al Estado «
N
»
(en color verde) para que después sea «
Aprobado»
(Estado
«A
» en color negro).
Una vez culminado el proceso, se hace un clic en el ícono
«Salir»
. Se comprueba la
confor-midad del proceso de transmisión, cuando el sistema muestra el Registro SIA
F en líneas
azules y el mensaje
«Proceso Terminado
».
Quiere decir que el proceso ha concluido.
Terminado este proceso de debe salir del Registro SIAF, para ello se ubicará el cursor en el ícono
«Libro
» pulsando un clic.
17
Área: Monto
Campo: Mejor fecha
18
Campo: Tipo de proveedor
19
Campo: Fuente de financiamiento
20
Campo: Convenio
21 22
Campo: Medio de pago
23
Campo: Datos compromiso
En el área
«Monto
»,
se digita el importe total del compromiso de gasto afectando a una
meta. En caso que el monto del documento fuente afectará a varias
metas y
clasificado-res, el registro deberá realizarse por el monto parcial que afecte a cada m
eta
y
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL DEVENGADO
Se procede a «Grabar» la información registrada del Devengado (Estado P), para tal efecto, se deberá pulsar un clic en el ícono del "Diskett". Automáticamente el sistema mostrará el detalle de los datos ingresados en el registro del Devengado en los siguientes recuadros: C, F, Doc, Serie, Número, Fecha, Mejor fecha, F. Fin., Monto inicial. A conti- nuación, se debe realizar el envío de la información al MEF. En el campo «Documento A» se digitan los datos siguientes: Código
:
Se
registra el código asignado por el SIAF-GL y que corresponde al documento
del proveedor o beneficiario. Por defecto, el sistema mostrará como Docu- mento A el código 001 (factura), debiendo ser confirmado o modificado ha- ciendo uso de la Tecla de ayuda F-1, que permite el acceso al listado de códigos de los documentos.
Código
:
Se
registra el código del documento.
Serie
:
Se registra el número de serie del documento.
Número
:
Se
registra el número del documento.
Fecha
:
Se
ingresa la fecha del documento.
Luego, con el botón derecho del mouse se procederá a pulsar un clic (en un espacio en blanco) para que el sistema muestre una ventana con varias opciones, se seleccionará la opción «Insertar Fase» y el sistema mostrará en forma automática en el campo «Ciclo» la letra «E» (gasto) el mismo que se aceptará acto seguido se registrará en el campo fase la letra «D» (Devengado) «Tipo de Giro» N (Normal) y en el recuadro «Notas», se digita una glosa referida a la operación.
Seleccionar la opción
«Registro
SIAF
», el sistema mostrará en el campo
«E
xpedien-te
» el número de registro de la operación. El que previamente confirmará el monto y
el clasificador registrado en la Fase del Compromiso, luego se aceptará pulsando el ícono «
Acepta
»
Seleccionar con el cursor el
Su bm ódulo «Aplicaciones ». E
l sistema mostrará varias
op-ciones: Registro SIAF, Rendición, Modificación Registro SIAF, Documentos Emitidos, Contabiliza,
Contabiliza Documentos E ntregados, Contabiliza D ocumentos Pa gados, Notas de
Contabilidad, Planillas, CONSUCODE, COA-SUNAT.
En el campo
«Mejor Fecha de Pago
» se registra la fecha que se espera efectuar el pago
(d
ato importante para la Dirección Nacional del Tesoro Público efectúe la
programa-ción del pago).
Opción: Grabar
6
Campo: Mejor fecha
5
Campo: Documento A
4
Opción: Insertar fase
3
Campo: Expediente
2
Submódulo: Aplicaciones
1
Fase de Devengado Es el acto mediante el cual se reconoce una obligación de pago, derivado de un compro- miso contraído en la fase anterior, compren- de la liquidación final del compromiso me- diante la comprobación o verificación de conformidad del bien recepcionado, del ser- vicio cumplido
, así como haber cumplido con
los requisitos administrativos y legales exi- gidos por la entidad para los gastos sin contraprestación inmediata o directa (plani- llas, valorizaciones, otros gastos). Proceso Para iniciar el registro del gasto devengado, se ingresa al módulo SIAF-G
L de la entidad,
el cual mostrará la pantalla e
n donde se
pue-den observar los siguientes módulos: siste- mas, tablas, aplicaciones, procesos, consul- tas, reportes utilitarios y correo, luego se desarrollarán los procesos indicados en el cuadro derecho. Documentos •Facturas, boletas de venta, valorizacio- nes u otros comprobantes de pago reco- nocidos por la SUNAT. •Planillas de pago, pensiones, órdenes de compra, órdenes de servicios, planillas de dietas, rendición, FPPE, etc.
Registro SIAF Fase de
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
ENVÍ
O DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DEL DEVENGADO
Fase de Devengado Es el acto mediante el cual se reconoce una obligación de pago, derivado de un compro- miso contraído en la fase anterior
;
compren-de la liquidación final compren-del compromiso me- diante la comprobación o verificación compren-de conformidad compren-del bien recepcionado, compren-del ser- vicio cumplido
, así como haber cumplido con
los requisitos administrativos y legales exi- gidos por la entidad para los gastos sin contraprestación inmediata o directa (plani- llas, valorizaciones, otros gastos). Proceso Para iniciar el registro del gasto devengado, se ingresa al módulo SIAF-G
L de la entidad,
el cual mostrará la pantalla donde se puede
n
observar los siguientes módulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes utilitarios y correo, luego se desa- rrollarán los procesos indicados en le cuadro derecho. Documentos •Facturas, boletas de venta, valorizacio- nes u otros comprobantes de pago reco- nocidos por la SUNAT. •Planillas de pago, pensiones, órdenes de compra, órdenes de servicios, planillas de dietas, rendición, FPPE, etc.
Registro SIAF Fase de
Devengado
VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍ
O REALIZADO
Para iniciar el proceso de envío de la información del devengado se deberá activar el «MODEM»
a fin de que pase del Estado «P
»(en color azul) al Estado
«N
» (en color verde)
para que después sea
«Aprobado
»
(Estado
«A
» en color negro).
Activado el MODEM, se debe ingresar al módulo
SIAF-GL
, el mismo que presentará
varios submódulos, ubicando con el cursor el submódulo «
Correo»
pulsando un clic,
y
el sistema mostrará tres opciones,
se
elig
e la opción «
Transferencias de Datos»
luego
se pulsa un clic en el ícono
«Enviar»
para dar inicio a la transmisión.
Concluido el proceso de envío, el Registro SIAF efectuado por la entidad se pone en Estado «T» (en color gris), lo que significa que ya fue transmitido. La Dirección Nacional del Tesoro Público a través del SIAF-GL recibe la información sobre el registro del devengado, verificando su consistencia con el compromiso de gasto registrado y aprueba la autorización de giro correspondiente para atender el gasto de acuerdo a la «Mejor Fecha de Pago» registrada por la unidad ejecutora. La
U
nidad
Ejecutora a través de su módulo SIAF-G
L recibe y conoce vía correo
electrónico la información del Devengado aprobado con Autorización de Giro (el registro del Devengado se presenta en Estado «
A
» Aprobado); inicialmente la
unidad e
jecutora recibe la información del registro del
devengado en Estado
«V
»
(Verificado).
Conclu
ído el proceso, se pulsa un
clic en el
ícono
«Salir
».
Se comprueba la conformidad
del proceso de transmisión, cuando el sistema muestra el Registro SIAF en líneas azules y el mensaje
«Proceso
Terminado
».
Terminado este proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se pulsa un clic, con el cursor ubicado en el ícono «Libro».
Activar: MÓDEM 7 Submódulo: Correo 8 9 Opción: Estado T 10 Ícono: Salir 11 Ícono: Libro 12 Opción: Estado A
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
REGISTRO SIAF-GL DEL GASTO GIRADO
Gasto Girado A través de la etapa de
gi
rado, se da inicio al
proceso de cancelación parcial o total de las obligaciones legalmente contraídas por con- cepto de bienes, servicios, remuneraciones y otros gastos asumidos por la entidad. Proceso Se ingresa al módulo
SIAF-G
L de la
unidad
ejecutora, el cual mostrará una pantalla don- de se aprecia los siguientes submódulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, pos- teriormente se deberá seguir los procedi- mientos mostrados en el cuadro derecho.
Registro SIAF del Gasto Girado En el campo «Documento A» se digitan los datos siguientes: Código
:
Se
registra el código que corresponda al Comprobante de Pago o
Carta-Orden (éste código ha sido asignado por el sistema).
Serie
:
En
este caso, no se efectúa ningún registro (sólo es para el caso de
registro de facturas, boletas, etc.).
Número
:
Se
registra el número del Comprobante de Pago o de la Carta-Orden.
Fecha
:
Se
registra la fecha en que se realiza el registro de la fase de Girado.
En el campo «Cta. Cte.»Con la Tecla de Ayuda (F-1) se debe digitar los datos siguientes: Año
:
Se registra 2006, que corresponde al año del registro.
Bco.
:
Se
registra el código que corresponde al Banco.
Cta.
:
Se
registra el código que corresponde a la Cta. Cte., Cta. Bancaria.
Ubicando el cursor en el campo «Documento B», se efectúa un clic con el botón derecho del mouse y aparece una ventana pequeña, se debe hacer clic en la opción «Insertar documento»
.
Luego con el botón derecho del Mouse se procede a hacer un clic (en un espacio en blanco) para que el sistema muestre una ventana con varias opciones, se selecciona la opción «Insertar Fase» y el sistema mostrará en forma automática en el campo «Ciclo» la letra «G» (Gasto) se acepta y a continuación en el campo «Fase», se digita la letra «G» (Girado) «Tipo de Giro» N (Normal), y en el recuadro «Notas», se digita una glosa referida a la operación.
Al seleccionar la opción
«Registro SIAF
»,
el sistema mostrará en el campo
«E
x-pediente
» el número de registro de la operación, al que previa confirmación del
Monto y Clasificador registrado en la Fase del Devengado, se "Acepta".
Con el cursor se selecciona el submódulo
«Aplicaciones
», el sistema muestra varias
opciones: Registro SIAF, Rendición, Modificación Registro SIAF, Documentos emiti- dos, Contabiliza, Contabiliza
D ocumentos E ntregados, Contabiliza D ocumentos Pagados, Notas de
Contabilidad, Planillas, CONSUCODE, COA-SUNAT.
Submódulo: Aplicaciones
1
Campo: Expediente
2
Opción: Insertar Fase
3
Campo: Documento A
4
Campo: Cta. Cte.
5
Campo: Documento B
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
ENVÍ
O DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DEL GASTO GIRADO
Gasto Girado A través de la etapa de
gi
rado, se da inicio al
proceso de cancelación parcial o total de las obligaciones legalmente contraídas por con- cepto de bienes, servicios, remuneraciones y otros gastos asumidos por la entidad. Proceso Se ingresa al módulo
SIAF-G
L de la Unidad
Ejecutora, el cual mostrará una pantalla don- de se aprecia
n los siguientes submódulos:
sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, pos- teriormente se deberá seguir los procedi- mientos mostrados en el cuadro derecho.
Registro SIAF del Gasto Girado Para iniciar el proceso de envío de la información del Gasto Girado registrado en el SIAF-GL, se debe activar el «
MÓDEM
» (Dispositivo electrónico) instalado en la
unidad ejecutora.
Activar: MÓDEM
10
Automáticamente, el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el registro del Gasto Girado, en los siguientes recuadros: C, F, Doc, Serie, Número, Fecha, Mejor Fecha, F. Fin, Monto Inicial. A continuación, se debe realizar el envío de la información al MEF.
9
Luego, con la tecla de Ayuda F-1 se elige con un clic la opción que corresponde al código de Cheque y/o Carta–Orden, asignado por el sistema SIAF-GL, y se procede a digitar en los recuadros respectivos, la siguiente información: Número
:
Se registra la numeración del cheque y/o Carta - Orden, más un dígito de codificación de seguridad j(este número no aparece en la pantalla).
Fecha
:
Se
registra la fecha de giro del cheque y/o emisión de la Carta-Orden.
Nombre
:
Se
registra la razón social del beneficiario.
Importe
:
Se
registra el monto del cheque girado y/o de la Carta-Orden.
Opción: 7 Activado el MÓDEM , s e
debe ingresar al módulo del
SIAF-G
L de la Unidad Ejecutora el
cual presenta varios submódulos, con el cursor ubicado en el submódulo
«Correo
» se hace
un clic y el sistema mostrará tres opciones, se elige la opción
«T
ransferencia de Datos
»,
a continuación se hace un clic en el ícono «
Enviar»
para dar inicio a la transmisión.
Ícono: Salir
12
Luego, se procede a «Grabar
» la información registrada del Gasto Girado, para el
efecto se debe hacer un clic en el ícono del
«D iskett » Opción: Grabar 8 Activado el MÓDEM , s e
debe ingresar al módulo del
SIAF-G
L de la
unidad
ejecutora
el
cual presenta varios submódulos
; con el cursor ubicado en el submódulo
«Correo
»
se
hace un clic y el sistema mostrará tres opciones, se elige la opción «
Transferencia de Datos », luego s e
hace un clic en el ícono
«Enviar
» para dar inicio a la transmisión.
Realizado este proceso, el Registro SIAF se pone en Estado «T» (en color gris), que significa que ya fue transmitido; inicialmente la unidad ejecutora recibe la informa- ción del registro del Gasto Girado en Estado «V» (Verificado).
Submódulo: Correo
11
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍ
O
REALIZADO
Terminado el proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se seleccionará el ícono «Libro».
13
Ícono: Libro
La Dirección Nacional del Tesoro Público recibe a través del SIAF-GL la información de la
U
nidad
Ejecutora sobre el registro del Gasto Girado efectuado y procede a
verificar su consistencia con la autorización de giro aprobada. Realizado este proce- so, se aprueba la autorización de pago, de acuerdo al monto girado.
14
La autorización de pago es transmitida vía el SIAF-G
Len forma simultánea al Banco de
la Nación y a la Unidad Ejecutora.
15
Gasto Girado A través de la etapa de Girado, se da inicio al proceso de cancelación parcial o total de las obligaciones legalmente contraídas por con- cepto de bienes, servicios, remuneraciones y otros gastos asumidos por la entidad. Proceso Se ingresa al módulo
SIAF-G
L de la
unidad
ejecutora, el cual mostrará una pantalla don- de se aprecia los siguientes submódulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, pos- teriormente se deberá seguir los procedi- mientos mostrados en el cuadro derecho.
Registro SIAF del Gasto Girado
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL PAGO
VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVIO REALIZADO
•
La Oficina de Tesorería de la unidad
ejecutora procede a entregar el cheque girado
al proveedor (
dentro de los 5 días).
•
Las Agencias y Oficinas del Banco de la Nación
proceden a efectivizar el pago del
cheque al proveedor.
•
El
SIAF-GL
carga la información del pago efectuado por el Banco de la Nación y la
transmite a la Dirección Nacional del Tesoro Público y a la
unidad e jecutora. Conclu ído el proceso, se seleccionará el ícono « Salir ». Se comprueba la conformidad
del proceso de transmisión cuando el sistema muestra el Registro SIAF en líneas azules y el mensaje
«Proceso
Terminado
».
3
Para iniciar el proceso de envío de la información del Devengado se deberá activar el «M
ÓDEM»
a fin de que pase del Estado «P
» (en color azul) al Estado
«N»
(en color verde)
para que después sea
«Aprobado » (Estado «A » en color negro). 2
Abierta la pantalla del «Registro SIAF» de la Unidad E
jecutora, el sistema muestra
en forma automática la información del pago realizado (del cheque efectuado por el Banco de la Nación), en los siguientes recuadros Ciclo «G» (Gasto), «P» (Pagado), Tipo de Giro «N» (Normal), saldo MN, el importe y monto actual del pago realizado.
1
Registro SIAF Fase del Pago
Fase de Pago En esta fase, se procede a extinguir parcial o totalmente la obligación contraída por la entidad o unidad ejecutora, hasta por el monto del gasto devengado y girado. Los mismos que han sido registrados anterior- mente con cargo a las diferentes cuentas corrientes y fuentes de financiamiento, conforme a los procedimientos de pago establecidos en la directiva anual de teso- rería. Proceso Para tal efecto es indispensable que la U.E. haya recepcionado a través del SIAF la au- torización de giro y de pago correspondien- tes (por los recursos provenientes del Teso- ro Público - R.O.) y en el caso de fondos provenientes de fuentes de financiamiento obtenidas y administradas por la propia uni- dad deberá verificar la disponibilidad res- pecto a los montos depositados en la res- pectiva cuenta bancaria. Por otro lado, el registro administrativo de la fase del pago es realizado en forma automática por el sistema y es ejecutado en función de la efectivización del pago que realiza el Banco de la Nación del che- que y/o carta
–orden emitida por la U.E. en
base a la autorización de giro aprobado por la DNTP (Estado «A» del registro devengado). Opción: Registro SIAF Opción: Estado P.
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
7. ¿QUÉ SIGNIFICA LA TABLA DE OPERACIONES?
El sistema como parte de su estructura fundamental para la organización de los datos que se deben procesar requiere de la Tabla de Operaciones, que permite el procesa-miento automatizado de la contabilidad financiera y presupuestal, cuya estructura está organizada en torno al Plan Contable Gubernamental y a los clasificadores de ingresos y gastos de acuerdo con el ciclo de la ejecución presupuestal y financiera. Por lo tanto, la Tabla de Operaciones está constituida por la agrupación de operacio-nes en que se estructura el sistema y por el número de códigos que les corresponde de acuerdo al procedimiento de codificación empleado, la Tabla de Operaciones viabiliza la automatización de las operaciones permitiendo homogeneizar los procedimientos de registro y análisis.
Estructura de la Tabla de Operaciones
a. Código de la operación
Incorpora el clasificador de gastos e ingresos, se compone de once (11) dígitos.
b. Código no aplicable (N.A.)
Son códigos que han quedado en desuso (los mismos que han sido incluidos en la primera versión).
c. Operaciones complementarias
A través de esta columna surge la necesidad de un registro adicional a las opera-ciones realizadas en determinada fase del ciclo de la operación, sirve para que la unidad ejecutora se remita a la sección de operaciones complementarias en caso de ser necesario.
d. Descripción de la operación
Sirve para registrar la glosa establecida en los clasificadores de gastos e ingresos.
e. Tipo de asiento
Indica la tipología de cuentas asociadas a la transacción; sirve como referencia para que el usuario pueda identificar las cuentas afectadas y consignar los mon-tos, son cinco los tipos considerados.
f. Hoja anexa (HA)
Esta columna indica la necesidad de usar la hoja anexa, para la consignación de los montos correspondientes a las cuentas afectadas por la transacción, en gene-ral se requiere hoja anexa para los asientos del tipo 2, 3 y 4.
g. Asientos patrimoniales de la UE activa h . Número de asiento
Esta columna se refiere a la secuencia establecida y orden de los asientos conta-bles registrados por cada fase.
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV l. Asientos presupuestales de la UE activa
j. Documentos de referencia
En esta columna se indica el documento de referencia de la operación (orden de compra, orden de servicio, factura, contrato, valorización, nota de cargo, abono, cheque, etc.).
k. Asientos patrimoniales de la UE pasiva (DGTP) 8. HERRAMIENTAS UTILITARIOS - BARRAS
Como mencionamos en el párrafo anterior, considerando la importancia que tiene escoger correctamente el TIPO DE OPERACIÓN, se ha creído conveniente incluir una tabla con una breve descripción de todas las opciones que presenta este campo, dentro de la pantalla de registro administrativo.
TIPO DE OPERACIÓN
Descripción
Son gastos para viáticos, u otros gastos bajo la modalidad de encargo que se otorga al trabajador de la municipalidad. Sujeto a rendición.
Tipo de operación Código
A Encargo interno
Este tipo de operación es de uso exclusivo para las municipalidades, sirve para la apertura y/o ampliaciones de caja chica.
C Gasto - Fondo fijo para caja chica
(apertura y/o ampliaciones).
Para el otorgamiento de los adelantos de una obra (contratista) y/o actividad sujeto a contrato (proveedor - previa matrícula de contrato).
CA Contrato - adelantos
Pagos de los saldos por la culminación de una obra, o por la cuota final por la adquisición de un bien o servicio (seguimiento de contrato–matrícula).
C L Contrato - liquidación
Pagos por el avance de una obra (valorizaciones) o pagos a cuenta por la adquisición de un bien o servicio (seguimiento de contrato–matrícula).
CP Contrato - pagos a cuenta
Son encargos recibidos por otro pliego para realizar obras sin afectación presupuestaria para la entidad receptora. Exclusivo para municipalidades.
E Gasto - encargo
Es cuando la municipalidad otorga parte de su presupuesto a otra entidad para la ejecución de una obra. Exclusivo para el sector público.
EO Encargo otorgado
Este tipo de operaciones es para la apertura de caja chica pero con fondos del Tesoro Público (fuente de financiamiento, recursos ordinarios) exclusivo para el sector público.
F Gasto - fondo para pagos en
efecti-vo (apertura y/o ampliaciones).
Se utiliza para la compra de bienes y/o servicios y la identificación del proveedor es con RUC.
N Gasto - adquisición de bienes y
CAP. I CAP. II CAP. III CAP. IV Descripción Tipo de operación Código
Se utiliza para el pago de planillas y dietas (sin RUC).
ON Gasto - planillas y otros con
afecta-ción definitiva al gasto
Se utiliza para la rendición y reembolso de la caja chica.
RC Gasto - fondo caja chica (rendición
y reembolso)
De uso exclusivo para entidades del Estado que reciben recursos del Tesoro Público.
R F Gastos - fondo caja chica (rendición
y reembolso)
Se utiliza para registrar operaciones de gastos sin afectación presupuestal.
S Gasto - sin clasificador
Para la amortización y el pago de intereses de una deuda adquirida. De uso exclusivo para el Minis-terio de Economía y Finanzas.
SD Servicio de la deuda
Registro de los subsidios por enfermedad, ma-ternidad, fallecimiento, etc.
SU Gasto - subsidio
Se utiliza para registrar operaciones de ingresos sin afectación presupuestal.
YC Ingreso sin clasificador
Para transferir o rebajar los ingresos presupuestales de la entidad
YT Ingreso transferencia
Para operaciones financieras entre entidades.
T C Transferencias entre Ctas.
Banca-rias
Para registrar los ingresos, recaudos captados u obtenidos por la entidad.
Y Ingreso operaciones varias
A. A.A.
A.A. Identificación de la UEIdentificación de la UEIdentificación de la UEIdentificación de la UEIdentificación de la UE
Unidad ejecutora origen = 150 UE
Unidad ejecutora destino = D.G.T.P.
B. B.B.
B.B. RegistroRegistroRegistroRegistroRegistro
Expediente N.º de registro
Mes de ejecución
Tipo de operación N.º de gasto adquisición
Modalidad de compra = M. Menor cuantía
Secuencia de la fase C.
C.C.
C.C. FFFFFases ingrases ingrases ingrases ingrases ingresadas y estadoesadas y estadoesadas y estadoesadas y estadoesadas y estado Área Ciclo: gasto Fase: C. Compromiso Documento N.º Fecha 9. REGISTRO SIAF
CAP. I CAP. II CAP. III CAP. IV Mejor fecha Fuente de financiamiento Banco Opción Opción Opción Opción Opción
Contabiliza: compras, ventas, transferencias entre cuentas bancarias, planillas, etc. Documentos fuente Documentos fuente Documentos fuente Documentos fuente Documentos fuente 001 030 Oficio de instrucciones 002 031 Orden de compra 003 032 Orden de servicio 004 033 Otros 005 034 Papeleta de depósito 006 035 Planilla CTS 007 036 Planilla de movilidad 008 037 Planillas de haberes 009 038 Planilla de subsidios 010 039 Planillas de dietas 011 040 Planilla de pensiones 012 041 Planillas de propinas 013 042 Planillas de racionamiento 014 043 Planillas de viáticos 01 0000 Asientos de apertura 02 0000 Movimiento de bienes 03 0000 Cargas diferidas 04 0000 Ingresos varios 05 0000 Gastos varios 06 0000 Deuda 07 0000 Costo de ventas 08 0000 Transferencias 09 0000 Provisiones
10 0000 Otras operaciones complementarias 11 0000 Ajustes por inflación
12 0000 Regularización patrimonial 13 0000 Asientos de cierres
14 0000 Cuentas de orden
Opción 10 0000 otras operaciones complementarias Opción 10 0000 otras operaciones complementarias Opción 10 0000 otras operaciones complementarias Opción 10 0000 otras operaciones complementarias Opción 10 0000 otras operaciones complementarias 010 Castigo de incobrables - fluctuación de valores 011 Castigo de amortización de inversiones intangibles 012 Traslado a cargas diferidas, del mayor pago en servicios
013
--014 Canje de obligaciones contraídas, con derechos adquiridos 015 Anulación de devengados de ejercicios anteriores
016
--017 Integración presupuestaria de otras entidades, regularizaciones y otros 018 Integración patrimonial de otras entidades
CAP. I
CAP. II
CAP. III
CAP. IV
019 Integración de cuentas de orden
020 Proyecciones presupuestarias de ingresos
021 Proyecciones presupuestarias de gastos
022 Estimaciones de ingresos
023 Calendario de compromiso aprobado
024 Utilización de calendario de compromiso
025 Ejecución de ingresos
026 Ejecución de gastos
027 Regularización de préstamos otorgados con gastos ejercicios ant. 028 Transferencia con cargo a garantías otorgadas - TP
029 Ajuste por diferencia cambiaria - TP
030 Recepción de documentos
031 Transferencia de documentos
032 Calendario de compromisos no utilizados y/o devoluciones
• Balance de comprobación • Libros contables • Saldo de cuentas • Notas de contabilidad • Informe mensual (Instructivo 6) • Informe anual (Instructivo 23) • Plan de cuentas
• Estado de ejecución pptas EP1
Libros principales - Libro de invent. y balances - Libro diario - Libro mayor Libros auxiliares - Aux. estándar - Análisis de cta. registro 10. REPORTES CONTABLES
Al ejecutar las opciones «Generar secuencia y/o pre-cierre» se podrán visualizar todos los reportes conta-bles una vez seleccionado el mes, excepto los co-rrespondientes a la información mensual (Instructi-vo N.º 6) e Información Anual (Instructi(Instructi-vo N.º 7), que previamente requieren se realice la reclasificación en la hoja de trabajo contable y presupuestal. Por ejemplo, antes de visualizar los libros de conta-bilidad se deberá seleccionar el libro principal o auxi-liar para luego hacer clic sobre el botón.
VER LIBRO
Luego se seleccionará el mes y el reporte que se desea visualizar.
Reportes contables
Para visualizar en pantalla o emitir un reporte tipo nota de contabilidad, accedemos a la opción de menú
