INSTITUTO INTEGRADO DE COMERCIO. BARBOSA SANTANDER. CONTABILIDAD GRADO DECIMO.

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INSTITUTO INTEGRADO DE COMERCIO. BARBOSA –SANTANDER.

CONTABILIDAD GRADO DECIMO.

PARAMETROS DEL ENTE ECONOMICO:

1. Nombre de la empresa: ALMACEN LA GARANTIA LTDA.

2. Actividad económica: COMPRA Y VENTA DE ELECTRODOMESTICOS. 3. Sistema de inventario: PERMANENTE.

4. Método de valorización: PROMEDIO PONDERADO.

5. Dirección de la empresa: CARRERA 9 No 35-12. Barbosa –Santander. 6. Teléfonos: 7485634- 7489537.

7. NIT de la empresa:900823745-3

Régimen: Común. – Agente retenedor a titulo de IVA, renta e ICA (impuesto de industria y Comercio)

Desarrolle los análisis y las contabilizaciones de cada transacción en hojas de examen y presente el desarrollo el día de la superación . La empresa la conforman cuatro socios quienes hicieron los siguientes aportes:

JAVIER RAMOS: Aportó en efectivo $ 12.500.000.oo correspondientes a 20 cuotas de a $ 625.000.oo c/u.. RICARDO ARIZA: Aportó con el cheque No 786111 del Banco Popular de Barbosa por $ 12.500.000.oo correspondientes a 20 cuotas de a $ 625.000.oo c/u. DANIEL ROJAS, Aportó un terreno urbano avaluado por $ 12.500.000.oo correspondientes a 20 cuotas de $ 625.000.oo BRAYAN DIAZ, Aportó un vehiculo marca Chevrolet Spark, modelo 2012, avaluado en $ 12.500.000.oo c/u. correspondientes a 20 cuotas de a $ 625.000.oo

Mayo 01. Comprobante de diario No 01:

a. Se hace apertura de las cuentas corrientes Números 490-111111-6 en el Banco Popular de Barbosa por con el 50% del dinero de caja, y la cuenta 890-22222-2 de Bancafé por 50% restante en caja .

b. Compra de chequeras según nota débito No 01 del Banco Popular por $ 180.000.oo y de Bancafé por $ 120.000.oo. Mayo 03. Comprobante de diario No 02.

Se cancelan $ 550.000.oo como honorarios al Dr. VLADIMIR BAYONA CAMACHO, por elaboración de la escritura de constitución de la sociedad, con el cheque No 000001 del Banco Popular. RETENCION 10%.

Mayo 05. Comprobante de Diario No 03.

a. Compra de los libros de contabilidad a la PAPELERIA HORIZONTE, por $ 82.125.oo se gira el cheque No 000002 del Banco Popular. b. Se efectúa el registro mercantil en la CÁMARA DE COMERCIO de Barbosa por $ 125.000.oo y el registro de los libros de contabilidad por $ 57.545.oo Se gira el cheque No 111111 de Bancafé.

Mayo 07. Comprobante de Diario No. 04.

Se cancela a la INMOBILIARIA SANTANDER LTDA, dos meses de arriendo de un local comercial por anticipado a $ 550.000.oo cada mes. Se gira el cheque No 000003 del Banco Popular IVA 10% -RETENCION 3.5%.

Mayo 09. Comprobante de diario No. 05.

a. Se cancela a GRÁFICAS IMBERCA LTDA. Impresión de papelería para gastar en 4 meses por $ 312.580.oo Se gira el cheque No 111112 de Bancafé. IVA 16% -RETENCION 3.5%.

b. En la fecha se crea el fondo de caja menor con el cheque No 000005 del Banco Popular por $ 400.000.oo . Mayo 11. Comprobante de diario No 06.

a. Se adquiere a CARVAJAL S.A. muebles y equipos para la empresa, según factura No C-23, Así: Dos escritorios con silla a $ 170.000.oo c/u. 20 estantes metálicos a $ 55.000.oo c/u. Dos archivadores metálicos a $ 238.500.oo c/u. dos sumadoras a $64.250.oo c/u. y 4 sillas metálicas $ 62.840.oo c/u.Se cancela el 55% con el cheque No 000004 del Banco Popular y el saldo a 20 días fecha. IVA – RETENCION. Si cancelamos antes de la fecha de vencimiento nos hacen un descuento del 5.5% sobre el valor de la mercancía.

b. Se cancela con el cheque No. 000006 del Banco Popular tres meses de PUBLICIDAD a $ 75.000.oo. cada mes, a la EMISORA RUMBA STEREO. IVA 10%- RETENCION 6%.

Mayo 13. Comprobante de diario No 07.

a. Compra a MAXITIENDA LTDA. De implementos para aseo por $15.845.oo y elementos de cafetería por $ 11.940.oo Se cancela en efectivo.

b. Se cancela al albañil CARLOS ARTURO ZAPATA, adecuación y decoración del local por $450.230.oo con el cheque No 111113 de Bancafé . RETENCION 6%.

a. En la fecha se adquiere a CARVAJAL S.A. un equipo de cómputo para uso de la empresa por $ 1.917.300.oo Se gira cheque No 111115 de Bancafé. IVA – RETENCION. Nos hacen un descuento del 6.45%.

b. Compra de un seguro contra incendio a SEGUROS BOLIVAR S.A. Para un año por $1.200.000.oo S e cancela la cuota del primer mes con el cheque No 111114 de Bancafé y el saldo para cancelar mensualmente. IVA –RETENCION.

a. Se cancela a la TESORERIA MUNICIPAL, el impuesto de Industria y comercio por $ 57.245.oo con el cheque No 111116 de Bancafé. b. Compra de implementos para oficina a la PAPELERIA HORIZONTE, por $ 12.750.oo Se cancela en efectivo.

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Mayo 21.Comprobante de diario No 11.

Compra de mercancías a crédito (electrodomésticos) a la FERRETERIA MUNDIAL, según factura No F-21, así: 5 equipos de sonido SONY, Ref. W-2000 a 765.200.oo c/u. 4 televisores a color SAMSUNG, Ref. P-20 a $ 702.320. oo c/u. 6 máquinas de coser SINGER Ref. S-12 A $ 250.500.oo c/u. 15 licuadoras OSTERIZER, Ref. R-3 a $150.000.oo c/u. 10 planchas SAMSUNG, Ref. P-10 a $ 56.200.oo c/u. 5 televisores SAMSUNG, Ref. P. 14 a $576.980 c/u. Se gira el cheque No 111118 de Bancafé por el 67% y el saldo a 10 días fecha. IVA –RETENCION. Si cancelamos antes de la fecha nos hacen un descuento del 8.12% sobre la mercancía.

Mayo 23 comprobante de diario No 12.

a. Cancelamos con el cheque No 111119 de Bancafé el saldo que quedamos debiendo a CARVAJAL S.A. el día 11 de mayo.

b. Venta de mercancías a crédito a ALMACEN ELENCANTO, según factura No 001, así : 3 neveras Ref. P-11 A $1.145.300.oo c/u. 3 televisores Ref. P-20 a $ 904.500.oo y 4 máquinas de coser a $ 324.800.oo c/u. Nos cancelan el 40% en efectivo y el saldo no lo quedan debiendo a 10 días fecha. IVA-RETENCION. Si nos cancelan antes de la fecha hacemos un descuento del 6.25% sobre la venta.

a. Se cancelan a transportes VELOTAX LTDA, $ 85.200.oo en efectivo por concepto de transporte de mercancía vendida .RETENCION 1.0% . b. Venta de mercancías al contado a ALMACEN EL TREBOL Según factura No. 002, así: dos lavadoras referencia L-25 a $ 1.211.450.oo c/u. tres estufas eléctricas Ref. E-18 a $492.870.oo c/u. 4 licuadoras Ref. R-3 a $ 210.000.oo c/u. dos hornos microondas Ref. H-25 A $221.100.oo c/u. Una nevera Ref. P-9 por $ 834.650.oo Un equipo de sonido Ref. W-2000. a $ 888.400.oo ,2 lavadoras Ref. L-20 a $1000.000.oo c/u. y dos televisores Ref. P-14 A $705.345.oo c/u.. Nos cancelan el 65% en efectivo y el saldo con el cheque No. 734111 del Banco Agrario

(Barbosa).IVA-RETENCION. Hacemos un descuento del 6.05%.. Mayo 25.Comprobante de diario No 14.

a. Se le hace un préstamo al empleado MARCOS CUADROS, Por $ 620.000.oo a tres meses. Se le descuentan por anticipado los intereses a razón del 1.75% mensual y el saldo se le entrega con el cheque No 000008 del Banco Popular.

b. Se consigna en la cuenta corriente del banco popular el dinero que hay en caja general. Mayo 26. Comprobante de diario No. 15.

a. El ALMACEN EL TREBOL, nos hace devolución de un estufa y dos licuadoras por estar defectuosas. Se reintegra el valor de la devolución con el cheque No 000009 del Banco Popular.

b. Cancelamos con el cheque No 000010 del Banco Popular el saldo que se le debe a FERRETERIA MUNDIAL. Mayo 27. Comprobante de diario No 16.

a. Venta de mercancías a crédito al ALMACEN DIAZ, Según factura No.003, así: 2 equipos de sonido Ref. W-2000. Por $ 901.200.oo c/u. dos máquinas de coser Ref. S -12 A $ 325.670.oo c/u. 4 planchas Ref. P-10 A $ 79.450.oo c/u. dos estufas a gas E-22 A $ 350.000.oo c/u. 3 lavadoras Ref. L-20. a $ 1.025.500.oo c /u. 6 licuadoras Ref. R-3 a $ 215.400.oo c/u. 2 neveras Ref. P-11. a $ 1.200.000.oo c/u. Nos cancelan el 25% en efectivo, el 30% con el cheque No. 212342 del Banco de Colombia de Vélez y el saldo a 10 días fecha. IVA-RETENCION. Si nos cancelan antes de la fecha de vencimiento hacemos un descuento del 5.55% sobre la deuda.

b. Nos cancelan con el cheque No. 000212 del Banco Agrario De Barbosa el saldo que nos debe el ALMACEN EL ENCANTO. Mayo 29. Comprobante de diario No. 17.

a. El Banco Popular nos concede un crédito por $ 7.500.000.oo a dos años. Nos descuenta por papelería $71.450.oo más IVA del 16%. Y además tres meses de intereses por anticipado al 2.1% mensual. El saldo no lo consigna en la cuenta corriente.

b. Se cancela a la empresa SERVINCO LTDA. $ 95.000.oo con el cheque No 111120 de Bancafé por concepto del mes de vigilancia. RETENCION 3.0%.

a. Se consigna en la cuenta corriente de Bancafé en dinero que tenemos en caja.

b. Al finalizar el mes no se han cancelado los servicios públicos, así: Energía $ 55.250.oo , acueducto $ 17.565.oo y teléfono $ 203.250.oo más IVA.

C. Se liquida y cancela la nómina correspondiente al mes de mayo teniendo en cuenta seguridad social y las apropiaciones con al siguiente información:

Luis Ramos. Gerente: sueldo de 3.200.000 y una libranza por 320.000

Pedro Lopez, Contador: Sueldo de 1.900.000 y un descuento por embargo por 250.000

Ana Rojas: Secretaria : sueldo por 880.000 trabaja además 12 horas extras diurnas ordinarias y 7 horas extras festivas diurnas Raul Diaz: Vendedor: Salario minimo mas comisión por venta del 2,65% sobre 72.827.000, descuento po ahorro para la cooperativa por 90.000

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FICHA DE CONTABILIDAD GRADO UNDECIMO.

NOMBRE____________________________________________________________FECHA_________________________________ COMPETENCIA: APLICO LA APERTURA DEL CICLO CONTABLE DE LA EMPRESA Y LOS PRINCIPIOS CONTABLES EN EL REGISTRO DE LAS TRANSACCIONES.

ACCION: Elabora Elabora los documentos de constitución de la Empresa. ACCION: Efectúa registros contables de la constitución de la empresa ACCION: Elabora el comprobante de apertura.

1.- CICLO CONTABLE: Es el proceso ordenado y sistemático de registros contables, desde la elaboración de comprobantes

de contabilidad y el registro en libros hasta la preparación de los estados financieros.

2.- PARTES DEL CICLO CONTABLE: El ciclo contable consta de las siguientes partes.

a. APERTURA; Al constituirse la empresa, se inicia el proceso contable con los aportes del dueño o dueños, socio(s)

registrado(s) en el inventario inicial, con el cual se elabora el Balance general inicial y el comprobante diario de contabilidad, Denominado comprobante de Apertura, que sirve para abrir los libros principales y auxiliares.

b. MOVIMIENTO: Las transacciones comerciales que diariamente realiza una empresa deben estar respaldadas por un soporte,

que permita su registro en el comprobante de diario y traslado a los libros principales y auxiliares de contabilidad

.

El registro del movimiento operativo de la empresa, de acuerdo con sus necesidades, se puede realizar en forma diaria, semanal, quincenal o mensual.

c. CIERRE: En esta etapa se elabora lo siguiente:

 Asientos de ajustes: Registrado en el comprobante de contabilidad denominado Comprobante de ajustes.  Hoja de trabajo: Se realiza cada mes y sirve de base para preparar los Estados financieros.

 Comprobante de cierre: Se elabora para cancelar las cuentas nominales. ESQUEMA DEL CICLO CONTABLE

Libros libros libros Auxiliares Auxiliares Auxiliares

Imputación Elaboración Elaboración Diario Elaboración Diario Elaboración Soportes Comprobante Comprobante Columnario Comprobante Columnario Estados Contables Contabilidad Ajustes de Cierre Financieros Diario Mayor y Mayor y Mayor y

Columnario Balances Balances Balances

EJERCICIO DE APLICACION

Con el fin de visualizar globalmente el proceso del ciclo contable se presenta un ejercicio práctico de una empresa de responsabilidad limitada

PARAMETROS DEL ENTE ECONOMICO:

1. Nombre de la empresa: ALMACÉN ELECTROMAX Y CÍA LTDA. 2. Actividad económica: COMPRA Y VENTA DE ELECTRODOMESTICOS. 3. Sistema de inventario: PERMANENTE.

4. Método de valorización: PROMEDIO PONDERADO.

5. Dirección de la empresa: CARRERA 9 No 35-12. Barbosa –Santander. 6. Teléfonos: 7485634- 7489537.

7. NIT de la empresa 910.126311 - 1 Régimen: Común.

La empresa la conforman cuatro socios quienes hicieron los siguientes aportes:

XIOMARA FONSECA: Aportó en efectivo $ 12.500.000.oo correspondientes a 20 cuotas de a $ 625.000.oo c/u.

BRAYAN LAITÓN: Aportó con el cheque No 786111 del Banco Popular de Barbosa por $ 12.500.000.oo correspondientes a 20 cuotas de a $ 625.000.oo c/u.

DANIELA RIOS, Aportó en efectivo $ 12.500.000.oo correspondientes a 20 cuotas de $ 625.000.oo

BRANDON VARGAS, Aportó en efectivo $ 12.500.000.oo c/u. correspondientes a 20 cuotas de a $ 625.000.oo Febrero 01. Comprobante de diario No 02:

a. Se hace apertura de las cuentas corrientes Números 490-111111-6 en el Banco Popular de Barbosa por $ 25.000.000.oo en efectivo y la 890-22222-2 de Davivienda por $ 25.000.000.oo ($ 12.500.000.oo y el cheque.

b. Compra de chequeras según nota débito No 01 del Banco Popular por $ 180.000.oo más el IVA del 16% y No.35. de Davivienda por $ 120.000.oo. más IVA

Febrero 03. Comprobante de diario No 03.

Se cancelan $ 950.000.oo como honorarios al Dr. MARIO SUAREZ PEREZ, (régimen simplificado) por elaboración de la escritura de constitución de la sociedad, con el cheque No 000001 del Banco Popular. RETENCION 10%. ReteIVA

Febrero 05. Comprobante de Diario No 04.

a. Compra de los libros de contabilidad a la PAPELERIA HORIZONTE, por $ 82.125.oo se gira el cheque No 000002 del Banco Popular. b. Se efectúa el registro mercantil en la CÁMARA DE COMERCIO de Barbosa por $ 725.000.oo y el registro de los libros de contabilidad por $ 257.545.oo Se gira el cheque No 111111 de Davivienda.

Febrero 07. Comprobante de Diario No. 05.

Se cancela a la INMOBILIARIA SANTANDER LTDA, dos meses de arriendo de un local comercial por anticipado a $ 550.000.oo cada mes. Se gira el cheque No 000003 del Banco Popular IVA del 16%, RETENCION 2.5%. y reteICA del 6,5 *1.000

Febrero 09. Comprobante de diario No. 06.

a. Se cancela a GRÁFICAS IMBERCA LTDA. Impresión de papelería para gastar en 4 meses por $ 312.580.oo Se gira el cheque No 111112 de Davivienda . IVA 16% -RETENCION 2.5%.

b. En la fecha se crea el fondo de caja menor con el cheque No 000005 del Banco Popular por $ 250.000.oo . Febrero 11. Comprobante de diario No 07.

a. Se adquiere a CARVAJAL S.A. muebles y equipos para el funcionamiento de la empresa, según factura No C-23, Así: Dos escritorios con silla a $ 270.000.oo c/u. Una máquina de escribir electrónica marca PANASONIC Por $245.000.oo 20 estantes metálicos a $ 55.000.oo c/u. Dos archivadores metálicos a $ 238.500.oo c/u. dos sumadoras a $164.250.oo c/u. y 4 sillas metálicas $ 62.840.oo c/u.Se cancela el 55% con el cheque No 000004 del Banco Popular y el saldo a 20 días fecha. IVA – RETENCION. Si cancelamos antes de la fecha de vencimiento nos hacen un descuento del 5.5% sobre el valor de la mercancía.

b. Se cancela con el cheque No. 000006 del Banco Popular tres meses de PUBLICIDAD a $ 175.000.oo. cada mes, a la EMISORA RUMBA STEREO. IVA 16%- RETENCION 6%.

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a. Compra a MAXITIENDA LTDA. De implementos para aseo por $75.845.oo y elementos de cafetería por $ 41.940.oo Se cancela en efectivo.

b. Se cancela al albañil CARLOS ARTURO ZAPATA, adecuación y decoración del local por $450.230.oo con el cheque No 111113 de . RETENCION 1%.

a. En la fecha se adquiere a CARVAJAL S.A. un equipo de cómputo para uso de la empresa por $ 3.917.300.oo Se gira cheque No 111115 de Davivienda. IVA – RETENCION. Nos hacen un descuento del 6.45%.

b. Compra de un seguro contra incendio a SEGUROS BOLIVAR S.A. Para un año por $1.200.000.oo S e cancela la cuota del primer mes con el cheque No 111114 de Davivienda y el saldo para cancelar mensualmente. IVA –RETENCION.

a. Se cancela a la TESORERIA MUNICIPAL, el impuesto de Industria y comercio por $ 57.245.oo con el cheque No 111116 de Davivienda . b. Compra de implementos para oficina a la PAPELERIA HORIZONTE, por $ 12.750.oo Se cancela en efectivo.

Compra de mercancías al contado (electrodomésticos) a CENTRALES S.A. según factura No C- 765, así: 6 neveras Ref. P-11 a $987.300.oo c/u. 6 lavadoras Ref. L-20 A $ 976.200.oo c/u. 7 hornos microondas Ref. H-25 a $ 125.780.oo c/u. 5 neveras Ref. P-9 A $ 852.500.oo c/u. 4 estufas eléctricas Ref. E-18 a $ 395.100.oo c/u. 5 lavadoras Ref. L-25 A $ 1.150.000.oo c/u. 8 estufas a gas Ref. E-22 A $ 276.500.oo c/u. Se cancela el 75% con el cheque No 000007 del Banco Popular y el saldo con el cheque No 111117 de Davivienda. IVA-RETENCION. Nos hacen un descuento del 7.25%.

Febrero 21.Comprobante de diario No 12.

Compra de mercancías a crédito (electrodomésticos) a la FERRETERIA MUNDIAL, según factura No F-21, así: 5 equipos de sonido SONY, Ref. W-2000 a 765.200.oo c/u. 4 televisores SAMSUNG, Ref. P-20 a $ 702.320. oo c/u. 6 máquinas de coser SINGER Ref. S-12 A $ 250.500.oo c/u. 15 licuadoras OSTERIZER, Ref. R-3 a $150.000.oo c/u. 10 planchas SAMSUNG, Ref. P-10 a $ 56.200.oo c/u. 5 televisores SAMSUNG, Ref. P. 14 a $576.980 c/u. Se gira el cheque No 111118 de Davivienda por el 67% y el saldo a 10 días fecha. IVA –RETENCION. Si cancelamos antes de la fecha nos hacen un descuento del 8.12% sobre la mercancía.

Febrero 23 comprobante de diario No 13.

a. Cancelamos con el cheque No 111119 de Davivienda el saldo que quedamos debiendo a CARVAJAL S.A. el día 11 de febrero. b. Venta de mercancías a crédito a ALMACEN EL ENCANTO, según factura No 001, así : 3 neveras Ref. P-11 A $1.345.300.oo c/u. 3 televisores Ref. P-20 a $ 1.124.500.oo y 4 máquinas de coser a $ 524.800.oo c/u. Nos cancelan el 40% en efectivo y el saldo no lo quedan debiendo a 10 días fecha. IVA-RETENCION. Si nos cancelan antes de la fecha hacemos un descuento del 6.25% sobre la venta.

a. Se cancelan a transportes VELOTAX LTDA, $ 105.200.oo en efectivo por concepto de transporte de mercancía vendida .RETENCION1.0% . b. Venta de mercancías al contado a ALMACEN EL TREBOL Según factura No. 002, así: dos lavadoras referencia L-25 a $ 1.611.450.oo c/u. tres estufas eléctricas Ref. E-18 a $692.870.oo c/u. 4 licuadoras Ref. R-3 a $ 270.000.oo c/u. dos hornos microondas Ref. H-25 A $321.100.oo c/u. Una nevera Ref. P-9 por $ 1.034.650.oo Un equipo de sonido Ref. W-2000. a $ 988.400.oo ,2 lavadoras Ref. L-20 a $1.200.000.oo c/u. y dos televisores Ref. P-14 A $905.345.oo c/u.. Nos cancelan el 65% en efectivo y el saldo con el cheque No. 734111 del Banco Agrario (Barbosa).IVA-RETENCION. Hacemos un descuento del 6.05%..

Febrero 25.Comprobante de diario No 15.

a. Se le hace un préstamo al empleado MARCOS CUADROS, Por $ 220.000.oo a tres meses. Se le descuentan por anticipado los intereses a razón del 1.75% mensual y el saldo se le entrega con el cheque No 000008 del Banco Popular.

b. Se consigna en la cuenta corriente del banco popular el dinero que hay en caja general. Febrero 26. Comprobante de diario No. 16.

a. El ALMACEN EL TREBOL, nos hace devolución de una estufa y dos licuadoras por estar defectuosas. Se reintegra el valor de la devolución con el cheque No 000009 del Banco Popular.

b. Cancelamos con el cheque No 000010 del Banco Popular el saldo que se le debe a FERRETERIA MUNDIAL. Febrero 27. Comprobante de diario No 17.

a. Venta de mercancías a crédito al ALMACEN DIAZ, Según factura No.003, así: 2 equipos de sonido Ref. W-2000. Por $ 1.101.200.oo c/u. dos máquinas de coser Ref. S -12 A $ 525.670.oo c/u. 4 planchas Ref. P-10 A $ 79.450.oo c/u. dos estufas a gas E-22 A $ 550.000.oo c/u. 3 lavadoras Ref. L-20. a $ 1.225.500.oo c /u. 6 licuadoras Ref. R-3 a $ 270.400.oo c/u. 2 neveras Ref. P-11. a $ 1.400.000.oo c/u. Nos cancelan el 25% en efectivo, el 30% con el cheque No. 212342 del Banco de Colombia de Vélez y el saldo a 10 días fecha. IVA-RETENCION. Si nos cancelan antes de la fecha de vencimiento hacemos un descuento del 5.55% sobre la deuda.

b. Nos cancelan con el cheque No. 000212 del Banco Agrario De Barbosa el saldo que nos debe el ALMACEN EL ENCANTO. Febrero 28. Comprobante de diario No. 18.

a. El Banco Popular nos concede un crédito por $ 7.500.000.oo a dos años. Nos descuenta por papelería $71.450.oo más IVA del 16%. Y además tres meses de intereses por anticipado al 2.1% mensual. El saldo no lo consigna en la cuenta corriente.

b. Se cancela a la empresa SERVINCO LTDA. $ 95.000.oo con el cheque No 111120 de Davivienda por concepto del mes de vigilancia. RETENCION 2.0%.

c. Venta de mercancías a crédito al ALMACEN PEREZ, Según factura No. 004, así: 1 nevera Ref. P-11 a $ 1.450.000.oo c/u. 3 lavadoras L-25 a $ 1.700.000.oo c/u. 4 neveras P-9, a $ 1.100.000 c/u. 2 equipos de sonido w-2000, a $1.150.000.oo. c/u. Nos cancelan el 55% en efectivo y el saldo a 10 días fecha. IVA-RETENCIÓN. Si nos cancelan antes de la fecha de vencimiento hacemos un descuento del 5.55% sobre la deuda.

Febrero 29. Comprobante de diario No. 19.

a. Se consigna en la cuenta corriente de Davivienda el dinero que tenemos en la Caja General.

b. Al finalizar el mes no se han cancelado los servicios públicos, así: Energía $ 55.250.oo , acueducto $ 17.565.oo y teléfono $ 203.250.oo c. Se cancelan los salarios del mes asÍ:

1.- MARY BARBARITA CAMACHO, Gerente, sueldo $1.956.300.oo laboró un festivo diurno y un dominical nocturno. 2.- ALEXANDRA VELASCO, Secretaria, Sueldo $923.400.oo Laboró un festivo diurno, 3 HEDO Y 5 HEFN y 8 HENO. 3.- CRISTIAN GONZALEZ, Vendedor, Sueldo el mínimo. Gana una comisión sobre las ventas del 1.05%.

4.- LEDYS DUARTE, Servicios generales, Sueldo mínimo, laboró un festivo, 5 HEFD, 4 HENO y 9 HEDO. No laboró los días 23 y 24. Se le descuenta por libranza $50.000.oo

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INSTITUTO INTEGRADO DE COMERCIO BARBOSA SANTANDER

FICHA DE TALLER CONTABLE

NOMBRE__________________________________________________GRADO________FECHA: FEBRERO 01/11. LOGRO No. 01: OBTENER LA INFORMACIÓN PRECISA PARA EL MANEJO DE UN SOFTWARE CONTABLE Y LA CREACION DEL PLAN DE CUENTEAS.

INDICADOR No. 01: Describe qué es un Software Contable y sus características.

1,. SOFTWARE CONTABLE: Es el conjunto de elementos interrelacionados que procesan la información contable para

satisfacer los propósitos y necesidades de los usuarios internos y externos de la empresa. Opera automáticamente, organizando la información en una base de datos central, Produce los Estados financieros parciales y totales al final de un periodo contable y muestra la situación patrimonial de la empresa.

2.- CARACTERISTICAS:

1. COMPLETO: Permite recoger y procesar todas y cada una de las transacciones realizadas por la empresa. 2. DESCENTRALIZADO: Facilita la creación y actualización de la base de datos con el registro de transacciones. 3. ACTUALIZADO: La información se procesa en tiempo real, lo que posibilita que los resultados estén constantemente

actualizados.

4. FLEXIBLE: El sisdtema permite la variación de las estructuras contables sin necesidad de rediseñar el software. 5. SEGURO: Garantiza los siguientes aspectos:

 Que existan procedimientos que minimicen la posibilidad de accesos no deseados a la información.  Que existan procedimientos que permitan la continuidad del trabajo ante eventuales incidentes de equipo y

programas.

 Qué el sistema sea fiable, permitiendo que la información en ella, sea correcta, integra y coherente. INDICADOR No. 02: Identifica las ventajas que ofrece un Software contable.

SIIGO: Sistema Integrado de Información Gerencial Operativo.

1. Dinamismo contable: No hay cierre definitivo entre meses. 2. Total integración

3. Organización y control

4. Información confiable oportuna

5. Herramientas para la toma de decisiones.

6. Mejoramiento de la administración de inventarios y Activos fijos.

7. Automatización de depreciaciones, provisiones, diferidos libros oficiales, certificados, etc. 8. Proporciona control automático de errores.

9. Incluye manejo de calculadora en cualquier parte del programa con las funciones F6 y F1. INDICADOR No. 03: Aplica el procedimiento correcto para ingresar a un software contable.

1. Clic en INICIO 2. Todos los programas 3. Accesorios

4. Símbolo del Sistema 5. CD.. enter. CD.. enter 6. CD SIIGO00

7. INSTALA 05 (Se digita el número de empresa a instalar)

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