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UNIVERSIDAD DEL AZUAY
FACULTAD DE CIENCIAS DE LA
ADMINISTRACIÓN
ESCUELA DE ECONOMÍA
“PROYECTO DE COMERCIALIZACIÓN DE ACCESORIOS PARA
MASCOTAS
”
MONOGRAFÍA PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL
TÍTULO DE ECONOMISTA
AUTORES:
ALEXANDRA ABRIL
NUBE ZÁRATE
DIRECTOR:
ECON. BLADIMIR PROAÑO
CUENCA – ECUADOR
2008
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AGRADECIMIENTO
Expresamos nuestros más sincero agradecimiento a todos los catedráticos que nos han brindado sus conocimientos, debido a que sin estos no hubiera sido posible la realización de esta monografía, en especial al Economista Bladimir Proaño que como director de monografía, nos ha dirigido de una forma muy acertada, permitiéndonos así terminar con éxito y excelencia nuestro trabajo.
3 DEDICATORIA
Esta monografía dedico a mis padres, hermanos y aquellas personas que me brindaron su apoyo incondicional durante todos estos años de estudios, quienes fueron mi punto de orientación para lograr mis metas, por que siempre me dieron consejos cuando la situación lo ameritaba, razones por las cuales hoy en día me encuentro culminando mi carrera profesional.
4 DEDICATORIA
A mis padres Alberto y Emma, por el apoyo incondicional, paciencia, comprensión y amor que me han brindado durante todo mi vida estudiantil; a toda mi familia, profesores y amigos que de una forma u otra contribuyeron a cumplir el primer objetivo de mi vida. Gracias por todos los consejos, compañerismo, responsabilidad, cariño y sabiduría que compartieron conmigo y por esto, les debo lo que hoy día soy.
6 RESUMEN
“PROYECTO DE COMERCIALIZACIÓN DE ACCESORIOS PARA MASCOTAS”
Es interesante mirar como la creciente preferencia de las personas y hogares cuencanos tienen por ciertos animales como mascotas, que ha motivado el emprendimiento de muchos negocios afines a este gusto, por ello el presente trabajo evalúa el proyecto de comercialización de productos para mascotas como una oportunidad de negocio atractivo, ofreciendo productos con valor agregado. El estudio contiene un análisis de mercado con las líneas de productos, precios y volúmenes de demanda. El estudio técnico con el análisis de tamaño y localización del proyecto, así como los recursos humanos y técnicos necesarios para llevar adelante este negocio
Finalmente el estudio financiero con el análisis de las inversiones y el flujo de caja esperado que determina la viabilidad económica y financiera.
8 INDICE DE CONTENIDOS INTRODUCCIÓN ... 10 CAPITULO I ... 12 ESTUDIO DE GENERALIDADES ... 12 INTRODUCCIÓN ... 12 CAPÍTULO I ... 13 ESTUDIO DE GENERALIDADES... 13 1.1 Información general: ... 13
1.1.1 Nombre del proyecto: ... 13
1.1.2 Duración... 13 1.1.3 Ámbito de Intervención ... 13 1.1.4 Beneficiarios ... 13 1.1.5 Antecedentes ... 14 1.1.6 Justificación ... 14 1.1.7 Presupuesto ... 14 1.2 Planteamiento de Objetivos ... 15 1.2.1 Herramientas analíticas ... 15 1.2.2 Análisis de objetivos ... 15 1.2.3 Análisis de alternativas ... 16 1.2.4 Propósito ... 16 1.2.5 Componentes ... 16 1.2.6 Actividades ... 16
1.2.7 Indicadores a niveles de propósito ... 16
1.2.8 Indicadores al nivel de componente ... 17
1.2.9 Indicadores a nivel de actividades ... 17
1.2.10 Medios de verificación ... 17 1.2.11 Supuestos ... 17 CONCLUSIÓN ... 18 CAPITULO II ... 19 ESTUDIO DE MERCADO ... 19 INTRODUCCIÓN ... 19 CAPÍTULO II ... 20
ESTUDIO DEL MERCADO ... 20
2.1 El producto... 20
2.2. Análisis de la demanda ... 23
2.3 Análisis de la competencia ... 26
2.4. Análisis del Precio ... 30
2.5. Análisis de la Comercialización ... 31 CONCLUSIÓN ... 38 CAPITULO III ... 39 ESTUDIO TECNICO ... 39 INTRODUCCIÓN ... 39 CAPÍTULO III ... 40 ESTUDIO TÉCNICO ... 40
3.1 Análisis del Tamaño del Proyecto ... 40
3.2 Análisis de Recursos Humanos y Técnicos ... 41
3.2.1 Recursos Humanos ... 41
3.2.2 Recursos Técnicos ... 41
9 3.3.1 Macrolocalización: ... 42 3.3.2 Microlocalización: ... 42 CONCLUSIÒN ... 44 CAPITULO IV ... 45 ESTUDIO FINANCIERO ... 45 INTRODUCCIÓN ... 45 CAPITULO IV ... 46 ESTUDIO FINANCIERO ... 46 4.1 Análisis de la Inversión ... 46 4.1.1 Las inversiones ... 46
4.2 Análisis del Financiamiento ... 50
4.3 Análisis de Ingresos ... 50
4.4 Análisis de Egresos ... 51
4.5 Análisis de Rentabilidad ... 52
4.5.1 Análisis del Flujo de Caja ... 52
4.5.2 Análisis del Valor Actual Neto ... 53
4.5.3 Análisis de la Tasa Interna de Retorno ... 53
CONCLUSIÓN ... 55 ANEXOS ... 58 Anexo Nº 1 ... 59 Anexo Nº 2 ... 59 Anexo Nº 3 ... 68 BIBLIOGRAFÍA ... 88
10 INTRODUCCIÓN
En los últimos años se ha venido percibiendo una tendencia a incrementar la comercialización de productos y servicios para mascotas, la demanda de este tipo de artículos se va incrementando y se ha observado que en las familias cuencanas la preocupación de que sus mascotas se vean bien y estén cómodas, cada vez aumenta más.
En el mercado cuencano se ha percibido la necesidad de una tienda especializada en ropa y accesorios para perros y gatos, debido a que en la cuidad la mayoría de estos productos se venden en veterinarias, las mismas que cuentas con productos similares entre sí.
Debido a factores tales como afición, tendencias, incremento de la demanda de accesorios para mascotas y un mercado insatisfecho en la cuidad de Cuenca, se ha visto la necesidad de ofrecer productos diferentes y variados siguiendo modelos de negocio exitosos de Quito y Guayaquil como “La mascota Mimada” y “Pet Coquette” respectivamente.
La empresa se va a dedicar a comercializar ropa y accesorios para perros y gatos de todas las razas. El objetivo principal de esta Empresa es implementar en el mercado productos únicos, que cumplan con las expectativas de los clientes y cubra las necesidades de las personas amantes de sus mascotas.
El objetivo principal de esta monografía es el estudio de la factibilidad de una empresa dedicada a la comercialización de ropa y accesorios para mascotas. Para determinar la factibilidad de este proyecto se realizarán cuatro estudios que son el estudio de Generalidades, estudio de Mercado, estudio Técnico y el estudio Financiero.
En el estudio de Generalidades contiene análisis de los aspectos generales del proyecto, es decir, antecedentes, duración, presupuesto, además planteamiento de objetivos, actividades y estrategias que colaboren con el éxito del proyecto.
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El estudio de Mercado desarrolla cinco análisis que se consideran indispensables los cuales son: análisis del producto, demanda, precios, competencia y comercialización.
El estudio Técnico contiene análisis del tamaño del proyecto, análisis de los recursos humanos y técnicos, además contiene el análisis de la localización.
Finalmente se desarrolla el estudio financiero el cual nos va a permitir identificar las inversiones, ingresos, gastos y también se realizará un análisis del flujo de caja, y así determinar si el proyecto es factible.
12 CAPITULO I
ESTUDIO DE GENERALIDADES
INTRODUCCIÓN
La presente Monografía analiza la factibilidad del Proyecto de Comercialización de Accesorios para Mascotas.
Este capítulo determina los aspectos generales del proyecto como son: el nombre, la duración, el ámbito de intervención, quienes serán los beneficiarios del mismo, la justificación del tema, cómo se va a manejar el presupuesto y el análisis de los objetivos y alternativas de la presente investigación.
13 CAPÍTULO I
ESTUDIO DE GENERALIDADES
1.1 Información general:
1.1.1 Nombre del proyecto:
“Proyecto de Comercialización de Accesorios para Mascotas”, debido a que la idea del negocio es relativamente nueva en la cuidad, es necesario determinar un nombre que logre posicionarse en la mente de nuestros consumidores, el nombre que hemos elegido es “Fashion Pet”.
1.1.2 Duración
Respaldándonos en libro de Eco. Paúl Vanegas Manzano; “FORMULACIÓN DE PEQUEÑOS PROYECTOS RURALES”, la duración de un proyecto puede ser vista desde distintos puntos de vista:
• Duración de la etapa de preinversión: 4 meses.
• Duración del tiempo requerido para completar las inversiones: 2 meses. • Vida útil del Proyecto: 5 años.
• Duración Total del proyecto en función del ciclo: 5 años 6 meses.
1.1.3 Ámbito de Intervención
• Ubicación: El proyecto estará ubicado en Ecuador, Provincia del Azuay, Ciudad de Cuenca, la ubicación del local para la comercialización, será en la zona que queda entre la avenida Unidad Nacional y Gran Colombia debido a la importancia que nuestros clientes le dan al fácil parqueo y por el
desarrollo comercial de este sector.
• Entidad Ejecutora: la ejecución del proyecto va a ser realizada por las autoras de esta monografía.
1.1.4 Beneficiarios
Los beneficiarios van a ser directamente los socios del proyecto e indirectamente las personas que se encuentran insatisfechas por la falta de una tienda especializada para sus mascotas.
14 1.1.5 Antecedentes
Se ha observado que en las familias cuencanas, la preocupación de que sus mascotas se vean bien y estén cómodas en cada uno de sus hogares, cada vez aumenta. Es por esto que el proyecto surge como una alternativa novedosa y atractiva, ofreciendo productos con valor agregado y así satisfacer las expectativas de quienes se preocupan por la apariencia y bienestar de sus mascotas.
Debido a factores tales como: afición, tendencias, incremento de la demanda de accesorios para mascotas y un mercado insatisfecho en la cuidad de Cuenca, se ha visto la necesidad de ofrecer productos exclusivos y variados siguiendo modelos de negocio exitosos de Quito y Guayaquil como “La mascota Mimada” y “Pet Coquette” respectivamente.
Motivo por el cual se realizará el estudio de la factibilidad de implementar una tienda especializada para mascotas.
1.1.6 Justificación
Para la realización del proyecto nos hemos basado en los siguientes aspectos:
• El incremento de la demanda de productos para mascotas. • La falta de una tienda especializada en la ciudad.
• Beneficio Propio.
• Afición por las mascotas.
1.1.7 Presupuesto
Nombre del Proyecto: Duración del Proyecto: Ubicación: Provincia Cantón Sector Beneficiarios Personas Ejecutoras Inversión Presupuesto del Proyecto $ 7000 $ 1000 Total: $ 8000
Fondos de Terceros (si fuera necesario): Pobladores de la ciudad de Cuenca Alexandra Abril y Nube Zárate 7000 dólares
Aporte de los socios:
Proyecto de Comercialización de Accesorios para Mascotas. “Fashion Pet”
5 años, 6 meses
Azuay
Cuenca
15 1.2 Planteamiento de Objetivos
1.2.1 Herramientas analíticas
• Análisis de involucrados
Matriz de Involucrados
Grupos Involucrados Intereses de los Grupos Problemas Percibidos Mercado Meta Satisfacción de
necesidades
Falta de una tienda especializada en mascotas Responsables del Proyecto Posicionarse en el mercado Cuencano Existencia de locales que ofrecen productos
para mascotas
Competencia Directa Copiar el modelo de negocio, si tiene éxito
Carencia de productos exclusivos y novedosos
para mascotas
1.2.2 Análisis de objetivos
El análisis de objetivos es una herramienta técnica que describe una situación que pudiera darse después de solucionar los problemas.
ÁRBOL DE OBJETIVOS Creacion de una Tienda
Especializada para Mascotas
Diversificación de Productos exclusivos y
novedosos
Precios accesibles Localización Estratégica de la tienda Proveedores estratégicos Análisis de cotizaciones y escoger la mas conveniente
Evaluar las alternativas de localización y escoger
16 1.2.3 Análisis de alternativas
El análisis de alternativas es la herramienta que nos permite identificar los objetivos realizables y no realizables del proyecto.
Mediante una investigación preliminar se pudo deducir que todos los objetivos del proyecto de comercialización de accesorios para mascotas son factibles.
1.2.4 Propósito
El resultado esperado al final del periodo de ejecución, es posicionarse en el mercado cuencano con la comercialización de accesorios exclusivos y novedosos para perros y gatos.
1.2.5 Componentes
C1).- Comercialización de accesorios para perros y gatos. C2).- Excelencia en la organización y gestión de la empresa.
1.2.6 Actividades
Componente 1.1.- Investigar a los proveedores de las tiendas de mascotas exitosas de Guayaquil.
Componente 1.2.- Contactar a los proveedores y dar inicio a la relación comercial. Componente 2.1.- Integrar y coordinar cada uno de los recursos (humanos y materiales).
Componente 2.2.- Innovación competitiva.
Componente 2.3.- Anticiparse a los cambios y tendencias del mercado.
Componente 2.4.- Superar las expectativas del cliente, con valor agregado en los productos.
Componente 2.5.- Capacitación constante en atención al cliente. Componente 2.6.- Campañas de publicidad estratégicas.
1.2.7 Indicadores a niveles de propósito
17 1.2.8 Indicadores al nivel de componente
C1).- En el 2013 “Fashion Pet” habrá conseguido abrir 3 sucursales en Cuenca, cubriendo las principales zonas de la ciudad.
C2).- La excelencia en la organización y gestión de la empresa se medirá en la satisfacción del cliente, que se reflejará en el éxito de las ventas de la tienda.
1.2.9 Indicadores a nivel de actividades
Componente 1.1.- Se conoce a los proveedores.
Componente 1.2.- Negociaciones convenientes para ambas partes. Componente 2.1.- Optimización de recursos.
Componente 2.2.- Se ha logrado desplazar a la competencia.
Componente 2.3.- Los clientes de “Fashion Pet” siempre encuentran en el local productos nuevos acordes a las tendencias y temporadas del año.
Componente 2.4.- Se ha logrado la fidelización de clientes. Componente 2.5.- Servicio Personalizado.
Componente 2.6.- Mediante campañas publicitarias exitosas, se ha logrado ocupar un lugar en la mente del consumidor.
1.2.10 Medios de verificación
1. Encuestas.
2. Estado de Resultados de la tienda. 3. Base de datos de clientes.
4, Base de datos de proveedores.
1.2.11 Supuestos
1.-Aceptación de los productos ofrecidos, en el mercado cuencano.
2.-Los accesorios exclusivos de “Fashion Pet” impactan en el mercado local. 3.-Éxito en las estrategias ejecutadas.
4.-Excelentes negociaciones con los proveedores.
5.-Eficiencia en la integración y coordinación de los recursos tanto humanos como materiales.
18 CONCLUSIÓN
El Proyecto de Comercialización de Accesorios para Mascotas se materializará a través de una tienda que llevará como nombre “Fashion Pet”, la duración total de este proyecto será de 5 años seis meses, las personas que se beneficiarán directamente con este proyecto serán los socios del mismo y los beneficiarios indirectos serán todas las personas que se encuentran insatisfechas por la falta de una tienda especializada para sus mascotas; se ha podido observar el aumento de la demanda de artículos para mascotas y debido a esto se justifica el tema.
El objetivo principal del proyecto es la creación de una tienda especializada para mascotas y para que la misma tenga éxito tenemos como objetivos principales la diversificación de productos exclusivos y novedosos, precios accesibles y localización estratégica.
19 CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
INTRODUCCIÓN
En este capitulo se va a analizar la parte fundamental del proyecto que es la oferta y la demanda.
Mediante la investigación de mercado se estudiará los posibles consumidores (demanda) y a los establecimientos que venden productos similares (oferta), este análisis nos dará como resultado los valores que servirán para comparar y poder determinar si existe un mercado para la tienda especializada en mascotas.
También se analizarán los productos que la tienda va a ofrecer a sus clientes, al igual que el método de fijación del precio de cada uno de ellos.
El giro comercial del proyecto es la comercialización, por este motivo, en este capítulo se analizará la longitud del canal de distribución, el logo y las marcas que manejará el local, la publicidad, merchandising y el presupuesto publicitario anual.
20 CAPÍTULO II
ESTUDIO DEL MERCADO
El objetivo del estudio de mercado es tratar de probar la existencia de personas o familias que se interesen de forma real o potencial en adquirir los bienes que este proyecto ambiciona comercializar.
Este estudio quiere descubrir un mercado para comercializar los productos de la tienda especializada.
Un estudio de mercado conlleva la necesidad de estudiar detalladamente seis componentes: El Producto. La demanda. La oferta. El precio. La provisión de recursos. La comercialización.
El mercado es un área física o virtual en donde convergen las fuerzas del mercado (demanda y oferta) para intercambiar bienes y servicios. La interacción de las llamadas fuerzas de mercado genera el equilibrio necesario para establecer los precios y el volumen de transacciones que se vayan a negociar.
Es por esto necesario definir la cobertura que tendrá el proyecto:
Cobertura Producto Mercado Local Mercado de Bienes
De acuerdo a:
2.1 El producto
El producto es el resultado tangible de la acción del trabajo, en combinación con los otros factores de producción que permiten satisfacer las necesidades, que el consumidor esta dispuesto a pagar, en este proyecto los productores de los bienes a comercializarse es la marca de ropa Animal Factor® y para los accesorios VANDERPET®, la distribuidora de estas marcas en Ecuador es la empresa de negocios INTERTRADING ARDILA CO & LTD y mediante nuestra tienda “Fashion Pet” llegaremos al consumidor final.
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Los accesorios para mascotas (perros y gatos), que se quieren comercializar, son Bienes Tangibles de Consumo Final.
A continuación se va a describir las características de cada uno de los productos que se ofrecerán:
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DESCRIPCION COLLARES
Collar de Nylon
Collar de cuero, importado y nacional
AHORCADORES Ahorcador de Cordón Ahorcador cadena TRAILLAS(correa) Trailla de nylon Trailla de cuero BOZALES
Bozal de nylon grande,mediano y pequeño Bozal de nylon para gato
CEPILLOS
Guante para peinar Peinilla acero
Cepillo mango de madera mediano
ACONDICIONADOR
Shampoo especial Shampoo acondicionador Jabón antipulgas
VESTUARIO
Vividi sin manga Camiseta corta y larga Buzo corto, buzo con capucha Casacas y camisetas deportiva Casacas de pana, casacas de felpa
COMEDEROS
Plato para comida de perro Plato para gato de aluminio
CAMAS, BOLSOS DE TRANSPORTE, CASAS Y ACCESORIOS
Camas de plumón, de mimbre, de lona, y de esponja Bolso de transporte , Canguro de Transporte pequeño Cojin de colores
Corta uñas mango de caucho Casa Iglu grande
Sillón relax para mascotas
JUGUETES
Juguetes de soga, plumón y caucho
JAULAS
Jaula de transporte para mascota Jaula de hierro y de plástico
HUESOS
Hueso para mascotas
BALANCEADOS PURINA
Dog Chow Cat Chow
ROYAL CANIN
Mini Junior y Adulto Baby Cat
PEDIGREE
Pedigree Cachorros y Adultos Whiskas
PROPAC
Propac Cachorros y Adultos
PLACAS
Placas en forma de hueso de plata cromada
* Estos cuadros exponen un resumen general de los productos que se van a ofrecer, en el anexo 2 se puede revisar la lista total de productos.
23 2.2. Análisis de la demanda
La finalidad del análisis de la demanda, en el estudio de mercado para cualquier tipo de bien, es la estimación de la cantidad de producto que los consumidores están dispuestos a adquirir, bajo condiciones y precios determinados.
Es decir que las cantidades de un producto que los consumidores están dispuestos a comprar, varían inversamente con el precio.
Para especificar el dato total de la demanda potencial del proyecto intervinieron los siguientes pasos:
• Definir la cobertura del mercado: Zona urbana de la ciudad de Cuenca.
• Determinar la población: En la zona urbana de Cuenca existen aproximadamente 7950 hogares de estrato medio-alto.
• Definir el segmento de mercado: La segmentación escoge una porción del mercado basada en el grupo de consumidores que presentan características homogéneas.
Las variables que ocupamos para identificar nuestro segmento son las siguientes: • Localización: Zona urbana de la ciudad de Cuenca.
• Personalidad: Amantes de las mascotas. • Estrato Social: Clase media alta.
La segmentación sirve para aplicar diferentes estrategias de mercadeo, seleccionado grupos específicos a través de procedimientos estadísticos, la segmentación tiene como objetivo principal, maximizar los esfuerzos del proyecto de negocio, atendiendo de mejor manera a un grupo determinado de personas.
• Cuantificación del Segmento:
Cuenca 80.000 hogares
Zona Urbana 43.555 hogares
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• Tomar una muestra de ese segmento
Es un procedimiento estadístico que se basa en la teoría de las relaciones existentes entre una población y las muestras extraídas de la misma.
Para este análisis se realizó un muestreo por cuotas, debido a que tenemos definido el perfil de las personas a las que vamos a encuestar.
El cálculo del tamaño de la muestra se plantea a continuación: Calculo de la muestra para poblaciones finitas:
* Se determinó el 50% porque existe 2 posibles resultados, tener éxito o fracaso.
p = 0.50 probabilidad de que el mercado objetivo, esté dispuesto a comprar en la tienda
q = 0.50 probabilidad de que el mercado objetivo, no esté dispuesto a comprar en la tienda
A continuación se realiza una prueba para saber si está población es finita o infinita:
n = 191 = 0,024
N 7950
0,024 < 0,05
Con este análisis se puede ver que es una población infinita por lo tanto, se volverá a calcular el tamaño de la muestra pero con la fórmula para poblaciones infinitas, la cual se presenta a continuación:
n = z² ( pq) e² n = 1.96² (0,50)(0,50) = 196 0,07² n = (z^2)(p)(q)(N) = 191 ((N-1)*e^2) + (z^2)(p)(q) N = 7950 z = 1,96 e = 7,00% p = 50,00% * q = 50,00% *
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• Aplicar una encuesta
La encuesta se realizó a 200 hogares de la zona urbana de la ciudad de Cuenca, para identificar la clase media alta se dividió a la ciudad por zonas y se visitaron las siguientes parroquias:
Nivel social.- MEDIO ALTO
ZONA PARROQUIA
NUMERO DE
HOGARES 2 San Sebastián Av. Ordoñez Lazo hasta Paseo tres de Noviembre 300 21 San Sebastián Av. De las Amércias hasta Av. Tres de Noviembre 1500 22 El Batán Carlos Arízaga Vega hasta Ricardo Darquea 300
26 El Batán Av. Unidad Nacional hasta Av. Loja 1500
42 Sucre Av.12 de Abril hasta Av. Daniel Córdova 300 43 Sucre Av. Loja hasta Av Ricardo Muñoz Dávila 1500 50 Huayna Cápac Av. Remigio Crespo hasta Av. Fray Vicente Solano 1500 51 Huayna Cápac Av. Paucarbamba hasta Av. Roberto Crespo Toral 1050
TOTAL 7950
AVENIDAS SECTORES DE CUENCA
• Sistematizar la información y obtener el dato de consumo aparente. Los resultados fueron sistematizados a través del programa estadístico SPSS versión 12(véase el ANEXO 3), el mismo que nos dio los siguientes datos:
Esta investigación, nos ha permitido identificar las variables referentes a un proyecto enfocado hacia la comercialización de accesorios para mascotas.
Algunos de los aspectos más importantes que se observaron fueron los siguientes: • Los resultados nos indican que un 88% de los encuestados están
dispuestos a comprar en la tienda especializada para mascotas, es decir el mercado objetivo es de 6996 hogares con una frecuencia de compra de 1 vez al mes.
• El segmento de mercado objetivo está conformado por hogares de estrato social medio alto que actualmente tienen en su domicilio mascotas como perros y gatos.
• En la cuidad de Cuenca el 89% de los hogares de clase media alta tienen en su domicilio como mascota un perro o un gato.
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• El competidor más fuerte según la investigación que tiene la tienda especializada en accesorios para mascotas es el Supermaxi con 15% del total de encuestados.
• A un porcentaje del 38% del mercado objetivo les gustaría que la tienda especializada se ubique en la zona de la avenida Remigio Crespo.
• Según el mercado objetivo los productos que más se venderían son: comida, ropa, artículos de aseo, correas; por lo tanto estos productos deberían ser pedidos en mayor cantidad que los demás, logrando así satisfacer la demanda.
2.3 Análisis de la competencia
En la formulación del proyecto la oferta se refiere a la competencia, es decir la oferta estaría compuesta por todos los establecimientos que en este momento ofrecen productos similares al del presente proyecto, estos comercios son principalmente las veterinarias y las tiendas de mascotas.
El análisis de la oferta se realizó con el uso de fuentes secundarias, pero principalmente de fuentes primarias de información, como lo son las encuestas personales, procurando establecer la cantidad y calidad del producto disponible en el mercado.
Para el análisis de la oferta de este proyecto se consideró aspectos tanto cuantitativos como cualitativos.
• Análisis Cualitativo
Este análisis determina el nivel de calidad y diversificación de cada uno de los competidores, se analiza los productos más y menos vendidos, así como la longitud de sus canales de distribución.
Este estudio nos ayuda a identificar las debilidades de la competencia para así poder formular estrategias de mercadeo exitosas.
Los lugares donde se venden accesorios para mascotas son principalmente las veterinarias de la cuidad de Cuenca y las tiendas de mascotas:
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NOMBRE DEL COMPETIDOR UBICACIÓN PRODUCTOS CALIDAD
Dra. PRISCILA BOJORQUE El Batán Camas, Placas Platos, Bolsos, Ropa, Collares, Juguetes, Aseo, Correas. Alta
VETERINARIA GALARZA San Blas Camas, Placas Platos, Bolsos, Ropa, Collares, Juguetes, Aseo, Correas. Media CLINICAN Sucre Camas, Placas Platos, Bolsos, Ropa, Collares, Juguetes, Aseo, Correas. Alta ARCA DE NOE El Sagrario Camas, Platos, Ropa, Collares, Juguetes, Aseo, Correas. Media CLINICA FERNÁNDEZ DE CORDOVA San Blas Camas, Placas, Ropa, Collares, Aseo, Correas. Baja CLINIVET Sucre Camas, Placas, Platos, Ropa, Collares, Juguetes, Aseo, Correas. Baja
CLINICA MORA Huayna Cápac Camas, Platos, Bolsos, Ropa, Collares, Juguetes, Aseo, Correas. Baja VETERINARIA TOMEBAMA Bellavista Camas, Placas Platos, Bolsos, Ropa, Collares, Juguetes, Aseo, Correas. Alta
PATAS Cañaribamba Camas, Placas Platos, Bolsos, Ropa, Collares, Juguetes, Aseo, Correas. Alta VETERINARIA CANINOS Cañaribamba Platos, Ropa, Collares, Juguetes, Aseo, Correas. Media
VETERINARIA COLITAS San Sebastián Camas, Placas Platos, Bolsos, Ropa, Collares, Juguetes, Aseo, Correas. Media FAUNA Sucre Camas, Placas Platos, Bolsos, Ropa, Collares, Juguetes, Aseo, Correas. Alta COMISARIATO DE LAS MASCOTAS San Sebastián Camas, Placas Platos, Bolsos, Ropa, Collares, Juguetes, Aseo, Correas. Media ZONA ANIMAL Yanuncay Camas, Placas Platos, Bolsos, Ropa, Collares, Juguetes, Aseo, Correas. Alta
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Para el análisis de la longitud del canal de distribución se debe indicar que este es el sistema de intermediación de ventas escogidos por cada uno de los competidores para alcanzar la distribución completa de sus productos.
Longitud 0 significa que son productores directos y no tienen intermediarios para lograr que sus productos lleguen al consumidor final.
Longitud 2 significa que este establecimiento es minorista y que adquiere sus productos a un distribuidor directo.
Longitud 3 nos indica que los productos que se venden en ese local provienen de un distribuidor, que a su vez vende a un mayorista y este provee de mercadería a dicha tienda y una vez ahí son adquiridos por el consumidor final.
NOMBRE DEL COMPETIDOR DIVERSIFICACIÓN PRODUCTO MAS VENDIDO PRODUCTO MENOS VENDIDO LONGITUD DE SU CANAL DE DISTRIBUCIÓN
Dra. PRISCILA BOJORQUE Media Artículos de Aseo Bolsos 3
VETERINARIA GALARZA Media Artículos de Aseo Bolsos 3
CLINICAN Alta Collares Bolsos 3
ARCA DE NOE Baja Artículos de Aseo Ropa 3
CLINICA FERNÁNDEZ DE CORDOVA Baja Correas Juguetes 2
CLINIVET Baja Collares Placas 3
CLINICA MORA Baja Artículos de Aseo Ropa 3
VETERINARIA TOMEBAMA Media Correas Bolsos 2
PATAS Alta Correas Placas 2
VETERINARIA CANINOS Media Juguetes Camas 3
VETERINARIA COLITAS Media Artículos de Aseo Bolsos 3
FAUNA Alta Ropa Bolsos 2
COMISARIATO DE LAS MASCOTAS Alta Collares Placas 0
ZONA ANIMAL Media Ropa Placas 3
Basándonos en aspectos cualitativos de la competencia, la calidad y la diversificación, podemos decir que los principales competidores son:
• Clinican, Patas, Fauna y Comisariato de Mascotas (Betoven).
Cabe resaltar que estos locales venden productos similares entre sí, investigamos que la mayoría de la competencia tiene los mismos proveedores y es por esto que ninguna de estas tiendas cuenta con productos exclusivos, ni ofrecen variedad a sus clientes.
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Comisariato de las mascotas (Betoven) sería uno de los competidores más fuertes, debido a que esta es una empresa cuencana que fabrica ropa y accesorios para mascotas, ha logrado ser uno de los principales distribuidores a nivel nacional, auque esta es una amenaza evidente, no tendría mucho impacto a la tienda propuesta, debido a que no fabrica productos exclusivos ni novedosos, que supere las expectativas de los clientes.
• Análisis Cuantitativo
Este estudio nos permite identificar el valor aproximado de las ventas de los lugares que ofrecen productos similares a los del proyecto.
En las entrevistas que se realizaron en cada una de las veterinarias y tiendas de mascotas, se pudo establecer el volumen de ventas mensuales, investigando el número de personas que compran accesorios para sus mascotas y cuál es el gasto promedio en este tipo de productos.
De acuerdo a la información que se pudo obtener de las diferentes veterinarias, se puede observar que la Clínica que tiene mayor volumen de ventas es CLINICAN, se puede justificar este nivel de ventas con la diversificación en ropa y accesorios que tiene este local.
NOMBRE DEL COMPETIDOR
VOLUMEN DE VENTAS MENSUALES
(DOLARES)
Dra. PRISCILA BOJORQUE 900
VETERINARIA GALARZA 2250
CLINICAN 12000
ARCA DE NOE 700
CLINICA FERNÁNDEZ DE CORDOVA 180
CLINIVET 300 CLINICA MORA 570 VETERINARIA TOMEBAMA 5250 PATAS 6000 VETERINARIA CANINOS 600 VETERINARIA COLITAS 300 FAUNA 300
COMISARIATO DE LAS MASCOTAS 720
ZONA ANIMAL 1500
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Luego de determinar la demanda y el análisis cuantitativo de la oferta, resultará necesario el análisis comparativo de estas dos fuerzas
El número de artículos de la demanda y de la oferta se obtuvieron de la investigación de mercados, véase el ANEXO 1. El total de la demanda se determinó multiplicando el mercado objetivo por la media de artículos que compró al año. El total de la oferta se determinó multiplicando el número de artículos promedio anual que vende las veterinarias por el número de veterinarias encuestadas.
Los siguientes cuadros muestran información de la demanda y la oferta que determinará si existe una demanda insatisfecha.
Un proyecto puede captar un segmento de mercado siempre que la demanda total sea mayor a la oferta total, en este caso existe una demanda insatisfecha que puede ser potencialmente cubierto y se convertirá en un ideal referente para dimensionar el tamaño del proyecto.
2.4. Análisis del Precio
El precio es una expresión monetaria de valor, es la proporción del intercambio de un producto por dinero.
Los precios de los productos que están fijados para el proyecto, son los que la tienda especializada esta dispuesta a ofrecer y a los cuales los consumidores son libres de comprar. HOGARES QUE ESTAN DISPUESTOS A COMPRAR NUMERO DE ARTÍCULOS TOTAL DEMANDA 6996 10 69960
OFERTA ANUAL VETERINARIASNÚMERO DE OFERTATOTAL
4680 14 65520
DEMANDA 69960
OFERTA 65520
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El precio será fijado en BASE AL COSTO, que es la aplicación de un porcentaje al costo del producto.
PRECIO = Costo + Utilidad
TASA DE INTERES PASIVA A OCTUBRE 5,63% INFLACION 2,22% SUBTOTAL 7,85% FINANCIAMIENTO 0% Se trabajará con recursos de los accionistas por lo que no se necesita financiación MARGEN DE UTILIDAD 70% Sobre el precio de venta COSTO DE OPORTUNIDAD 77,85%
El margen de utilidad fue establecido de forma que nuestros precios sean competitivos.
Los precios de cada uno de los productos se detallan en el ANEXO 2.
2.5. Análisis de la Comercialización
La comercialización es el conjunto de técnicas y actividades del proyecto en el mercado, dirigidas a lograr la transferencia del los artículos desde el productor hasta el consumidor.
Este análisis revela lo que los consumidores necesitan y genera las estrategias necesarias para satisfacer sus necesidades, de forma eficiente.
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Este proyecto tiene como base la comercialización y para que esta tenga éxito, es de vital importancia formular estrategias de mercadeo que permitan superar a la competencia, llegar a la mente del consumidor y de esta manera posicionarse en el mercado local.
Para iniciar este análisis se debe identificar la longitud del canal de distribución del proyecto.
• Canales de Distribución
El canal de distribución es la red de negocios y/o personas, a través de los cuales va a fluir el productor hasta el consumidor final.
La longitud se determina por el número de sujetos, excluidos el productor y el consumidor final.
El sistema de intermediación que se utilizará para “Fashion Pet” es de longitud 2, es decir el productor (Animal Factor y Vanderpet) entregará el producto terminado al distribuidor de su marca en Ecuador (Intertrading Ardila) y la tienda especializada en accesorios y ropa para mascotas en la cuidad de Cuenca será el minorista que obtendrá la mercadería mediante mencionado distribuidor y posteriormente, mediante eficientes técnicas de comercialización, los artículos llegarán a manos del consumidor final.
DISTRIBUIDOR MINORISTA
PRODUCTOR CONSUMIDOR FINAL
• Marca
La tienda especializada en ropa y accesorios para mascotas “Fashion Pet” ofrecerá a sus clientes artículos de las prestigiosas marcas:
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Los objetivos de la marca son: Identificar al producto. Crear imagen del producto. Servir de Garantía.
Publicitar el producto.
La marca se convierte en una política importante para ejercer el máximo control sobre la demanda y la competencia.
Para que el local comercial sea identificado por los clientes se ha diseñado el logo de la tienda que a su vez servirá como letrero y motivo de decoración del mismo.
• Publicidad
La publicidad comprende una serie de actividades necesarias para hacer llegar un mensaje al mercado meta y su objetivo principal es crear un impacto directo sobre el cliente para que adquiera el producto.
Si bien es cierto que existe una demanda insatisfecha en el mercado local, no se puede subestimar a la competencia, la base de este proyecto es ofrecer a sus clientes un modelo de tienda diferente a las demás y es por esta razón que es muy importante planificar técnicas de marketing que permitan llegar a los consumidores, dando a conocer los productos y el excelente servicio.
Los objetivos de la publicidad son: • Impulsar la venta del producto. • Contribuir con las relaciones públicas. • Informar.
• Auxiliar a la promoción de ventas.
• Instruir sobre el uso adecuado del producto. • Crear imagen del producto.
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• Promociones
El uso de las promociones de ventas como herramienta de marketing será una pieza importante en la publicidad de la tienda. Las promociones de ventas se definen como “un conjunto de actividades de corta duración, dirigidas a los consumidores, que mediante incentivos económicos o materiales logra estimular la demanda a corto plazo y aumentar el volumen de ventas.
Se realizarán diferentes promociones para la venta de los productos los cuales se especifican a continuación:
1. Cupones
Debido a que la empresa está comenzando es importante darse a conocer y qué mejor que con la distribución masiva de cupones en centros comerciales, eventos especiales y otros lugares públicos, los cupones con descuento sobre los productos serán el gancho que atraiga a los consumidores a conocer la tienda, logrando motivar las ventas y dar a conocer el local.
2. Combos
Los combos serán una mezcla estratégica de productos, como por ejemplo shampoo, jabón y un set de cepillos, este combo es ideal para el aseo de cualquier mascota, de esta manera el cliente va deleitado con la combinación de productos pero sobre todo con el dinero que se ahorra. Se ofrecerán combinaciones de productos que sean atractivos a la vista del cliente y sobre todo a precios cómodos, los combos que se ofrecerán en la tienda serán:
• Combo Aseo Premium.
• Combo Aseo Estándar. • Combo Sport clothes. • Combo Party clothes. • Combo Sweet Accesorios. • Combo Sport Accesorios. • Combo Alimentación Premium. • Combo Alimentación Light.
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• Merchandising
El Merchandising, o Micromercadotécnia es la parte del marketing que tiene por objeto aumentar la rentabilidad en el punto de venta del proyecto. Serán las actividades que estimulen la compra en el punto de venta.
Los objetivos del merchandising son:
Llamar la atención, llevar al cliente al producto, facilitar la acción de compra. El conjunto de estudios y técnicas comerciales que permitirán presentar el
producto o en las mejores condiciones, al consumidor final.
En contraposición a la presentación pasiva, se realiza una presentación activa del producto, se utilizará una amplia variedad de mecanismos que lo harán más atractivo: colocación y presentación de los productos.
Fashion Pet trabajará de la siguiente manera:
• El producto se pone al alcance del consumidor eliminando el mostrador y el dependiente.
• El vendedor actúa de mero consultor por lo que su participación no es imprescindible.
• Las perchas serán de fácil acceso y muy atractivas, ubicando estratégicamente cada producto.
• Para promocionar los productos vamos a utilizar diferentes medios de comunicación adecuados para llegar al mercado meta.
• “Concerta”, empresa de Publicidad, será la institución que asesorará a Fashion Pet para el diseño, distribución y todo lo referente a publicidad.
1. Volantes
El diseño de los volantes llevará motivos muy llamativos que identifiquen a la tienda, los niños son generalmente los propietarios de las mascotas y ellos serán el enlace efectivo con el jefe del hogar, por esta razón el diseño de los volantes debe llamar su atención.
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Los volantes se repartirán por los sectores urbanos de la cuidad de Cuenca en los sectores:
• San Sebastián. • El Batán. • Sucre.
• Huayna Cápac.
Se entregarán volantes informativos sobre los productos, promociones y eventos, de esta manera se dará a conocer las novedades de la tienda y se llegará a la mente del consumidor de manera selectiva y económica.
2. Afiches
Se colocarán afiches en lugares estratégicos de la cuidad, este será otro medio de información que logrará dar a conocer la tienda.
3. Publicidad por Radio
La radio es un medio de comunicación masivo, ideal para lanzar una campaña publicitaria de introducción, la empresa de publicidad Concerta se encargará de producir el jingle (es un efecto sonoro muy corto que consiste solamente en un eslogan o una melodía, es el elemento principal de la puntuación radiofónica) y se solicitará los servicios de FM 88, con 5 cuñas al día por 10 días durante, 6 meses alternando la transmisión del jingle pasando un mes.
• Exposición
Se realizarán exposiciones caninas en parques y lugares públicos, brindando un momento divertido, cálido y familiar, siendo de vital importancia atraer a los clientes potenciales amantes de sus mascotas que se interesan en este tipo de productos. Se harán promociones, concursos, premios, etc., logrando atraer a nuevos clientes.
• Presupuesto
Toda empresa debe incorporar en su planificación financiera el presupuesto de publicidad, en la actualidad la competencia es dura, debido a esto, Fashion Pet será siempre proactiva, anticipando los cambios del mercado para no dejarse ganar de la competencia.
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El presupuesto publicitario describe el medio de comunicación, la frecuencia, al alcance, el objetivo y sus respectivos costos.
Se debe aclarar que el costo de la asesoría de la empresa de publicidad ya esta dentro del presupuesto de cada una de las actividades a realizarse.
MEDIO ALCANCE OBJETIVO PRESUPUESTO
Volantes Selectivo dar a conocer la nueva tienda 3000 unidades X0,03 =$90 Cupones Selectivo incentivar a la compra de los producto $ 200 Afiches Selectivo dar a conocer la tienda y los productos 25 unidades X $1,2=30 $12.50*10 dias *6 meses 750 TOTAL $ 1070 Publicidad por Radio 5 veces al dia * 10
días*6 meses Masivo
dar a conocer la tienda y los productos FRECUENCIA 2 veces al año 4 veces al año 2 veces al año
38 CONCLUSIÓN
Luego de realizar el estudio de mercado objetivo se pudo establecer que el 88% de los encuestados están dispuestos a comprar en la tienda especializada para mascotas, es decir el mercado objetivo es de 6996 hogares en la cuidad de Cuenca.
El competidor más fuerte que tiene Fashion Pet es Supermaxi, debido a la afluencia de personas que visitan este establecimiento para comprar los víveres del hogar y aprovechan para adquirir productos para su mascota, pero con el análisis cualitativo de la competencia se definió que este establecimiento no cuenta con la diversificación y exclusividad que los consumidores requieren hoy en día.
Se determinó que existe una demanda insatisfecha de 4440 productos al año, este resultado nos indica que existe una gran probabilidad que la tienda de accesorios para mascotas sea aceptada por el mercado objetivo, con el apoyo de una organización y gestión eficiente, la tienda estará un paso adelante de la competencia, de la mano de las tendencias del mercado, ajustándose a las necesidades de los clientes y brindando un excelente servicio que beneficiará a los consumidores insatisfechos y lógicamente a los socios del proyecto.
39 CAPITULO III
ESTUDIO TECNICO
INTRODUCCIÓN
En el capítulo 3 se desarrolla el estudio técnico en donde se describe el análisis del tamaño del proyecto, que es determinar el número de unidades que se van a
destinar a la venta y viene expresado en número de unidades y tiempo ( Nº / unidades / tiempo), que con los resultados obtenidos en el capitulo anterior se
podrá determinar el tamaño del proyecto; también se detalla el análisis de recursos humanos y técnicos, que no es otra cosa que describir al personal y los equipos necesarios para el funcionamiento adecuado de la tienda; finalmente se encuentra el análisis de la localización, que se divide en 2 partes, macro-localización y micro-localización, que después de considerar varios aspectos se determinará la localización exacta donde se instalará la tienda especializada de ropa y accesorios para mascotas.
40 CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO
El objetivo del estudio técnico es llegar a optimizar la utilización de los recursos necesarios para un eficiente funcionamiento del proyecto.
El estudio técnico del presente proyecto comprende de: Análisis del tamaño del Proyecto, Análisis de Recursos Humanos y Técnicos, y Análisis de la localización.
3.1 Análisis del Tamaño del Proyecto
Este análisis representa uno de los aspectos principales del estudio técnico y del proyecto. Es la base para determinar el monto de las inversiones, los ingresos y gastos que el proyecto puede generar; el tamaño del proyecto siempre vendrá expresada en:
Número / Unidades / Tiempo
Factores que determinan el tamaño del Proyecto
Toda actividad económica presenta dificultades en su desarrollo que se convierten en restricciones, es importante identificarlas para determinar el tamaño del proyecto.
A criterio de las autoras de la monografía la restricción que tendría el proyecto viene dada por:
• Puntualidad de Proveedores: En la actualidad se presentan una infinidad de contratiempos que pueden retrasar el proceso normal de comercialización como pueden ser:
• Retrasos en el transporte (clima, fallas mecánicas, condiciones del entorno). • Incumplimiento del Productor.
41
En el capítulo anterior se determinó que existe una demanda insatisfecha; por lo tanto existe un consumo esperado de 4440 productos para mascotas al año; para determinar el tamaño del proyecto dividimos este valor para 12 y así conocer cuantas unidades por mes se pueden vender aproximadamente, consecuentemente el tamaño del proyecto viene expresado de la siguiente manera:
NUMERO UNIDADES TIEMPO
370 ARTÍCULOS MES
3.2 Análisis de Recursos Humanos y Técnicos
3.2.1 Recursos Humanos
Hace referencia a las personas que forman parte de la administración de la tienda; es decir aquellas personas que llevarán al éxito a la tienda para mascotas. Además se identifica las funciones que cada una de ellas debe cumplir.
3.2.2 Recursos Técnicos
Es importante determinar la tecnología adecuada para la eficaz administración del local.
Se debe designar que equipo apoya al desempeño profesional de las personas que hayan sido seleccionadas para la administración de la tienda.
Por todas las observaciones mencionadas se puede mostrar el siguiente cuadro que identifica al personal, sus funciones, su equipo y las instalaciones necesarias para su normal funcionamiento.
AREA RECURSOS
HUMANOS
PASOS DEL PROCESO
OBRAS
CIVILES EQUIPO INSTALACIONES
ADMINISTRACION 1 Economista Planificación y organización de la tienda (financiamiento, proveedores, RRHH, control interno) Local Comercial 1Computador 1 teléfono fax Instalaciones Eléctricas. Instalaciones telefónicas VENTAS 2 Vendedores Contacto directo con el cliente, venta del producto Local Comercial 1Computador 1 impresora Instalaciones Eléctricas. Instalaciones telefónicas
42 3.3 Análisis de la Localización
El estudio de la localización se dirige a encontrar el lugar más adecuado para el proyecto, procurando obtener el máximo beneficio, mediante el análisis de variables de macro y microlocalización.
Para determinar la ubicación estratégica del nuevo local es necesario identificar 2 etapas: la selección de una macrolocalización y dentro de esta la microlocalización.
3.3.1 Macrolocalización:
Región donde estará ubicado el proyecto. La tienda se ubicará en la provincia del Azuay, en la ciudad de Cuenca.
3.3.2 Microlocalización:
Estudio específico del lugar donde se va a ejecutar el proyecto. La selección del lugar donde se va a ubicar la tienda esta condicionado al resultado del análisis de lo que se denomina factores de localización a los cuales se dará una ponderación de pesos relativos según su prioridad.
Los factores y ponderación de cada uno son los siguientes:
Factores Ponderación Óptima
• Preferencia de las personas 53%
• Disponibilidad de Estacionamiento 18%
• Afluencia de Personas 10%
• Presencia de Competencia 9%
• Disponibilidad y Valor de Arriendo 10%
TOTAL PONDERACIÓN ÓPTIMA 100%
Después se calificará cada factor en una localización de acuerdo con una escala predeterminada (0 a 10), finalmente para obtener la ponderación de las alternativas de localización, se multiplica cada calificación por su respectivo peso.
La suma de las calificaciones ponderadas permitirá seleccionar la localización que acumule el mayor puntaje.
43
En el siguiente cuadro se detalla los factores, ponderaciones y calificaciones de cada una de las alternativas.
PUNTOS PONDERACIÓN PUNTOS PONDERACIÓN PUNTOS PONDERACIÓN PUNTOS PONDERACIÓN 1 PREFERENCIA DE LAS PERSONAS 53% 8 4,24 9 4,77 6 3,18 4 2,12
2 DISPONIBILIDAD DE ESTACIONAMIENTO 18% 5 0,9 7 1,26 6 1,08 9 1,62
3 AFLUENCIA DE PERSONAS 10% 9 0,9 10 1 9 0,9 10 1
4 PRESENCIA DE COMPETENCIA 9% 4 0,36 7 0,63 7 0,63 3 0,27
5 DISPONIBILIDAD Y ARRIENDO 10% 7 0,7 6 0,6 8 0,8 5 0,5
TOTAL 100% 33 7,1 39 8,26 36 6,59 31 5,51
REMIGIO CRESPO GRAN COLOMBIA Y AV. DE
LAS AMERICAS CENTROS COMERCIALES CRITERIOS PONDERACION CENTRO DE LA CIUDAD
Este análisis nos muestra que la mejor ubicación para la tienda especializada en ropa y accesorios para mascotas es en la avenida REMIGIO CRESPO por tener la mayor calificación total ponderada. Es importante resaltar que gracias al estudio de mercado que se realizó se pudo identificar la importancia de ubicar el local cerca de una veterinaria y creemos conveniente ubicarla en la Av.Remigio Crespo y Av. Juan Iñiguez Vintimilla diagonal a la veterinaria CLINICAN.
44 CONCLUSIÒN
El análisis de recursos humanos y técnicos nos permitió identificar cual es el personal adecuado que pueda colaborar con el funcionamiento de la tienda, tanto en la administración como en las ventas, además se pudo detallar cuales serán los equipos necesarios que aporten al normal desempeño de los recursos humanos. El análisis del tamaño del proyecto permitió cuantificar las unidades que serán destinadas a la venta, este dato está respaldado en una serie de encuestas realizadas a veterinarias y tiendas de mascotas; se determinó el tamaño de proyecto que es de 370 unidades al mes.
En el tercer análisis se pudo identificar la localización exacta de la tienda, tomando en consideración las encuestas realizadas al público, los resultados mostraron que la dirección más apta para este tipo de negocios es Av.Remigio Crespo y Av. Juan Iñiguez Vintimilla; además que cerca de esta localización existe una clínica veterinaria que nos permitirá atraer a más clientes.
45 CAPITULO IV
ESTUDIO FINANCIERO
INTRODUCCIÓN
En el capítulo 4 se desarrolla el estudio financiero, el cual se divide en cinco análisis que permiten examinar el proyecto en lo que se refiere al capital, los ingresos, egresos, flujo de caja, el VAN (Valor Actual Neto) y la TIR (Tasa Interna de Retorno).
El primer análisis es el Análisis de las Inversiones, el cual estudia las inversiones necesarias para la instalación del proyecto, hace referencia a las inversiones fijas, inversiones diferidas e inversiones de capital de trabajo, la suma de las 3 inversiones anteriores darán como resultado la inversión total de este proyecto. El segundo es el Análisis del Financiamiento, en donde se da a conocer como se financiará el proyecto, si las inversiones son fuentes propias o fuentes de terceros. El tercero es el Análisis de los Ingresos, el cual describe los rubros de cada uno de los productos, y de esta manera permite proyectar las ventas de este proyecto. El cuarto es el Análisis de los Egresos, en donde se detallan los costos y gastos del proyecto, es decir, sueldos, depreciaciones, publicidad, costo en inventario de productos, arriendo.
Finalmente está el Análisis de Rentabilidad, que no más que el flujo de caja, el Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno.
46 CAPITULO IV
ESTUDIO FINANCIERO
4.1 Análisis de la Inversión 4.1.1 Las inversiones
Las inversiones son la dedicación de recursos que esperamos nos proporcionen beneficios o flujos de efectivo, durante un periodo razonable de tiempo, deben ser vistas como todo lo que necesitamos para instalar este proyecto. Existen 3 tipos de inversiones:
• Inversiones Fijas: Para que sean consideradas inversiones fijas deben cumplir las siguientes características:
Vida útil mayor a un año. Son tangibles.
Casi siempre se deprecian.
No están disponibles para la venta.
Sin ellas se dificulta o se hace imposible el desarrollo del negocio. De acuerdo con las características mencionadas anteriormente, se presenta a continuación el cuadro de inversiones fijas para el presente proyecto:
INVE R S IÓ N F IJ A
D E S C R IP C IÓ N UNID AD VO L UME N VAL O R UNIT AR IO
VAL O R T O T AL (DO L AR E S )
Muebles de O ficina G loba l 1 500 500
C omputa dor G loba l 2 600 1200
T eléfono F a x G loba l 1 90 90
Impres ora G loba l 1 60 60
Adecua ciones del L oca l G loba l 1 400 400
T O T AL 2250
• Inversiones Diferidas : Para que sean consideradas inversiones diferidas deben cumplir las siguientes características:
Ser intangibles.
Se consume poco a poco a través del tiempo. Son generalmente servicios o derechos. Son susceptibles de amortización.
47
Se ha elaborado el cuadro de inversiones diferidas de acuerdo al cumplimiento con las características mencionadas anteriormente, el cual se presenta a continuación:
INVE R S IO NE S D IF E R ID AS
D E S C R IP C IÓ N UNID AD VO L UME N P R E C IO UNID AD
VAL O R T O T AL (DO L AR E S )
G a s tos de C ons titución g loba l 1 600 600
P ermis os g loba l 1 98 98
T O T AL 698
• Inversiones en Capital de Trabajo: El capital de trabajo es todo lo necesario para cubrir los gastos que se presentan desde el momento en que se inicia este negocio hasta el momento en que se recibe el primer dólar por concepto de ventas.
Para la elaboración del cuadro de inversiones en capital de trabajo del presente proyecto, se tuvieron que realizar cuadros adicionales los cuales se detallan a continuación:
Stock en Inventario
Para determinar el costo del stock en inventario se realizó un promedio de los costos de cada uno de los productos, después el promedio que se obtuvo se multiplicó por el tamaño de este proyecto así:
D E S C R IP C IÓ N UNID AD VO L UME N C O S T O UNID AD
VAL O R T O T AL (D O L AR E S )
48
Gastos Administrativos:
Para los gastos administrativos se consideró la depreciación mensual de los siguientes equipos: DEP. ANUAL (DOLARES DEP. MENSUAL (DOLARES) 400 33,33 20 1,67 150 12,50 46,67 3,89 51,39 T O T AL DE P R E C IAC IO N ME NS UAL C omputa dor Impres ora
Muebles y ens eres
CUADRO DEPRECIACION MENSUAL
T eléfono F a x
DESCRIPCION
También se consideró el sueldo del gerente y los beneficios, además se consideró el gasto por concepto de papelería, es decir facturas y otros documentos necesarios para la administración de este proyecto, los cuales se resume en el siguiente cuadro:
DESCRIPCION GERENTE
S UE L D O S 350,00
B E NE F IC IO S 128,61
T O T AL ( D O L AR E S ) 478,61
CUADRO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS ME NS UAL (D O L AR E S )
D E P R E C IA C IO NE S 51,39
S UE L D O S 478,61
P A P E L E R IA 60,00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 590,00
49
Gasto en Ventas:
Para calcular este gasto se tomó en cuenta los sueldos de los vendedores, y el material necesario para realizar las ventas. Además está considerado el arriendo del local en donde funcionará la tienda “Fashion Pet” para el primer mes.
DESCRIPCION CANTIDAD PS. UNITARIO P. TOTAL MENSUAL (DOLARES) GASTOS EN PUBLICIDAD 1 89,17 89,17 FUNDAS 500 0,03 15,00 A R R IE ND O L O C A L 1 250,00 250 TOTAL 354,17 VENDEDOR 1 VENDEDOR 2
SUELDO BÁSICO 200,00 SUELDO BÁSICO 200,00
BENEFICIOS 80,63 BENEFICIOS 80,63
GASTO SUELDOS (DOLARES) 561,27 GASTOS EN VENTAS SUELDOS VENTAS Total Ventas: 354.17 + 561.27 915.44
Cuadro de Inversiones en Capital de Trabajo: El cuadro final es el resultado de
los cuadros anteriores.
D E S C R IP C IÓ N UNID AD VO L UME N C O S T O UNID AD
VAL O R T O T AL (D O L AR E S )
S toc k de Inventa rio ítems 370 6,48 2397,6
G a s to A dminis tra tivo g loba l 1 590,00 590,00
G a s to V enta g loba l 1 915,43 915,43
T O T AL 3903,03
Finalmente se presenta el cuadro de la inversión inicial que es la suma de los cuadros anteriores: D E S C R IP C IÓ N VAL O R T O T AL (D O L AR E S ) INV E R S IO NE S F IJ A S 2250,00 INV E R S IO NE S D IF E R ID A S 698,00 INV E R S IO NE S C A P IT A L D E T R A B A J O 3903,03 T O T AL 6851,03 T O T AL INV E R S IO NE S
50 4.2 Análisis del Financiamiento
• Fuentes Propias: Son recursos aportados por los accionistas.
En nuestro caso el proyecto se financiará el 100% con recursos propios, es decir va a ser aportado por las autoras del proyecto, 50% por cada socia, los aportes se detallan en el siguiente cuadro:
S O C IAS AP O R T E S (D Ó L AR E S ) A lexandra A bril 3.425,52 Nube Z á ra te 3.425,52 T O T AL AP O R T E S 6.851,03 4.3 Análisis de Ingresos
El precio está basado en el costo de cada uno de los artículos, para el precio de cada producto se realizó un promedio del precio de cada tipo de producto.
En la investigación de mercados se pudo identificar la preferencia de compra de los productos, esta información se detalla en la investigación de mercado; es así que según la preferencia por productos se determinó la cantidad de cada uno de los artículos.
A continuación se detalla el cuadro de los ingresos, con la cantidad de cada uno de los artículos:
INGRESOS
PRODUCTO UNIDAD VOLUMEN
MENSUAL PRECIO UNITARIO INGRESO MENSUAL (DOLARES) INGRESO ANUAL (DOLARES) Comida unidad 42 13,76 577,92 6935,04 Ropa unidad 42 5,97 250,74 3008,88
Artículos de Aseo unidad 42 4,69 196,98 2363,76
Correas unidad 40 8,39 335,6 4027,2 Juguetes unidad 40 3,16 126,4 1516,8 Platos unidad 34 8,05 273,7 3284,4 Collares unidad 34 5,32 180,88 2170,56 Camas unidad 34 24,09 819,06 9828,72 Placas unidad 34 2,28 77,52 930,24
Bolsos de Transporte unidad 14 90,26 1263,64 15163,68
Varios unidad 14 4,36 61,04 732,48
49961,76 4163,48 INGRESO ANUAL $
INGRESO MENSUAL $ Los ingresos anuales son de 49.961,76 dólares.
51 4.4 Análisis de Egresos
Para determinar el costo de inventario, se realizó un promedio en los costos de cada uno de los productos destinados a la venta y de ésta obtener el costo de cada clase de producto.
Para determinar el valor total de los egresos se consideró algunos cuadros los cuales se detallan a continuación:
PRODUCTO UNIDAD VOLUMEN
MENSUAL COSTO UNITARIO
EGRESO MENSUAL (DOLARES) EGRESO ANUAL (DOLARES) Comida unidad 42 9,69 406,98 4883,76 Ropa unidad 42 3,14 131,88 1582,56
Artículos de Aseo unidad 42 2,46 103,32 1239,84
Correas unidad 40 4,41 176,4 2116,8 Juguetes unidad 40 2,18 87,2 1046,4 Platos unidad 34 4,23 143,82 1725,84 Collares unidad 34 2,79 94,86 1138,32 Camas unidad 34 12,65 430,1 5161,2 Placas unidad 34 1,2 40,8 489,6
Bolsos de Transporte unidad 14 47,4 663,6 7963,2
Varios unidad 14 2,94 41,16 493,92
EGRESO ANUAL $ 27841,44
EGRESO MENSUAL $ 2320,12
CUADRO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS ME NS UAL
(DO L AR E S ANUAL (DO L AR E S D E P R E C IA C IO NE S 51,39 616,67 S UE L D O S 478,61 5743,3 P A P E L E R IA 60,00 720
TOTAL GTOS ADMINIST. 590,00 7079,97
GASTO EN VENTAS
DESCRIPCION CANTIDAD PS. UNITARIO P. TOTAL MENSUAL (DOLARES) GASTOS EN PUBLICIDAD 1 89,17 89,17 FUNDAS 500 0,03 15,00 A R R IE ND O L O C A L 1 250,00 250 TOTAL 354,17 SUELDOS VENTAS VENDEDOR 1 VENDEDOR 2
SUELDO BÁSICO 200,00 SUELDO BÁSICO 200,00
BENEFICIOS 80,63 BENEFICIOS 80,63
GASTO TOTAL SUELDOS (DOLARES)
TOTAL GASTO EN VENTAS $ 915,43 TOTAL GASTO EN VENTAS ANUAL $ 10985,2 561,27
RESUMEN DE COSTOS Y GASTOS
DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL
(DOLARES) COSTO DE INVENTARIO 27841,44 GASTO ADMINISTRATIVO 7079,97 GASTO DE VENTAS 10985,20 GASTOS FINANCIEROS 0,00 TOTAL EGRESOS $ 45906,61
52
4.5 Análisis de Rentabilidad 4.5.1 Análisis del Flujo de Caja
El flujo de caja nos permite identificar los ingresos y egresos, la inversión inicial, además se puede elaborar proyecciones de las ventas y los gastos para los años que se considere la vida del proyecto.
En el caso del proyecto propuesto se hizo proyecciones para 5 años, el crecimiento de las ventas para cada año es del 3%, este dato se obtuvo de la investigación de mercado, el flujo de caja se detalla a continuación:
FLUJO DE EFECTIVO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Inversion Inicial -6851,03 Ventas 49961,76 51460,61 53004,43 54594,56 56232,40 27841,44 28676,68 29536,98 30423,09 31335,79 Stock de Inventario 27841,44 28676,68 29536,98 30423,09 31335,79 22120,32 22783,93 23467,45 24171,47 24896,62 Gastos Administrativos 7079,97 7292,37 7511,14 7736,47 7968,57 Gastos de Ventas 10985,20 11314,76 11654,20 12003,82 12363,94 4055,15 4176,80 4302,11 4431,17 4564,11 Gastos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4055,15 4176,80 4302,11 4431,17 4564,11 IMPUESTOS 36,25% 1469,99 1514,09 1559,51 1606,30 1654,49 -6851,03 2585,16 2662,71 2742,59 2824,87 2909,62 VAN 348,75 TASA DE DESCUENTO 0,25 TIR 0,28 UAI UTILIDAD NETA
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
Costo ventas
UTILIDAD BRUTA
53 4.5.2 Análisis del Valor Actual Neto
El VAN nos ayuda tomar una decisión sobre la rentabilidad de un proyecto comparándola con otras alternativas de inversión.
Se observó conveniente trabajar con el VAN debido a que considera el valor del dinero en el tiempo, para ello utiliza una tasa de descuento, la tasa fue determinada según una encuesta realizada a veterinarias y tiendas de mascotas, los resultados mostraron que el 25% es el rendimiento mínimo que ellos requieren para su inversión.
El VAN se evalúa considerando su valor, entonces:
• Si VAN › 0: quiere decir que el proyecto puede generar durante su vida útil los suficientes recursos para cubrir todos los costos y gastos, incluida la inversión, al tiempo de haber satisfecho la tasa de oportunidad o rendimiento mínimo esperado.
• Si VAN = 0: quiere decir que el proyecto alcanza a cubrir la inversión, los costos y gastos al tiempo que satisface exactamente el rendimiento esperado.
• Si VAN ‹ 0: quiere decir que el proyecto no puede generar los suficientes recursos para cubrir todos los costos y gastos y peor la inversión. Se puede decir también que el proyecto no reporta el rendimiento esperado.
El VAN de este proyecto es 348.75, como se puede observar claramente el VAN es mayor a cero por lo tanto durante los 5 años de este proyecto puede cubrir todos los gastos y costos incluida la inversión. Es decir este proyecto debería ser aceptado.
4.5.3 Análisis de la Tasa Interna de Retorno
La tasa interna de retorno es la tasa de interés que hace que el VAN del proyecto sea igual a cero. Es necesario que sea mayor a la tasa de descuento.
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Como se puede observar la TIR es mayor a la tasa de descuento mínima requerida por las veterinarias; por lo tanto en este método de evaluación de inversión también nos indica que este proyecto es aceptable.
55 CONCLUSIÓN
Con los diversos análisis que se han realizado en el presente capítulo se pueden sacar las siguientes conclusiones:
La inversión total del proyecto se pudo determinar con el estudio de las inversiones fijas, diferidas y de capital de trabajo, su valor asciende a $ 6851.03.
El financiamiento del proyecto va a ser 100% de fuentes propias, es decir de las autoras de la presente monografía.
El análisis de los ingresos permitió conocer el valor de los ingresos tanto mensuales como anuales, los cuales ascienden a $ 4.163,48 y $ 49.961,76 respectivamente. El análisis de los egresos dio a conocer el valor total de los costos y gastos del presente proyecto, el cual es $ 45.906,61anuales.
Si se compara los ingresos con los egresos, se espera una utilidad neta anual de $ 2.585,16.
El análisis de la Rentabilidad se pudo observar en el flujo de caja proyectado para cinco años no presentó pérdidas, además el resultado del VAN es 348.75, como se puede ver es positivo por lo tanto el proyecto debería ser aceptado.
