"VIGILADO SUPERSALUD"

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LABORATORIO CLINICO BIOANALISIS IBAGUE E.U. ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 NIT. 900.269.973-1

(CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS) "VIGILADO SUPERSALUD"

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A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS)

"VIGILADO SUPERSALUD"

LABORATORIO CLINICO BIOANALISIS IBAGUE E.U. NIT. 900.269.973-1

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Carrera 4D No. 33-47 B/Cadiz Tel. 2667588 Cel. 3125015816

Carrera 5 No. 39-76 Consultorio 202 Edificio Torre Real de la Quinta Tel. 2657783 Cel. 3113770863

[email protected] – www.bioanalisisibague.com

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019

NOTA 1. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES ENTE ECONOMICO

LABORATORIO CLINICO BIOANALISIS IBAGUÉ E.U., fue constituida el 25 de febrero

de 2009 según documento privado, inscrita en cámara y Comercio de Ibagué el 2 de marzo de 2009 bajo el número 00039390 del libro IX.

Su domicilio principal es el municipio de Ibagué Carrera 4D N 33-47 barrio Cádiz, es una empresa unipersonal con ánimo de lucro, su objeto principal es la prestación de servicios de laboratorio clínico.

Su duración es indefinida.

NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Sistema Contable

Las políticas de contabilidad y de preparación de los estados financieros de la Entidad están de acuerdo a las normas internacionales de información financiera para pequeñas y medianas empresas emitidas por el consejo de normas internacionales de contabilidad (IASB), disposiciones de la Superintendencia de Salud, a continuación se describen las principales prácticas y políticas contables que la empresa ha adoptado:

Criterio de Importancia relativa

Un hecho económico tiene importancia relativa cuando, debido a su naturaleza, las circunstancias que lo rodean y cuantía, su conocimiento o desconocimiento, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Los Estados Financieros desglosan los rubros específicos conforme a las normas legales o aquellos que representen el 5% o más del activo, del pasivo, del patrimonio, de los ingresos, de los costos y gastos, según el caso; además se describen montos inferiores cuando se considera que se puede contribuir a una mejor interpretación de la información financiera.

Unidad monetaria

De acuerdo a las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la compañía para las cuentas de Situación Financiera y Estado de Resultados es el peso colombiano.

Deudores

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En cuanto a los otros tipos de deudores, dependiendo su origen deben efectuar las revelaciones respectivas.

Inventarios

Los inventarios de insumos se registran a costo de adquisición; periódicamente se hacen conteos aleatorios al inventario.

Propiedad, Planta y Equipo y depreciación

Las propiedades, planta y equipo se encuentran registrados al costo histórico, las ventas y/o retiros se descargan al costo neto ajustado respectivo y las diferencias entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados.

Las reparaciones y el mantenimiento periódico de estos activos se cargan a resultados y en los casos de mantenimientos estructurados, mejoras y adiciones que incrementen la vida útil, se capitalizan como un mayor valor del activo.

Impuesto de Renta

La provisión para impuesto de renta corresponde para el periodo respectivo, al mayor valor determinado resultante de los cálculos efectuados por el método de renta líquida y el de renta presuntiva, aplicando a dicho valor la tarifa de impuesto vigente del 34%.

Obligaciones Laborales y Provisiones de Prestaciones Sociales

Las obligaciones laborales son registradas según liquidación al cierre de cada ejercicio; las provisiones de prestaciones sociales se registran mensualmente y se calculan según las disposiciones legales y convenios laborales vigentes.

La compañía hace los aportes periódicos para Cesantías y seguridad social integral (salud, riesgos profesionales y pensiones), a las respectivas entidades que asumen estas obligaciones.

Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Los ingresos, costos y gastos se registran por el sistema de causación.

NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Valor equivalente a la liquidez inmediata de la empresa, localizado en cajas, bancos y cuentas de ahorros. Al 31 de Diciembre los valores disponibles se descomponen como sigue:

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CONCEPTO 2019 2018

CAJA EFECTIVO 361.685.00 1.450.336.00

TOTAL 361.685.00 1.450.336.00

NOTA 4. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR

Se encuentra representada en valores en moneda nacional a favor de la sociedad derivadas del normal desarrollo de las actividades comerciales, Al 31 de Diciembre la cuenta de deudores se descompone como sigue:

Clientes: Representado por los saldos pendiente por recaudar a clientes.

Anticipos y Avances: Corresponde al valor a favor de la empresa por concepto de pagos

anticipados realizados a proveedores para la compra de insumos para la prestación del servicio. CONCEPTO 2019 2018 CLIENTES 1.485.893.571.00 1.171.412.978.15 ANTICIPOS Y AVANCES 172.506.440.00 181.965.946.00 DEUDORES VARIOS 0.00 20.000.000.00 TOTAL 1658.400.011.00 1.373.378.924.15

NOTA 5. ANTICIPO POR IMPUESTOS CORRIENTES

Representa el valor a favor de la Empresa por concepto de autorretención y retenciones en la fuente sobre el impuesto de renta.

NOTA 6. INVENTARIOS

Corresponde a las existencias de insumos de laboratorio, que son utilizados para la prestación de servicios de la empresa.

NOTA 7. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Representa el conjunto de los bienes adquiridos por el ente económico para el desarrollo de su actividad comercial, no destinados para la venta. Los valores registrados son a costo histórico.

CONCEPTO 2019 2018

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EQUIPO DE OFICINA 75.666.835.00 75.666.835.00

EQUIPOS DE COMPUTACION 53.031.638.00 53.031.638.00

DEPRECIACIÒN -77.768.655.00 0.00

TOTAL 646.886.252.00 472.967.914.00

Después de una observación realizada por la revisoría fiscal para 2019 se corrió la depreciación de los activos fijos.

NOTA 8. OBLIGACIONES FINANCIERAS

Corresponde al valor de las obligaciones contraídas por la empresa con entidades financieras y/o particulares para la obtención de los recursos.

NOTA 9. PROVEEDORES

Corresponde al valor de las obligaciones a cargo de la entidad correspondiente al suministro de insumos de laboratorio y otros.

CONCEPTO SALDO

PROVEEDORES 388.402.000.00

CUENTAS POR PAGAR 195.728.664.00

TOTAL 548.130.664.00

NOTA 10. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Al 31 de Diciembre los impuestos corrientes se descomponen así:

CONCEPTO 2019 2018

IMPUESTO CREE POR PAGAR 28.208.000.00 28.208.000.00

IMPUESTO DE RENTA 0.00 7.633.000.00

TOTAL 28.208.000.00 35.841.000.00

NOTA 11. PROVISIÓN OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Representa las obligaciones por concepto de provisión de impuesto para la renta año gravable 2019.

CONCEPTO 2019 2018

PARA OBLIGACIONES FISCALES 126.885.000.00 0.00

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NOTA 12. BENEFICIOS A EMPLEADOS

Representa las obligaciones contraídas por concepto de salarios originadas en la relación laboral, así:

CONCEPTO 2019 2018

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 10.265.900.00 3.010.800.00 ACREEDORES VARIOS 11.994.200.00 3.602.600.00

NOMINA POR PAGAR 33.653.687.00 36.283.036.75

CESANTIAS CONSOLIDADAS 27.214.379.00 20.690.636.37 INTERESES SOBRE CESANTIAS 3.028.355.00 2.291.376.82 VACACIONES CONSOLIDADAS 8.197.944.00 3.176.141.24

TOTAL 94.354.465.00 74.203.958.20

NOTA 13. CAPITAL SOCIAL

Corresponde al valor de las cuotas efectuados por el socio empresario por un valor de $10.000.000.

La reserva legal corresponde al valor de las reservas legales establecida por la empresa $10.000.000.

El resultado del ejercicio representa el resultado en el periodo después de registrar los ingresos y gastos diversos originados en el desarrollo del objeto social de la empresa. El resultado de ejercicios anteriores representa el resultado en los periodos anteriores después de registrar los ingresos y gastos diversos originados en el desarrollo del objeto social de la empresa, que no han sido objeto de distribución.

NOTA 14. INGRESOS OPERACIONALES

Registra el valor por concepto de ingresos en la prestación de servicios de apoyo diagnóstico y laboratorio clínico.

CONCEPTO 2019 2018

SERVICIOS DE SALUD 3.329.568.252.00 2.961.507.655.00

TOTAL 3.329.568.252.00 2.961.507.655.00

NOTA 15. COSTO DE VENTAS

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CONCEPTO VALOR

MATERIALES Y SUMINISTROS A PACIENTES 1.616.435.763,58 DE PERSONAL 506.333.166,42 HONORARIOS 163.878.803,00 ARRENDAMIENTOS 53.622.192,00 SEGUROS 346.284,00 SERVICIOS 86.169.751,00 MANTENIMIENTO, REPARACIONES Y ACCESORIOS 1.550.076,00

TOTAL COSTOS 2.428.336.035.00

NOTA 16. GASTOS ADMINISTRACION

Corresponde a los ocasionados en el desarrollo normal de su actividad económica, durante el periodo, como son gastos de personal, honorarios, gastos legales mantenimiento y reparaciones y otros relacionados con la ejecución del objeto social así:

CONCEPTO 2019 2018 GASTOS DE PERSONAL 58.086.272,75 79.205.211,78 HONORARIOS 44.200.000,00 39.087.000,00 IMPUESTOS 307.300.00 ARRENDAMIENTOS 4.289.520,00 55.339.362,00 CONTRIBUCIONES 390.621,00 - SEGUROS 9.666.366,00 5.054.529,00 SERVICIOS 43.793.912,14 49.597.523,16 GASTOS LEGALES 1.705.060.00 652.081,00 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 15.011.661,30 27.872.096,00 GASTOS DE VIAJE 3.000.00 1.909.540,00 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 77.768.655,00 - DIVERSOS 116.707.500,58 47.994.119,00

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 371.929.868.77 306.711.461,94

NOTA 17. GANANCIAS OTROS INGRESOS

Corresponde a otros ingresos por descuentos comerciales condicionados, por pronto pago en las facturas, por convenios suscritos con varias entidades.

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NOTA 18. GASTOS NO OPERACIONALES

Representa los Gastos originados por otros conceptos distribuidos así:

CONCEPTO 2019 2018

GASTOS FINANCIEROS 141.216.515.55 25.456.780.00

GASTOS EXTRAORDINARIOS 29.507.155.00 5.515.000.00

OTROS 2.184.664.00 0.00

TOTAL 172.908.334.55 30.971.780.00

SANDRA MILENA GARCIA BARRERO MARIO ALBERTO MORA BONILLA

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CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Nosotros el representante legal y contador general Certificamos que hemos preparado los Estados Financieros del Laboratorio Clínico Bioanálisis Ibagué E.U. a Diciembre 31 de 2019, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 3022 de 2013, incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la Empresa al 31 de Diciembre de 2019; Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos,

a. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

b. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

c. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

d. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes , restricciones a los activos ; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros ; y,

e. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes. f. La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el

Decreto 1406/99 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.

g. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

Dado en Ibagué a los 5 días del mes de Febrero del año 2020: Cordialmente,

SANDRA MILENA GARCIA BARRERO MARIO ALBERTO MORA BONILLA

Representante Legal Contador Público