UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES UNIANDES
FACULTAD DE DIRECCIÓN DE EMPRESAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS
INFORME FINAL DE MODELO DE NEGOCIO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERA EN EMPRESAS Y ADMINISTRACIÓN DE
NEGOCIOS TEMA:
MODELO DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA HELADERÍA TEMÁTICA, EN LA PARROQUIA CARANQUI DEL CANTÓN IBARRA
AUTORA: QUINCHIGUANGO ANALUISA JOSELYN MISHELL TUTORA: ING. PANTOJA BURBANO MIRIAM JANNETH, MGS.
APROBACIÓN DE LA TUTORA DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
CERTIFICACIÓN:
Quien suscribe, legalmente CERTIFICÓ QUE: El presente Trabajo de Titulación realizado por la Srta. Quinchiguango Analuisa Joselyn Mishell, estudiante de la Carrera de Administración de Empresas y Negocios, Facultad de Dirección de Empresas, con el tema “MODELO DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA HELADERÍA TEMÁTICA EN LA PARROQUIA CARANQUI DEL CANTÓN IBARRA”, ha sido prolijamente revisado, y cumple con todos los requisitos establecidos en la normativa pertinente de la Universidad Regional Autónoma de Los Andes -UNIANDES-, por lo que apruebo su presentación
.
Ibarra, enero del 2020
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
Yo, Quinchiguango Analuisa Joselyn Mishell, estudiante de la Carrera de Administración de Empresas y Negocios, Facultad de Dirección de Empresas, declaro que todos los resultados obtenidos en el presente trabajo de investigación, previo a la obtención del título de INGENIERA EN EMPRESAS Y ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS, son absolutamente originales y personales; a excepción de las citas, por lo que son de mi exclusiva responsabilidad.
Ibarra, enero del 2020
Srta. Quinchiguango Analuisa Joselyn Mishell C.I. 100396488-7
DERECHOS DE AUTORA
Yo, Quinchiguango Analuisa Joselyn Mishell, declaro que conozco y acepto la disposición constante en el literal d) de Art. 85 del Estatuto de la Universidad Regional Autónoma de Los Andes, que en su parte pertinente textualmente dice: El Patrimonio de la UNIANDES, está constituido por: La propiedad intelectual sobre las Investigaciones, trabajos científicos o técnicos, proyectos profesionales y consultaría que realicen en la Universidad o por cuenta de ella:
Ibarra, enero del 2020
Srta. Quinchiguango Analuisa Joselyn Mishell C.I. 100396488-7
CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo, Ing. Cuarán Guerrero Mireya Silvana, Mgs. En calidad de lectora del Modelo de Negocio.
CERTIFICO:
Que el presente trabajo de titulación realizado por la estudiante, Quinchiguango Analuisa Joselyn Mishell sobre el tema: “MODELO DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA HELADERÍA TEMÁTICA, EN LA PARROQUIA CARANQUI DEL CANTÓN IBARRA”, ha sido cuidadosamente revisado por la suscrita, por lo que he podido constatar que cumple con todos los requisitos de fondo y forma establecidos por la Universidad Regional Autónoma de Los Andes, para esta clase de trabajos, por lo que autorizo su presentación.
Ibarra, febrero del 2020
DEDICATORIA
Primeramente quiero dedicar el presente trabajo de investigación a mis padres por haberme apoyado en mis estudios ya que ellos han sido un ejemplo con su trabajo y esfuerzo constante, gracias porque siempre han estado en cada etapa de mi vida.
AGRADECIMIENTO
Agradezco a Dios por permitirme alcanzar mi sueño y a lo largo de este tiempo forjarme como mejor ser humano, enseñándome la importancia de la vida. A mi madre quien con su esfuerzo, amor y dedicación ha sabido guiarme y fomentar valores y principios, por estar siempre a mi lado, velando por mi bienestar y apoyarme en cada decisión.
A mi padre por siempre estar pendiente, consentirme en lo que siempre he querido y brindarme todo su apoyo incondicional.
RESUMEN
ABSTRACT
ÍNDICE GENERAL
Pág.
INTRODUCCIÓN ... 1
CAPÍTULO I. FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA ... 4
1.1 Plan de negocios ... 4
1.2 Investigación preliminar ... 4
1.3 Impotancia del plan de negocios ... 5
1.4 Ciclo de los proyectos ... 5
1.5 Diseño de la investigación ... 5
1.6 Idea de Negocio ... 5
1.7 Negocio... 6
1.8 Misión ... 6
1.9 Visión ... 6
1.10 Valores... 6
1.11 Marketing ... 7
1.11.1 Marketing Mix ... 7
1.12 Estudio de mercado ... 7
1.12.1 Objetivo del Estudio de Mercado ... 8
1.12.2 Demanda ... 8
1.12.3 Oferta ... 9
1.12.4 Consumidores ... 9
1.12.5 Mercado ... 9
1.12.6 Competencia ... 9
1.13 Estudio organizacional administrativo ... 10
1.14 Comportamiento organizacional ... 10
1.15 Estudio Técnico ... 10
1.16 Estudio financiero ... 11
1.16.1 Inversión ... 12
1.17 Estudio de factibilidad ... 13
1.17.1 VAN (Valor Actual Neto)... 13
1.17.2 TIR (Tasa Interna de Retorno) ... 13
1.17.3 Costos de producción ... 13
1.17.4 Rentabilidad ... 14
CAPÍTULO II. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN... 15
2.1 Modalidad de la investigación: ... 15
2.2 Los tipos de investigación a aplicar: ... 15
2.3 Métodos ... 15
2.4 Técnicas ... 16
2.5 Instrumentos ... 16
2.6 Procedimiento para la búsqueda y procesamiento de los datos ... 16
CAPÍTULO III. MODELO DE NEGOCIO ... 18
3.1 Nombre del negocio: ... 18
3.2 Macro localización ... 18
3.3 Microlocalización ... 18
3.4 Descripción del producto ... 20
3.5 Plan Estratégico ... 21
CAPÍTULO IV. ANÁLISIS DE MERCADO ... 25
4.1 Oferta ... 25
4.2 Demanda Global ... 26
4.3 Demanda ... 27
4.4 Demanda real ... 30
CAPÍTULO V. ANÁLISIS TÉCNICO ORGANIZATIVO ... 32
5.2 Distribución en planta (plano)... 33
5.3 Flujograma del proceso (producción del helado) ... 34
5.4 Flujograma de atención al cliente ... 35
5.5 Flujograma de proceso (fiestas infantiles) ... 36
5.6 Análisis organizacional ... 37
5.6.1 Estructura organizativa ... 37
5.6.2 Estructura funcional y manual de funciones ... 38
CAPÍTULO VI. ANÁLISIS DE FACTIBILIDAD ... 40
6.1 Inversión del modelo de negocio ... 40
6.2 Requerimientos de mano de obra ... 40
6.3 Presupuesto de Ingresos y costos ... 41
6.3.1 Proyección de Ingresos ... 41
6.3.2 Proyección de Costos ... 42
6.4 Presupuesto de Gastos ... 44
6.5 Estado proforma estado de pérdidas y ganancias ... 45
6.6 Fuentes de usos y fondos ... 45
6.7 Estado Balance General ... 46
6.8 Valor Actual Neto ... 46
6.9 Tasa Interna de Retorno ... 47
6.10 Punto de Equilibrio ... 47
6.11 Plan de financiamiento ... 48
6.11.1 El costo del proyecto y su financiamiento ... 48
CONCLUSIONES ... 49
RECOMENDACIONES ... 50
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ... 51
ÍNDICE DE TABLAS
Pág.
Tabla 1 Microlocalización ... 19
Tabla 2 Presupuesto acciones estratégicas ... 24
Tabla 3 Oferta de los helados ... 25
Tabla 4 Oferta del servicio de fiestas infantiles ... 26
Tabla 5 Proyección de la población de Ibarra ... 26
Tabla 6 Proyección de la población de Ibarra ... 27
Tabla 7 Demanda del servicio ... 27
Tabla 8 Frecuencia del producto ... 28
Tabla 9 Demanda del servicio de fiestas infantiles ... 28
Tabla 10 Comparación de la oferta y demanda del consumo de helados ... 29
Tabla 11 Comparación de la oferta y demanda de servicio de fiestas ... 29
Tabla 12 Proyección demanda insatisfecha del producto ... 29
Tabla 13 Proyección demanda insatisfecha del servicio de fiestas ... 30
Tabla 14 Demanda real del producto ... 30
Tabla 15 Demanda del servicio ... 31
Tabla 16 Demanda objetivo del producto ... 31
Tabla 17 Demanda objetivo del servicio ... 31
Tabla 18 Capacidad del producto ... 32
Tabla 19 Capacidad del servicio ... 32
Tabla 20 Activos diferidos ... 40
Tabla 21 Inventario de Equipos ... 40
Tabla 22 Rol de pagos ... 40
Tabla 23 Proyección sueldos y salarios ... 41
Tabla 24 Ventas en cantidad del producto y servicio ... 41
Tabla 25 Precio del producto y servicio ... 41
Tabla 26 Cálculo en dólares ... 41
Tabla 27 Materia prima para la elaboración del helado ... 42
Tabla 28 Costos indirectos de fabricación ... 42
Tabla 29 Costo Total ... 42
Tabla 30 Proyección de costos del producto ... 43
Tabla 32 Proyección de costos del servicio ... 43
Tabla 33 Gasto en ventas ... 44
Tabla 34 Gastos Administrativos... 44
Tabla 35 Estado de pérdidas y ganancias ... 45
Tabla 36 Fuentes y usos ... 45
Tabla 37 Balance General ... 46
Tabla 38 Cálculo del Valor Actual Neto ... 46
Tabla 39 Cálculo de la Tasa Interna de Retorno ... 47
Tabla 40 Costos Fijos ... 47
Tabla 41 Costos Variables ... 47
Tabla 42 Costos Variables ... 48
ÍNDICE DE FIGURAS
Pág.
Figura 1. Cálculo de la muestra ... 16
Figura 2. Mapa de Ibarra... 18
Figura 3. Mapa de la parroquia Caranqui ... 19
Figura 4. Decoración de la Heladería. ... 20
Figura 5. Presentación del producto ... 20
Figura 6. Presentación de los toppings ... 21
Figura 7. FODA de la heladería ... 22
Figura 8. Cruce FODA. ... 23
Figura 9. Distribución de planta de la Heladería. ... 33
Figura 10. Flujograma del producto. ... 34
Figura 11. Flujograma de atención al cliente. ... 35
Figura 12. Flujograma del servicio ... 36
Figura 13.Organigrama estructural de la heladería. ... 37
INTRODUCCIÓN
La generación de trabajo y empleo es una preocupación que se establece en el plan nacional de desarrollo como lo menciona el objetivo 5 sobre impulsar la productividad y competitividad para el crecimiento económico sostenible de manera redistributiva y solidaria donde se proponen incentivos para la generación de nuevos emprendimientos. Es por ello que se plantea el modelo de negocio para la creación de una heladería temática, ya que a través de este proyecto se abrirá plazas de empleo contribuyendo al crecimiento de la economía local.
Este negocio se diferencia de la competencia por la temática infantil ya que está enfocado exclusivamente hacia niños/as y familias, desde el momento en que se ingresa al local la decoración en general es de colores llamativos, mesas y sillas de dibujos de Disney, además se organizará fiestas infantiles que incluye: disfrutar de hora locas, show en vivo de payasos, pastel, decoración, entre otros. Ibarra es conocida por sus helados de paila, es por ello que al implementar una temática diferente de estos productos, ayudará también al crecimiento turístico, ya que es algo diferente e innovador a la vista de quienes la frecuenten. Los niños no solo tendrán un área para que se distraigan sino que a la vez degustarán de un alimento sano que ofrecerá la heladería como helado de frutas con toppings (fresas, gomitas, barquillos).
En la ciudad de Ibarra no existe una heladería que cautive la atención de los niños, ya que la gran mayoría brinda la misma presentación en los productos o en el diseño del negocio, por lo cual se propone la creación de una heladería con el tema infantil, con el fin de que los niños se distraigan al momento de degustar el producto, ya sea por la innovadora decoración del local, a la vez también se ofrece el servicio de organizar fiestas infantiles en el mismo lugar. Además con la implementación de este negocio se pretende generar fuentes de empleo y atraer a los nuevos turistas a la ciudad, porque aparte de ser algo diferente es un alimento nutritivo y refrescante.
heladería temática en la ciudad, se brindará un espacio de recreación para los niños para que se encuentren en un ambiente familiar con la mejor atención y degusten de los helados con toppings.
El problema identificado se plantea como la carencia de una heladería temática para los niños/as de la parroquia Caranqui del cantón Ibarra, este problema surge por la falta de innovación ya que esto genera una inexistencia de negocios atractivos dirigido hacia ellos, también es causado por la escasa inversión en la zona ya que no hay un interés para abrir nuevos negocios que sean creativos para que no solo degustar su helado si no también tengan un espacio para que se distraigan y estén en un ambiente familiar. La creciente competencia informal ocasiona inseguridad en la aceptación de este nuevo negocio.
El objetivo general es diseñar el modelo de negocio para la creación de una heladería temática mediante un estudio de factibilidad que determine la rentabilidad del negocio en la parroquia Caranqui del cantón Ibarra. Para dar cumplimiento a este objetivo se formulan los siguientes objetivos específicos que son: estructurar la fundamentación teórica sobre el modelo de negocio, establecer el diseño metodológico más idóneo para el desarrollo del modelo de negocio, realizar un estudio de mercado que permita determinar la oferta y demanda existente, efectuar el análisis técnico y organizativo para el modelo de negocio y por último determinar la rentabilidad del proyecto mediante la realización de un estudio financiero.
La línea de investigación es emprendimiento, y los resultados que se esperan obtener con la implementación de la heladería temática es ofrecer un ambiente acogedor, una nueva experiencia al momento de ir a comprar un helado, ya que esta exclusivamente dirigido a las familias. Además está enfocado a ser un lugar diferente donde se celebrarán fiestas infantiles llamando la atención de los niños/as con el fin de que las familias se sientan en un ambiente único y agradable.
CAPÍTULO I. FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA
1.1 Plan de negocios
Un plan de negocios es la presentación de una propuesta de inversión que se tiene en mente, en donde se detalla cada aspecto que se debe desarrollar para hacer posible la creación de una empresa, ya sea de elaboración y comercialización de productos o de prestación de servicios, enfocándose en cubrir una necesidad y con ello satisfacer a la población, a la vez también en el plan de negocios se plasman los objetivos que tienen los socios, para que la empresa sea competitiva en el mercado y llegue a ser reconocida a nivel local, nacional y si está en una de sus metas a nivel internacional. Según lo menciona Flórez, (2015).
Moyano, (2015) describe que el plan de negocios es un documento en el cual se plasma una idea de negocio de una o varias personas, con el fin de obtener ganancias en él, a la vez se detallan las determinadas actividades y tareas económicas, de producción, administrativas, entre otras, que se deben desarrollar, en un tiempo determinado para conseguir las metas y objetivos planteados. A la vez, también permite realizar correcciones si alguna tarea no da el resultado esperado en su ejecución. Con este documento se puede pedir financiamiento a ciertas organizaciones interesadas en que se realice el proyecto o a la vez puede ser vendido a diferentes inversionistas.
1.2 Investigación preliminar
Según Flórez, (2015)para la ejecución de un proyecto, se debe tomar en cuenta como primera consideración la realización de un sondeo de mercado, el cual permita obtener datos reales que determinen la aceptación e introducción de la idea de negocio, de esta manera conocer si es factible invertir o no en el proyecto. Con esta investigación previa, al no ser factible el plan de negocios, se puede replantear la propuesta, mejorando aspectos importantes que ayuden a que la inversión sea realizable.
etapas de un plan de negocio, con el fin de conocer detalles importantes para analizar si es beneficiosa la elaboración e implementación de un proyecto, de esta manera permite tomar decisiones del futuro de la propuesta planteada, así lo dan a conocer Díaz, González, Henao & Díaz, (2013).
1.3 Impotancia del plan de negocios
Según Sapag, N., Sapag, R. & Sapag, J., (2014) el desarrollo de un plan de negocios se torna sumamente importante a la hora de poner en marcha un negocio debido a que ayuda a identificar objetivos, estrategias y actividades que servirán para la ejecución plena del proyecto en el mercado objetivo. También hace referencia en que los objetivos y las estrategias deben ser realizables y estar acorde con la idea del plan de negocios, a la vez esto permite que se pueda tomar las respectivas decisiones para su posible implementación.
1.4 Ciclo de los proyectos
Meza, (2013) señala que los proyectos de inversión tienen un comienzo y un final, en ese trayecto existen varias etapas o pasos que se deben seguir a fin de que se brinde información para tomar decisiones, es decir, cada etapa tiene su riesgo y está en los inversionistas continuar hasta terminar el proyecto o suspender en caso de que los resultados no sean beneficiosos.
1.5 Diseño de la investigación
Malhotra (2016), hace referencia a que el diseño de la investigación son un conjunto de actividades a seguir, para conseguir la información necesaria que permita diagnosticar las causas de problemas encontrados, ya sea en una organización o en el mercado, sobre un producto o servicio y así determinar sus posibles soluciones, para satisfacer aquella necesidad que está inmersa en la sociedad.
1.6 Idea de Negocio
solución, prontamente esto se convierte en una oportunidad de creación de un negocio, de esta manera ejecutar la idea planteada como alternativa a solucionar o cubrir aquella necesidad.
1.7 Negocio
Un negocio es la creación de un lugar donde se desarrollan actividades para brindar bienes o servicios a la población y con ello obtener un beneficio económico, buscando cubrir una necesidad del consumidor o creando la necesidad en las personas de que requieren de ese producto o servicio, de esta manera conseguir posicionamiento de la empresa en el mercado, así como también de clientes fieles a la organización, así lo menciona Moyano, (2015). 1.8 Misión
Para plantear la misión en el plan de negocios se debe tener en claro, a qué es lo que la empresa se va a dedicar exactamente, qué producto o qué servicio va a ofrecer al público y a qué clientes se dirige, a la vez también se determinan los beneficios que tendrá el consumidor al adquirir el bien o servicio. La misión no es más que describir la razón de ser de la organización, así lo menciona Moyano, (2015).
1.9 Visión
Según Moyano, (2015) la visión hace referencia a que es lo que quiere conseguir la organización y cual es el rumbo de la empresa y como prenteden conseguirlo en un tiempo determinado.
Marín, Montiel &Ketelhon, (2014) indica que visión es guíar a la empresa hacia un objetivo o una meta propuesta en un tiempo específico, puede ser de corto o largo plazo, en otras palabras la visión es responderse hacia donde se dirige la organización y que se pretende conseguir a futuro.
1.10 Valores
organización, con el fin de que en la empresa exista armonía entre todos los trabajadores.
1.11 Marketing
Kotler & Armstrong, (2017) se refieren al marketing como un conjunto de actividades a seguir para introducir y posicionar la empresa en el mercado, de esta manera generar una buena imagen organizacional, atrayendo a más consumidores que podrían llegar a ser fieles clientes del producto o servicio. Según Pérez, (2017) el marketing permite conocer y analizar todo lo referente al mercado, a sus consumidores y competidores, con el objetivo de atraer a clientes que resulten ser fieles a la marca y a los productos o servicios que brinda la empresa.
1.11.1 Marketing Mix
Pérez, (2017) da a conocer que es una estrategia en la cual intervienen cuatro aspectos claves para posicionar a una marca en el mercado, comúnmente se las conoce como las cuatro P que son producto, precio, plaza y promoción. El producto es aquello que cubre la necesidad de las personas, además hace referencia a todo lo que se relaciona para que se realice la venta, como la atención al momento de adquirirlo, el embalaje, la garantía, etc.; el precio es el elemento clave para que se genere una compra y a la vez haya ingresos en una empresa, es una variable de poder para los clientes; plaza, hace referencia a todo el trayecto que tiene la mercancía para que llegue al lugar donde se va a comercializar; promoción son todos los medios que la organización utiliza para introducir el producto al mercado y atraer a más clientes.
1.12 Estudio de mercado
Según Malhotra (2016), es un proceso que permite analizar e identificar soluciones a problemas existentes dentro de la sociedad, a través de una investigación precisa, que brinda la información necesaria para posterior a ello poder tomar decisiones acertadas respecto a la ejecución de un proyecto y a la vez desarrollar las estrategias a utilizar para introducirlo en el mercado.
Es el estudio mas importante para ejecutar un proyecto, ya que se recopila toda la informacón necesaria para determinar si el negocio tendrá éxito en el mercado, también se realizan análisis de los posibles consumidores y de la competencia, con el objetivo de que arroje resultados que permita tomar decisiones acerca de la inversión de un negocio, asi lo menciona Rodríguez, (2018)
Morales & Morales, (2014) señalan que este estudio ayuda a identificar los posibles consumidores que se sienten atraídos por el bien o servicio y garantizar que sí existen clientes interesados en lo que la empresa desea implementar para satisfacer una necesidad, a la vez se detallan todas las características esenciales y el valor agregado que posee el producto que se desea lanzar al mercado. 1.12.1 Objetivo del Estudio de Mercado
Según Flórez, (2015) el objetivo es conocer la posibilidad de aceptación del producto o servicio en la ciudadanía, a la vez determinar cómo será su comercialización en el mercado, con el fin de conseguir clientes potenciales y verificar si la posible implementación de la empresa tendrá rentabilidad.
1.12.2 Demanda
Se refiere exactamente a determinar si existirán compradores para el producto o servicio, específicamente quiénes serán sus posibles consumidores y cómo estos podrían adquirirlo, es decir, permite realizar una estimación de cómo serán las ventas y en dónde el cliente puede conseguirlo, según Prieto, (2013).
1.12.3 Oferta
Flórez, (2015) hace referencia a la cantidad ofrecida de un bien a distintos costos en función del segmento de mercado al cual va dirigido, también hace relación al precio de un producto y el monto de unidades existentes para su venta, es decir, si hay una alta demanda y poca oferta el precio de un determinado bien será elevado, pero al contrario, si existe demasiada oferta y pocos compradores el valor será disminuido con el fin de que se pueda vender.
1.12.4 Consumidores
Prieto, (2013)menciona que todos quienes adquieren un producto o servicio que se encuentra en el mercado con el fin de satisfacer su necesidad, son denominados consumidores y quienes pueden llegar a ser clientes fieles de la marca y de la empresa.
1.12.5 Mercado
Según Flórez, (2015) es el lugar donde frecuentan compradores y vendedores e intercambian un bien o servicio por un valor determinado, el cual debe ser analizado por la organización, para seleccionar el sitio adecuado que cumpla con las características esenciales en las que puedan introducir su producto, hay que determinar varios aspectos como la zona geografía, la demanda, oferta, competencia, en muchas ocasiones también es importante conocer las costumbres del sector, ya que hay personas que por su cultura no suelen consumir determinado bien o servicio.
1.12.6 Competencia
1.13 Estudio organizacional administrativo
Según Sapag, N., Sapag, R. & Sapag, J., (2014) da a conocer como se administrará un negocio en todas sus actividades, como se organizará para cumplir con todos los procedimientos que una institución debe seguir para llevarla al éxito empresarial, es decir, mediante el estudio administrativo se planifica, organiza, dirige y controla todas las actividades de la empresa, así como también se encarga de toda la parte legal, para a futuro no enfrentar problemas judiciales.
Según Schlemenson, (2014) es un análisis que se desarrolla para conocer la naturaleza de la empresa y a todos sus miembros, con el fin de generar armonía en ella, de esta manera desarrollar un sistema que permita cumplir con todas las responsabilidades de la organización, tanto dentro como fuera de la empresa, consiguiendo un nivel alto de satisfacción en los clientes y a la vez efectividad institucional.
1.14 Comportamiento organizacional
Todas las personas en todas las instituciones necesitan comunicarse entre sí para hacer surgir a la organización, pero siempre existen conflictos y problemas que no solo afectan la relación entre empleados, sino también perjudican los intereses de la empresa, ya que al no existir un ambiente armonioso, los trabajadores no se sienten comprometidos con su labor, es por ello que el comportamiento organizacional estudia la conducta que tienen las personas y como se relacionan entre ellas, ahí se analiza cada aspecto de cada individuo, como por ejemplo quien tiene un rol de líder a quien puedan seguir y escuchar, cómo se pueden formar equipos de trabajo para cada área para garantizar que el negocio prospere, a la vez, ayuda a conocer cómo abordar conflictos que se presentan y cómo manejar la comunicación entre todos quiénes son parte de una organización. Así lo señala Alles, (2013).
1.15 Estudio Técnico
que necesita para su ejecución, determinar el lugar exacto, medir la capacidad de producción, seleccionar la materia prima y la mano de obra adecuada. (Rodríguez, 2018)
El estudio técnico permite identificar todos los activos necesarios para la producción de un bien o servicio, comenzando desde el lugar donde se desea implementar la empresa, el equipo y maquinaria, etc., mediante una investigación precisa, que tiene varios procedimientos para obtener los resultados esperados, que ayuden a tomar decisiones sobre la ejecucion de un proyecto. Asi lo mencionan Morales & Morales, (2014).
1.15.1 Localización
Según Rodríguez, (2018) la localización es lo mas importante de un negocio, esto puede significar que una empresa logre ser exitosa o fracase totalmente, para seleccionar la mejor manera de ubicar a la empresa, se analiza un conjunto de variables como por ejemplo la densidad de la población, negocios similares, cultura de las personas, precios de terreno, vías de acceso, cercanía a la materia prima, entre otros aspectos, con el fin de garantizar que es el lugar idóneo para ejecutar un proyecto y garantizar que se obtenga las ganancias esperadas. Luna, (2016) señala que para conseguir un buen sitio para ejecutar un proyecto es necesario realizar el estudio de localización, ya que en él se analizan varios elementos importantes, como la zona geográfica, la capacidad de producción, el espacio para almacenamiento, las leyes que rigen en el sector, la seguridad, acceso a servicios básicos, etc, para así poder decidir la mejor opción en beneficio de los inversionistas.
1.16 Estudio financiero
El estudio financiero arroja información sobre qué tal rentable es implementar un proyecto, da a conocer a los socios la cantidad de capital que deben invertir y en cuanto tiempo podrán recuperarlo, es decir, a través del plan financiero se determina el monto de cuánto se necesita para iniciar con la ejecución de un plan de negocios, cómo se puede obtener el financiamiento y cómo se cancelará el mismo, a la vez se realiza un pronóstico de máximo cinco años de los gastos e ingresos que se obtendrá, con el fin de verificar si existirá ganancias. Así lo destaca Zorita, (2015).
El estudio financiero tiene varios procedimientos para evaluar si un proyecto es factible, en él se realiza un pronóstico de los costos y gastos que se generarán, con información recopilada anteriormente y una proyección a cinco años de los mismos, con el fin de conocer la garantía que tiene su ejecución, esto lo menciona Sapag, N., Sapag, R. & Sapag, J., (2014).
Luna, (2016) se refiere a que es el estudio que determina la cantidad que se necesita para hacer posible el desarrolo de un proyecto, este se le realiza después de los estudios de mercado y técnico, ya que aquí se desarrolla el financiamiento para cada elemento de cada estudio, como por ejemplo los costos de mano de obra, materia prima, arrendamiento o compra de terreno, pago de servicios y de préstamos a terceras personas, cabe resaltar que a través del estudio financiero se calcula el capital total que se requiere para el ejecución de una idea de negocio.
1.16.1 Inversión
Según Carrasco & Pallerola, (2013) la inversión es una acción que se realiza con la intención de obtener una ganancia a futuro, después de realizar los diferentes estudios que determinan que si es viable realizar un proyecto, el inversionista espera resultados positivos y en corto tiempo.
los procesos de producción, asi mejoraría el producto y existiría más beneficios económicos para la institución.
1.17 Estudio de factibilidad
Según Flórez, (2015) el estudio de factibilidad permite identificar de una forma exacta la validez de un plan de negocios, a través de la aplicación de los diferentes estudios. Esto permite conocer si es factible la ejecución de una idea de negocio plasmada en un proyecto.
Pacheco & Pérez, (2018) indican que primero hay que responder algunas preguntas, como por ejemplo que idea de negocio desea ejecutar, quién estará al mando del proyecto, en lugar en donde se pretende ejecutar, cuáles son las actividades para hacer conocer la marca y con cuánto se cuenta para iniciar el plan de inversión, todos estos factores son clave para concluir si un empredimiento es factible, caso contratrio se debe volver a responder a todas las preguntas hasta llegar a la indicada para invertir.
1.17.1 VAN (Valor Actual Neto)
A través del Van se puede conocer si un proyecto es rentable económicamente, al existir varias alternativas de inversión, una organización puede tomar la decisión de que idea de negocio escoger fijándose en este indicador, ya que representa la entradas y salidas de dinero en el tiempo. Así nos dan a conocer Carrasco & Pallerola, (2013)
1.17.2 TIR (Tasa Interna de Retorno)
Carrasco & Pallerola, (2013) se refieren al Tir como la tasa interna de retorno o de descuento y hacen referencia en que a través de él se puede verificar si el proyecto es rentable, es decir, si garantiza que se obtendrán ganancias por su inversión, en otras palabras, es el interés que generará implementar un negocio. 1.17.3 Costos de producción
obra, materia prima directa e indirecta, es decir, en todo lo que compone un producto, esto permite determinar cual es el costo de fabricación y así poder decidir el precio al que se va a ofrecer al consumidor, a fin de que su valor a precio real genere ingresos con los que se pueda sustentar los costos y se obtengan ganancias, esto lo indica Luna, (2016 ).
1.17.4 Rentabilidad
CAPÍTULO II. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN 2.1 Modalidad de la investigación:
Cuantitativa: se usó para el desarrollo y levantamiento de datos para el estudio de mercado.
Cualitativa: permitió diagnosticar la situación actual en cuanto a los gustos y preferencias de los consumidores y la competencia existente, para aprovechar las oportunidades del mercado.
2.2 Los tipos de investigación a aplicar:
Investigación Bibliográfica: se utilizó en la realización del marco teórico, ya que se tomó como fuente: libros, libros virtuales, entre otros.
Investigación Explicativa: Se determinó en la explicación de las causas y efectos que originaron la situación problémica, en donde se logró definir la necesidad del modelo de negocio.
Investigación de Campo: Mediante este tipo de investigación se recopiló la información ya que se estuvo en el lugar de los hechos y se aplicó los instrumentos de investigación.
2.3 Métodos
Inductivo – Deductivo
Se realizó el análisis de cada una de las encuestas para luego establecer conclusiones generales que permitieron determinar con exactitud los gustos y preferencias de los consumidores.
Analítico – Sintético
2.4 Técnicas
Encuesta. - Se utilizó para realizar el estudio de mercado y determinar la factibilidad del modelo de negocio.
2.5 Instrumentos
Cuestionario.-Se elaboró un cuestionario dirigido a las familias que consta de 17 preguntas con respuestas dicotómicas y de opción múltiple.
2.6 Procedimiento para la búsqueda y procesamiento de los datos
Se consideró el número de familias de la parroquia Caranqui, dato que se obtuvo de la Empresa Eléctrica “EMELNORTE”, con el número de medidores que corresponde 7021 lo que implica el número de familias, ya que se estima que existe un medidor por familia.
Cálculo de la muestra:
Para el cálculo de la muestra se consideró lo siguiente: N= tamaño de la población 7021
Z= Nivel de confianza que se requerirá será del 95% e= Error del 5% en los resultados de las encuestas P= Probabilidad de éxito 0,5
Q= Probabilidad de fracaso 0,5
Figura 1. Cálculo de la muestra Fuente. Sabino, (2014)
Luego de haber recolectado la información mediante el levantamiento de las encuestas se procedió a utilizar el programa Excel para el procesamiento y análisis de la información.
Análisis de la Encuesta aplicada a las familias de la parroquia Caranqui.
De acuerdo a la encuesta a las familias de la parroquia Caranqui se pudo determinar que la gran mayoría de los encuestados no conocen que es una heladería temática, ya que a la heladería que acuden con mayor frecuencia se llama Mary´s, los fines de semana son los días que con más frecuencia van a las heladerías con sus hijos, lo que más van a compran son helados y la mayoría acompañan su orden con barquillos, el consumo promedio es de $1 a $5 cuando se acude a una heladería.
La mayoría de los encuestados mencionaron que lo que les llama la atención para ingresar a una heladería son los precios que sean accesibles para todas las personas que deseen comprar helados y de ahí ya se fijan en el diseño del local que sean llamativo especialmente para los niños ya que ellos son los que más se emocionan al momento de ingresar a una heladería, también manifestaron que el sabor de los productos sea de diferentes sabores ya que a la mayoría de las personas les gusta la variedad en los helados y por último en la presentación del producto.
La mayor parte de los encuestados manifestaron que se sienten satisfechos por los productos que ofrecen las heladerías, el servicio que reciben en estos lugares es bueno, por medio de la publicidad impresa se informan de lo que ofrece algunos establecimientos o también por recomendaciones de personas cercanas que visitan constantemente estos establecimientos.
CAPÍTULO III. MODELO DE NEGOCIO 3.1 Nombre del negocio:
La Heladería se llamará “Frosty” ya que su significado en español es “Helado, congelado”.
3.2 Macro localización
La heladería “Frosty” estará ubicada en Ibarra.
Figura 2. Macrolocalización Fuente. Google Maps, (2019)
3.3 Microlocalización
Tabla 1 Microlocalización Factor Relevante Pondera ción
Sector Retorno Sector Caranqui Sector Yacucalle Calificac ión Resulta do Calificac ión Resulta do Calificac ión Resulta do 1 Cercanía
a los clientes
0,2 3 0,6 5 1 1 0,2
2 Arriendo del local
0,2 3 0,60 5 1 3 0,6
3 Permisos 0,18 3 0,54 3 0,54 5 0,9
4 Vías de acceso
0,22 5 1,10 5 1,1 3 0,66
5 Parquead ero
0,2 3 0,60 3 0,6 3 0,6
TOTAL 1 3,44 4,24 2,96
Fuente. Sapag, N., Sapag, R. & Sapag, J., (2014) Calificación: 5 relevante
3 relevancia media 1 no es relevante
Se ha determinado que el lugar adecuado para ubicar la empresa es en el sector de Caranqui comparando con los otros sectores de la misma ciudad.
3.4 Descripción del producto
La heladería “Frosty” ofrecerá el servicio de organizar fiestas infantiles por lo cual la decoración en general va a ser de colores llamativos con mesas y sillas de dibujos, ya que las familias al momento de ir con sus niños a comprar no solo podrán degustar el helado, si no también podrán distraerse en el lugar y que se sientan en un ambiente acogedor desde el momento en el que ingresan al local.
Figura 4. Decoración de la Heladería.
Fuente. Heladería Dulce crema , (2018)
Además se ofrecerá helados de máquina de frutas, se puede combinar con toppings de fruta cortada: fresas; golosinas: gomitas y barquillos, este es un producto diferente que llama la atención de los niños/as, ya que es un producto que no se ofrece en las heladerías.
Figura 6. Presentación de los toppings Fuente. Ice cream , (2019)
Así será la presentación de los diferentes toppings en la heladería en sus respectivos utensilios para que las personas visualicen mejor lo que se ofrece y el cliente se sienta bien atendido.
3.5 Plan Estratégico
Misión
Somos una heladería diferente dedicada a la elaboración y venta de helados con toppings, además de ofrecer un servicio para niños realizando fiestas infantiles, con el fin de hacerles sentir en un ambiente agradable y acogedor.
Visión
Para el año 2023 llegar a ser una de las heladerías más reconocidas a nivel local por los productos innovadores y el servicio de fiestas infantiles que ofrece a los niños y niñas en donde puedan divertirse y consumir uno de los productos favoritos para ellos.
Valores corporativos
Innovación: innovar en cada producto manteniendo la satisfacción del cliente. Confianza: estar comprometidos con nuestra empresa, brindando lo mejor de nosotros para el cumplimiento de los objetivos.
Trabajo en equipo: buscar comprender, apoyar y ayudar a los demás enfocándose en alcanzar el objetivo en común que tiene la empresa.
Políticas
Ser responsable en el área de trabajo Mantener limpio y ordenado el negocio Ser atento y amable con los clientes
Utilizar adecuadamente el uniforme de trabajo FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
F1: Precios accesibles F2: Ubicación estratégica F3: Buena atención al cliente
F4: Servicio y productos innovadores
O1: Alto consumo de estos productos por parte de los niños
O2: Posibilidad de arrendamiento para la expansión futura
O3: Cercanía a proveedores
O4: Los cambios climáticos que provocan el alto consumo de helados al existir días calientes.
DEBILIDADES AMENAZAS
D1: Arriendo del local
D2: Escaso capital para inversión
D3: Incertidumbre para entrar en el mercado
D4: Enfocado solo a niños
A1: Alta competencia en el mercado
A2: Ingreso de nuevos competidores y productos sustitutos
A3: Los cambios climáticos que provocan la disminución del consumo de helados al existir días fríos
Matriz de Estrategias
Figura 8. Cruce FODA.
Fuente. Figura 7, FODA de la heladería
ESTRATEGIAS FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1
Alto consumo de estos productos por parte de los niños
A1 Alta competencia en el
mercado
O2 Arrendamiento para
la expansión futura A2
Ingreso de nuevos competidores y productos sustitutos
O3 Cercanía a
proveedores A3
Los cambios climáticos que provocan la disminución del consumo de helados al existir días fríos
FORTALEZAS FO FA
F1 Precios accesibles
F2 Ubicación estratégica
F2;O1: Hacer el local llamativo para atraer a los clientes
F3 Buena atención al
cliente
F4 Servicio y producto
innovador
F4;A1: Realizar publicidad en hojas volantes
DEBILIDADES DO DA
D1 Arriendo del local
D2 Escaso capital de
inversión
D3 Incertidumbre para
entrar en el mercado
D3;A2: Crear una red social para que los clientes vean los productos que se ofrecen.
D4 Enfocado solo a
niños
Acciones Estratégicas
Estrategia 1: Hacer llamativo el local para atraer a los clientes
Táctica 1: Implementar el muñeco inflable a la entrada de la heladería y se enunciará hacer a la empresa “Sombrella” Industria Publicitaria. (Anexo 6) Estrategia 2: Realizar publicidad por medio de hojas volantes
Táctica 1: Se enviará a hacer las hojas volantes a la empresa publicitaria “Identidad Gráfica” se detalle el costo y la cantidad en la proforma. (Anexo 6) Estrategia 3: Implementar un rótulo para dar a conocer la heladería
Táctica 1: Se implementará el rótulo en la parte superior de la entrada de la heladería elaborado por la imprenta “Creador”. (Anexo 6)
Estrategia 4: Crear una red social para que los clientes vean los productos que se ofrece.
Táctica 1: Crear una página de Facebook para dar a conocer los productos que se van a ofrecer y se responderá cualquier inquietud que los clientes tengan. Presupuesto
Tabla 2
Presupuesto acciones estratégicas
Descripción Cantidad Precio
Unitario
Precio Total
Inflable tam. 3mts x 120 mts, incluye ventilador y cable de extensión
1 $680 $680
Flayer un solo color tamaño a6 papel bond y diseño del logo
1000 $100 $100
Metro de rótulo en marco de tubo luminoso con diseño más instalación
$90 $90
Creación de la red social (Facebook) y mantenimiento
1 $20 $20
Total $890
Fuente. Anexo 6
Clientes potenciales
CAPÍTULO IV. ANÁLISIS DE MERCADO 4.1 Oferta
Para realizar el cálculo de la oferta de helados, se tomó como base la encuesta aplicada a las familias pregunta 2 (Anexo 2) sobre las heladerías a donde acuden a comprar, donde se consideró como base el precio a que venden el producto y las ventas diarias.
Tabla 3
Oferta de los helados
Empresas
Diario Semanal Mensual Anual
Ventas Precio Total Ventas Total Ventas Total Ventas Total
Heladería
Mary´s 150 0,7 105 900 630 3600 2520 43200 30240
Heladería La
caranqueñita 130 0,6 78 780 468 3120 1872 37440 22464
Heladería
Pinnar 90 0,5 45 540 270 2160 1080 25920 12960
Heladería y
cafetería 95 0,6 57 570 342 2280 1368 27360 16416
Heladería
Frozen 110 0,65 72 660 429 2640 1716 31680 20592
OFERTA EN CANTIDAD 165600
Fuente. Tabulación de la encuesta aplicada, pregunta 6, anexo 5
Tabla 4
Oferta del servicio de fiestas infantiles
Empresas
Mensual Anual
Ventas Precio Total Ventas Precio Total
KFC 8 222 1776 96 222 21312
Starcines 8 360 2880 96 360 34560
Diversión Total 16 180 2880 192 180 34560
OFERTA EN CANTIDAD 384
Fuente. Tabulación de la encuesta aplicada, pregunta 16, anexo 5
4.2 Demanda Global
Para determinar la demanda global se consideraron las 7021 familias de la parroquia Caranqui, en la siguiente tabla se realiza la proyección con la tasa de crecimiento poblacional del 2% según el INEC, (2019).
Tabla 5
Proyección de la población de Caranqui
Año Proyección demandada
7021
2020 7161
2021 7305
2022 7451
2023 7600
2024 7752
4.3 Demanda
Para determinar la demanda de la heladería se tomó como referencia la pregunta 7, que mencionan que sí estarían dispuestos en comprar el producto, encuesta aplicada a las familias. (Anexo 2)
Tabla 6
Proyección de la población de Caranqui Familias a la que va dirigida la
encuesta 7021 100%
Posibles clientes del producto 6038 86%
Fuente. Tabulación de la encuesta aplicada pregunta 7, anexo 5
Para determinar la demanda de la heladería se tomó como referencia la pregunta 14, que menciona que sí estaría de acuerdo en que se organicen fiestas.
Tabla 7
Demanda del servicio
Familias a la que va dirigida la
encuesta 7021 100%
Posibles clientes del servicio de
fiesta 3159 45%
Fuente. Anexo 5, pregunta 13 encuesta aplicada
Tabla 8
Frecuencia del producto
DETALLE DE FRECUENCIA DE CONSUMOS HELADOS
Frecuencia Porcentaje Población Cantidad
/Diario Cantidad/ Semanas
Cantidad/
Mes Año
Diariamente 17% 1026 1026 6159 24635 295623
3 veces por
semana 29% 1751 0 5253 21012 252149
Solo fines de
semana 38% 2294 0 4589 18356 220268
Cada 15
días 9% 543 0 0 1087 13042
Una vez al
mes 7% 423 0 0 423 5072
Demanda en
cantidad 100% 6038 1026 16001 65513 786155
Fuente. Tabulación de la encuesta aplicada pregunta 5
Se procedió a realizar la tabla de frecuencia, donde se determina la demanda en cantidad y demanda en dólares, dato obtenido de la pregunta 5 de la encuesta aplicada (Anexo 2).
Tabla 9
Demanda del servicio de fiestas infantiles
DETALLE DE FRECUENCIA DE SERVICIO DE FIESTAS INFANTILES
Frecuencia Porcentaje Población Cantidad/ Diario
Cantidad/ Semanas
Cantidad/
Mes Año
Una vez al año 72% 2274 0 0 0 2274
Dos veces al año
16% 505 0 0 0 1011
Tres veces al año
12% 379 0 0 0 1137
Demanda en cantidad
100% 3159 0 0 0 4423
Tabla 10
Comparación oferta y demanda del consumo de helados
Detalle Producto
Total Demanda 786155
Total Oferta 165600
Resultados 620555
Análisis Demanda Insatisfecha
Fuente. Tabla 3 y Tabla 8
Tabla 11
Comparación de la oferta y demanda de servicio de fiestas
Detalle Servicio
Total Demanda 4423
Total Oferta 384
Resultados 4039
Análisis Demanda Insatisfecha
Fuente. Tabla 4 y Tabla 9
A continuación la proyección demanda insatisfecha con el porcentaje de crecimiento poblacional del 2% según el INEC, (2019).
Tabla 12
Proyección demanda insatisfecha del producto
Año Crecimiento
poblacional
Proyección demanda insatisfecha
2% 620555
2020 12411,11 632967
2021 12659,33 645626
2022 12912,52 658538
2023 13170,77 671709
2024 13434,18 685143
Tabla 13
Proyección demanda insatisfecha del servicio de fiestas
Año Crecimiento
poblacional
Proyección demanda insatisfecha
2% 4039
2020 80,77 4119
2021 82,39 4202
2022 84,04 4286
2023 85,72 4372
2024 87,43 4459
Fuente. Tabla 11, comparación oferta y demanda del servicio de fiestas
4.4 Demanda real
De la demanda insatisfecha se redujo con las familias que dijeron que si van a comprar el producto dato que se obtuvo de la pregunta 7 de la encuesta aplicada (Anexo 2).
Tabla 14
Demanda real del producto
Año Proyección demanda insatisfecha Porcentaje de aceptación Demanda Real
620555 86% 533678
2020 622575 86% 535415
2021 624596 86% 537153
2022 626618 86% 538892
2023 628641 86% 540632
2024 630665 86% 542372
Fuente. Pregunta 7, encuesta aplicada y tabla 10
Tabla 15
Demanda del servicio
Año
Proyección demanda insatisfecha
Porcentaje de
aceptación Demanda Real
4039 45% 1817
2020 6059 45% 2726
2021 8080 45% 3636
2022 10102 45% 4546
2023 12125 45% 5456
2024 14149 45% 6367
Fuente. Tabulación de la encuesta aplicada pregunta 14 y tabla 11
La demanda objetivo se tomó de la tabla 14 (demanda real del producto), tabla 15 (Demanda real del servicio) y de la capacidad que se va a cubrir que es de 34560 productos y 96 fiestas infantiles al año.
Tabla 16
Demanda objetivo del producto
Demanda real 533678 100%
Capacidad del producto 34560 6%
Fuente. Tabla 14, demanda real
Tabla 17
Demanda objetivo del servicio
Demanda real 1817 100%
Capacidad del servicio 96 5%
CAPÍTULO V. ANÁLISIS TÉCNICO ORGANIZATIVO 5.1 Tamaño del modelo de negocio
La heladería tiene una longitud de 6,40m de ancho por 8,30m de largo, misma que va a constar de dos pisos.
El primer piso estará dividida por tres áreas, la primera donde se va a preparar el producto y se atenderá al cliente, se ubicará las mesas y sillas para que las personas puedan degustar el helado y se sientan en un ambiente ameno y la última área son los servicios higiénicos.
El segundo piso es un área donde se llevaran a cabo eventos infantiles, además tendrá lugar un espacio exclusivo de juegos para los niños.
Según la Impulsadora gastronómica, (2018) la capacidad de la máquina de helado Soft es de 30helados/hora, por lo que diariamente son 240 helados, semanalmente 1440, mensualmente 5760 y anualmente 69120, pero si se trabaja al 100%, sin embargo como recién se está iniciando el negocio se estima empezar con el 50% de la capacidad, a continuación la capacidad del producto: Tabla 18
Capacidad del producto
Fuente. Impulsadora Gastronómica, (2018)
La capacidad para organizar las fiestas infantiles es de 8 al mes, 2 semanales y 1 diaria (fines de semana), trabajando al 100%.
Tabla 19
Capacidad del servicio
Detalle Tiempo por hora
Cantidad de fiestas al día
Cantidad de fiestas semanal Cantidad de fiestas mensual Cantidad de fiestas al año Fiestas
Infantiles 3 1 2 8 96
Fuente. KFC , (2019)
Detalle Cantidad Tiempo/ hora Cantidad de productos al día Cantidad de productos semanal Cantidad de productos mensual Cantidad de productos al año
5.2 Distribución en planta (plano)
Figura 9. Distribución de planta de la Heladería. Fuente. Arq. Galo Aguirre
El primer piso estará dividida por tres áreas, la primera donde se va a preparar el producto y se atenderá al cliente, se ubicará las mesas y sillas para que las personas puedan degustar el helado y se sientan en un ambiente ameno y en el fondo están los servicios higiénicos.
5.3 Flujograma del proceso (producción del helado)
Figura 10. Flujograma del proceso (producción del helado) Fuente. Pelazas, (2015)
Inicio
Solicita el insumo para el helado Propietaria
Lavar una libra de fruta Operaria
Colocar en la licuadora con un medio litro de agua
Operaria
Colocar un cuarto de azúcar Operaria
Licuar por 3mn Operaria
Cernir en el recipiente Operaria
Colocar en la máquina el jugo de fruta
Operaria Encender la máquina
Operaria
5. 4 Flujograma de atención al cliente
Figura 11. Flujograma de atención al cliente. Fuente. Pelazas, (2015)
Inicio
Solicita información del producto y precio
Cliente
Recepción del pedido
Propietaria
Cobrar el dinero del
pedido Propietaria
35
Verifica la existenci
a del insumo
SI
NO A
A
Entrega del producto Propietaria
Fact. Cancela el dinero
Cliente
5.5 Flujograma de proceso (fiestas infantiles)
Inicio
Solicita información del servicio y precio
Cliente
Brinda información
Propietaria
Recepta toda la información
para realizar la fiesta infantil Propietaria
Desea el servicio
SI
NO
FIN
A A
36
Compra los insumos para la fiesta Propietaria
Contratación de los payasos
Propietaria
Cobra el valor del servicio
Propietaria
Cancela el valor del
servicio Cliente
5.6 Análisis organizacional 5.6.1 Estructura organizativa
Figura 13.Organigrama estructural de la heladería. Fuente. Torres, (2014)
Gerente propietaria
Operario 1
5.6.2 Estructura funcional y manual de funciones
FROSTY
SIMPLEMENTE DIVERTIDO & REFRESCANTE
MANUAL DE FUNCIONES CÓDIGO
MFP 001-01
Objetivo:
Dirigir, controlar y planificar las actividades de la heladería
Requisitos
Ingeniera o Licenciada en Empresas y Administración de Negocios
Elaborado Aprobado
Funciones:
Responsable del funcionamiento y organización del negocio
Representante legal y jurídico de la heladería
Atender al cliente que solicita información del servicio y producto
Establecer horarios de personal
Responsable de la recepción y manejo de dinero
Realizar las cuentas diarias de la heladería
Llevar el control administrativo y financiero
Realizar las compra de los materiales e insumos que haga falta al local Cargo:
FROSTY
SIMPLEMENTE DIVERTIDO & REFRESCANTE
MANUAL DE FUNCIONES CÓDIGO
MFP 001-01
Objetivo:
Dirigir, controlar y planificar las actividades de la heladería
Requisitos Ser bachiller
Elaborado Aprobado
Funciones:
Receptar los pedidos
Cuadrar caja al final del día
Limpiar las mesas y sillas de la heladería
Mantener limpio todas las áreas del local
Realizar el insumo para los helados
Elaboración del helado
Entrega del helado
Limpiar la vajilla de la cocina
Colabora en la atención de invitados en la fiesta infantil Cargo:
CAPÍTULO VI. ANÁLISIS DE FACTIBILIDAD 6.1 Inversión del modelo de negocio
Tabla 20
Activos diferidos
Detalle Gasto total
Permisos $62,00
Pago de garantía $400,00
Estudio de mercado $ 811,80
Total $1.273,80
Fuente. Anexo 8 Permiso de funcionamiento y Anexo 9 Cronograma
Tabla 21 Activos Fijos
Descripción Valor
Maquinaria y Equipo $ 2.350,00
Equipos de oficina $ 403,00
Muebles y Enseres $ 3.120,40
Total $ 5.880,05
Fuente. Anexo 10 Maquinaria y Equipo
6.2 Requerimientos de mano de obra
A continuación los sueldos y salarios de los trabajadores que forman parte de la heladería “Frosty”.
Tabla 22 Gasto Sueldos
Cargo Q S.B.M S. Anual
Gerente 1 $500,00 $6.000,00
Operario 1 1 $394,00 $4.728,00
Fuente. Ecuador Legal Online, (2019)
Beneficios de Ley
Cargo 13° S.
14º S. Apt.Ptrl Vacacion
es Fnd.Rsrva G.T.Rmnrcn Total Año Gerente $500,00 $394,00 $567,00 $125,00 $499,80 $2.085,80 $8.085,80 Operario
1 $394,00 $394,00 $446,80 $98,50 $393,84 $1.727,14 $6.455,14 Fuente. Ecuador Legal Online, (2019)
Tabla 23
Proyección sueldos y salarios
Cargo Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Gerente $8.085,80 $8.107,63 $8.129,52 $8.151,47 $8.173,48
Operario $6.455,14 $6.472,57 $6.490,04 $6.507,57 $6.525,14
Fuente. Tabla 22 Gastos Sueldos, Beneficios de ley
6.3 Presupuesto de Ingresos y costos 6.3.1 Proyección de Ingresos
Estos son los ingresos que percibirá la heladería en base a las ventas que se tendrán anualmente durante próximos cinco años, con la tasa de crecimiento poblacional del 2% según el INEC, (2019).
Tabla 24
Ventas en cantidad del producto y servicio
Detalle Diario Semanal Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Helados 120 720 2880 34560 35251 35956 36675 37409 Fiestas
infantiles 2 8 96 98 100 102 104
Fuente. Tabla 18 Capacidad del producto, Tabla 19 Capacidad del servicio
A continuación el precio del producto y servicio con su respectiva proyección con la tasa de inflación del 0,27% según el INEC, (2019).
Tabla 25
Precio del producto y servicio
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Helados 1,50 1,51 1,51 1,51 1,52
Fiestas infantiles 200 200,54 201,08 201,62 202,17 Fuente. Anexo 23 Cálculo del precio de venta al público
La siguiente tabla es la multiplicación de la cantidad de helados y servicios de fiestas por el precio.
Tabla 26
Cálculo en dólares
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Helados 51914,72 53095,98 54304,13 55539,77 56803,52 Fiestas infantiles 19200,00 19636,88 20083,69 20540,68 21008,06 Total ingresos 71114,72 72732,86 74387,83 76080,45 77811,58 Fuente. Tabla 24 Ventas en cantidad del producto y servicio, Tabla 25 Precio del
6.3.2 Proyección de Costos
En la siguiente tabla están todos los costos (materia prima, costos indirectos de fabricación y mano de obra) para la producción del helado.
Tabla 27
Materia prima para la elaboración del helado
Materia prima Medida Cantidad Precio Unitario Precio total
Jugo de frutas litros 3 2,00 6,00
Gomitas Unidad 3 1,25 3,75
Fresas Libra 3 1 3
Barquillos Unidad 2 2 4
Valor Total 16,75
Valor unitario del helado
0,28
Fuente. Anexo 14 Factura de los insumos
Tabla 28
Costos indirectos de fabricación
Servicio Gasto
Grageas 2,25
Arrope de mora 4
Cucharas desechables 1,5
Servilletas 0,75
Vasos de espuma 12
Valor Total 20,50
Valor del CIF 0,3417
Fuente. Anexo 14 Factura de los insumos
Tabla 29 Costo Total
Materia prima directa 0,28
Mano de obra directa 0,19
Costos Indirectos de Fabricación 0,34
Costo Total 0,81
Fuente. Tabla 27 Materia prima para la elaboración del helado, Tabla 23 Proyección sueldos y salarios, Tabla 24 Ventas en cantidad del producto y Tabla 28 Costos indirectos de fabricación,
Tabla 30
Proyección de costos del producto
Costo total año 1 Costo total año 2
Costo total año 3
Costo total año 4
Costo total año 5
27911,14 28546,23 29195,77 29860,09 30539,53
Fuente. Tabla 29 Costo total y Tabla 24 Ventas en cantidad del producto y servicio
En la siguiente tabla se detalla el costo del servicio de fiestas infantiles. Tabla 31
Inventario del servicio de fiestas infantiles
Inventario de mercadería para el servicio de fiesta
Detalle Cantidad Precio
Unitario
Precio Total
Globos 1 1,5 1,50
Serpentina 3 0,5 1,50
Platos desechables 1 1 1,00
Cucharas desechables 1 0,75 0,75
Vasos desechables 1 0,75 0,75
Servilletas 2 0,5 1,00
Adorno de cumpleaños (letras) 1 1,5 1,50
Gorro cumpleañero 1 5 5,00
Gorros 2 1,25 2,50
Pastel 1 24 24,00
Helado 25 0,56 14,00
Payaso 1 80 80,00
Valor Total 133,50 Fuente. Anexo 13 Factura del inventario
A continuación se determinan los costos que se esperan tener del servicio de fiestas infantiles en los próximos cinco años.
Tabla 32
Proyección de costos del servicio Costo total año 1 Costo total año 2 Costo total año 3 Costo total año 4
Costo total año 5
12816,00 13107,62 13143,01 13710,90 14022,88
Fuente. Tabla 31 Inventario del servicio de fiestas y Tabla 24 Ventas en Cantidad del
6.4 Presupuesto de Gastos
Tabla 33
Gasto en ventas
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Red social $ 49,20 $ 49,33 $ 49,47 $ 49,60 $ 49,73
Volantes $ 60,00 $ 60,16 $ 60,32 $ 60,49 $ 60,65
Total $ 109,20 $ 109,49 $ 109,79 $ 110,09 $ 110,38 Fuente. Anexo 6 Proforma
Tabla 34
Gastos Administrativos
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gasto
Administrativo $
8.085,80 $ 8.107,63 $ 8.129,52 $ 8.151,47 $ 8.173,48
Arriendo
$
4.800,00 $ 4.812,96 $ 4.825,95 $ 4.838,99 $ 4.852,05
Insumos de
Oficina $ 44,80 $ 44,92 $ 45,04 $ 45,16 $ 45,29
Insumos de
Aseo $ 303,00 $ 303,82 $ 304,64 $ 305,46 $ 306,29
Agua $ 84,00 $ 84,23 $ 84,45 $ 84,68 $ 84,91
Electricidad
$
1.164,00 $ 1.167,14 $ 1.170,29 $ 1.173,45 $ 1.176,62
Total $ 14.481,60 $ 14.520,70 $ 14.559,91 $ 14.599,22 $ 14.638,64
6.5 Estado proforma estado de pérdidas y ganancias
Tabla 35
Estado de pérdidas y ganancias
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
VENTAS 71.114,72 72.732,86 74.387,83 76.080,45 77.811,58 (-) COSTOS 40.727,14 41.653,84 42.338,78 43.570,99 44.562,41 (=) UTILIDAD BRUTA 30.387,58 31.079,02 32.049,05 32.509,45 33.249,17 (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 14.481,60 14.520,70 14.559,91 14.599,22 14.638,64 (-) GASTOS DE VENTAS 109,20 109,49 109,79 110,09 110,38 (=) UTILIDAD OPERACIONAL 15.796,78 16.448,82 17.379,35 17.800,15 18.500,15 (-) GASTO FINANCIERO 1.349,02 1.497,38 871,01 568,62 214,13 (=) UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 14447,76 14951,44 16508,34 17231,53 18286,02 (-) IMPUESTO PARTICIPACIÓN
TRABAJADORES 15% 2167,16 2242,72 2476,25 2584,73 2742,90 IMPUESTO A LA RENTA 10% 158,78 209,14 364,83 437,15 542,60 (=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 12121,82 12708,72 14032,09 14646,80 15543,12 Fuente. Tabla 26 Cálculo en dólares, Tabla 30 Proyección de costos del producto, Tabla 32 Proyección de costos del servicio, Tabla 34 Gastos Administrativos, Tabla 33 Gasto de ventas, Anexo Tabla de amortización
6.6 Fuentes de usos y fondos
Tabla 36
Fuentes y usos
Detalle Valor Anual Porcentaje Inversión
Recursos Propios Recursos Terceros
Valor Porc
entaj e
Valor Porce ntaje Inv. En
Equipos
$ 5.880,05 30% $ 880,05 4% $ 5.000,00 25%
Activos diferidos
$ 1.273,80 6% $ 1.273,80 6%
Capital de Trabajo
$ 12.635,02 64% $ 8.635,02 44% $ 4.000,00 20%
6.7 Estado Balance General
Tabla 37
Balance General
ACTIVOS PASIVO
Activo Corriente Pasivo a corto plazo
Caja 4211,67 Obligaciones bancarias a corto
plazo 2626,35
Banco 8423,35
Total 12635,02 Total 2626,35
Activo Fijo Pasivo a largo plazo
Muebles y Enseres 3127,05 Obligaciones bancarias 10724,26 Equipo de Oficina 403
Equipo y Maquinaria 2350
Total 5880,05 Total 13350,61
Otros Activos Patrimonio 6438
Activo Diferidos 1274 Amortización 1277,33
Total 19788,87 Total 19788,87
Fuente. Anexo 18 Capital de trabajo, Tabla 21 Activos Fijos, Tabla 20 Activos diferidos, Anexo 17 Tabla de Amortización
6.8 Valor Actual Neto
Para el cálculo del Van (valor actual neto), se suma la inversión inicial con signo negativo y los flujos de efectivo traídos a valor presente de los próximos cinco años.
Tabla 38
Cálculo del Valor Actual Neto
Depreciaciones 682,04 682,04 682,04 682,04 682,04 Amortización 254,76 254,76 254,76 254,76 254,76 Flujo de efectivo 13058,62 13645,52 14968,89 15583,60 16479,92 Inversión inicial -19788,87 13058,62 13645,52 14968,89 15583,60 16479,92
TMAR 21%
VAN $ 18.458,74
6.9 Tasa Interna de Retorno
El modelo de negocio es rentable ya que el TIR es 65% significa que es mayor que el Tmar 21%.
Tabla 39
Cálculo de la Tasa Interna de Retorno Inversión
inicial -19788,87 13058,62 13645,52 14968,89 15583,60 16479,92
TMAR 21%
VAN $ 18.458,74
TIR 65%
Fuente. Anexo 21 Cálculo del tmar, Tabla 38 Cálculo del van
6.10 Punto de Equilibrio Tabla 40
Costos Fijos
Sueldos y salarios 8085,80
Gasto de ventas 109,2
Servicios básicos 1248,00
Total 9443,00
Fuente. Tabla 23. Proyección sueldos y salarios, Tabla 33 Gasto en ventas, Tabla 34 Gasto Administrativo
Tabla 41
Costos Variables
Mano de obra 1727,14
Materia prima 1608,00
CIF 32,80
Inventario fiestas 12816,00
Total 16183,94
