Liquidació del pressupost 2012 del Consorci del Museu de Ciències Naturals de Barcelona

(1)

e

museu de Pare de la Ciutedella T (+34) 93 2562200 • ciimcies naturals Pg, Picasso. s/n www.museuc!encies.llcn.cat

de l3arcelona 08003 Barcelona

CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES NATURALS DE BARCELONA

(2)

e

museu de Pare de la Ciutadclla T( ... ;¡I.I}93 256 22 00 • cii!ncies naturals Pg. Pic:asso. sIn www.museucitmcles.hcn.cat

de Barcelona 08003 Barcelona

íNDEX

Estat de liquidació del pressupost de despeses de I'exercici corrent

Estat de liquidació del pressupost d'ingressos de I'exercici corrent

Estat demostratiu del pressupost de despeses d'exercicis tancats Estat demostratiu del pressupost d'ingressos d'exercicis tancats Resultat pressupostari

Estat del Romanent de tresoreria

Estat d'Existencies a caixa

Estat del Romanent de credit

Estat deis compromisos de despesa amb

carree a exercicis

futurs Estat de modificacions de credit

Estat deis compromisos d'ingrés amb dmec a pressupostos futurs

Estat de despeses amb finam;ament afectat

(3)

O

museude

- ciencies naturals

de Barcelona

Pare de la Cíutadella T (+311) 93 256 22 00

Pg. Picasso, sIn www.museuciencles.bcn.cat OBOD3 Barcelona

Estat de liquidació del pressupost de

des peses

(4)

O

museude

. ciimcies naturals

de 13arcelona

Pare de la Ciutadella T ("'3Ll) 93 256 22 00 Pg. Picasso. sIn www.museuciencies.hc:n.r.at 08003 Barcelona

Estat de liquidació del pressupost

d'

ingressos

(5)

•

museu de

I

Pare de la Ciutadelta T [1 at{) 93 256 22' 00

- ciencíes naturals Pe,¡ Pic:assc, sIl' \vww.rnlJseuciencies bel1 cat da [iarcelonCi 06003 8arcGlona

ESTAT DE UQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES DE L' EXERCICI CORRENT. EXERCICI2012

IEcon6mic IText Ecooómfc ICREDIT INICIALIAUTORITZATIDISPOSAT IOBL!~PAG.EFE.Cl'1fATTMODIF. CREDIT ICREDITDEFINITIU IREr.CREOlt]OBLlG. PENDENT PAG ICRÉDIT DISPONIBlE] 1 REMUNERACIONS DE PERSONAL 3.107.041,70 1.565.278,46 1.565.278,46 1.565.278.46 1.565,278.46 0,00 3,107.041,70 145.151,71 0,00 1.396.611,53 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS 5.768.510,00 4.381.327,85 4.342.362,97 4.306.400,89 3.005.711,49 -14.246,88 5.754.263.12 0,00 1,300.689,40 1.372.935,27 4 TRANSFERENCIES CORRENTS 86.614,00 70.750,88 70.750,88 70.750,88 50.504,00 14.246,88 100.860,88 0,00 20.246,88 30.110,00

6 INVERSIONS REALS 10,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 10.00 0,00 0.00 10.00

1 1 8.962.175,701 6.017.357,1915.978.392,3115,942.430,231 4.621.493,951 0,001 8,962.175,701 145.151.711 1,320.936.281 2.799.666.801 Barcelona, 25 de febrer de 2013

GERENT

CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES

NAw

g:

Elvira Utrillo Tomás

NT

(6)

•

' mllSlllf, de, , 1_dtl'CkIi>OII~

I

TI'3'llSJZS52200 • ~linciásl1l$rals I'q _rIn ... """"."'-""_

'ae8arcefana - . 118003&m=u

ESTAT DE LlQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS DE 'EXERCICI CORRENT.EXERCICI2012

1 Económic 1 Taxi Econ6rnoc IPREV.INIQIAL IPREV.DEFINlnvA ICOMPROM.CONCERTATS IDRETS RECONEGlJTSJPRE'fs-LTaUIDATS [REcAPTAT lMODlF.PREVlSIO ICOMPROM.REALITZATS IDRETS ANULlCANC IRECAPTAT L1QUIDAT I

3 TAXES I ALTRES INGRESSOS 287.185.00 287.185,00 0.00 14.688.70 14,688,70 0,00 0,00 0.00 0,00 0.00

4 TRANSFERENClES CORRENT 8,667.495.70 8,667 A95.70 0.00 6223,960.55 6223.960.55 5760,000.00 0,00 0,00 0.00 5.750.000.00

5 INGRESSOS PATRIMONIALS 7,485.00 7.485.00 0.00 1 !l84.82 1,984.82 1,984.82 0,00 0,00 0.00 1984.82

7 TRANSFERÉNCIES DE CAPITAL 10,00 1000 0.00 1.000.000.00 1.000,000.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00

1 1 8962.175.101 8.962.175>01 0.001 7240634.071 7240634.0715.751,984,821 0,001 0,001 0.001 5751984,821

GERENT

ceNSORCl DEL MUSEU DE CIENCIES NATUAALS DE BARCELONA

,Elvira Utrillo Tomás

PRESIDENT

CONStlRQI DEL MUSEU DE CI~NCIES

(7)

e

museude

• ciencies naturals

de Barcelona

Parc de la Ciutadella Pg. PicaS30. s/n

06003 Barcelona

T(+3lf] 93 256 22 00 www.museuciencies.bcn.cat

Estat demostratiu del pressupost de

des peses

(8)

e

museude

- ciencies naturals

de Barcelona

Pare de la Clu adella T ( 31.1) 93 2SG 22 00 Pg. Picasso. ~/n www.museuciencies.bcn.cat

08003 Barcelona

En ser la data d'inicí d'activitat del Consorci del Museu de Ciencíes Naturals de Barcelona l' 1 de juny de 2012, no presenta estat demostratiu del pressupost de despeses d'exercicis tancats a 31 de desembre de 2012.

Gerent

(9)

e

museude

de Barcelona

Pare de la Ciutadella T [~3L1J 93 2562200 p\]. Picasso. sIn www.n'luseucieor.ies.bcn.cat 06003 Barcelona

Estatd.emostratia .delpressupost

d'

ingress"s

(10)

e

museude

• ciimcies naturals

de t3arcelona

Pare de la Clutadella Pg. Picasso. sIn 08003 Barcelona

T ( ·31.l) 93 256 22 DO WWW.nllISBUclp.nr.ies.bcn.r.al

En ser la data d'inici d'activitat del Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona l' 1 de juny de 2012, no presenta estat demostratiu del pressupost d' ingressos d'exercicis tancats a 31

de

desembre de 2012.

Gerent Interventora delegada

(11)

e

museude

. ch3ncies naturals

de Barcelona

Pare de la Ciutadella

Pg, Picasso. sIn

08003 Barcelona

T [< 2JL1] 93 256 22 DO wWW,lllus8LJciflncies.lJcn.cat

(12)

e

museude - ciencies naturals

de Barcelona

Pare de la Ciutadella T [+3q) 93 256 22 00 Pg Picasso, sin w\vw rnuseuciencies.bcn.cat 08003 Barcelona

RESULTAT PRESSUPOSTARI A 31 DE DESEMBRE DE 2012

CONCEPTE DRETS RECONEGUTS OBLlGACIONS

NETS RECONEGUDESNETES

a Operacions corrents 6.240.634,07 5.942.430,23

b Altres operacions no financeres 1.000.000,00

1 Total operacions no finaceres 7.240.634,07 5.942.430,23

2 Actius financers

3 Passius financers

RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI 7.240.634,07 5.942.430,23

Ajustaments

4 Despeses financ;:ades amb romanent de tresoreria per a des peses generals (+)

5 Desviació de financ;:ament negatives de I'exercici (+)

6 Desviació de financ;:ament positives de I'exercici (-)

RESUL TAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT

Barcelona, 25 de febrer de 2013

GERENT

c

~

AJUSTAMENTS RESULTAT I

PRESSUPOSTARI

I

1.298.203,84

1.000.000,00 -1.000.000,00

(13)

e

museude

. ciimcies naturals

de Barcelona

Pare de la Ciutadella Pg. Picasso, sIn 08003 Barcelona

T [ < 3LJ) 93 256 22 00 www.ITIuseucienr:ies.bcn.r:at

(14)

e

museu de

I

Pare de la Ciutadella T [+3~183 256 22 00

- ciencies naturals Pg Picasso, sIn w""w.museuciencies.bcn.cat de Barcelona 08003 Barcelona

ESTAT DEL ROMANENT DE TRESORERIA A 31 DE DESEMBRE DE 2012

Romanent de Tresoreria

1 (+) Fons Iíquids

2 (+) Drets pendents de cobrament

(+) del Pressupost corrent (+) deis Pressupostos tancats (+) d'operacions no pressupostaries

(+) administració recursos altres ens públics

(-) cobraments realitzats pendents aplicacions definitives

3 (-) Creditors pendents de pagament

(+) del Pressupost corrent

(+) deis Pressupostos tancats

(+) d'operacions no pressupostaries

(+) administració recursos altres ens públics

(-) pagaments realitzats pendents aplicacions

I Romanent de Tresoreria (1 + 2 - 3)

11 (-) Saldos de dubtos cobrament

111 (-) Exces de finanyament afectat

ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESPESES GENERALS

GERENT

CMCNB

~

2012 1.335.799,32 1.493.396,81 1.488.649,25 4.747,56 1.530.992,291

1.320.936,28 I

210.056,01

1.298.203,84

(15)

e

museude

• ciencies naturals

de Barcelona

Pare de la Ciutadella T [+3l1] 93 256 22 00

Pg. Pícasso, s/n www.l11uS8LJciflncies.bcn.cat

OB003 Barcelona

(16)

•

museude

I

ParcdelaCiutadaUa T(.3'1)9325S2200

• ciencies naturals Pg. Plcasso. sin 1'ivA\'.mUSlluciencles.bcn.Cil\

¡;le Barcelona 08003 Barce!on~

ESTAT D'EXISTENCIES DE CAIXA. EXERCICI2012

e

-Compte Deseripeió Saldo inicial Carrees Abonaments Saldo final

571.00

c/c 27440

575.10

BESTRETES

Sanes, institucions de crédit, comptes operatius

C:'Omptesre$trlngits

Bé$tret~.§ d~ ~lXa

0,00

5.76~.470,39 4.429.671,07 1.335.799,32

5.765.470,39 4.429.671,07 1.335.799,32

29.458,95 29.458,95 0,00

c----

-

1 total ,,' ,..

r

0,001 5.794.929,341 4.¡59.130~1 1.335.799,321 Barcelona, 25 de febrer de 2013

GERENT

CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES NATURALS DE BARCELONA

.

~

PRESIDENT

CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES

(17)

e

museude

- ch~ncies naturals

de Barcelona

Pan; de la Ciutadella Pg. Pícasso. sIn 08003 Barcelona

T [+3LJ] 93 256 22 00 www.ll1lJseuciencies.bcn.cat

(18)

e

museude

• ciencies naturals de Barcelona

Pare ele la Ciutadetla T [+ 31.1) 93 256 22 00

Pg. Plcasso, sIn www.musaueienc¡e~.hcn.cat

08003 Barcelona

El

Cansarei

del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona no

té

incorporacions de romanent d'exercicis anterior ni romanents de credits

incorporables I'any 2012.

L' Administrador

(19)

e

museu de Pare dela Ciuladella T ( 3l.l) 93 256 22 00

- ciimcies naturals Pg. Picasso, sIn www.n1useuciendes..bcll.cal

de Barcelona 08003 Barcelona

Estats deis compromisos de

des pesa

amb durec

(20)

•

muse u de

I

ParcdelaCiutaden. T['3"J9325622CC

- ciencies naturals Pq Picasso. s/n .... ...w,Oluseucier.cies bcn cal de Barcelona aaD03 Barcelona

ESTAT DE COMPROMISOS DE DESPESA AMe CARREC A PRESSUPOSTOS D'EXERCICIS FUTURS. EXERCICI 2012

[EéoñOmlc[Text Economfc IEXERCICI2013 IEXERCICI2014 IEXERCICI 20151EXERCICI 2016 IEXERC.SUCCESSIUS I CAPITOl I

22703 Arrendament material de transport 5.535,12 5.535,12 0,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVElS

21900 Manteniment altre immobililzat material 14.047,53 8.712,00 1.452,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS

22700 Neteja edificis i locals 145.902,35 0,00 0,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS

22701 Seguretat 176.471,63 0,00 0,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS

22711 Consergeria 5.641,95 0,00 0,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS

22712 Serveis al públic 510.397,20 87.325,98 0,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS

22713 Serveis sobre les coHeccions 49.210,95 0,00 0,00 0,00 0,00 2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVEIS

1 1 907.206,731 101.573,101 1,452,001 0,001 0,001 O 0,001

Administrador

~

(21)

e

museude

de Barcelona

Pare de la Ciutadella T (+3/j) 93 256 22 DO Pg. Picasso, s/n www.museuciencies.bcn,cat

08003 Barcelona

(22)

•

.. j' .

, .... , m~seu de , ht~d ... C ' _ ,'I'~~!()325ó2i!OO

. ... '. climciesnaturaIS:. Ps "Je:¡ ..

"

./n

¡.' ... "n\II5Wd"'b..-.@!

" '"' 2 .. "" ... ~ ' OQOO3I!.\o"""" ,'

ESTAT DE MODIFICACIONS DE CREDIT. EXERCICl2012

!Económlc ¡Texl. ECollÓmlc JCRrnI~ORD.[SUPLEMENTS'CRED. IAMPlIA<::IONS ITRANSFERENCIES ('*') ITRANSFERENCIES (-) JlNCORP. ROMANENTSIGENER INGRESSOS [BAIXESPf:R ANUL 'TOTAl MODIF_ ,

2 COMPRA DE BENS CORRENTS I DE SERVElS 0,00 0,00 0,00 0,00 14.2~6,88 0,00 0,00 0,00 -14.246,88

4 TRANSFERENCIES CORRENTS 0.00 0,00 0,00 14.246,88 0,00 0,00 0,00 0,00 14.246,88

I 1 0:001 0.001 0,001 14.246,881 14.246,861 0,001 0,001 0,001 0,001

Admlnlslrador

(23)

O

museude

. ciencias naturals

de Barcelona

Pare de la Clutadelle T r.jo 31./) 93 256 22 00

Pg. Plcasso. s/n www.museuciencies.hcn.cat

08003 BarcelDna

Estats deis compromisos d' ingrés amb durec

(24)

e

museude

de Barcelona

Pare de la Ciutadella T (+3I.l) 93 256 22 UD Pg. Picasso. sIn www.museuciencles.bcn.cat 08003 Barcelona

El Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona no té cap

compromís d'ingrés amb carrec a exercicis futurs, a data 31 de desembre

de 2012.

L' Administrador

(25)

O

museude

de Barcelona

Pare de la Ciutadella T (+34]93 256 22 00

Pg. Plcasso. s/rl 1NWW.00useucienr:ies.br:n.r:at 08003 Barcelona

(26)

O

museude

• ciencies naturals

de Barcelona

Pare de la Clutadella T (+3/4) 93 2562200

Pg. Pfcasso. sIn www.l'l1useuciencies.bcn.cat

08003 Barcelona

El Consorci del Museu de Ciencies Natural.s de Barcelona no té cap

des pesa amb

finan~dment

afectat, a data 31 de desembre de 2012.

L' Administrador

(27)

O

museude

. ciimcies naturals

de Barcelona

Pare de la Cíutadella T [ , 3lj] 93 256 22 00

Pg. Pícasso, s/n www.lllusBuciencíBs.bcn.cat

08003 Barcelona

(28)

Ajuntament

de Barcelona

INTERVENCIÓ

CONSORCI DEL MUSEU DE CIENCIES NATURALS DE

BARCELONA

Informe de la liquidació del pressupost

de I'exercici 2012

1. Normativa d'aplicació

2. Modifieacions de pressupost 3. Estat d'execució del Pressupost 4. Resultat pressupostari

5. Estabilítat pressupostaria 6. Romanent de tresoreria 7. Romanents de credit

1. NORMATIVA D' APLlCACIÓ

El regim pressupostari i comptable del Consorci es troba regulat a I'article 21 deis

estatuts que literalment diu:"1. El Consorei esta subjeete al regim de comptabilitat

pública i es regeix per la normativa comptable i pressupostaria aplicable a la

Generalitat de Catalunya". Malgrat aixó la OT1 a preveu que fins el seu reconeixement

com a Museu Nacional, les aportacions municipals poden ser superiors, i en conseqüencia la presidencia del consorei eorrespondria a l'Alcalde de Barcelona, amb

la qual cosa el Consorci ha de consolidar amb l'Ajuntament. als efectes previstos

a la Llei General d'Estabilitat Pressupostaria.

No obstant el que s'ha assenyalat, a la vista del que es determina als estatuts del Consorci, el regim pressupostari i comptable del Consorci ha d'ajustar-se al que es preveu, a la normativa comptable i pressupostaria aplicable a la Generalitat de Catalunya.

Tot i que, d'acord amb el que s'ha assenyalat, el regim pressupostari i comptable aplicable es el de la Generalitat de Catalunya el consorci a la base d'execució del

pressupost setena de I'exercici 2012 va acordar que: "la gestió de les despeses

consígnades en el pressupost es tara d'acord amb alió que dísposen els estazatuts del

consorcí, aquestes bases, la IIeí 30/2007, de 30 d'octubre de contractes del Sector

Públíc, la IIeí 34/2010, de 5 d'agost, de modíticació de la /leí 30/2007 de 30 d'octubre

de contractes del Sector Públic, el Reial Oecret Legislatiu 2/2001, el qual s'aprova el text retós de la /leí reguladora de les hisendes locals i el Reíal Oecret 500/1990, que

desenvolupa el Reglament Pressupostarí, aíxí com les demés normes legals o

reglamentaríes aplicables."

L' article 9 deis estatuts disposa que el Consell General aprovara anualment el pressupost del Consorci, les bases d'execució la liquidació del pressupost precedent i

(29)

Ajuntament de Barcelona

INTERVENCIÓ

la rendició de comptes. El Consorci ha de trametre el Compte General a les institucions consorciades.

S'ha de donar compliment a alió que es regula a I'art. 71.4 de la Llei de Finances Públiques de Catalunya que literalment diu"( .. .) i consorcis en e/s que participa la Generalitat han de trametre a la Intervenci6 General de la Generalitat i a la Sindicatura de Comptes de Catalunya abans del 30 d'abrilla liquidaci6 del pressupost, e/s comptes anua/s i la memoria de gesti6 de I'exercici anterior, i també han de trametre la mateixa documentaci6 referida a les empreses en que participen"

La normativa aplicada es troba recollida en els següents textos legals i reglamentaris:

Reial Decret Legislatiu 2/2004 de 5 de marg pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals (articles 191 a 193).

Reglament Pressupostari (RP), aprovat pel Reial Decret 500/90 de 20 d'abril (articles 89 a 105).

Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local, aprovada per Ordre EHA/4041/2004 de 23 de novembre (Regles 78 a 86).

Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril d'estabilitat pressupostaria sostenibilitat financera

Reial Decret 1463/2007 de 2 de novembre, pel qual s'aprova el reglament de desenvolupament de la Llei d'estabilitat pressupostaria, en la seva aplicació a les entitats locals.

D'acord amb el que es disposa en I'apartat b) de I'article 9 deis Estatuts vigents del Consorci, I'aprovació de la liquidació correspon al Consell General del Consorci.

2. MODIFICACIONS DE PRESSUPOST

Durant I'any 2012el Consorci ha realitzat les següents modificacions del pressupost:

01/06/12 Pressupost inicial 8.962.175,70

Transferéncies de crédit - baixa -14.246,88

Transferéncies de crédit - alta 14.246,88

31/12/12 Pressupost final 8.962.175,70

Segons estableix I'article 43.2del RO 500/1990, la tramitació deis expedients de transferencia de credit s'haura de regularen les bases d'execució del pressupost.

D'acord amb el que es regula a la base d'execució quarta b) del pressupost del Consorci, les transferencies de credit han estat aprovades per la Presidenta de la Comissió Delegada del Consorci.

(30)

3. ESTAT D'EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST

INTERVEN CiÓ

El grau de realització del Pressupost a 31 de desembre ha estat el següent:

INGRESSOS Previsió Previsió % Drets % Recaptat % Pendent

inicial (1) definitiva (2) 2/1 liquidats (3) 3/2 liquid (4) 4/3 cobrament

(5) Operacions corrents

3. Taxes i altres ingressos 287.185,00 287.185,00 100,0 14.688,70 5,1 14.688,70

4. Transf. Corrents 8.667.495,70 8.667.495,70 100,0 6.223.960,55 71,8 5.750.000,00 92,4 473.960,55

5. Ingressos patrimonials 7.485,00 7.485,00 100,0 1.984,82 26,5 1.984,82 100,0 0,00

Operacions de capital

7. Transf. de capital 10,00 100,0 100,0 1.000.000,00 10000000,0 1.000.000,00

8. Actius financers

TOTAL INGRESSOS _{8.962.175,70 8.962.175,70 100,0} _7.240.634,07 80,8 5.751.984,82 79,4 1.488.649,25

DESPESES Credits Credits % Obligacions % Pagaments % Pendent

inicials (1) definitius (2) 2/1 reconegudes 3/2 liquids (4) 4/3 pagament (5)

(3) Operaclons corrents

1. O ?peses de personal 3.107.041,70 3.107.041,70 100,0 1.565.278,46 50,4 1.565.278,46 100,0 0,00

esp. béns i serveis 5.768.510,00 5.754.263,12 99,8 4.306.400,89 74,8 3.005.711,49 69,8 1.300.689,40

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

86.614,00 100.860,88 116,4 70.750,88 70,1 50.504,00 71,4 20.246,88

6. Inversions reals 10,00 10,00 100,0 0,00 0,00 0,00

7. Transf. de capital

TOTAL DESPESES _{8.962.175,70 8.962.175,70 100,0} _5.942.430,23 _{66,3 4.621.493,95} _{77,8 1.320.936,28}

• Es comprova que I'estructura del pressupost s'adequa, en general, a la prevista en l'Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre, per la qual s'aprova I'estructura deis pressupostos de les entitats locals. Tanmateix, el subconcepte 22109 "Altre material de consum" hauria de ser el 22199 "Altres subministraments" previst a I'ordre esmentada, i el 22608 "Despeses compra de material" s'hauria d'incloure dins del concepte 221 "Subministraments". En relació al subconcepte 22613 "Formació del personal", es recorda que l'Ordre preve u el subconcepte 16200 "Formació i perfeccionament del personal" quan la des pesa s'efectua en personal

que presta els seus serveis en el mateix centre.

• En relació al pressupost d'ingressos s'han liquidat drets per un 80,8% de la previsió definitiva.

• El nivel! de recaptació s'ha situat en el 79,4 % deis drets reconeguts en I'exercici.

Resten pendent de cobrament 1.488.649,25 €.

• Pel que fa al pressupost de des peses s'han reconegut obligacions per un 66,3% del crédits definitius. Es comprova que s'ha retingut crédit del capital 1 del

pressupost de despeses, per un import de 145.151,74 €, en compliment de I'acord

tercer del Consell General del Consorci en la sessió celebrada el 3 de desembre de 2012.

• El nivel! de pagament es situa en el 77,8% de les obligacions reconegudes, i resta pendent de pagament I'import de 1.320.936,28 € deis capítols 2 i 4 de I'estat de

despeses.

infor111c liquiclaci%c3%113 cOllsolci 111CI1I1 2012[1l.uI)CX

%

5/3

100,0

7,6 0,0 100,0 20,6 % 5/3 0,0 30,2 28,6

22,2

(31)

• Ajuntament

I1

de Barcelona

INTERVEN CiÓ

3.1 ESTAT D'INGRESSOS

L'Estat d'ingressos de la liquidació del pressupost del Consorci a 31 de desembre de 2012, és el següent:

DRETS LlQUIDATS 2012 %

Operacions corrents

3. Taxes i altres ingressos 14.688,70 0,2

4. Transf. Corrents 6.223.960,55 86,0

5. Ingressos patrimonials 1.984,82 0,0

7. Transferencies de capital 1.000.000,00 13,8

TOTAL INGRESSOS 7.240.634,07 100,0

El 99,8% deis ingressos del Consorci provenen de les transferéncies, que són aportades en la seva totalitat per l'lnstitut de Cultura de Barcelona. D'acord amb I'apartat a) de I'article 22 deis Estatuts del Consorci, I'aportació de l'Administració Generalitat de Catalunya i de l'Ajuntament de Barcelona han de ser paritaries.

3.2 ESTAT DE DESPESES

OSLlGACIONS RECONEGUDES

Operacions corrents 1. Despeses de personal 2. Despeses béns i serveis 3. Despeses financeres 4. Transferencies corrents

Operacions de capital 6. Inversions reals

TOTAL DESPESES

2012 %

1.565.278,46 263

4.306.400,89 72,5

0,00 0,0

70.750,88 1,2

0,00 0,0

5.942.430,23 100,0

El consorci aporta copia de les sol·licituds del certificats bancaris en les qué es demanava a I'entitat que informessin de la tipologia i del funcionament deis comptes, pero en el certificat emes només consta els números de compte, les signatures autoritzades i els saldos. Per tot aixo no es pot deduir que per a la disposició de fons es requereixi la signatura de almenys dues persones diferenciades, I'ordenador de pagaments i tresorer. Aquest fet su posa una limitació a I'abast en el control deis pagaments efectuats.

(32)

• Ajuntament

de Barcelona

INTERVENCIÓ

• A banda del capítol 1, que suposa el 26,3% de la despesa, el gruix d'aquesta (72,5%) es concentra en les des peses en béns i serveis. L'agrupació per tipologies significatives del capítol 2 és la següent:

CONCEPTE IMPORT€ %

Subministraments 297.852,43 8,2%

Neteja 175.228,46 4,8%

Seguretat 528.195,57 14,5%

Treballs tecn ics 478.612,60 13,2%

Consergeria 119.585,78 3,3%

Serveis al públic 662.350,27 18,2%

Serveis sobre col'leccions 795.990,56 21,9%

Projectes de recerca 46.426,46 1,3%

Edició publicacions 90.633,01 2,5%

Producte botigues 32.727,84 0,9%

Altres 406.236,04 11,2%

TOTAL 3.633.839,02 100,0%

• RESULTAT PRESSUPOSTARI

Aquest estat ens informa del teóric estalvi (resultat positiu) o desestalvi (resultat negatiu) del Consorci generada per les operacions pressupostaries de I'exercici.

Descripció Drets Obligacions RP

liquidats reconegudes 2012

Operacions corrents 6.240.634,07 5.942.430,23 298.203,84

Altres operacions no financeres 1.000.000,00

-

1.000.000,00

Total operacions no financeres 7.240.634,07 5.942.430,23 1.298.203,84

Actius financers

-

-Passius financers

-

_-

-RESULTAT PRESSUPOSTARI 7.240.634,07 5.942.430,23 1.298.203,84

Ajustos

Credits finan<;ats amb RL T _0,00

Desviacions de financ;ament negatives 0,00

Desviacions de financ;ament positives 1.000.000,00

RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 298.203,84

Les desviacions de finangament positives corresponen a uns ingressos de l'lnstitut de Cultura de un milió d'euros, per fer front a les des peses del trasllat de les col'leccions i ubicació a una nova seu del Consorci del Museu de Ciéncies Naturals de Barcelona. S'observa que durant I'any 2012 no s'ha gastat cap import per aquesta despesa. En aquest sentit cal recordar el principi d'anualitat recollit en la Llei General Pressupostaria i reafirmat, amb més émfasi, en la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera.

(33)

Ajuntament

de Barcelona

INTERVENCIÓ

5. AVALUACIÓ DEL COMPLlMENT DE L'OBJECTIU D'EsTABILlTAT PRESSUPOSTARIA

L'avaluació del compliment de la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat Pressupostaria i sostenibilitat financera, es realitza de forma conjunta per tots els ens que consoliden amb l'Ajuntament de Barcelona en I'informe de !'Interventor General de la liquidació del pressupost de l'Ajuntament de Barcelona.

6. ROMANENT DE TRESORERIA

El romanent de tresoreria és un estat que informa sobre la liquiditat financera de I'entitat, amb una transcendencia financera ilegal.

ROMANENT DE TRESORERIA

(+) Fons líquids

(+) Drets pendents de cobrament

(+) del Pressupost corrent (+) deis Pressupostos tancats

(-) ing. realitzats pendents d'aplicació definitiva

(-) Creditors pendents de pagament (+) del Pressupost corrent

(+) deis Pressupostos tancats

(-) pago realitzats pendents d'aplicació definitiva

(=) Romanent de Tresoreria

(-) Saldos de dubtós cobrament

(-) Rom. de Tresoreria afectat despeses finanyament afectat

(=) Romanent de Tresoreria per a despeses generals

2012

1.335.799,32

1.493.396,81

1.488.649,25

0,00 4.747,56 0,00

1.530.992,29

1.320.936,28

0,00

210.056,01

0,00

1.298.203,84

1.000.000,00

298.203,84

Respecte al destí del superavit de la liquidació, ens remetem a I'informe de l'lnterventor General de la liquidació del pressupost de l'Ajuntament de Barcelona.

El Romanent de tresoreria afectat s'ha de destinar exclusivament a finanyar les

despeses determinades pels ingressos finalistes. En aquest sentit, s'hauria de portar el

seguiment i control comptable de les des peses amb finanyament afectat previst a la regla 48 de la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local (IMNCL) aprovada per ordre EHA/4041/2004, de 23 de novembre.

(34)

• Ajuntament

.

de Barcelona

INTERVENCIÓ

6.1. Deutors pendents de cobrament

Els imports pendents de cobrament a final del'exercici són els següents:

Compte Import €

(430) Deutors per drets reconeguts ex. corrent 1.488.649,25

(440) Deutors ~er IVA reº-ercutit 3.084,63

Total 1.491.733,88

Aquest import coincideix amb el que figura al balan¡; de tercers obtingut del sistema informatic. El detall deis deutors pendents és el següent:

Import €

Institut de Cultura de Barcelona 1.473.960,55

Tercer: 793000251 17.773,33

TOTAL 1.491.733,88

Es comprova que el deute de l'lnstitut de Cultura coincideix amb I'import pendent de pagament que figura en els seus estats comptables a 31 de desembre de 2012 i que, a data de redacció d'aquest informe, l'lnstitut de Cultura ha fet efectiu el pagament de 39.382,67 euros, i té pendents de liquidar els imports següents:

Import €

Aportació corrent de desembre 434.577,88

Transferencia extraordinaria de capital 2012 1.000.000,00

TOTAL 1.434.577 ,88

6.2. Creditors pendents de pagament

Els imports pendents de pagament a final d'exercici són els següents:

Compte Import€

(400) Creditors per oblgs. reconegudes ex. Corrent -1.320.936,28

(410) Creditors per IVA suportat 296,48

Total -1.320.639,80

Aquest import coincideix amb el que figura al balan¡; de tercers obtingut del sistema informatic.

L'lnstitut aporta una relació de les obligacions pendents de pagament a 31 de desembre, en que hi consta I'assentament, la data de comptabilització i I'import de cadascuna, i que fa un total de 1.320.936,28 euros. La diferencia correspon al saldo deutor del compte (410) "Creditors per IVA suportat.

Es comprova que, excepte la factura de 734,85 euros (assentament 1200004494 del 31.10.2012), la resta no ha superat el termini de 40 dies comptats des de la seva comptabilització, determinat en la Llei 15/2010, de 5 de juliol, de mesures de lIuita contra la morositat.

(35)

•

7. ROMANENTS DE CREDIT

INTERVEN CiÓ

Els ramanents de credit de I'exercici que es liquida són els saldos deis credits definitius no afectats al campliment d'abligacians recanegudes,

Els compasen:

Els saldos de disposicions Els saldos d'autoritzacions Els saldos de credit

Subtotal Credit no disponible

Total

35,962,08 euros 0,00 euros 2,983,783,39 euros 3,019,745,47 euros -145,151,71euros 2,874,593,76euros

Els saldos de les disposicions són els ramanents de crédit compromesos per import de 35,962,08 euros,

Els saldos de les autoritzacions i els saldos de credit són els romanents de credit no compromesos, per un import de 2,983.783,39 euros, del quals 145.151,71 han estat declarats no disponibles per acord del Canse" General de data 3 de desembre de 2012 ..

")Vd

noz

'~8\f ~ - ~OlnIOS

_~OV~Hn

vZ

:;N lN3~Jn)OO :OI)tBA~]lN!

(36)

•

Ajuntament

~ de Barcelona

INTERVENCIÓ

3.1 ESTAT D'INGRESSOS

L'Estat d'ingressos de la liquidació del pressupost del Consorci a 31 de desembre de 2012, és el següent:

DRETS LlQUIDATS 2012 %

Operacions corrents

3. Taxes i altres ingressos 14.688,70 0,2

4. Transf. Corrents 6.223.960,55 86,0

5. Ingressos patrimonials 1.984,82 0,0

7. Transferéncies de capital 1.000.000,00 13,8

TOTAL INGRESSOS 7.240.634,07 100,0

El 99,8% deis ingressos del Consorci provenen de les transferéncies, que són aportades en la seva totalitat per l'lnstitut de Cultura de Barcelona. D'acord amb I'apartat a) de I'article 22 deis Estatuts del Consorci, I'aportació de l'Administració Generalitat de Catalunya i de l'Ajuntament de Barcelona han de ser paritaries.

3.2 ESTAT DE DES PESES

OSLlGACIONS RECONEGUDES

Operacions corrents 1. Despeses de personal 2. Despeses béns i serveis 3. Despeses financeres 4. Transferéncies corrents

Operacions de capital 6. Inversions reals

TOTAL DESPESES

2012 %

1.565.278,46 26,3

4.306.400,89 72,5

0,00 0,0

70.750,88 1,2

0,00 0,0

5.942.430,23 100,0

El consorci aporta copia de les sol·licituds del certificats bancaris en les qué es demanava a I'entitat que informessin de la tipologia i del funcionament deis comptes, pero en el certificat emes només consta els números de compte, les signatures autoritzades i els saldos. Per tot aixo no es pot deduir que per a la disposició de fons es requereixi la signatura de almenys dues persones diferenciades, I'ordenador de pagaments i tresorer. Aquest fet suposa una limitació a I'abast en el control deis pagaments efectuats.

(37)

INTERVEN CiÓ

• A banda del capítol 1, que suposa el 26,3% de la despesa, el gruix d'aquesta

(72,5%) es concentra en les despeses en béns i serveis. L'agrupació per tipologies

significatives del capítol 2 és la següent:

CONCEPTE IMPORT€ %

Subministraments 297.852,43 8,2%

Neteja 175.228,46 4,8%

Seguretat 528.195,57 14,5%

Treballs técnics 478.612,60 13,2%

Consergeria 119.585,78 3,3%

Serveis al p_úblic 662.350,27 18,2%

Serveis sobre col'leccions 795.990,56 21,9%

Projectes de recerca 46.426,46 1,3%

Edició publicacions 90.633,01 2,5%

Producte botigues 32.727,84 0,9%

Altres 406.236,04 11,2%

TOTAL 3.633.839,02 100,0%

• RESULTAT PRESSUPOSTARI

Aquest estat ens informa del teóric estalvi (resultat positiu) o desestalvi (resultat negatiu) del Consorci generada per les operacions pressupostaries de I'exercici.

Descripció Drets Obligacions RP

liquidats reconegudes 2012

Operacions corrents 6.240.634,07 5.942.430,23 298.203,84

Altres operacions no financeres 1.000.000,00

-

1.000.000,00

Total operacions no financeres 7.240.634,07 5.942.430,23 1.298.203,84

Actius financers

-

-Passius financers

-

-RESULTAT PRESSUPOSTARI 7.240.634,07 5.942.430,23 1.298.203,84

Ajustos

Crédits finanyats amb RL T 0,00

Desviacions de finanyament negatives 0,00

Desviacions de finanyament positives 1.000.000,00

RESUL TAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 298.203,84

Les desviacions de finangament positives corresponen a uns ingressos de l'lnstitut de

Cultura de un milió d'euros, per fer front a les despeses del trasllat de les col·leccions i

ubicació a una nova seu del Consorci del Museu de Ciencies Naturals de Barcelona.

S'observa que durant I'any 2012 no s'ha gastat cap import per aquesta despesa. En

aquest sentit cal recordar el principi d'anualitat recollit en la Llei General

Pressupostaria i reafirmat, amb més emfasi, en la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril,

d'Estabilitat pressupostaria i sostenibilitat financera.

(38)

Ajuntament

de Barcelona

INTERVENCIÓ

5. AVALUACIÓ DEL COMPLlMENT DE L'OBJECTIU D'EsTABILlTAT PRESSUPOST.A.RIA

L'avaluació del compliment de la Llei Organica 2/2012, de 27 d'abril, d'Estabilitat Pressupostaria i sostenibilitat financera, es realitza de'forma conjunta per tots els ens que consoliden amb l'Ajuntament de Barcelona en I'informe de l'lnterventor General de la liquidació del pressupost de l'Ajuntament de Barcelona.

6. ROMANENT DE TRESORERIA

El romanent de tresoreria és un estat que informa sobre la liquiditat financera de I'entitat, amb una transcendencia financera ilegal.

ROMANENT DE TRESORERIA

(+) Fons líquids

(+) Drets pendents de cobrament

(+) del Pressupost corrent (+) deis Pressupostos tancats

(-) ing. realitzats pendents d'aplicació definitiva

(-) Creditors pendents de pagament

(+) del Pressupost corrent (+) deis Pressupostos tancats (+) d'operacions no pressupostaries

(-) pago realitzats pendents d'aplicació definitiva

(=) Romanent de Tresoreria

(-) Saldos de dubtós cobrament

(-) Rom. de Tresoreria afectat despeses financ;:ament afectat

(=) Romanent de Tresoreria per a despeses generals

2012

1.335.799,32

1.493.396,81

1.488.649,25

0,00

4.747,56

0,00

1.530.992,29

1.320.936,28 0,00 210.056,01 0,00

1.298.203,84

1.000.000,00

298.203,84

Respecte al destí del superavit de la liquidació, ens remetem a I'informe de l'lnterventor General de la liquidació del pressupost de l'Ajuntament de Barcelona.

El Romanent de tresoreria afectat s'ha de destinar exclusivament a finan9ar les des peses determinades pels ingressos finalistes. En aquest sentit, s'hauria de portar el seguiment i control comptable de les des peses amb finan9ament afectat previst a la regla 48 de la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat Local (IMNCL) aprovada per ordre EHA/4041/2004, de 23 de novembre.

(39)

a

_~

m

_,

Ajuntament

_{de Barcelona}

INTERVEN CiÓ

6.1. Deutors pendents de cobrament

Els imports pendents de cobrament a final del'exercici són els següents:

Compte Import €

(430) Deutors per drets reconeguts ex. corrent 1.488.649,25 (440) Deutors per IVA repercutit 3.084,63

Total 1.491.733,88

Aquest import coincideix amb el que figura al balany de tercers obtingut del sistema informatic. El detall deis deutors pendents és el següent:

Import €

Institut de Cultura de Barcelona 1.473.960,55 Tercer: 793000251 17.773,33

TOTAL 1.491.733,88

Es comprova que el deute de l'lnstitut de Cultura coincideix amb I'import pendent de pagament que figura en els seus estats comptables a 31 de desembre de 2012 i que, a data de redacció d'aquest informe, l'lnstitut de Cultura ha fet efectiu el pagament de 39.382,67 euros, i té pendents de liquidar els imports següents:

Import €

Aportació corrent de desembre 434.577,88 Transferencia extraordinaria de capital 2012 1.000.000,00

TOTAL 1.434.577 ,88

6.2. Creditors pendents de pagament

Els imports pendents de pagament a final d'exercici són els següents:

Compte Import€

(400) Creditors per oblgs. reconegudes ex. Corrent -1.320.936,28

(410) Creditors per IVA suportat 296,48

Total -1.320.639,80

Aquest import coincideix amb el que figura al balany de tercers obtingut del sistema informatic.

L'lnstitut aporta una relació de les obligacions pendents de pagament a 31 de desembre, en que hi consta I'assentament, la data de comptabilització i I'import de cadascuna, i que fa un total de 1.320.936,28 euros. La diferencia correspon al saldo deutor del compte (410) "Creditors per IVA suportat.

Es comprova que, excepte la factura de 734,85 euros (assentament 1200004494 del 31.10.2012), la resta no ha superat el termini de 40 dies comptats des de la seva comptabilització, determinat en la Llei 15/2010, de 5 de juliol, de mesures de Iluita contra la morositat.

(40)

a"

7. ROMANENTS DE CREDlT

INTERVEN CiÓ

Els romanents de credit de I'exercici que es liquida són els saldos deis credits definitius no afectats al compliment d'obligacions reconegudes.

Els compasen:

Els saldos de disposicions Els saldos d'autoritzacions Els saldos de credit

Subtotal Credit no disponible

Total

35.962,08 euros 0,00 euros 2.983.783,39 euros 3.019.745,47 euros

-145.15t71euros

2.874.593,76euros

Els saldos de les disposicions són els romanents de credit compromesos per import de 35.962,08 euros.

Els saldos de les autoritzacions i els saldos de credit són els romanents de credit no compromesos, per un import de 2.983.783,39 euros, del quals 145.151,71 han estat declarats no disponibles per acord del Consell General de data 3 de desembre de

2012 ..

:SVd

(WZ

'

H8V

~

-

'iOll~OS ~ :VQ\fHrn

v'Z

:;N lN3WnJOO

:OI)IBA~UHl!