CLASE
1
CLASE
1
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
10
10
Caj
Caj
a y
a y
Ban
Ban
cos
cos
10.1
10.1 Efect
Efectivo
ivo en so
en soles
les
10.2
10.2 Caja c
Caja chica
hica en s
en soles
oles
10.3
10.3 Remesas
Remesas de
de sucur
sucursal
sal
10.4
10.4 Cuent
Cuentas Co
as Corrien
rrientes
tes
10.
10.41
41 Ban
Banco Crédi
co Crédito
to
10.4
10.42
2 Banco
Banco Santa
Santander
nder
10.4
10.43
3 Banco
Banco Scoti
ScotiAbank
Abank
10.8
10.8 Latin
Latino Aho
o Ahorro en s
rro en soles
oles
10.9
10.9 Fondo
Fondos Sujetos a Restr
s Sujetos a Restriccion
icciones
es
10.9
10.91
1 Cuent
Cuenta de Detr
a de Detraccion
acciones
es
12
12
Cli
Cli
en
en
te
te
s
s
12.1
12.1 Factu
Facturas po
ras por Cobr
r Cobrar
ar
12.1
12.11
1 Factu
Facturas - País seg
ras - País según su relac
ún su relación
ión
12.1
12.12
2 Factu
Facturas - Exteri
ras - Exterior según su rela
or según su relación
ción
12.2
12.2 Antic
Anticípos
ípos recib
recibidos
idos
12.3
12.3 Letra
Letras por
s por cobra
cobrarr
12.3
12.31
1 Letra
Letras - País según su r
s - País según su relació
elación
n
12.9
12.9 Cobra
Cobranza
nza dudos
dudosa
a
12.9
12.91
1 Cobra
Cobranza dud
nza dudosa - según su relac
osa - según su relación
ión
14
14
Cuentas
Cuentas
por Cobr
por Cobr
ar per
ar per
sonal
sonal
14.1
14.1 Prést
Préstamos al
amos al perso
personal
nal
14.1
14.11
1 Marit
Maritza Sanc
za Sanchez Mira
hez Miranda
nda
14.1
14.12
2 Juan
Juan Burg
Burga Ara
a Arana
na
14.
14.13
13 Seg
Segund
undo Jara
o Jara
14.1
14.14
4 Antho
Anthony Most
ny Mostacero Ar
acero Armas
mas
14.
14.15
15 Jua
Juan Ara
n Arana
na
14.1
14.16
6 Juan
Juan Alcan
Alcantara
tara
14.
14.17
17 Dan
Daniel A
iel Asmat
smat
14.
14.18
18 Ron
Ronald Po
ald Pozo
zo
14.1
14.19
9 Willian
Willian Rodri
Rodriguez
guez
14.2
14.2 Prest
Prestación a acc
ación a accionis
ionistas
tas
16
16
Cuentas
Cuentas
por Cob
por Cob
rar Di
rar Di
versa
versa
s
s
16.2
16.2 Reclama
Reclamacione
ciones de terc
s de terceros
eros
16.8
16.8 Otras Cu
Otras Cuenta
entas por Cob
s por Cobrar
rar
19
19
Provis
Provis
ión para Cuen
ión para Cuen
tas de Cobranz
tas de Cobranz
a Dudosa
a Dudosa
19.
19.2
2 Cli
Client
entes
es
19.6
19.6 Cuent
Cuentas por Cob
as por Cobrar Dive
rar Diversas
rsas
CLASE
2
CLASE
2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20
20
Merc
Merc
ade
ade
ría
ría
s
s
20
20.1
.1 Al
Almac
macen
en
20.1
20.11
1 Merca
Mercaderia
derias Produc
s Producto "x"
to "x"
20.1
20.12
2 Merca
Mercaderia
derias Product
s Producto "y"
o "y"
20.8
20.8 Merca
Mercadería
derías
s ACM
ACM
21
21
Produ
Produ
ctos
ctos
Términ
Términ
ados
ados
21.1
21.1 Mesas
Mesas de P
de PingPo
ingPong
ng
21.
21.2
2 Pue
Puerta
rtass
21.
21.3
3 Mes
Mesas y Sil
as y Sillas
las
23
23
Produ
Produ
ctos
ctos
en P
en P
roces
roces
o
o
23.1
23.1 Mesas
Mesas de P
de PingPo
ingPong
ng
PLAN DE CUENTAS
23.
23.2
2 Ven
Ventan
tanas
as
23.
23.3
3 Mes
Mesas y Sil
as y Sillas
las
23.
23.4
4 1
1 Pue
Puerta
rta
24
24
Materia
Materia
s Primas y
s Primas y
Aux
Aux
iliare
iliare
s
s
24.1
24.1 Mater
Materias
ias Primas
Primas
24.8
24.8 Mater
Materias Primas y Aux
ias Primas y Auxiliar
iliares, ACM
es, ACM
24.9
24.9 Provisión por
Provisión por Fluctuación de
Fluctuación de Materías Primas y
Materías Primas y Auxiliares, ACM
Auxiliares, ACM
26
26
Suminis
Suminis
tros
tros
Divers
Divers
os
os
26.4
26.4 Utile
Utiles de E
s de Escrit
scritorio
orio
26.8
26.8 Suminis
Suministros Di
tros Diverso
versos, ACM
s, ACM
26.9
26.9 Provisión po
Provisión por Fluctuación
r Fluctuación de Suministros
de Suministros Diversos, ACM
Diversos, ACM
28
28
Existe
Existe
ncias
ncias
por R
por R
ecibir
ecibir
28.1
28.1 Merca
Mercaderia
derias en trán
s en tránsito
sito
28.8
28.8 Exist
Existencia
encias por Recibi
s por Recibir, ACM
r, ACM
C
C
L
L
A
A
S
S
E
E
3
3
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
31
31
Va
Va
lo
lo
re
re
s
s
31.
31.1
1 Acc
Accion
iones
es
31.2
31.2 Provisión po
Provisión por Fluctuación
r Fluctuación de Valores,
de Valores, ACM
ACM
31.
31.3
3 Val
Valore
ores, ACM
s, ACM
31.9
31.9 Prov
Provisión por Fluct
isión por Fluctuació
uación de Valores
n de Valores
33
33
Inmuebl
Inmuebl
e, Maquin
e, Maquin
aria y
aria y
Equipo
Equipo
33.
33.1
1 Ter
Terren
renos
os
33.
33.2
2 Edi
Edifici
ficios
os
33.3
33.3 Maquinarias, equ
Maquinarias, equipos y
ipos y otras unidades
otras unidades de explotación
de explotación
33.4
33.4 Unida
Unidades de Tr
des de Transpo
ansporte
rte
33
33.5
.5 Mu
Mueb
eble
less
33.6
33.6 Equip
Equipos
os Diver
Diversos
sos
33.8
33.8 Unida
Unidades po
des por reci
r recibir
bir
33.9
33.9 Equip
Equipos d
os de co
e computo
mputo
34
34
Inta
Inta
ngib
ngib
les
les
34.3
34.3 Gastos
Gastos de i
de invers
nversion
ion
34.6
34.6 Gastos
Gastos de p
de promoció
romoción
n
38
38
Car
Car
gas Dife
gas Dife
rid
rid
as
as
38.1
38.1 Inte
Intereses po
reses por Deven
r Devengar
gar
38.2
38.2 Segur
Seguros Pagados por Ade
os Pagados por Adelanta
lantado
do
38.3
38.3 Alqui
Alquileres Paga
leres Pagados por Adelant
dos por Adelantado
ado
38.4
38.4 Entre
Entregas a
gas a rendi
rendirr
38.
38.41
41 Jua
Juan Bur
n Burga
ga
38.4
38.42
2 Marit
Maritza
za Sanch
Sanchez
ez
38.
38.43
43 Heb
Heber Torr
er Torres
es
38.4
38.44
4 Antho
Anthony Mo
ny Mostace
stacero
ro
38.5
38.5 Adela
Adelanto de Remune
nto de Remuneracio
raciones
nes
38.6
38.6 Chequ
Cheques
es Difer
Diferidos
idos
38.8
38.8 Gastos A
Gastos Antici
nticipados
pados, ACM
, ACM
38.9
38.9 Otras C
Otras Cargas
argas Difer
Diferidas
idas
39
39
Depre
Depre
ciació
ciació
n y
n y
Amor
Amor
tizaci
tizaci
ón Acumulad
ón Acumulad
a
a
39.3
39.3 Depreciación de
Depreciación de Inmueble, Maquina
Inmueble, Maquinaria y
ria y Equipo
Equipo
39.3
39.31
1 Depre
Depreciació
ciación acumul
n acumulada
ada
39.4
39.4 Amorti
Amortizaci
zación Intang
ón Intangibles
ibles
39.8
39.8 Depreciación
Depreciación y
y Amortización
Amortización Acumulada, ACM
Acumulada, ACM
C
C
L
L
A
A
S
S
E
E
4
4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40
40
Trib
Trib
utos p
utos p
or Pa
or Pa
gar
gar
40.1
23.
23.2
2 Ven
Ventan
tanas
as
23.
23.3
3 Mes
Mesas y Sil
as y Sillas
las
23.
23.4
4 1
1 Pue
Puerta
rta
24
24
Materia
Materia
s Primas y
s Primas y
Aux
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s
s
24.1
24.1 Mater
Materias
ias Primas
Primas
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24.8 Mater
Materias Primas y Aux
ias Primas y Auxiliar
iliares, ACM
es, ACM
24.9
24.9 Provisión por
Provisión por Fluctuación de
Fluctuación de Materías Primas y
Materías Primas y Auxiliares, ACM
Auxiliares, ACM
26
26
Suminis
Suminis
tros
tros
Divers
Divers
os
os
26.4
26.4 Utile
Utiles de E
s de Escrit
scritorio
orio
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26.8 Suminis
Suministros Di
tros Diverso
versos, ACM
s, ACM
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26.9 Provisión po
Provisión por Fluctuación
r Fluctuación de Suministros
de Suministros Diversos, ACM
Diversos, ACM
28
28
Existe
Existe
ncias
ncias
por R
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28.1
28.1 Merca
Mercaderia
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28.8 Exist
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C
C
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L
A
A
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3
3
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
31
31
Va
Va
lo
lo
re
re
s
s
31.
31.1
1 Acc
Accion
iones
es
31.2
31.2 Provisión po
Provisión por Fluctuación
r Fluctuación de Valores,
de Valores, ACM
ACM
31.
31.3
3 Val
Valore
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31.9 Prov
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Inmuebl
Inmuebl
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33.3 Maquinarias, equ
Maquinarias, equipos y
ipos y otras unidades
otras unidades de explotación
de explotación
33.4
33.4 Unida
Unidades de Tr
des de Transpo
ansporte
rte
33
33.5
.5 Mu
Mueb
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33.6
33.6 Equip
Equipos
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33.8 Unida
Unidades po
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33.9
33.9 Equip
Equipos d
os de co
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34
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34.3 Gastos
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34.6
34.6 Gastos
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n
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38.2 Segur
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38.4 Entre
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38.
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Heber Torr
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es
38.4
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Anthony Mo
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ro
38.5
38.5 Adela
Adelanto de Remune
nto de Remuneracio
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nes
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38.6 Chequ
Cheques
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Diferidos
idos
38.8
38.8 Gastos A
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38.9
38.9 Otras C
Otras Cargas
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39
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Depre
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39.3 Depreciación de
Depreciación de Inmueble, Maquina
Inmueble, Maquinaria y
ria y Equipo
Equipo
39.3
39.31
1 Depre
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n acumulada
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39.4
39.4 Amorti
Amortizaci
zación Intang
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39.8
39.8 Depreciación
Depreciación y
y Amortización
Amortización Acumulada, ACM
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C
C
L
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PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40
40
Trib
Trib
utos p
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or Pa
or Pa
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gar
40.1
40.1
40.11
1 Tribut
Tributos
os (IGV
(IGV))
40.1
40.111
11 IGV -
IGV - PERCE
PERCEPCION
PCIONES
ES
40.1
40.112
12 IGV
IGV - RE
- RETENCIO
TENCIONES
NES
40.1
40.13
3 Impues
Impuesto a las Remune
to a las Remuneracio
raciones
nes
40.1
40.17
7 Impues
Impuesto a l
to a las Ren
as Renta
ta
40.1
40.19
9 Otros
Otros Tribut
Tributos
os
40.3
40.3 Contribuciones
Contribuciones a
a Instituciones
Instituciones Públicas
Públicas
40.
40.31
31 Ess
Essalu
alud 9%
d 9%
40
40.3
.32
2 SN
SNP
P
40.
40.33
33 Ess
Essalu
alud + Vida
d + Vida
40.4
40.4 Contribuciones
Contribuciones a Instit
a Instituciones Pr
uciones Privadas (
ivadas (AFP)
AFP)
40.4
40.41
1 Fondo
Fondo de Pe
de Pension
nsiones
es
40.4
40.42
2 Prima de
Prima de Segur
Seguro 1.35
o 1.35%
%
40.4
40.43
3 Comisió
Comisión Varia
n Variable 2.1
ble 2.10%
0%
40.5
40.5 Gobier
Gobiernos
nos Local
Locales
es
40.5
40.51
1 Munici
Municipalid
palidad Provinc
ad Provincial
ial
41
41
Remune
Remune
racio
racio
nes y Participa
nes y Participa
ciones por Paga
ciones por Paga
r
r
41.1
41.1 Remuner
Remuneracion
aciones por Pa
es por Pagar
gar
41.2
41.2 Vacac
Vacaciones
iones por P
por Pagar
agar
41.3
41.3 Parti
Participac
cipaciones por Pa
iones por Pagar
gar
42
42
Pro
Pro
vee
vee
dor
dor
es
es
42.1
42.1 Factu
Facturas p
ras por P
or Pagar
agar
42.1
42.11
1 Factu
Facturas por pag
ras por pagar del paí
ar del paíss
42.1
42.12
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rar por pagar del exterio
r del exteriorr
42.2
42.2 Antic
Anticipos O
ipos Otorg
torgados
ados
42.
42.21
21 Ant
Antici
icipos
pos
42.3
42.31
1 Letra
Letras por
s por Pagar
Pagar
46
46
Cuentas
Cuentas
por Pag
por Pag
ar Diver
ar Diver
sas
sas
46.1
46.1 Prest
Prestamos de
amos de Tercer
Terceros
os
46.3
46.3 Prest
Prestamos de acc
amos de accionis
ionistas
tas
46.6
46.6 Inte
Interes p
res por p
or pagar
agar
46.7
46.7 Depos
Depositos en
itos en gara
garantia
ntia
46.9
46.9 Otras c
Otras cargas
argas diver
diversas
sas
47
47
Benefic
Benefic
ios Socia
ios Socia
les de los Trabajad
les de los Trabajad
ores
ores
47.1
47.1 Compens
Compensación po
ación por Tiempo de Servic
r Tiempo de Servicio
io
47.1
47.11
1 Juan A
Juan Arana
rana Sanch
Sanchez
ez
47.1
47.12
2 Marit
Maritza Sanc
za Sanchez Mira
hez Miranda
nda
47.2
47.2 Adelanto de
Adelanto de Compensación por
Compensación por Tiempo de Ser
Tiempo de Servicios
vicios
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47.3
3 Jub
Jubila
ilació
ción
n
49
49
Gananc
Gananc
ias
ias
Diferi
Diferi
das
das
49.1
49.1 Venta
Ventas
s Difer
Diferidas
idas
49.2
49.2 Costo
Costos
s Diferi
Diferidos
dos
49.3
49.3 Inte
Intereses
reses Difer
Diferidos
idos
49.8
49.8 Ganan
Ganancias Dif
cias Diferida
eridas, ACM
s, ACM
49.9
49.9 Otras Ga
Otras Gananci
nancias Difer
as Diferidas
idas
C
C
L
L
A
A
S
S
E
E
5
5
PATRIMONIO
PATRIMONIO
50
50
Ca
Ca
pi
pi
ta
ta
l
l
50.1
50.1 Capit
Capital
al Socia
Sociall
50.2
50.2 Capit
Capital por
al por valor
valorizac
ización adiciona
ión adicionall
50.9
50.9 Cuent
Cuenta Persona
a Personal del Propieta
l del Propietario
rio
59
59
Resulta
Resulta
dos
dos
Acu
Acu
mulado
mulado
s
s
59.1
59.1 Utili
Utilidades no Dist
dades no Distribu
ribuidas
idas
59.2
59.2 Pérdi
Pérdidas
das Acumul
Acumuladas
adas
C
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60
60
Co
Co
mpr
mpr
as
as
60.
60.1
1 Mer
Mercad
caderí
erías
as
60.4
60.4 Mater
Materias Prima
ias Primas y Auxili
s y Auxiliares
ares
60.4
60.41
1 Transp
Transporte de Ma
orte de Materia
teriales
les
60.6
60.6 Suminis
Suministros
tros Diver
Diversos
sos
60.
60.8
8 Comp
Compras
ras, ACM
, ACM
60.9
60.9 Gastos V
Gastos Víncul
ínculados con la
ados con las Compras
s Compras
61
61
Varia
Varia
ción d
ción d
e Exis
e Exis
tencia
tencia
s
s
61.
61.1
1 Mer
Mercad
caderí
erías
as
61.4
61.4 Mater
Materias Prima
ias Primas y Auxili
s y Auxiliares
ares
61.6
61.6 Suminis
Suministros
tros Diver
Diversos
sos
61.8
61.8 Varia
Variación de Exist
ción de Existencias
encias, ACM
, ACM
62
62
Carga
Carga
s de
s de
Perso
Perso
nal
nal
62.0
62.01
1 Carga
Cargas de Pers
s de Personal, A
onal, ACM
CM
62.
62.1
1 Sue
Sueldo
ldoss
62.5
62.51
1 Asign
Asignación
ación Familia
Familiarr
62.
62.52
52 Bon
Bonifi
ificac
cación
ión
62.
62.53
53 Mov
Movili
ilidad
dad
62.
62.54
54 Hor
Horas Extr
as Extras
as
62.7
62.71
1 Régimen
Régimens de Prest
s de Prestación de Sa
ación de Salud
lud
62.7
62.72
2 Regimén
Regimén de Pe
de Pension
nsiones
es
62
62.7
.721
21 ONP
ONP
62
62.7
.722
22 AF
AFP
P
62.7
62.73
3 Segur
Seguro Complementa
o Complementario de Trabajo de Riesgo
rio de Trabajo de Riesgo
62.7
62.74
4 Segur
Seguro d
o de V
e Vida
ida
62.9
62.9 Otras Ca
Otras Cargas de P
rgas de Person
ersonal
al
63
63
Servic
Servic
ios Pre
ios Pre
stados por Te
stados por Te
rcer
rcer
os
os
63.1
63.1 Recibo
Recibo de
de Teléfo
Teléfono
no
63.
63.5
5 Alq
Alquil
uilere
eress
63.
63.61
61 Ele
Electr
ctrici
icidad
dad
63
63.6
.62
2 Ag
Agua
ua
63.
63.71
71 Pub
Public
licida
idad
d
64
64
Tr
Tr
ibu
ibu
tos
tos
64.1
64.1 Impues
Impuesto a l
to a las Ve
as Ventas
ntas
64.2
64.2 Impues
Impuesto a las Remune
to a las Remuneracio
raciones
nes
64.6
64.6 Tribut
Tributos a Gobier
os a Gobiernos Local
nos Locales
es
64.6
64.61
1 Munici
Municipalid
palidad Provinc
ad Provincial
ial
64.7
64.7 Cotiz
Cotización con cará
ación con carácter de tribu
cter de tributo
to
64.
64.9
9 Otr
Otros Tribu
os Tributos
tos
65
65
Carga
Carga
s Diver
s Diver
sas de
sas de
Gestión
Gestión
65.
65.1
1 Seg
Seguro
uross
65.
65.2
2 Reg
Regalí
alías
as
65.3
65.3 Suscr
Suscripcion
ipciones y
es y Cotiz
Cotizacion
aciones
es
65.
65.4
4 Don
Donaci
acione
oness
65.
65.5
5 Agu
Agua - aquami
a - aquamiel
el
65.6
65.6 Gastos
Gastos de
de viaje
viaje
65.7
65.7 Gastos de r
Gastos de repres
epresenta
entacion
cion
65.8
65.8 Regist
Registros
ros Publi
Publicos
cos
65.9
65.9 Otras Car
Otras Cargas Dive
gas Diversas de Gest
rsas de Gestión
ión
65.9
65.91
1 Utile
Utiles de Esc
s de Escritor
ritorio
io
65.
65.92
92 Otr
Otras car
as cargas
gas
65.
65.921
921 Gas
Gaseos
eosas
as
65.9
65.93
3 Utile
Utiles de
s de limpiez
limpieza
a
66
66.1
66.1 Falta
Faltantes
ntes de C
de Caja
aja
66.2
66.2 Comisio
Comisiones d
nes de Ve
e Venta
nta
66.
66.3
3 Che
Cheque
ques Falsos
s Falsos
66.4
66.4 gonz
gonzalo g
alo guitie
uitierres
rres
66.5
66.5 Otras
Otras Comisio
Comisiones
nes
66.6
66.6 Pérdi
Pérdidas exce
das excepcion
pcionales
ales
66.7
66.7 AFP Er
AFP Ernesto
nesto Sanch
Sanchez
ez
66.8
66.8 Rios
Rios Solis
Solis Alcid
Alcidez
ez
66.9
66.9 Compra
Compra de F
de Factur
acturas
as
67
67
Carga
Carga
s
s
Financ
Financ
ieras
ieras
67.1
67.1 Inte
Intereses y Gast
reses y Gastos de Présta
os de Préstamos
mos
67
67.2
.2 IT
ITF
F
67.4
67.4 Intereses y
Intereses y Gastos de
Gastos de Documentos Descontados
Documentos Descontados
67.5
67.5 Descue
Descuentos Conced
ntos Concedidos por Pronto Pago
idos por Pronto Pago
67.6
67.6 Pérdi
Pérdida por Dife
da por Diferenci
rencia de Cambio
a de Cambio
67.9
67.9 Otras Ca
Otras Cargas Fi
rgas Financi
nancieras
eras
68
68
Provis
Provis
iones
iones
del Ej
del Ej
ercic
ercic
io
io
68.1
68.1 Depreciación de
Depreciación de Inmueble, Maquina
Inmueble, Maquinaría y
ría y Equipo
Equipo
68.2
68.2 Amorti
Amortizaci
zación de Intangi
ón de Intangibles
bles
68.9
68.9 Cuent
Cuentas de Cobr
as de Cobranza Du
anza Dudosa
dosa
6
68.
8.6
6 CT
CTS
S
69
69
Cos
Cos
to de
to de
Ven
Ven
tas
tas
69.
69.1
1 Mer
Mercad
caderí
erías
as
69.2
69.2 Produ
Productos
ctos Termina
Terminados
dos
C
C
L
L
A
A
S
S
E
E
7
7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70
70
Ve
Ve
nt
nt
as
as
70.
70.1
1 Mer
Mercad
caderí
erías
as
70.2
70.2 Produ
Productos
ctos Termina
Terminados
dos
70.7
70.7 Prest
Prestación d
ación de Serv
e Servicios
icios
70.
70.8
8 Ven
Ventas
tas, ACM
, ACM
70.9
70.9 Devol
Devolución so
ución sobre ven
bre ventas
tas
73
73
Descu
Descu
entos, Rebaj
entos, Rebaj
as y Bonificacio
as y Bonificacio
nes Obtenid
nes Obtenid
os
os
74
74
Descu
Descu
entos, Rebaja
entos, Rebaja
s y
s y
Bonific
Bonific
acione
acione
s Concedidos
s Concedidos
76
76
Ingres
Ingres
os E
os E
xcepc
xcepc
ionale
ionale
s
s
76.1
76.1 Sobra
Sobrantes
ntes de
de Caja
Caja
76.2
76.2 Ingre
Ingresos Excep
sos Excepcional
cionales
es
77
77
Ingres
Ingres
os
os
Finan
Finan
cieros
cieros
77.1
77.1 Intereses
Intereses Sobre
Sobre Préstamos
Préstamos otorgados
otorgados
77.2
77.2 Intereses S
Intereses Sobre Cuentas
obre Cuentas por Cobrar
por Cobrar Mercantiles
Mercantiles
77.3
77.3 Inte
Intereses
reses Ganad
Ganados
os
77.5
77.5 Descue
Descuentos Obten
ntos Obtenidos por Pront
idos por Pronto pago
o pago
77.6
77.6 Ganan
Ganancia por Dife
cia por Diferenci
rencia de Cambio
a de Cambio
79
79
Carga
Carga
s Imputab
s Imputab
les a Cuen
les a Cuen
ta de Costo
ta de Costo
s
s
79.8
79.8 Carga
Cargas Imputab
s Imputables a Cuenta de Cost
les a Cuenta de Costos, ACM
os, ACM
C
C
L
L
A
A
S
S
E
E
8
8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80
80
Marg
Marg
en Come
en Come
rci
rci
al
al
81
81
Produ
Produ
cción
cción
del Eje
del Eje
rcic
rcic
io
io
82
82
Val
Val
or Ag
or Ag
reg
reg
ado
ado
83
83
Exced
Exced
ente (o insuficie
ente (o insuficie
ncia) Bruto de Expl
ncia) Bruto de Expl
otación
otación
84
84
Resulta
Resulta
do de
do de
Explot
Explot
ación
ación
85
85
Resulta
Resulta
do antes de Partic
do antes de Partic
ipaci
ipaci
ón e Impuestos
ón e Impuestos
86
86
Distrib
Distrib
ución Le
ución Le
gal de la Re
gal de la Re
nta Neta
nta Neta
86.1
87 Saldos Intermediarios de gestión
87.1 Margen Comercial
87.2 Producción del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participación e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio REIE
CLASE
9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PER ODO: RUC: CODIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) NUMERO CORRELAT IVO NUMERO DE DOCUMENTO SUSTENTATORI O
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 03 10.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.2
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.3
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.41
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.42
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 10.8
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.11
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.12
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.31
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 12.9
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 14.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 14.2
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 16.2
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 16.8
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 20.11
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 20.12
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 26.4
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 28.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.2
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.4
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.5
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.6 CODIGO El portal de Excel para contadores
www.excelnegocios.com
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
Nº FECHA DE LA
OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.9
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 34.3
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 34.6
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.2
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.4
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.9
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 39.31
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 40.11
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 41.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.11
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.12
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.21
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.31
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.3
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.6
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.7
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.9
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 50.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 50.2
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 01 10.1
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 12.11
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 12.12
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 33.9
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 34.3
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 34.6
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.2
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.4
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 38.9
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 39.31
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 40.11
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 41.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.11
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.12
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.21
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 42.31
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.3
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.6
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.7
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 46.9
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 50.1
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 50.2
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 01 10.1
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 12.11
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 12.12
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 14.1
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 46.1
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 01 10.41
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 40.11
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 46.9
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 10.1
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 01 14.1
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 41.1
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 42.11
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 42.31
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 46.9
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 10.41
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 31 62.1
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.51
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.52
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.53
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.54
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.71
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 40.31
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 40.32
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 41.1
6 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 31 94
6 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 79
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 14 12.11
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 67.5
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 70.1
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 40.11
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 49.3
8 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos 14 97
8 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos 79
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 08 60.1
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.12
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.51
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.61
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.62
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 10.41
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 31 62.1
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.51
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.52
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.53
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.54
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 62.71
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 40.31
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 40.32
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 41.1
6 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 31 94
6 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 79
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 14 12.11
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 67.5
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 70.1
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 40.11
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 49.3
8 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos 14 97
8 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos 79
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 08 60.1
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.12
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.51
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.61
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.62
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 63.71
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 33.5
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 38.1
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 40.11
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 77.5
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 42.11
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 46.9
10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 08 20.1
10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 61.1
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compra 08 94
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 95
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 79
12 1/23/2009 Por la provisión de la DONACION 65.4
12 1/23/2009 Por la provisión de la DONACION 46.9
13 1/23/2009 Por el destino del gasto (donación) 94
13 1/23/2009 Por el destino del gasto (donación) 79
14 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 69
14 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 20
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 68.1
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 68.6
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 47.1
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 39.3
16 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión 94
16 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión 79
17 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 61.6
17 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 26.4
18 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles 94
18 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles 79
19 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas 61.1
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 79
12 1/23/2009 Por la provisión de la DONACION 65.4
12 1/23/2009 Por la provisión de la DONACION 46.9
13 1/23/2009 Por el destino del gasto (donación) 94
13 1/23/2009 Por el destino del gasto (donación) 79
14 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 69
14 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex 20
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 68.1
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 68.6
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 47.1
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación 39.3
16 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión 94
16 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión 79
17 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 61.6
17 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes. 26.4
18 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles 94
18 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles 79
19 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas 61.1
19 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas 69
Efectivo en soles 1,440.00 Caja chica en soles 200.00 Remesas de sucursal 190.00 Banco Crédito 25,100.00 Banco Santander 6,520.00 Latino Ahorro en soles 1,300.00 Facturas - País según su relación 29,780.00 Facturas - Exterior según su relación 50,367.00 Letras - País según su relación 17,000.00 Cobranza dudosa 18,400.00 Préstamos al personal 1,820.00 Prestación a accionistas 3,240.00 Reclamaciones de terceros 1,800.00
DEBE
HABER
DENOMINACIÓNEfectivo en soles 1,440.00 Caja chica en soles 200.00 Remesas de sucursal 190.00 Banco Crédito 25,100.00 Banco Santander 6,520.00 Latino Ahorro en soles 1,300.00 Facturas - País según su relación 29,780.00 Facturas - Exterior según su relación 50,367.00 Letras - País según su relación 17,000.00 Cobranza dudosa 18,400.00 Préstamos al personal 1,820.00 Prestación a accionistas 3,240.00 Reclamaciones de terceros 1,800.00 Otras Cuentas por Cobrar 460.00 Mercaderias Producto "x" 200,000.00 Mercaderias Producto "y" 360,000.00 Utiles de Escritorio 2,400.00 Mercaderias en tránsito 4,700.00 Terrenos 28,000.00 Edificios 70,000.00 Unidades de Transporte 14,700.00 Muebles 9,460.00 Equipos Diversos 3,900.00
DEBE
HABER
DENOMINACIÓN Equipos de computo 2,100.00 Gastos de inversion 2,400.00 Gastos de promoción 1,600.00 Intereses por Devengar 1,400.00 Seguros Pagados por Adelantado 1,900.00Entregas a rendir 600.00
Otras Cargas Diferidas 360.00
Depreciación acumulada 47,500.00
Tributos(IGV) 960.00
Remuneraciones por Pagar 1,301.00
Facturas por pagar del país 15,740.00 Facturar por pagar del exterior 6,748.20
Anticipos 4,144.00
LetrasporPagar 3,600.00
Prestamos de Terceros 9,970.00
Prestamos de accionistas 960.00
Interesporpagar 156.00
Depositos en garantia 3,740.00
Otras cargas diversas 2,127.60
CapitalSocial 583,586.20
Capital por valorización adicional 180,604.00 Efectivo en soles 597,353.00
Facturas - País según su relación 537,166.00 Facturas - Exterior según su relación 50,367.00
Equipos de computo 2,100.00 Gastos de inversion 2,400.00 Gastos de promoción 1,600.00 Intereses por Devengar 1,400.00 Seguros Pagados por Adelantado 1,900.00
Entregas a rendir 600.00
Otras Cargas Diferidas 360.00
Depreciación acumulada 47,500.00
Tributos(IGV) 960.00
Remuneraciones por Pagar 1,301.00
Facturas por pagar del país 15,740.00 Facturar por pagar del exterior 6,748.20
Anticipos 4,144.00
LetrasporPagar 3,600.00
Prestamos de Terceros 9,970.00
Prestamos de accionistas 960.00
Interesporpagar 156.00
Depositos en garantia 3,740.00
Otras cargas diversas 2,127.60
CapitalSocial 583,586.20
Capital por valorización adicional 180,604.00 Efectivo en soles 597,353.00
Facturas - País según su relación 537,166.00 Facturas - Exterior según su relación 50,367.00
Préstamos al personal 1,820.00
Prestamos de Terceros 8,000.00
Banco Crédito 539,123.80
Tributos(IGV) 960.00
Otras cargas diversas 1,500.00
Efectivo en soles 541,583.80
Préstamos al personal 700.00 Remuneraciones por Pagar 5,095.99 Facturas por pagar del país 526,568.92
Letras por Pagar 3,600.00
Otras cargas diversas 4,756.60
BancoCrédito 540,721.51 Sueldos 3,910.00 Asignación Familiar 100.00 Bonificación 245.00 Movilidad 68.00 HorasExtras 39.06
Régimens de Prestación de Salud 392.59
Essalud9% 392.59
SNP 567.07
Remuneraciones por Pagar 3,794.99
Gastos Administrativos 4,754.65
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 4,754.65 Facturas - País según su relación 711,096.40
Descuentos Concedidos por Pronto Pago 22,600.00
Mercaderías 613,200.00
Tributos(IGV) 113,536.40
Intereses Diferidos 6,960.00
Gastos Financieros 22,600.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 22,600.00
Mercaderías 746,820.00 Recibo de Teléfono 700.00 Alquileres 1,260.50 Electricidad 250.00 Agua 190.00 Publicidad 1,260.50
BancoCrédito 540,721.51 Sueldos 3,910.00 Asignación Familiar 100.00 Bonificación 245.00 Movilidad 68.00 HorasExtras 39.06
Régimens de Prestación de Salud 392.59
Essalud9% 392.59
SNP 567.07
Remuneraciones por Pagar 3,794.99
Gastos Administrativos 4,754.65
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 4,754.65 Facturas - País según su relación 711,096.40
Descuentos Concedidos por Pronto Pago 22,600.00
Mercaderías 613,200.00
Tributos(IGV) 113,536.40
Intereses Diferidos 6,960.00
Gastos Financieros 22,600.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 22,600.00
Mercaderías 746,820.00 Recibo de Teléfono 700.00 Alquileres 1,260.50 Electricidad 250.00 Agua 190.00 Publicidad 1,260.50 Muebles 2,100.84
Intereses por Devengar 10,591.00
Tributos (IGV) 140,488.44
Descuentos Obtenidos por Pronto pago 23,760.00 Facturas por pagar del país 873,044.69
Otras cargas diversas 6,856.59
Almacen 746,820.00
Mercaderías 746,820.00
Gastos Administrativos 2,400.50
Gastos de Ventas 1,260.50
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 3,661.00
Donaciones 900.00
Otras cargas diversas 900.00
Gastos Administrativos 900.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 900.00
Costo de Ventas 431,299.95
Mercaderías 431,299.95
Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo 260.69
CTS 357.16
Compensación por Tiempo de Servicio 357.16 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo 260.69
Gastos Administrativos 617.85
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 617.85
Suministros Diversos 960.00
UtilesdeEscritorio 960.00
Gastos Administrativos 960.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 960.00
Mercaderías 431,299.95
CostodeVentas 431,299.95
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 3,661.00
Donaciones 900.00
Otras cargas diversas 900.00
Gastos Administrativos 900.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 900.00
Costo de Ventas 431,299.95
Mercaderías 431,299.95
Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo 260.69
CTS 357.16
Compensación por Tiempo de Servicio 357.16 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo 260.69
Gastos Administrativos 617.85
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 617.85
Suministros Diversos 960.00
UtilesdeEscritorio 960.00
Gastos Administrativos 960.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 960.00
Mercaderías 431,299.95
CostodeVentas 431,299.95
5,828,298.89 5,828,298.89
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
10 Caja y Bancos
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES
NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO FECHA DE LA
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
10 Caja y Bancos
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES
12 Clientes
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
14 Cuentas por Cobrar personal
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES
16 Cuentas por Cobrar Diversas
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
20 Mercaderías
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
TOTALES
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA OPERACIÓN
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN NUMERO
CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO FECHA DE LA
OPERACIÓN DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
26 Suministros Diversos
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
TOTALES
28 Existencias por Recibir
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
34 Intangibles
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
38 Cargas Diferidas
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
39 Depreciación y Amortización Acumulada
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES
40 Tributos por Pagar
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES
42 Proveedores
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
46 Cuentas por Pagar Diversas
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION
TOTALES
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES
49 Ganancias Diferidas
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
50 Capital
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE LA
TOTALES
60 Compras
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
61 Variación de Existencias
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
62 Cargas de Personal
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas 1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas 1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas 1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas 1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas 1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES
63 Servicios Prestados por Terceros
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
65 Cargas Diversas de Gestión
1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION
TOTALES
67 Cargas Financieras
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
68 Provisiones del Ejercicio
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES
69 Costo de Ventas
FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
70 Ventas
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
77 Ingresos Financieros
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES
94 Gastos Administrativos
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES
95 Gastos de Ventas
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
TOTALES
97 Gastos Financieros
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
TOTALES
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN FECHA DE LA
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FECHA DE LA
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OPERACIÓN CORRELATIVO DEL FECHA DE LA
OPERACIÓN CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
DEUDOR ACREEDOR 1,440.00 200.00 190.00 25,100.00 6,520.00 1,300.00 597,353.00 539,123.80 541,583.80 540,721.51
