Taller Público – Privado
Análisis de Percepción
de Riesgos SO’s
Sector: AGENTES ADUANALES
I. Evaluación Nacional de Riesgos
II. Resultados de los cuestionarios del sector
III. Riesgos de LD/FT
IV. Indicadores de FT identificados por GAFI
•
El Grupo de Acción Financiera (GAFI) como parte de sus funciones, ha desarrollado las 40
Recomendaciones, las cuales fueron revisadas en 2012.
•
La obligación de elaborar una Evaluación Nacional de Riesgos (ENR) en materia de LD/FT para
México se encuentra plasmada en la Recomendación 1 del GAFI.
•
El proceso de elaboración de la 1ª ENR de LD/FT en México concluyó en julio de 2016 con el
envío del reporte final a las autoridades participantes. Posteriormente, una versión resumen de la
ENR fue diseminada entre los SO’s.
•
Los resultados de la ENR se encuentran disponibles al público en general en la siguiente liga
https://www.gob.mx/shcp/documentos/uif-evaluacion-nacional-de-riesgos?idiom=es
y a continuación se muestran en los siguientes mapas de riesgo:
Resultados ENR
Resultados ENR
Resultados ENR
I. Evaluación Nacional de Riesgos
II. Resultados de los cuestionarios del sector
III. Riesgos de LD/FT
IV. Indicadores de FT identificados por GAFI
Contexto y Antecedentes
Participación de los SO’s en la ENR
Identificación de posibles operaciones de LD/FT y su envío a la UIF.
Identificar, entender y evaluar sus riesgos y por ende, desarrollar medidas para mitigarlos.
Riesgos identificados por el sector
+
Riesgos identificados en la ENR Régimen de PLD/CFT integral y sincronizado Clientes o usuarios Zonas de riesgo Productos, servicios y transacciones Canales de acceso a recursosLa UIF elaboró cuestionarios para cada sector dentro del régimen PLD/CF con el fin de entender la manera como el sector privado percibe los riesgos de poder ser utilizados en la realización de operaciones de LD/FT a través de sus instituciones, respecto de:
•
El envío de los cuestionarios fue realizado en febrero de 2016 a todos los SO dados de alta hasta ese
momento, de los cuales se recibieron respuesta según la siguiente tabla.
•
De igual forma, para el sector de agentes aduanales se compara el número de respuestas recibidas respecto
del número y porcentaje (respecto al total de SO dados de alta) de aquellos SO que al menos una vez han
enviado un aviso o informe en ceros y los que al menos una vez han enviado un aviso:
Análisis general
Respuestas recibidas
Actividad Vulnerable SO Alta SO Respuesta Cuestionario % Actividad Vulnerable SO Alta SO Respuesta Cuestionario %
Fe Pública 4,152 2,428 58% Tarjetas Prepagadas 564 74 13%
Arrendamiento de Inmuebles 21,603 2,126 10% Juegos y Sorteos 224 38 17%
Mutuo, Préstamo o Crédito 9,906 1,132 11% Tarjetas de Servicio y Crédito 169 21 12%
Compra y Venta de Vehículos 3,263 799 24% Obras de Arte 208 19 9%
Transmisión de Derechos Sobre Inmuebles 11,374 785 7% Servicios de Blindaje 62 10 16%
Recepción de Donativos 3,887 366 9% Traslado y Custodia de Valores 56 7 13%
Metales, Piedras, Joyas y Relojes 2,733 245 9% Tarjetas de Devolución o Recompensa 36 5 14%
Servicios Profesionales 2,045 159 8% Cheques de Viajero 7 0 0%
Agentes Aduanales* 921 94 10% Total 61,210 8,308 14%
* Se recibió el cuestionario remitido por la Confederación de Agentes Aduanales de la República Mexicana A.C., quien respondió en representación de sus agremiados, sin mencionar el número de Agentes Aduanales que comprende.
Actividad Vulnerable SO Alta SO Respuesta Cuestionario % SO Avisos o Informes % SO Avisos %
1. ¿ Los SO consideran que su actividad
pudiera ser utilizada por sus clientes o
usuarios para realizar o prestar ayuda a la
realización de operaciones de LD/FT u
otra actividad ilícita?
El sector deagentes aduanales se considera que tiene un nivel de vulnerabilidad MEDIO, ya que en los casos recientes de la UIF se han identificado operativas financieras ligadas con esquemas de LD a través de operaciones de comercio exterior y por lo tanto el % de SO que reconocen tener dicho riesgo se considera BAJO.
2. ¿ Los SO consideran que las actividades que realizan poseen
características atractivas que pudieran ser utilizadas por sus
clientes o usuarios para realizar o prestar ayuda a la realización de
operaciones de LD/FT u otra actividad ilícita?
En el sector se tiene un 50% (47 SO). Las más mencionadas fueron:
Análisis Comparativo
Percepción de riesgo
Comparativa LD FT Otra
Agentes Aduanales 13 SO’s (13.8%) 1 SO’s (-1%) 16 SO's(17%) Característica de riesgo No. SO %
Está ubicado o cuenta con establecimientos en localidades
cercanas a la frontera norte del país. 32 34%
Está ubicado o cuenta con establecimientos en el interior de la
república en localidades de alto riesgo. 10 11% Su actividad se caracteriza por realizar operaciones con un alto
número de clientes (operaciones frecuentes), por los cual desconoce en su mayoría si sus operaciones tienen cierta lógica comercial.
3. ¿ Los SO realizan operaciones frecuentemente
con clientes o usuarios radicados en el extranjero
o reciben o envían transferencias internacionales,
incluyendo países de riego de LD/FT?
Sobre las relaciones con otros países, 10 SO tienen relación con Estados Unidos, siendo el país más mencionado. Dentro de las características de riesgo mencionadas anteriormente no se identifica el realizar operaciones con usuarios extranjeros.
4. ¿ Los SO identifican alguno de los escenarios
descritos en el catalogo de alertas utilizado en el formato
oficial para el envío de avisos?
En el sector se tiene un 17% (16 SO). Las más mencionadas fueron:
Dadas las facilidades existentes para la presentación de avisos, actualmente no esta establecido un medio para que se informe algún escenario de riesgo en las operaciones objeto de aviso.
Análisis Comparativo
Percepción de riesgo
Comparativa Otros Países Países de riesgo LD/FT
Compra y Venta de Vehículos (12.8%)12 SO 6 SO Escenario de riesgo No. SO %
Los precios de los bienes importados o exportados se encuentran por debajo de los precios de mercado de dicha
mercancía (subfacturación) 9 10%
El tipo de bien importado o exportado es inconsistente con
5. ¿ Los SO cuentan con criterios de identificación
de clientes de bajo riesgo de LD/FT?
En el sector se tiene un 29% (27 SO). Las más mencionadas fueron:
6. ¿ Los SO cuentan con criterios de identificación de
clientes de alto riesgo de LD/FT?
En sector se tiene un 29% (27 SO). Las más mencionadas fueron:
Análisis Comparativo
Percepción de riesgo
Se considera que el % de SO que tiene criterios para identificar el riesgo de los clientes o usuarios se considera BUENO. Por otro lado, es importante mencionar que un alto número de SO que mencionaron tener criterios para identificar a clientes de bajo (21 SO) o alto riesgo (17 SO), los cuales no representan características del cliente para ser considerados de mayor o menor riesgo por ejemplo indicaban reglas de negocio (con quien se opera o no) o los procedimientos realizados para la identificación de los clientes (solicitar identificación oficial, por ejemplo).
Criterios No SO % Sin problemas para cumplir con los requisitos de
identificación 27 29%
Buenas referencias personales, comerciales y/o del SAT 27 29% Operaciones acordes a su perfil y/o actividad 22 23%
Criterios No SO % Se niega a entregar documentos de identificación o los entrega
incompletos 19 20%
Operaciones no acordes a su perfil y/o actividad 17 18% Sin o malas referencias personales, comerciales y/o del SAT 15 16% Ser un PEP (nacional o extranjero) 12 13% Manejo de mercancía sensible o de riesgo 12 13%
7. ¿ Los SO registran tener dificultad para implementar alguna de las obligaciones establecidas por la
LFPIORPI?
En el sector se tiene un 28% (26 SO). Las más mencionadas fueron:
Las obligaciones de “se solicita al cliente o usuario información sobre su actividad u ocupación” y “contar con un
documento en el que se establezcan los lineamientos de identificación de clientes y usuarios” son las únicas que no
presentaron dificultades a ninguno de los SO.
Algunas de las dificultades identificadas que fueron más frecuentemente mencionadas por los SO y son comunes a
varias de las obligaciones son: desconocimiento de la LFPIORPI, desconfianza del cliente, costos administrativos
adicionales, tardanza en la recopilación de información y se solicita una mayor guía por parte de las autoridades para
el debido cumplimiento de la Ley (instructivos, talleres, etc.).
Análisis Comparativo
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES
Obligación SO Principal dificultad SO
Presentar los Avisos a la SHCP sobre las operaciones que realice por arriba del umbral de envío de aviso, o en su caso el informe en ceros correspondiente. 19
Problemas con el portal (acceso y/o envío de avisos) 12 Problemas para la presentación de informes en ceros 7 Recaba copia de la documentación presentada por el cliente
o usuario para su identificación y crea el expediente único de identificación de cada uno ellos en formato físico o electrónico.
8. ¿ Los SO cuentan con medidas de mitigación adicionales a las establecidas por la LFPIORPI?
En el análisis general se observa un 80%, mientras que en el sector se tiene un 93% (87 SO). Las más mencionadas fueron:
El porcentaje de SO que aplican medidas adicionales de mitigación de riesgos es alto en comparación con los que reconocen tener riesgos de LD/FT. De igual forma, el número de SO que mencionan enviar avisos con alertas es significativamente alto dado el hecho de que actualmente no esta establecido un medio para que se informe algún escenario de riesgo en las operaciones objeto de aviso.
Análisis Comparativo
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES
Medidas de mitigación No SO % No realizar operaciones que sean liquidadas o pagadas en efectivo y/o metales preciosos sin importar el monto de la operación 75 80% Se capacita periódicamente en temas de prevención de LD a los empleados que tienen contacto con los clientes o usuarios de la
actividad vulnerable 68 72%
Solicitar a todos los clientes o usuarios información sobre su actividad u ocupación aunque no se establezca una relación de
negocios 66 70%
Tener un mecanismo de monitoreo de todas las operaciones realizadas por clientes y usuarios para identificar patrones inusuales o
alertas de riesgo. 58 62%
Presentar los Avisos a la SHCP sobre las operaciones que realice por arriba del umbral de envío de aviso indicando en los mismos
alguna alerta de riesgo (campo 3.4.1), cuando aplique. 55 59%
Se capacita periódicamente en temas de prevención de LD al representante designado encargado del cumplimiento de las obligaciones derivadas de la LFPIORPI y su normativa (para personas morales) o a la persona física que realiza la actividad
I. Evaluación Nacional de Riesgos
II. Resultados de los cuestionarios del sector
III. Riesgos de LD/FT
IV. Indicadores de FT identificados por GAFI
Riesgos de LD/FT
Los 4 pilares de los elementos de riesgo
ZONA
GEOGRÁFICA
TIPOS DE
CLIENTE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS
•PEP’s extranjeros y nacionales (en algunos casos)
•Perfil no acorde con la operación (edad, actividad económica, nivel socioeconómico, ingresos, etc.) •Extranjeros (mayor atención a países de riesgo)
•Actividades económicas de riesgo •Estructuras corporativas complejas •Uso de terceros
•Uso de documentos de ID falsos •Frontera norte y sur
•Nivel de marginación •Nivel de incidencia delictiva y violencia •Países de riesgo de LD/FT
MEDIOS DE
ACCESO A
RECURSOS
•Valor subjetivo•Almacenar un alto nivel de valor •Fácil de revender •Transferencia de valor y portabilidad •Facilita el transporte de bienes •Uso de efectivo, transferencias internacionales o tarjetas prepagadas
•Uso de alguna divisa o metal amonedado
•Presunción de ilicitud de los bienes del cliente o usuario.
Percepción de los Riesgos de LD/FT
•
El 7 de marzo de 2016 se dio a conocer por medio del portal de PLD del SAT la “Guía para establecer criterios y
elementos de análisis con base en los cuales considere a clientes o usuarios como de bajo riesgo”.
•
Dicha guía cuenta con 4 apartados:
A. Factores de riesgo: se establecen algunos factores de riesgo según las características de los clientes o usuarios, países o zonas geográficas y medios utilizados para la ejecución del acto u operación, que podrán ser contemplados para NO establecer medidas simplificadas de identificación de los clientes o usuarios.
B. Riesgos menores: se establecen algunos factores de riesgo menor según las características de los clientes o usuarios y los tipos de productos o servicios ofrecidos. En dichos casos y siempre que medie un análisis adecuado del riesgo por parte de cada SO, podrían establecerse medidas simplificadas de identificación de los clientes o usuarios.
C. Variables de riesgo: se enuncian algunas variables de riesgo que los SO deberán contemplar a fin de determinar la aplicación o no de medidas simplificadas de identificación de los clientes o usuarios, algunas de las cuales fueron mencionadas en la lámina anterior.
D. Indicadores para detectar posibles actos u operaciones relacionadas con el FT.
•
Es importante que los SO tengan pleno conocimiento de este documento y sea utilizado como un documento
de carácter orientativo y no exhaustivo que podrá ayudar a los SO a determinar sus propios criterios de alto y
bajo riesgo de acuerdo a la naturaleza de los actos u operaciones realizados en el ejercicio de su objeto social.
Riesgos de LD/FT
Otras guías que se han difundido y que deben ser conocidas y tomadas en cuenta para el envío de avisos son:
•
Guía para la Elaboración y Envío de Avisos Clasificados como “Aviso de 24 Horas" de 12 de marzo de
2015.
•
Guía por la que se dan a conocer las operaciones más comunes que realizan los combatientes terroristas
extranjeros de 12 de abril de 2016.
Riesgos de LD/FT
I. Evaluación Nacional de Riesgos
II. Resultados de los cuestionarios del sector
III. Riesgos de LD/FT
IV. Indicadores de FT identificados por GAFI
A continuación se brindan algunos indicadores identificados por el GAFI en materia de Financiamiento al Terrorismo, cabe mencionar que un solo indicador no puede por sí solo garantizar la sospecha de FT, ni proporcionar un indicativo claro de que se esté llevando a cabo la actividad.
Indicadores relacionados al comportamiento del cliente
• Nombres,alias, fecha de nacimiento u otros datos de identificación personal de los individuos en listas de terroristas.
• Cuando las direcciones de los individuos involucrados con terrorismo o su financiamiento, se encuentren vinculadas con clientes existentes.
• Dinero u otros bienes asociados a personas involucradas con terrorismo.
Indicadores en el establecimiento de una relación de negocios
• Resistencia a las normas culturales del país donde el sujeto lleva a cabo la operación. • Comportamiento que indica la adhesión a ideas radicales o extremistas.
• Presentación de documentos apócrifos de manera visible o documentos de identidad nuevos.
• Clientes nuevos que hacen preguntas excesivas relacionadas a la divulgación, requisitos de información, umbrales o el mantenimiento de registros.
• Clientes nuevos que se resisten a brindar información.
• Clientes que pueden estar llevando a cabo transacciones o que actúen en nombre de otro individuo.
• Solicitudes fraudulentas de préstamos para la compra de bienes que no parecen ser utilizados por los solicitantes (por ejemplo, la
compra de un inmueble)
• Establecer una residencia no permanente y/o cambio frecuente de domicilio.
• Uso recurrente de los mismos domicilios, números telefónicos y referencias para varios clientes sin relación aparente. • Operaciones en zonas distintas a la zona donde trabaja o reside el sujeto sin explicación razonable.
Indicadores asociados al perfil económico del cliente
• El sujeto realiza varias operaciones en una sucursal o en múltiples sucursales con la finalidad de estructuración. • Uso de instrumentos financieros con notas informales, iniciales o símbolos.
• Incremento inexplicable en la frecuencia y monto de operación de algún cliente.
• Clientes que se resisten o niegan a brindar información de identificación o actualización de ésta. • Los clientes que presenten diferentes documentos de identificación cada vez que les son solicitados. • Sujetos que hacen uso de alias, apodos u expresiones alternativas en lugar de su propio nombre.
• Clientes cuyos domicilios o datos de contacto cambian frecuentemente, son incorrectos o se encuentran fuera de servicio.
• Operaciones realizadas por diferentes personas o entidades que comparten uno o más datos personales en el mismo día o fechas cercanas.
• Frecuencia o volumen de la transacción no es congruente con la ocupación, ingresos, edad, etc.
Indicadores relacionados con el comercio y las entidades comerciales
• La relación comercial se ha establecido por parte de personas naturales o jurídicas que podrían estar relacionadas con alguna organización terrorista.
• Gran número de personas autorizadas a desarrollar actividades en nombre de la persona jurídica u organización.
• Actividad comercial entre personas o empresas con otras nuevas empresas establecidas, en las que no se identifica relaciones de negocios aparentes (por ejemplo genérico de actividades de importación y exportación, no tiene sitio web, etc.) o al parecer no es operativa.
• El comprador (persona natural) de mercancías reside en un lugar que se encuentra en un país diferente que el destinatario final de la mercancía solicitada.
• La actividad de la empresa no está de acuerdo con su negocio de bienes, o el beneficiario real de la mercancía solicitada no aparece como el beneficiario final.
• Las operaciones comerciales con empresas en las zonas de alto riesgo en las que se ocupa mercancía que podrían ser considerada de doble uso o que podrían ser utilizadas en actividades terroristas.
• Las operaciones comerciales que realizan las empresas en zonas de alto riesgo pueden ser vulnerables al abuso o coacción (es decir, los pagos a cambio de acceso a puertos y áreas comerciales controladas por los grupos terroristas).
