INFORME DE JUNTA DIRECTIVA OCTUBRE 2019 A JUNIO2020

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INFORME DE JUNTA

DIRECTIVA

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Estimados Asociados;

Primero que todo, en representación de la Junta Directiva, espero que ustedes y sus seres queridos se encuentren bien, en estos

días de incertidumbre y retos. No me cabe duda que juntos saldremos adelante y seremos más fuertes, por el momento seamos

solidarios

con los más necesitados y compartamos con ellos el espíritu de nuestra asociación.

Con el objetivo de mantenerlos informados, el presente documento resume los principales logros y resultados durante el periodo

comprendido entre octubre 2019 y junio 2020 en los siguientes puntos:

Con la nueva reforma de la Ley N.°9635, Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, las Asociaciones Solidaristas debieron ajustarse

al cambio de sus periodos fiscales y para este primer año el periodo se compone de 15 meses, éste inició el 1 de octubre 2019 al

31 de diciembre 2020. Ya a partir del 2021 será de un año calendario, es decir, del 1°de enero 2021 al 31 de diciembre 2021.

Instamos por ende a todos nuestros asociados, a tomar las medidas pertinentes considerando que los excedentes no serán

recibidos en el mes de diciembre como era costumbre, y se les motiva a afiliar ahorros como el ahorro navideño y el escolar

mediante la plataforma virtual Gestión en Línea (www.asdeciti.com)

o en la APP

, y así quienes acostumbran financiar sus compras

navideñas y escolares con estos excedentes, no se vean afectados ante esta nueva reforma.

Habiendo dicho lo anterior, espero que encuentren útil e informativo este documento, cualquier retroalimentación pueden

hacerlo a [email protected].

Alex Hidalgo

Presidente ASDECITI

INFORME DE LOS AUDITORES

EXTERNOS 2019

ESTRATEGIA 2020

LOGROS 1ER SEMESTRE 2020

RESULTADOS FINANCIEROS

DESAFÍOS 2020

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INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS 2019

Informe General

Se emite por parte de los auditores independientes KPMG, una opinión limpia acotando que los estados financieros presentan razonablemente la situación financiera al 30

de setiembre de 2019, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)

Carta a Gerencia

Se solicita a la administración preparar una metodología que le permita calcular y actualizar el monto de estimación por pérdidas esperadas de la cartera de crédito y de la

cartera de inversiones de acuerdo a la NIFF9 Instrumentos Financieros. Para cumplir con este objetivo ASDECITI ha contratado un Director de Riesgo y espera tener dicho

modelo listo para el último trimestre de este año.

ESTRATEGIA 2020

TALENTO

COMUNICACION

GOBIERNO CORPORATIVO

CONTROL - RIESGO

Perfiles, compensación, evaluación, capacitación para nuestros colaboradores de ASDECITI

Desarrollar múltiples canales de comunicación con el fin de conectar con todos nuestros asociados en las plataformas de su preferencia

Adaptación e implementación en preparación a ser supervisados por la Superintendencia General de Entidades Financieras

Contratación del Director de Riesgo; identificación,

manejo y almacenamiento de la información. Evaluación y definición del apetito de riesgo, definición e

implementación del Modelo de evaluación de Riesgos sobre inversiones

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LOGROS 2020

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- Mayor presencia y comunicación a nuestros Asociados a través de: CSC Costa Rica Citi Collaborate, WhatsApp,

Youtube. Formalización de perfiles de funcionarios de ASDECITI he implementación de evaluación de desempeño.

COMUNICACIÓN / ADMINISTRACIÓN

- Servicios Adicionales en ASDECITI APP

- Davivienda (Tasas Preferenciales)

CONVENIOS / FERIAS / CHARLAS (Más info

aquí

)

- Compra de Víveres (Dipo) y envío a domicilio

- Remodelación de Vivienda

NUEVAS LÍNEAS DE CREDITO

- Productos Ergonómicos (Tasa Cero 6 meses plazo) –

- Nuestra infraestructura tecnológica y bancaria ha apoyado diferentes campañas de recolección de donaciones

- Prórrogas de cuotas crediticias por 3 meses (65 Asociados tomaron el beneficio)

APOYO SOLIDARIO ANTE EL COVID 19

- Ferias Virtuales (Universitarias, Bancarias, Papá, Mamá)

- Conversatorio Día del Padre y charla sobre ergonomía

- Contratación del Director de Riesgo y selección de la firma auditora para el periodo fiscal 2020

- Identificación, manejo y almacenamiento de la información

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OTROS ACTIVOS

CRÉDITOS

Nuestra otro portafolio importante de activos es constituido por

créditos, la cartera cuenta con 2,081 millones con un pequeño aumento interanual de 1.36%

INVERSIONES

Nuestro principal generador de excedentes lo constituye nuestra cartera de inversiones (80%)

representando un portafolio de

12,757 millones lo que corresponde un 22% de aumento anual

RESULTADOS FINANCIEROS

El restante 6% de activos están constituidos por disponibilidades, cuentas por cobrar, entre otros

Nuestro principal generador de excedentes lo constituye nuestra cartera de inversiones. El compromiso del Comité de Inversiones implica renovar su estrategia, estudio y análisis del mercado, y buscar las mejores alternativas del mercado con el apoyo de nuestros asesores en los diferentes Puestos de Bolsa y entidades bancarias.

Los principales desafíos a partir del segundo trimestre y lo que queda del 2020 están estrechamente relacionados al impacto de la pandemia en la Economía Nacional donde podemos citar los siguientes puntos:

• Los precios de bonos han mostrado una tendencia a la baja y mientras la incertidumbre se mantenga su

fluctuación seguirá presente

• Se muestra una baja en las tasas de los certificados a nivel de Cooperativas y otras entidades financieras

• Inestabilidad del Tipo de Cambio

• Caída 3 al 6% del producto interno bruto • Disminución de la inversión Extranjera • Incremento del Déficit fiscal

Medidas consideradas ante el COVID 19 • Diversificación de la cartera

• Control y reducción de riesgo, reduciendo posiciones no tan rentables a hoy y de larga recuperación

• Se incluye más liquidez en la cartera

• Balance de inversión cartera colones y dólares

• Análisis comportamiento Tipo de Cambio del mercado • Asesoría constante con los puestos de Bolsa Mercado

Valores, INS Valores, BN Valores

AHORROS

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EXCEDENTE Y EXPECTATIVAS ECONÓMICAS

2017

2018

2019

JUNIO 2020

EXCEDENTES (EN MILLONES)

907

1,116

659

599

12% incremento en comparación al mismo periodo del año anterior

VISIÓN MACROECONÓMICA DEL MERCADO VALORES

fecha son positivos hay que ser cautelosos pues los efectos de la pandemia no han afectado directamente nuestros resultados. Como se acotó en la página anterior, las bajas tasas de interés y los precios de mercado de los bonos soberanos muy posiblemente se reflejarán en los resultados del año venidero, en el 2021.

Finalmente hay que considerar la pronta implementación del Modelo de Pérdida Esperada para la Cartera de Inversiones lo cual podría afectar los rendimientos dependiendo de su fecha de implementación e impacto, esta será una de las primeras prioridades del Director de Riesgo y su comité.

Fuente: El Color del Mercado-Mercado de Valores de Costa Rica 2020

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DESAFÍOS 2020 / 2021

NUEVOS IMPUESTOS

Impuesto escalonado en excedentes

Previo a la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, Ley N.°9635, la retención sobre excedentes correspondía a un 5% del pago, a hoy la ley nos indica nuevas disposiciones, debiendo aplicarse la siguientetarifa escalonada:

 5% hasta el equivalentea distribuir por excedentes a un salario base,  7% sobre el exceso de un salario base y hasta dos salarios base,

 10% sobre el exceso de dos salarios base.

Impuesto Renta sobre actividades comerciales

Aplicable a todos aquellos rendimientos provenientes de inversiones y operaciones puramente, “mercantiles “de hasta un 30%, se detallan los tramos de renta.

Impuesto Renta sobre rendimientos de ahorros:

Si el asociado tiene ahorros en la Asociación, los rendimientos (intereses) generados por dicho ahorro serán gravados de la siguiente manera: un límite anual exento correspondiente al 50% de un salario base y sobre el exceso de dicho límite, se procede aplicar una tarifa del 8%.

LEY USURA N.° 9859

La Ley de Promoción de la Competencia y Defensa Efectiva del Consumidor, conocida popularmente como la Ley de Usura, amenaza al sector solidarista al asumir que somos entidades de intermediación financiera, desnaturalizando la figura de las solidaristas, si pensamos que los créditos son otorgados solo a los asociados y no a terceros como si lo hacen las entidades bancarias. Por lo tanto, quienes nos representan CONASOL y EL Movimiento Solidarista están trabajando para solicitar que se nos excluya y mitigar así el impacto en los servicios de crédito que otorga cada Asociación.

Entre los nuevos requisitos que esta Ley obliga a cumplir al solicitante de un crédito en ASDECITI están:

•Constancia de Salario

•Estudio del CIC, este se deberá solicitar en la entidad bancaria de preferencia del asociado

Asimismo las Asociaciones y Patrono, no podrán hacer deducciones del salario del trabajador que afecten el salario mínimo intangible e inembargable de acuerdo al artículo 172 del Código de Trabajo donde actualmente se establece un monto de 199,760

MODALIDAD 2021

Ante la suspensión de todas las actividades públicas y privadas, y acatando las medidas sanitarias del Ministerio de Salud, Gobierno de la República, el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS), ASDECITI asume responsablemente la nueva disposición y enfoca sus esfuerzos para organizar de forma virtual la Asamblea General para el mes de febrero 2021.

IMPLEMENTACIONES

• Nuevo Servicio Asoexpress “Pago de Servicios Públicos” • Control de ahorros a plazo en la plataforma APP

• Control de cancelación de créditos en la plataforma App • Remodelación Tienda ASDECITI

Ingresos Brutos Tarifa (sobre renta neta)

Hasta 54,303,000 10%

Hasta 109,228,00 20%