Proyecto para la fabricación y comercialización de plantillas de media

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(1)UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA. PROYECTO PARA LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PLANTILLAS DE MEDIA Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:. CAMILO PILCO FLORES – Administración de Empresas CAROLINA ROJAS NAVARRO – Administración de Empresas GIANINA CHINCHAY LARIOS – Administración de Empresas KARINA RUEDA BARRIENTOS – Administración de Empresas JANET MONTORO PALOMINO – Administración de Empresas. Asesor: Carlos Alberto Chirinos Azpilcueta Lima - Perú 2017.

(2) Indice de Contenidos. Resumen Ejecutivo .................................................................................................................. 18 1.. Capítulo I: Información General........................................................................................ 20. 1.1.. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ..................................................... 20. 1.1.1.. Nombre de la empresa. ......................................................................................... 20. 1.1.2.. Horizonte de Evaluación. ....................................................................................... 20. 1.2.. Actividad económica, código CIU, partida arancelaria ............................................. 21. 1.2.1.. Actividad económica. ............................................................................................ 21. 1.2.2.. Código CIU............................................................................................................. 21. 1.2.3.. Partida arancelaria. ................................................................................................ 22. 1.3.. Definición del Negocio y Modelo CANVAS ............................................................... 22. 1.3.1.. Definición del Negocio. .......................................................................................... 22. 1.3.2.. Modelo CANVAS. .................................................................................................. 22. 1.4.. Descripción del producto ........................................................................................... 25. 1.4.1.. Características del Producto.................................................................................. 25. 1.4.2.. Beneficios del producto. ........................................................................................ 26. 1.4.2.1.. Hecho de algodón pima orgánico. ..................................................................... 26. 1.4.2.2.. Uso de almohadillas de silicona......................................................................... 27. 1.4.2.3.. Uso de protector de ampollas. ........................................................................... 28. 1.4.3.. Prototipo. ................................................................................................................ 28. 1.4.4.. Catálogo. ................................................................................................................ 30. 1.4.5.. Empaquetado. ........................................................................................................ 32. 1.5.. Oportunidad de Negocio............................................................................................ 33. 1.6.. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................... 34. 2.. Capítulo II: Análisis del Entorno ....................................................................................... 35. 2.1. 2.1.1. 2.1.1.1.. Análisis del Macro entorno ........................................................................................ 35 Del País. ................................................................................................................. 35 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. .................. 35. 2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. .......................................................................................................... 35 2.1.1.3.. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ......................................... 38. 2.1.1.4.. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo País. ........... 39. 2.1.1.5.. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .................................. 41. 2.1.2.. Del País. ................................................................................................................. 43. 2.1.2.1.. Mercado Internacional. ....................................................................................... 43. 2.1.2.2.. Mercado del Consumidor. .................................................................................. 45. 2.1.2.3.. Mercado de proveedores. .................................................................................. 48 2.

(3) 2.1.2.4.. Mercado competidor. ......................................................................................... 50. 2.1.2.5.. Mercado distribuidor. .......................................................................................... 55. 2.1.2.5.1.. Proceso en el Canal Corto o Directo.............................................................. 56. 2.1.2.5.2.. Proceso en el Canal Indirecto o Largo: Mayorista y Minoristas. ................... 57. 2.2.. Análisis de Micro Entorno .......................................................................................... 58. 2.2.1.. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................. 59. 2.2.2.. Fuerza Negociadora de los Clientes. .................................................................... 59. 2.2.3.. Fuerza Negociadora de los Proveedores. ............................................................. 60. 2.2.4.. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................................ 61. 2.2.5.. Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................... 61. 3.. Capítulo III: Plan estratégico............................................................................................. 63. 3.1.. Misión y Visión de la Empresa .................................................................................. 63. 3.1.1.. Misión. .................................................................................................................... 63. 3.1.2.. Visión...................................................................................................................... 63. 3.2.. Análisis FODA ........................................................................................................... 63. 3.2.1.. Fortalezas. ............................................................................................................. 63. 3.2.2.. Debilidades. ........................................................................................................... 63. 3.2.3.. Oportunidades........................................................................................................ 64. 3.2.4. Amenazas. ............................................................................................................. 64. 3.2.5. Matriz FODA. ......................................................................................................... 64. 3.2.5.1. Estrategia para Atacar (FO). .............................................................................. 64. 3.2.5.2. Estrategia para Movilizar (DO). .......................................................................... 65. 3.2.5.3. Estrategia para Defender (FA). .......................................................................... 65. 3.2.5.4. Estrategia para Reforzar (DA). .......................................................................... 66. 3.3 4. Objetivos .................................................................................................................... 66 Capítulo IV: Estudio Mercado ........................................................................................... 68. 4.1. Investigación de Mercado ......................................................................................... 68. 4.1.1. Criterios Segmentación. ........................................................................................ 68. 4.1.2. Marco Muestral. ..................................................................................................... 68. 4.1.3. Entrevista a Profundidad. ...................................................................................... 74. 4.1.4. Focus Group .......................................................................................................... 84. 4.1.5. Encuestas. ............................................................................................................. 90. 4.2. Demanda y Oferta ................................................................................................... 108. 4.2.1. Estimación del mercado potencial. ...................................................................... 109. 4.2.2. Estimación del mercado disponible. .................................................................... 110. 4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ........................................................................ 111. 4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ........................................................................ 112 3.

(4) 4.2.5. Frecuencia de Compra. ....................................................................................... 113. 4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda. ................................................................. 115. 4.2.7. Estacionalidad. ..................................................................................................... 115. 4.2.8. Programa Ventas. ................................................................................................ 116. 4.2.8.1 4.3. Valor de venta y precio sugerido a la consumidora. ....................................... 120 Mezcla de Marketing ............................................................................................... 121. 4.3.1. Producto. .............................................................................................................. 121. 4.3.2. Precio. .................................................................................................................. 124. 4.3.3. Plaza .................................................................................................................... 128. 4.3.4. Promoción. ........................................................................................................... 133. 4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ............................................................................... 133. 4.3.4.2. Promoción para todos los años. ...................................................................... 134. 4.. Capítulo V: Estudio legal y organizacional ..................................................................... 138. 5.1. Estudio legal ................................................................................................................ 138. 5.1.1. Forma societaria. ..................................................................................................... 138. 5.1.2. Registro de marcas. ................................................................................................ 140. 5.1.3. Licencias y autorizaciones. ..................................................................................... 142. 5.1.4. Legislación laboral. .................................................................................................. 144. 5.1.5. Legislación tributaria. ............................................................................................... 146. a). Actividades y Valorización. ............................................................................................. 147. 5.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................................... 148. 5.1.7. Resumen del capítulo .............................................................................................. 148. 5.2. Estudio organizacional ................................................................................................ 150. 5.2.2. Organigrama funcional. ........................................................................................... 150. 5.2.3. Servicios tercerizados ............................................................................................. 151. 5.2.4. Descripción de puestos de trabajo .......................................................................... 152. 5.2.5. Descripción de actividades de los servicios tercerizados....................................... 162. 5.2.6. Aspectos laborales. ................................................................................................. 162. 6. Capítulo VI: Estudio Técnico .......................................................................................... 173. 6.1 6.1.1. Tamaño del Proyecto .................................................................................................. 173 Capacidad Instalada. ............................................................................................... 173. 6.1.1.1 Criterios.................................................................................................................... 173 6.1.1.2 Calculo. .................................................................................................................... 174 6.1.2. Capacidad Utilizada. ................................................................................................ 176. 6.1.2.1 Criterios.................................................................................................................... 177 6.1.2.2 Calculo. .................................................................................................................... 178 6.1.2.3 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. .............................................. 180 4.

(5) 6.1.4. Capacidad Máxima. ................................................................................................. 180. 6.1.4.1 Criterios.................................................................................................................... 181 6.1.4.2 Cálculos. .................................................................................................................. 182 6.2. Procesos ...................................................................................................................... 182. 6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................................ 182. 6.2.2. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................................. 195. 6.2.3. Programa de compras de matérias primas e insumos. .......................................... 201. 6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa................................................................. 203. 6.3. Tecnología para el proceso ........................................................................................ 203. 6.3.1. Equipos. ................................................................................................................... 203. 6.3.2. Herramientas. .......................................................................................................... 205. 6.3.3. Utensilios. ................................................................................................................ 205. 6.3.4. Mobiliario.................................................................................................................. 207. 6.3.5. Útiles de oficina. ...................................................................................................... 209. 6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ....................................... 210. 6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............................. 210. 6.3.8 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ............................. 211 6.4. Localización ................................................................................................................. 211. 6.4.1. Macro localización. .................................................................................................. 211. 6.4.2. Micro localización. ................................................................................................... 212. 6.4.3. Gastos de adecuación. ............................................................................................ 220. 6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................................ 220. 6.4.5. Plano del centro de operaciones. ............................................................................ 223. 6.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................... 227. 6.5.1. Impacto ambiental. .................................................................................................. 227. 6.5.2. Con los trabajadores. .............................................................................................. 228. 6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................................... 229. 7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 232. 7.1. Inversiones .................................................................................................................. 232. 7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...................................................................... 232. 7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................................ 234. 7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ...................................................................... 235. 7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................................... 239. 7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .................................. 240. 7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................................ 245. 7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ................................................................. 245. 7.2. Financiamiento ............................................................................................................ 246 5.

(6) 7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................................. 246. 7.1.1. Financiamiento del activo fijo .................................................................................. 247. 7.1.2. Financiamiento del capital de trabajo...................................................................... 249. 7.3. Ingresos anuales ......................................................................................................... 251. 7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................................ 251. 7.3.2. Recuperación de capital de trabajo......................................................................... 252. 7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .................................................................... 252. 7.4. Costos y gastos anuales ............................................................................................. 256. 7.4.1. Egresos desembolsables. ....................................................................................... 256. 7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................................... 256 7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................................. 257 7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. .......................................................................... 257 7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ............................................................. 259 7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................................... 260 7.4.2. Egresos no desembolsables. .................................................................................. 261. 7.4.2.1 Depreciación. ........................................................................................................... 261 7.4.2.2 Amortización de intangibles. ................................................................................... 261 7.4.2.3 Gastos por activos fijos no depreciables. ............................................................... 262 7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................................ 262. 7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ............................................................................ 264. 8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ............................................................. 266. 8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .......................... 266. 8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ........................................... 266. 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ................. 268. 8.4. Flujo de Caja Operativo .............................................................................................. 268. 8.5. Flujo de Capital ........................................................................................................... 270. 8.6. Flujo de Caja Económico ............................................................................................ 271. 8.7. Flujo del Servicio de la deuda ..................................................................................... 271. 8.8. Flujo de Caja Financiero ............................................................................................. 272. 9. Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ............................................................... 273. 9.1 9.1.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................. 273 Costo de oportunidad. ............................................................................................. 273. 9.1.1.1 CAPM. ...................................................................................................................... 273 9.1.1.2 COK propio. ............................................................................................................. 273 9.1.2 9.2 9.2.1. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................... 274 Evaluación económica financiera ............................................................................... 275 Indicadores de Rentabilidad. ................................................................................... 275 6.

(7) 9.2.1.1 VANE y VANF.......................................................................................................... 275 9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................................. 276 9.2.1.3 Período de recuperación descontado. .................................................................... 278 9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................................................. 279 9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................... 280. 9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos. ................................................................................ 280 9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo)..................................................................... 280 9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .................................... 282 9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .............................. 283 9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................................ 283. 9.3.1. Variables de entrada. .............................................................................................. 283. 9.3.2. Variables de salida. ................................................................................................. 284. 9.3.3. Análisis unidimensional. .......................................................................................... 284. 9.3.4. Análisis multidimensional. ....................................................................................... 288. 9.3.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................................... 288. 9.3.6. Perfil de riesgo. ........................................................................................................ 289. 9. Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones ............................................................. 290. 10.1 Conclusiones ................................................................................................................ 290 10.2 Recomendaciones ....................................................................................................... 291 Referencias ............................................................................................................................ 328. 7.

(8) Índice de Figuras. Figura 1. Logo de la Empresa.................................................................................................. 20 Figura 2. Horizonte de Evaluación de los 5 años del Proyecto .............................................. 21 Figura 3. Modelo CANVAS ...................................................................................................... 24 Figura 4. Algodón Orgánico. Adaptado de Nomatex............................................................... 27 Figura 5. Almohadilla Metatarsal de Silicona. ......................................................................... 27 Figura 6. Protector de Ampolla. Adaptado de Maike Kuhlmann ............................................. 28 Figura 7. Prototipo de la Plantilla de Media. ............................................................................ 29 Figura 8. Catálogo de estampados y diseños de plantillas .................................................... 30 Figura 9. Catálogo de colores modelo Liso ............................................................................ 31 Figura 10. Bolsa de Celofán. ................................................................................................... 32 Figura 11. Plantilla de Cartón de plantilla de media ................................................................ 32 Figura 12. Población estimada de Habitantes en Perú ........................................................... 35 Figura 13. Inflación 2012-2016 ................................................................................................ 39 Figura 14. Tipo de cambio promedio venta 2016. ................................................................... 40 Figura 15. Empresas de innovación de la industria Manufacturera según actividad económica ................................................................................................................................ 44 Figura 16. Industria China que fabrica un modelo similar a nuestro producto ....................... 45 Figura 17. Distribución de Niveles por Zonas.......................................................................... 47 Figura 18. Los más altos de Sudamérica. ............................................................................... 48 Figura 19. Proceso de distribución Canal Directo ................................................................... 56 Figura 20. Proceso de distribución Canal Indirecto B2B ......................................................... 57 Figura 21. Distribución de la población en Lima Metropolitana 2014 ..................................... 69 Figura 22. Fórmula Tamaño de la Muestra. ............................................................................ 73 Figura 23. Entrevista a Profundidad ........................................................................................ 75 Figura 24. Entrevista a Profundidad ........................................................................................ 77 Figura 25. Entrevista a Profundidad, Entrevistada .................................................................. 78 Figura 26. Entrevista a Profundidad, ....................................................................................... 80 Figura 27. Entrevista a Profundidad a Experto........................................................................ 81 Figura 28. Entrevista a Profundidad a Experto........................................................................ 83 Figura 29. Focus 1 ................................................................................................................... 89 Figura 30. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 1 .................................................. 91 Figura 31. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 2 .................................................. 92 Figura 32. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 3. ................................................. 93 Figura 33. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 4 .................................................. 93 Figura 34. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 5 .................................................. 94 8.

(9) Figura 35. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 6 .................................................. 95 Figura 36. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 7 .................................................. 96 Figura 37. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 8 .................................................. 97 Figura 38. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 9 .................................................. 98 Figura 39. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 10................................................ 99 Figura 40. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 11 .............................................. 100 Figura 41. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 12 .............................................. 101 Figura 42. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 13. ............................................. 102 Figura 43. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 15 .............................................. 103 Figura 44. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 16 .............................................. 103 Figura 45. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 18.............................................. 104 Figura 46. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 19 ............................................. 105 Figura 47. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 20 .............................................. 106 Figura 48. Comparación del producto actual con el propuesto. ........................................... 108 Figura 49. Asignación de meses para cada estación del año por Senamhi ......................... 116 Figura 50. Etiqueta ................................................................................................................. 124 Figura 51. Proceso BSB con la plataforma de Saga Falabella ............................................. 129 Figura 52. Proceso de distribución tanto para canal directo e indirecto ............................... 130 Figura 53. Políticas de entrega. ............................................................................................. 131 Figura 54. Orden de entrega.................................................................................................. 132 Figura 55. Orden de cobro. .................................................................................................... 132 Figura 56. Publicidad de Confot Woman en Cines ............................................................... 135 Figura 57. Tarifario. Adaptado de Cineplanet........................................................................ 136 Figura 58. Organigrama de la empresa. ................................................................................ 151 Figura 59. Perfil del Gerente General .................................................................................... 153 Figura 60. Perfil del Asisten del Soporte Técnico ................................................................. 154 Figura 61. Perfil del Supervisor de Marketing y Ventas ........................................................ 155 Figura 62. Perfil del Supervisor de Logística y Producción ................................................... 156 Figura 63. Perfil del Asistente de Logística ........................................................................... 157 Figura 64. Perfil del Asistente de Marketing Digital ............................................................... 158 Figura 65. Perfil del Operario Senior ..................................................................................... 159 Figura 66. Perfil del Operario Junior ...................................................................................... 160 Figura 67. Perfil del Ejecutivo Venta ...................................................................................... 161 Figura 68. Capacidad utilizada y demanda a lo largo del proyecto. ..................................... 179 Figura 70. Cursograma del proceso de producción. ............................................................. 184 Figura 71. Diagrama de operaciones de proceso ................................................................. 185 Figura 72 Estimaciones y Proyección de Población 1950 – 2025. ....................................... 212 9.

(10) Figura 73. Sistema de denuncias policiales .......................................................................... 184 Figura 74. Comisarias. ........................................................................................................... 215 Figura 75. Servicios de Serenazgo ........................................................................................ 184 Figura 76. Densidad Empresarial .......................................................................................... 184 Figura 77. Licencia de Funcionamiento por distrito ............................................................... 218 Figura 78. Local de confección. Adaptado de Adonde Vivir (2017). ..................................... 219 Figura 79. Costos de Sedapal ............................................................................................... 221 Figura 80. Cálculo de Tarifa de electricidad .......................................................................... 222 Figura 81. Layout ................................................................................................................... 224 Figura 82. Diagrama de bloques del proceso de planificación y control de la producción. . 225 Figura 83. Diagrama de bloques del proceso de planificación de insumos y MP. ............... 226 Figura 84. Botes de basura. ................................................................................................... 228 Figura 85. Compartir institucional en otras empresas ........................................................... 229 Figura 86. Evento realizado por AVON y otras marcas auspiciadoras. Adaptado de Avon (2016). .................................................................................................................................... 230 Figura 87. En la estructura del financiamiento están comprendida por la deuda y el capital de la empresa .............................................................................................................................. 246 Figura 88. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 2 ................................................ 317 Figura 89. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 3 ................................................ 318 Figura 90. Resultados obtenidos de la encuesta pregunta 04.............................................. 319 Figura 91. Remalladora .......................................................................................................... 319 Figura 92. Selladora de Plástico ............................................................................................ 320 Figura 93. Grupo Electrógeno................................................................................................ 321 Figura 94. Lampara de escritorio ........................................................................................... 323 Figura 95. Tijera de Costura .................................................................................................. 324 Figura 96. Ventilador de techo ............................................................................................... 325 Figura 97. Lapto ..................................................................................................................... 326 Figura 98. Mapa de empatía .................................................................................................. 327. 10.

(11) Índice de Tablas. Tabla 1 Características del producto Plantilla de Media ......................................................... 26 Tabla 2 Perú: Tasa de crecimiento geométrico medio anual .................................................. 36 Tabla 3 Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según ámbito geográfico, 2011-2015 (soles corrientes) ................................................................................................... 37 Tabla 4 Población económicamente activa, por ámbito geográfico 2011-2015 ..................... 37 Tabla 5 Balanza comercial (Millones US$) .............................................................................. 38 Tabla 6 Indicadores de riesgo para países emergentes ......................................................... 41 Tabla 7 Protector de Pie Acolchado Nylon .............................................................................. 53 Tabla 8 Protector de Pie Acolchado Algodón .......................................................................... 54 Tabla 9 Proveedores de Almohadillas de siliconas ................................................................. 55 Tabla 10 Criterios de Segmentación del producto Plantilla de Medias ................................... 68 Tabla 11 Población de hombres y mujeres de la Zona 6 y 7 del año 2010 al 2014 ............... 68 Tabla 12 Aplicación de la formula regresión lineal por zonas ................................................. 71 Tabla 13 Población Proyectada de hombres y mujeres de la Zona 6 y 7 entre los años 2018 al 2022 ...................................................................................................................................... 72 Tabla 14 Distribución de mujeres a encuesta.......................................................................... 74 Tabla 15 Datos del Primer Encuestado ................................................................................... 75 Tabla 16 Datos del Segundo Encuestado ............................................................................... 76 Tabla 17 Datos del Tercer Encuestado ................................................................................... 78 Tabla 18 Datos del Cuarto Encuestado ................................................................................... 79 Tabla 19 Datos del Quinto Encuestado ................................................................................... 81 Tabla 20 Datos del Sexto Encuestado..................................................................................... 83 Tabla 21 Pregunta 1 ¿Cuántos años tiene? ............................................................................ 85 Tabla 22 Pregunta 2 ¿Cuál es su situación ocupacional? ...................................................... 92 Tabla 23 Pregunta 3 ¿Tiene molestias al caminar con tacos? ............................................... 92 Tabla 24 Pregunta 4 ¿Cuándo usa tacos, Utiliza plantillas de media para proteger la planta del pie?. .................................................................................................................................... 93 Tabla 25 Pregunta 5 ¿Actualmente el producto plantilla de medias que utiliza cubre la necesidad de proteger la planta del pie y así evitar dolor al caminar al momento que utiliza tacos? ....................................................................................................................................... 94 Tabla 26 Tabla 26 Pregunta 6 ¿Qué consecuencias y/o dolencias genera cuando lo usa? . 95 Tabla 27 Pregunta 7 ¿De qué material son las plantillas de media que compra? ................. 96 Tabla 28 Pregunta 8 ¿Cuál es la marca que utiliza? ............................................................. 97 Tabla 29 Pregunta 9 ¿Cómo se enteró de la existencia de la marca? ................................... 98 Tabla 30 Pregunta 10 ¿Dónde compra el producto? .............................................................. 99 Tabla 31 Pregunta 11 ¿Con que frecuencia lo compra? ....................................................... 100 11.

(12) Tabla 32 Pregunta 12 ¿Cuántas plantillas de media adquiere en cada compra? ................ 101 Tabla 33 Pregunta 13 ¿En qué temporada del año compras más plantillas medias? ......... 102 Tabla 34 Pregunta 15 ¿Compraría el producto de plantillas de media de CONFORT WOMAN? ............................................................................................................................... 102 Tabla 35 Pregunta 16 ¿Cuánto estaría dispuesta a pagar? ................................................. 103 Tabla 36 Pregunta 18 ¿Dónde le gustaría comprar el producto? ......................................... 104 Tabla 37 Pregunta 19 ¿A través de que medio le gustaría enterarse de CONFORT WOMAN? ............................................................................................................................... 105 Tabla 38 Pregunta 20 ¿A través de que medio le gustaría enterarse de CONFORT WOMAN? ............................................................................................................................... 106 Tabla 39 Pregunta 14: ¿Cómo califica el producto que actualmente utiliza? ....................... 107 Tabla 40 Pregunta 17 ¿Al momento de elegir nuestro producto que es lo que usted espera? ................................................................................................................................................ 107 Tabla 41 Cuadro de Valorización basadas en las Preguntas 14 y 17 .................................. 108 Tabla 42 Distribución de mujeres de la zona 6...................................................................... 109 Tabla 43 Mercado Potencial calculado para el 2017 al 2022................................................ 110 Tabla 44 Mercado Disponible calculado para el 2017 al 2022 ............................................. 111 Tabla 45 Mercado Efectivo calculado para el 2017 al 2022.................................................. 112 Tabla 46 Mercado Objetivo calculado para el 2018 al 2022 ................................................. 113 Tabla 47 Frecuencia de compras según las variables del 2018 al 2022 .............................. 114 Tabla 48 Proyección de la demanda Plantilla de Media del 2018 al 2022 ........................... 115 Tabla 49 Distribución de la estacionalidad trimestral ............................................................ 116 Tabla 50 Programa de ventas con estacionalidad en unidades año 2018 ........................... 117 Tabla 51 Programa de ventas con estacionalidad en unidades año 2019 ........................... 118 Tabla 52 Programa de ventas con estacionalidad en unidades año 2020 ........................... 118 Tabla 53 Programa de ventas con estacionalidad en unidades año 2021 ........................... 119 Tabla 54 Programa de ventas con estacionalidad en unidades año 2022 ........................... 119 Tabla 55 Consolidado del Programa de ventas .................................................................... 120 Tabla 56 Precio sugerido del producto plantilla de media expresado en moneda soles...... 120 Tabla 57 El programa de ventas anuales, expresado en Nuevos Soles .............................. 121 Tabla 58 Materiales del producto Plantilla de Media ............................................................. 122 Tabla 59 Precios competidores directos ................................................................................ 125 Tabla 61 Precios competidores indirectos ............................................................................. 126 Tabla 62 Costos indirectos de Fabricación (CIF) .................................................................. 127 Tabla 63 Materia prima directa .............................................................................................. 127 Tabla 64 Costo Total .............................................................................................................. 128 Tabla 65 Programación de actividades de lanzamiento ........................................................ 134 Tabla 66 Distribución porcentual del aporte de capital por accionista .................................. 138. 12.

(13) Tabla 67 Resumen de actividades para la constitución de una empresa ............................. 139 Tabla 68 Valorización de actividades .................................................................................... 140 Tabla 69 Resumen de actividades para registro de marca ................................................... 141 Tabla 70 Valorización de actividades… ................................................................................. 142 Tabla 71 Valorización de actividades .................................................................................... 143 Tabla 72 Valorización de actividades .................................................................................... 144 Tabla 73 Resumen de actividades y valorización de una MYPE .......................................... 145 Tabla 74 Modalidades de contratos de trabajo...................................................................... 146 Tabla 75 Resumen de actividades y valorización de impuestos afectos .............................. 147 Tabla 76 Cuadro resumen de los puntos antes mencionados .............................................. 149 Tabla 77 Servicios tercerizados ............................................................................................. 151 Tabla 78 Tipos de contratos .................................................................................................. 163 Tabla 79 Factor Experiencia .................................................................................................. 164 Tabla 80 Factor Supervisión .................................................................................................. 164 Tabla 81 Factor Instrucción Necesaria .................................................................................. 165 Tabla 82 Factor Iniciativa ....................................................................................................... 165 Tabla 83 Factor Aptitud .......................................................................................................... 166 Tabla 84 Cuadro resumen de Factores para determinar los sueldos ................................... 166 Tabla 85 Distribución Salarial de acuerdo con el método de puntos .................................... 168 Tabla 86 Salarios para el 2018 .............................................................................................. 169 Tabla 87 Resumen de Salarios para los años del proyecto (expresado en soles)............... 170 Tabla 88 Gastos por servicios no core del proyecto ............................................................. 171 Tabla 89 Horario de Trabajo .................................................................................................. 172 Tabla 90 Variables para determinar la capacidad instalada en base a la producción ......... 173 Tabla 91 Variable para determinar la capacidad instalada ................................................... 174 Tabla 92 Capacidad instalada para el 2018 .......................................................................... 175 Tabla 93 Resumen de Capacidad Instalada para el proyecto .............................................. 176 Tabla 94 Variables para determinar la capacidad utilizada en base a la producción ........... 177 Tabla 95 Variable para determinar la capacidad utilizada en base a los días laborables del 2018 al 2022 ........................................................................................................................... 177 Tabla 96 Capacidad utilizada del 2018 al 2022 ..................................................................... 178 Tabla 97 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ............................................... 180 Tabla 98 Variables para determinar la capacidad máxima ................................................... 181 Tabla 99 Variable para determinar la capacidad máxima en base a los días del año ......... 181 Tabla 100 Resumen de la Capacidad máxima del 2018 al 2022 ......................................... 182 Tabla 101 Si compraría la plantilla de media que color escogería ....................................... 186 Tabla 102 Detalle por modelo ................................................................................................ 187 Tabla 103 Otros criterios para la determinación de la producción ........................................ 188 13.

(14) Tabla 104 Programa de producción de Plantilla de Media Talla única color Negro ............. 189 Tabla 105 Programa de producción de Plantilla de Media Talla única color Carne ............. 190 Tabla 106 Programa de producción de Plantilla de Media Talla única color blanco ............ 191 Tabla 107 Programa de producción de Plantilla de Media Talla única color Rojo ............... 192 Tabla 108 Programa de producción de Plantilla de Media Talla única color Diseño ........... 193 Tabla 109 Cuadro Resumen del programa de producción para todos los años .................. 194 Tabla 110 Lista de Materia Prima e Insumos ........................................................................ 195 Tabla 111 Necesidad de Algodón por año en centímetros ................................................... 196 Tabla 112 Necesidad de Hilo por año en centímetros .......................................................... 197 Tabla 113 Necesidad de Silicona por año en centímetros .................................................... 198 Tabla 114 Necesidad de Elástico por año en centímetros .................................................... 199 Tabla 115 Necesidad de Bolsas, cartón y etiquetas por año en unidades ........................... 200 Tabla 116 Criterios de MP e Insumos.................................................................................... 201 Tabla 117 Programa de compras de MP e Insumos para todos los años ............................ 202 Tabla 118 Requerimiento de mano de Obra ......................................................................... 203 Tabla 119 Lista de Equipos .................................................................................................... 204 Tabla 120 Lista Herramientas ................................................................................................ 205 Tabla 121 Lista de Utensilios ................................................................................................. 206 Tabla 122 Lista de Mobiliario ................................................................................................. 208 Tabla 123 Útiles y equipos de oficina .................................................................................... 209 Tabla 124 Cuadro resumen de IME ....................................................................................... 209 Tabla 125 Costo de Mantenimiento de maquinarias y equipos ............................................ 210 Tabla 126 Costo de reposición de herramientas y utensilios por uso .................................. 210 Tabla 127 Programa de compras posteriores de maquinarias y equipos ............................. 210 Tabla 128 Factores de elección para la micro localización................................................... 213 Tabla 129 Gastos de adecuación .......................................................................................... 222 Tabla 130 Consumo de Internet y Telefonía fija mensual ..................................................... 223 Tabla 131 Actividades Valorizadas ........................................................................................ 230 Tabla 132 Programación de Actividades ............................................................................... 231 Tabla 133 Inversión de Activo Fijo Tangible para el área de Logística y Producción .......... 232 Tabla 134 Inversión de Activo Fijo Tangible para el área de Marketing y Ventas ................ 233 Tabla 135 Inversión de Activo Fijo Tangible para el área de Administración ....................... 233 Tabla 136 Resumen de Activos Fijos Tangibles por área ..................................................... 234 Tabla 137 Activo Fijos Intangible ........................................................................................... 234 Tabla 138 Gastos Pre Operativos .......................................................................................... 236 Tabla 139 Gastos Pre Operativos (continuación de la tabla 138)......................................... 237 Tabla 140 Gastos Pre Operativos (continuación de la tabla 139)......................................... 238 14.

(15) Tabla 141 Resumen de Gastos Pre operativos del proyecto ................................................ 239 Tabla 142 Inventario Inicial Total para el proyecto................................................................ 239 Tabla 143 Inventario Inicial y sampling para el proyecto ...................................................... 240 Tabla 144 Ingresos y Egresos del proyecto para hallar el capital del trabajo ...................... 241 Tabla 145 Ingresos y Egresos del proyecto para hallar el capital del trabajo (Continuación de la tabla 144) ............................................................................................................................ 242 Tabla 146 Calculo de Caja mínima ........................................................................................ 244 Tabla 147 Capital de Trabajo ................................................................................................. 245 Tabla 148 Liquidación del IGV anual ..................................................................................... 245 Tabla 149 Inversión en el año 0 del proyecto ........................................................................ 246 Tabla 150 Estructura del financiamiento................................................................................ 247 Tabla 151 Cronograma de pagos del Préstamo de Activo Fijo ............................................ 248 Tabla 152 Resumen del Cronograma de pagos del Préstamo de Activo Fijo ...................... 249 Tabla 153 Cronograma de pagos del Préstamo del Capital de Trabajo ............................... 250 Tabla 154 Resumen del Cronograma de pagos del Préstamo del Capital de Trabajo ........ 251 Tabla 155 Resumen de Financiamiento Total al año ............................................................ 251 Tabla 156 Ingresos de la Plantilla de Media para los 5 años del proyecto ........................... 251 Tabla 157 Cálculo de recuperación del capital de trabajo .................................................... 252 Tabla 158 Resumen del Valor de desecho total por área ..................................................... 252 Tabla 159 Valor de desecho para el área de Logística y Producción ................................... 253 Tabla 160 Valor de desecho para el área de Marketing y Ventas ........................................ 254 Tabla 161 Valor de desecho para el área de Administración................................................ 255 Tabla 162 Presupuesto de Materia Prima ............................................................................. 256 Tabla 163 Presupuesto de Mano de Obra Directa ................................................................ 257 Tabla 164 Distribución de gastos por área ............................................................................ 258 Tabla 165 Costos Indirectos de Fabricación por año ............................................................ 258 Tabla 166 Gastos Administrativos ......................................................................................... 260 Tabla 167 Gastos Ventas ....................................................................................................... 261 Tabla 168 Egresos no desembolsables ................................................................................. 262 Tabla 169 Costo unitario de Producción ................................................................................ 263 Tabla 170 Costo Total unitario ............................................................................................... 263 Tabla 171Resumen de Costos Totales unitarios .................................................................. 264 Tabla 172 Costos Variables Unitarios .................................................................................... 264 Tabla 173 Costos Fijos Unitarios ........................................................................................... 265 Tabla 174 Resumen de Costos Fijos y Variables unitarios ................................................... 265 Tabla 175 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 267 Tabla 176 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........... 268 Tabla 177 Flujo de Caja Operativo ........................................................................................ 269 15.

(16) Tabla 178 Flujo de Capital ..................................................................................................... 270 Tabla 179 Flujo de Caja Económico ...................................................................................... 271 Tabla 180 Flujo del Servicio de la Deuda .............................................................................. 272 Tabla 181 Flujo de Caja Financiero ....................................................................................... 272 Tabla 182 Cálculo del COK propio ........................................................................................ 274 Tabla 183 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ................................................. 275 Tabla 184 Valor Actual Neto Económica ............................................................................... 276 Tabla 185 Valor Actual Neto Financiero ................................................................................ 276 Tabla 186 TIRE y TIR modificado .......................................................................................... 277 Tabla 187 TIRF y TIR modificado .......................................................................................... 277 Tabla 188 Período de recuperación descontado Económico................................................ 278 Tabla 189 Período de recuperación descontado Financiero................................................. 278 Tabla 190 Análisis Beneficio / Costo Económico .................................................................. 279 Tabla 191 Análisis Beneficio / Costo Financiero ................................................................... 279 Tabla 192 Punto de Equilibrio en soles y unidades............................................................... 280 Tabla 193 Estado de resultado Costo Directo ....................................................................... 281 Tabla 194 Estado de resultado Costo Directo – Punto de Equilibrio .................................... 282 Tabla 195 Punto de Equilibrio en unidades ........................................................................... 282 Tabla 196 Punto de Equilibrio en soles ................................................................................. 283 Tabla 197 Variación del Precio .............................................................................................. 285 Tabla 198 Variación de la Demanda...................................................................................... 286 Tabla 199 Variación del Material Directo ............................................................................... 287 Tabla 200 Variación Mano Obra ............................................................................................ 287 Tabla 201 Análisis por escenarios ......................................................................................... 288 Tabla 202 Análisis Micro Entorno Según Porter .................................................................... 295 Tabla 203 Primera Fuerza; Rivalidad de los competidores existentes ................................. 296 Tabla 204 Segunda Fuerza; Poder de Negociación de los clientes ..................................... 297 Tabla 205 Tercera Fuerza; Poder de Negociación de los Proveedores ............................... 298 Tabla 206 Cuarta Fuerza; Amenaza de los Productos Sustitutos ........................................ 299 Tabla 207 Quinta Fuerza; Amenaza de nuevos competidores ............................................. 300 Tabla 208 Planeamiento de preguntas .................................................................................. 304 Tabla 209 Guía de preguntas para la entrevista experto ...................................................... 305 Tabla 210 Pregunta 1 ¿Cuántos años tiene? ........................................................................ 305 Tabla 211 Pregunta 2 ¿Cuándo usa tacos, Utiliza plantillas de media para proteger la planta del pie? ................................................................................................................................... 305 Tabla 212 Pregunta 03 ¿Con la descripción detallada líneas arriba ¿Compraría el producto de plantillas de media de CONFORT WOMAN.................................................. 305 Tabla 213 Pregunta 04 ¿Qué color prefiere comprar? .......................................................... 318 16.

(17) Índice de Anexos. Anexo 1: Detalle del Presupuesto para la tienda virtual del proveedor Llama Creativa ...... 293 Anexo 2: Análisis Micro Entorno según Porter ...................................................................... 294 Anexo 3: 5 Fuerzas de Porter ................................................................................................ 296 Anexo 4: Estructura de Focus Group .................................................................................... 301 Anexo 5: Estructura de Entrevista a profundidad Cliente y Entrevista experto. ................... 302 Anexo 6: Modelo de Encuesta ............................................................................................... 306 Anexo 7: Modelo de contrato B2B ......................................................................................... 311 Anexo 8: Encuesta piloto ....................................................................................................... 315 Anexo 9: Remalladora ............................................................................................................ 319 Anexo 10 Selladora de plásticos............................................................................................ 320 Anexo 11: Grupo electrógeno ................................................................................................ 321 Anexo 12: Lámpara de escritorio ........................................................................................... 323 Anexo 13: Tijera para costura ................................................................................................ 324 Anexo 14: Ventilador de Techo.............................................................................................. 325 Anexo 15: Portátil ................................................................................................................... 326 Anexo 16: Mapa de Empatía ................................................................................................. 327. 17.

(18) Resumen Ejecutivo. El proyecto de Diseño y Comercialización de Plantilla de Media, en adelante “proyecto”, el producto tendrá como razón social “Confort Woman” corresponde al desarrollo de un producto que es la plantilla de media y tiene como Misión trabajar en el diseño y comercialización en la plantilla de media ofreciendo calidad, tendencia e innovación, teniendo como visión lograr ser la primera opción al momento de decidir en escoger un producto y la mujer quiera sentirse segura, cómoda y atractiva al caminar; el proyecto abarca 5 años de horizonte de evaluación del 2018 al 2022.. Nuestros criterios de segmentación, mujeres modernas de entre 18 – 32 años de nivel socioeconómico B y C y pertenecientes a la zona 6 y 7 de APEIM (San Miguel, Magdalena, Pueblo Libre, Lince, Jesús María, Miraflores, San isidro, San Borja, Surco y La Molina). Realizando un total de 281 encuestas según la fórmula de regresión lineal donde destacan las preguntas: . ¿Tiene molestias al caminar con tacos?. . ¿Actualmente el producto plantilla de medias que utiliza cubre la necesidad de proteger la planta del pie?. . ¿Qué consecuencias y/o dolencias le genera cuando usa la prenda?. . ¿Dónde compra el producto?. . ¿Al momento de elegir nuestro producto que es lo que usted espera?. . ¿Compraría el producto de plantillas de media de CONFORT WOMAN?. Preguntas que ayudaron a determinar los beneficios clave que son resaltantes en nuestro producto, así como lo que esperan recibir las mujeres y determinar la viabilidad del proyecto.. Se determinó junto con las variables de segmentación y las encuestas nuestro mercado efectivo, arrojando un resultado para el primer año del proyecto de 1394 posibles compradoras, con un aproximado de 26,904 unidades vendidas. Asimismo, se determinó el precio del producto considerando, los costos unitarios de fabricación, el precio de nuestros competidores y el valor que le otorgan nuestros posibles clientes, siendo nuestro costo de fabricación S/. 8.41 teniendo un margen del 60% arrojando un valor de venta S/. 18.64 para finalmente concluir con un precio de venta al público de S/ 22.00.. 18.

(19) Para iniciar operaciones CONFORT WOMAN SAC requiere una inversión de S/ 131,838.53 de los cuales el 64% será aportado por los socios de la empresa y el 44% restante serán financiado por la entidad Caja Sullana.. El proyecto es rentable considerando que se obtendrá un VANE de S/. S/24,163 y un TIRE de 35.09%, el cual es mayor al WACC de 29.10%. Asimismo, el tiempo de recuperación es extenso, sin embargo, logramos cerrar favorablemente para el cuarto año, obteniendo ganancias a la liquidación del mismo. Revisando el aspecto financiero vemos que también resulta rentable, ya que se obtendría un VANF de S/. S/21,892 y un TIRF de 43.16% el cual es mayor al COK de 34.05% y la recuperación se efectúan afines del cuarto año.. Por lo cual se concluye que la implementación del proyecto es viable ya que los indicadores de rentabilidad tienen buenos resultados.. 19.

(20) 1. Capítulo I: Información General. 1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. 1.1.1. Nombre de la empresa.. Se creará una Sociedad Anónima Cerrada, con razón social “Diseño y Comercialización de prenda para pies de mujer S.A.C. El producto tendrá como razón comercial “Confort Woman” en español significa “Mujer Cómoda”.. El logo que utilizaremos para el proyecto va dirigido a la mujer moderna, como podemos apreciar en la figura 1, gráfico representativo que estará compuesto con el nombre de nuestra marca.. Figura 1. Logo de la Empresa. Está diseñado en base a un tipo de letra atractiva y amigable a la visión con motivos de color rosado y celeste. Elaboración propia.. 1.1.2. Horizonte de Evaluación.. El presente proyecto tendrá como horizonte de evaluación 5 años desde el 2018 hasta el 2022. Para lo cual, para el proyecto se considerará el año 2017 como el año 0 y el año 2018 será el año 1, de esta manera podremos determinar la viabilidad del proyecto, según el tiempo de maduración del mismo, el cual se muestra en la figura 2:. 20.

(21) Figura 2. Horizonte de Evaluación de los 5 años del Proyecto. Adaptado de Karle Olalde (2013).Ciclo de Vida de proyecto y Organización. Recuperado de http://www.ehu.eus/asignaturasKO/PM/PMBOK/cap2PMBOK.htm. 1.2. Actividad económica, código CIU, partida arancelaria. 1.2.1. Actividad económica.. La empresa tendrá como Modelo económico el diseño de una prenda de vestir con el nombre de Plantilla de Media hecha de una tela de algodón pima orgánica, acondicionada con almohadillas y protector de ampollas; así como también la comercialización directa online.. 1.2.2. Código CIU.. Según Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), La Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) tiene como fin clasificar las actividades cuya importancia abarca a todas las actividades económicas, es decir, aquellas que producen bienes y servicios. (SUNAT, 2017a, párr.1).. El código CIIU que se identifica con la empresa es el código con número 1410 que corresponde a la actividad económica de Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel.. 21.

(22) 1.2.3. Partida arancelaria.. La partida arancelaria es determinada por un código numérico que clasifica las mercancías con fines aduaneros, además con la partida arancelaria se pueden saber los requerimientos y tramites que serán necesarios para su importación y/o exportación para cada producto. (SUNAT, 2017b, párr.1).. La partida arancelaria del producto que se va a elaborar es 6115.95.00.00 que corresponde a “Prendas y complementos (accesorio), de vestir, de punto”.. 1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS. 1.3.1. Definición del Negocio.. Confort Woman se dedicará al diseño y comercialización de una prenda de vestir para los pies llamado plantilla de media. Nuestro público objetivo será de modelo B2C, es decir nos dirigiremos a las mujeres entre las edades de 18 a 35 años con el nivel socioeconómico B y C que vivan entre la zona 6 y 7 (San Miguel, Magdalena, Pueblo Libre, Lince, Jesús María, Miraflores, San isidro, San Borja, Surco y La Molina).. El producto estará hecho de una tela de algodón pima orgánica que cubre la planta de los pies de talla estándar y su presentación será en diferentes colores y diseños. La plantilla de Media estará diferenciada porque en el mercado peruano no existe un producto acondicionado con la almohadilla especial (Plantar de silicona) y protector de ampollas de silicona. Asimismo, el producto terminado tendrá un empaquetado que será mediante una bolsa adhesiva.. La comercialización que se utilizará será online, es decir utilizaremos una web, app y redes sociales para su venta, donde los medios de pago serán a través de transferencias bancarias, efectivo y pagos con tarjeta de crédito o débito; la entrega del producto se realizará a domicilio (con cargo adicional) y/o recojo en el taller. 1.3.2. Modelo CANVAS.. En el 2010 Osterwalder, sustenta que el Modelo Canvas, permite visualizar un modelo de negocio según nueve campos en una sola hoja, con el fin de tener un documento que permite 22.

(23) una visión global (el ‘helicopter view’) de la idea de negocio, en la cual se muestra claramente la interconexión entre los diferentes elementos. (párr.2).. Por lo antes expuesto nuestro modelo se muestra en la Figura 3.. 23.