UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CARRERA DE INGENIERÍA EN GESTIÓN EMPRESARIAL
Proyecto de investigación previo a la obtención del título de Ingeniera en Gestión Empresarial.
Título del Proyecto de Investigación:
“PLAN DE INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL DE LA COOPERATIVA DE TAXIS MOCACHETAX, CANTÓN MOCACHE 2015-2016”
Autora:
IBARRA NAVARRETE CARMEN JOHANNA
Director del Proyecto de Investigación:
ING. EDGAR MUÑOZ MURILLO, MSC.
Quevedo- Ecuador
2015iii
ii
DECLARACIÓN DE AUTORÍA Y CESIÓN DE DERECHOS
Yo, Carmen Johanna Ibarra Navarrete, declaro que el trabajo que aquí describo es de mi autoría; que no ha sido previamente presentado para ningún grado o calificación profesional; y, que he consultado las referencias bibliográficas que se incluyen en este documento.
La Universidad Técnica Estatal de Quevedo, puede hacer uso de los derechos correspondientes a este trabajo, según lo establecido por la Ley de propiedad Intelectual, por su Reglamento y por la normatividad institucional vigente.
f._________________________________
CARMEN JOHANNA IBARRA NAVARRETE
iii
CERTIFICACIÓN DE CULMINACIÓN DEL PROYECTO DE INVESTIGACIÓN
El suscrito, Ing. Edgar Javier Muñoz Murillo MGE, Docente de la Universidad Técnica Estatal de Quevedo, certifica que la estudiante Carmen Johanna Ibarra Navarrete, realizó el Proyecto de Investigación de grado titulado “PLAN DE INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL DE LA COOPERATIVA DE TAXIS MOCACHETAX, CANTÓN MOCACHE 2015-2016”, bajo mi dirección, habiendo cumplido con las disposiciones reglamentarias establecidas para el efecto.
………..
Ing. Edgar Javier Muñoz Murillo MGE.
DIRECTOR DE PROYECTO DE INVESTIGACIÓN
iv
UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
CARRERA DE INGENIERÍA EN GESTIÓN EMPRESARIAL
Certificación del reporte de la herramienta de prevención de
coincidencia y/o plagio académico
v
UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES CARRERA DE INGENIERÍA EN GESTIÓN EMPRESARIAL
Tema de Proyecto de Investigación:
“PLAN DE INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL DE LA COOPERATIVA DE TAXIS MOCACHETAX, CANTÓN MOCACHE 2015-2016”
Presentado al Consejo Académico de la F.C.E como requisito previo a la obtención del título de Ingeniero en Gestión Empresarial.
Tribunal de Proyecto de Investigación:
__________________________________
LIC. BAUTISTA RAFAEL PINTO COTTO. , M.Sc.
PRESIDENTE DEL TRIBUNAL
________________________________________ _______________________________
LIC. MANUEL MONTALVO RAMOS. M.Sc ING. FREDDY BUSTAMANTE VERA. , M.Sc
MIEMBRO DEL TRIBUNAL MIEMBRO DEL TRIBUNAL
QUEVEDO – ECUADOR 2016
vi
AGRADECIMIENTOS
Mi agradecimiento primeramente a un amigo muy especial a mi Dios y la Virgen de Guadalupe por ser quienes me han guiado día a día en este caminar ya que a pesar de mis errores en esta vida él supo perdonarme y comenzar nuevamente y poder llegar y estar donde estoy, por brindarme luz a mi oscuridad.
A mis padres Washington Ibarra Franco, Carmen Navarrete Pinto por brindarme la vida y ser mis pilares fundamentales brindándome su apoyo incondicional y sincero a lo largo de todo este camino a culminar, este título va dedicados para ellos.
A mis hermanos a toda mi familia y amigos que me han apoyado siempre, a todos los que estuvieron conmigo en esos momentos ya sean de alegría, tristeza, que nunca me dejaron sola en ningún momento de mi arduo camino.
Al Master. Edgar Pastrano Quintana, Decano de la Facultad de Ciencias Empresariales.
A los Miembros del Tribunal.
A su vez una gran expresión de gratitud a los Ingenieros. Ing. Edgar Javier Muñoz Murillo MGE.
, y Pedro Miranda, por su tiempo de guía en el desarrollo del presente trabajo, siendo personas digna de admiración por su apoyo incondicional.
El autor deja constancia y expresa de la Universidad Técnica
vii Estatal de Quevedo.
DEDICATORIA
A Dios, por haberme dado la vida y permitirme alcanzar una de mis metas y llegar hasta este momento tan importante de mi formación profesional.
A mis Padres por brindarme su apoyo incondicional espiritual, moral y económico para la culminación de mi carrera y de tal manera ser un verdadero ejemplo de honestidad y constancia a lo largo de mi vida, en especial a mi madre la mujer que me dio la vida, por ofrecerme su apoyo incondicional siempre, obteniendo la fuerza que me impulsa para alcanzar mis objetivos y metas.
Al Master. Edgar Pastrano Quintana, Decano de la Facultad de Ciencias Empresariales A los Miembros del Tribunal
viii
RESUMEN EJECUTIVO
En el presente estudio de investigación “PLAN DE INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL DE LA COOPERATIVA DE TAXIS MOCACHETAX, CANTÓN MOCACHE 2015-2016”. Persiguió los siguientes objetivos: analizar la situación actual en la prestación de servicios de traslado de los pasajeros en el Cantón Mocache, establecer los elementos del Plan de Inversión, conocer la viabilidad del plan de inversión para el desarrollo institucional de la Cooperativa de taxis Mocachetax, para la realización del proyecto de investigación se utilizó una muestra de 380 personas encuestadas dentro de la localidad esta muestra se la tomo luego de la realización de la fórmula tamaño de muestra por tratarse de un población infinita , los tipos de investigación que se manejaron son: exploratoria, de campo, bibliográfica y asimismo los siguientes métodos, observatorio, inductivo, analítico y de síntesis;
conjuntamente se realizó un diagnostico entre causa y efecto de la situación actual de la cooperativa a través de encuestas realizados a los usuarios y entrevista realizada al gerente de la institución los cuales permitieron saber la demanda satisfecha e insatisfecha, en conclusión de acuerdo a los resultado permitió conocer el poco conocimiento de la cooperativa acerca de la elaboración de un plan de inversión, ya que es ineludible realizar una inversión para mejorar los servicios de la cooperativa. Sin embargo al no remodelar el servicio se podría ver afectada la cooperativa, ya que esto ocasionaría que otras cooperativas abarquen el segmento de mercado que se tiene. Está presente investigación no solo se realizó con la finalidad de dar a conocer los procesos que conllevan a la realización de un plan de inversión, sino también para que muchas entidades conozcan que mediante este estudio se puede mejorar el sector de transporte, fortaleciendo a muchos otros cantones que no cuentan con la remodelación de sus servicios y desarrollan sus actividades de forma empírica, basándose en las cosas que se tenga al alcance.
Palabras claves: Inversión – Mejoramiento - Servicios
ix
ABSTRACT
In this research, study "INVESTMENT PLAN FOR INSTITUTIONAL DEVELOPMENT MOCACHETAX taxi cooperative, Mocache Canton 2015-2016". He pursued the following objectives: to analyze the current situation in the provision of transfer of passengers in the Mocache Canton, establish the elements of the investment plan, assess the viability of the investment plan for the institutional development of the cooperative taxi Mocachetax, to carry out the research project a sample of 380 respondents in this sample the town's taken after the completion of the sample size makes for an infinite population be used, the types of research that are handled are: exploratory field, literature and also the following, observatory, inductive, analytical and synthesis; together a diagnosis of cause and effect of the current situation of the cooperative dare surveys done for the user and interview makes the manager of the institution which provided an insight satisfied and unsatisfied demand in conclusion of agreements to result made it possible to meet little knowledge of the cooperative about making an investment plan, as it is inescapable making an investment to improve the services of the cooperative. However by not remodel the service could be affected cooperative, and this would cause other cooperatives covering the market segment that is being taken. This research is conducted not only in order to raise awareness of the processes that lead to the realization of an investment plan, but also for many companies know that by this study can improve the transport sector, strengthening many other cantons that do not have the remodeling of its services and develop their activities so empirically, based on the things that keep them handy.
Keywords: Investment - Improvement - Services
x
TABLA DE CONTENIDO
Portada ...i
Declaración de Autoria y Cesión de Derechos ...ii
Certificación de Culminación del Proyecto de Investigación ... iii
Certificación del Reporte de la Herramienta de Prevención de Coincidencia y/o Plagio Académicoiv Tribunal de Proyecto de Investigación ... v
Agradecimientos ... vi
Resumen Ejecutivo ...viii
Abstract ... ix
Tabla de contenido ... x
Indice de tablas ...xiii
Indice de figura ... xiv
Dublin core ... xv
Introducción... 1
CAPITULO I. CONTEXTUALIZACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN ... 3
1.1. Problema de la investigación ...4
1.1.2. Formulación del Problema ...5
1.1.3. Sistematización del Problema ...5
1.2. Objetivos ...5
1.2.2. Objetivo General ...5
1.2.3. Objetivos Específicos. ...5
1.3. Justificación ...6
CAPITULO II. FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA DE LA INVESTIGACIÓN...7
2.1. Marco Conceptual. ...8
2.1.1. Proyecto ...8
2.1.2. Evaluación ...8
2.1.3. Estudio de mercado. ...8
2.1.4. El estudio técnico. ...9
2.1.5. Estudio económico. ...9
2.1.6. Flujo de beneficios netos del proyecto. ... 10
2.1.7. Las inversiones del proyecto ... 10
2.1.7.1. Inversión fija ... 10
2.1.7.2. Inversión diferida. ... 10
xi
2.1.8. Capital inicial de trabajo ... 11
2.2. Marco referencial ... 11
2.2.1. Proyecto. ... 11
2.2.2. Decisión sobre un proyecto. ... 12
2.2.3. Tipología de proyecto ... 12
2.2.4. Clasificación de un proyecto. ... 13
2.2.5. Etapas de un proyecto. ... 14
2.2.6. Estudio de viabilidad. ... 15
2.2.7. Inversión. ... 17
2.2.8. Clasificación de las inversiones. ... 17
2.2.9. La Inversión en los Proyecto. ... 20
2.2.10. Proceso de preparación y evaluación de proyectos. ... 22
2.2.11. Etapas en el estudio de un proyecto de inversión. ... 27
2.2.12. Desarrollo organizacional. ... 29
2.2.13. Definición de desarrollo organizacional. ... 30
2.2.14. Elementos del desarrollo organizacional. ... 30
2.2.15. Importancia del desarrollo organizacional. ... 31
2.2.16. Origen y evolución del desarrollo organizacional. ... 32
2.2.17. Cooperativa ... 32
CAPITULO III. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN... 42
3.1. Localización ... 40
3.2. Tipos de la investigación. ... 40
3.2.1. Investigación exploratoria... 40
3.2.2. Investigación de campo ... 40
3.2.3. Investigación bibliográfica... 40
3.3. Métodos de la investigación. ... 41
3.3.1. Método de observación ... 41
3.3.2. Método Inductivo. ... 41
3.3.3. Método Deductivo. ... 41
3.3.4. Método Analítico. ... 41
3.3.5. Método de síntesis. ... 42
3.4. Fuentes de recopilación de información. ... 42
3.4.1. Fuentes Primarias ... 42
3.4.2. Fuentes Secundarias. ... 42
3.5. Diseño de la investigación. ... 43
xii
3.5.1. Población y Muestra. ... 43
3.6. Instrumento de la investigación. ... 44
3.6.1. Entrevista. ... 44
3.6.2. Encuestas. ... 44
3.6.3. Tratamientos de los datos. ... 44
3.7. Recurso humanos y materiales de a investigación. ... 45
4.1. Resultados. ... 47
4.1.1. Resultado del objetivo 1.- ... 47
4.1.2. Resultado del objetivo 2.- ... 72
4.1.3. Resultado del Objetivo 3.- ... 83
4.2. Discusión ... 91
CAPITULO V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ... 72
5.1. Conclusiones ... 93
5.2. Recomendaciones ... 94
CAPITULO VI. BIBLIOGRAFÍA ... 95
6.1. Bibliografía ... 96
6.2. Linkografia... 97
CAPITULO VII. ANEXOS... 99
7.2. Anexos de tablas y figuras. ... 100
xiii
INDICE DE TABLAS
N°
Pág.
1.- Utilización del servicio de taxis 49
2.- Frecuencia de utilización del servicio de taxis de la cooperativa Mocachetax. 50
3.- Tarifa de los servicios de la cooperativa Mocachetax. 51
4.- Calificación del servicio que presta actualmente Mocachetax 52 5.- Tiempo de respuesta para recibir el servicio de taxis 53 6.- Conductores capacitados de la cooperativa de taxis Mocachetax. 54 7.- Inconvenientes con el personal de la cooperativa de taxis Mocachetax. 55 8.- Aspectos que prefiere para utilizar el servicio de Mocachetax. 56 9.- Conocimiento de los servicios que ofrece la cooperativa de taxis Mocachetax. 57
10.- Servicio adicional sugerido Mocachetax. 58
11.- Años en calidad de socio de la cooperativa Mocachetax. 59
12.- Servicios de la cooperativa Mocachetax a través de un plan de inversión. 60
13.- Forma parte del directorio o la administración de la misma. 61
14.- Ambiente laboral dentro de la cooperativa Mocachetax. 62
15.- Demanda y exigencias de los usuarios del servicio. 63
16.- Recursos y medios necesarios para prestar un buen servicio a la comunidad. 64
17.- Servicios adicionales a usuarios y clientes. 65
18.- Porcentaje de unidades vehiculares en condiciones idóneas 66
19.- Informes económicos y financieros sobre los ingresos y egresos 67
20.- Aplicación de un plan de inversión que permita mejorar los servicios. 68
xiv
ÍNDICE DE FIGURA
N° Pág.
Figura 1.- Utilización del servicio de taxis 49
Figura 2.-
Frecuencia de utilización del servicio de taxis de la cooperativa
Mocachetax. 50
Figura 3.- Tarifa de los servicios de la cooperativa Mocachetax. 51
Figura 4.- Calificación del servicio que presta actualmente Mocachetax 52
Figura 5.- Tiempo de respuesta para recibir el servicio de taxis 53
Figura 6.- Conductores capacitados de la cooperativa de taxis Mocachetax. 54
Figura 7.- Inconvenientes con el personal de la cooperativa de taxis Mocachetax. 55 Figura 8.- Aspectos que prefiere para utilizar el servicio de Mocachetax. 56
Figura 9.-
Conocimiento de los servicios que ofrece la cooperativa de taxis
Mocachetax. 57
Figura 10- Servicio adicional sugerido Mocachetax. 58
Figura 11.- Años en calidad de socio de la cooperativa Mocachetax. 59
Figura 12.- Servicios de la cooperativa Mocachetax a través de un plan de inversión. 60
Figura 13.- Forma parte del directorio o la administración de la misma. 61
Figura 14.- Ambiente laboral dentro de la cooperativa Mocachetax. 62
Figura 15.- Demanda y exigencias de los usuarios del servicio. 63
Figura 16.-
Recursos y medios necesarios para prestar un buen servicio a la
comunidad. 64
Figura 17.- Servicios adicionales a usuarios y clientes. 65
Figura 18.- Porcentaje de unidades vehiculares en condiciones idóneas 66
Figura 19.- Informes económicos y financieros sobre los ingresos y egresos 67 Figura 20.- Aplicación de un plan de inversión que permita mejorar los servicios. 68
xv
(DUBLÍN CORE) ESQUEMA DE CODIFICACIÓN.
1 Título: “PLAN DE INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO
INSTITUCIONAL DE LA COOPERATIVA DE TAXIS MOCACHETAX, CANTÓN MOCACHE 2015- 2016”
2 Autor: Ibarra Navarrete Carmen Johanna
3 Palabras claves: Inversión, Mejoramiento, Servicio
4 Fecha de publicación:
5 Editorial: Quevedo: FCE, 2015
6 Resumen: Resumen.- En el presente estudio de investigación “PLAN
DE INVERSIÓN PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL DE LA COOPERATIVA DE TAXIS MOCACHETAX, CANTÓN MOCACHE 2015- 2016”. Persiguió los siguientes objetivos: analizar la situación actual en la prestación de servicios de traslado de los pasajeros en el Cantón Mocache, establecer los elementos del Plan de Inversión, conocer la viabilidad del plan de inversión para el desarrollo institucional de la Cooperativa de taxis Mocachetax, para la realización del proyecto de investigación se utilizó una muestra de 380 personas encuestadas dentro de la localidad esta muestra se la tomo luego de la realización de la fórmula tamaño de muestra por tratarse de un población infinita , los tipos de investigación que se manejaron son: exploratoria, de campo, bibliográfica y asimismo los siguientes métodos, observatorio, inductivo, analítico y de síntesis;
conjuntamente se realizó un diagnostico entre causa y efecto de la situación actual de la cooperativa a través de encuestas realizados a los usuarios y entrevista realizada al gerente de la institución los cuales permitieron saber la demanda satisfecha e insatisfecha, en conclusión de acuerdo a los resultado permitió conocer el poco
xvi
conocimiento de la cooperativa acerca de la elaboración de un plan de inversión, ya que es ineludible realizar una inversión para mejorar los servicios de la cooperativa. Sin embargo al no remodelar el servicio se podría ver afectada la cooperativa, ya que esto ocasionaría que otras cooperativas abarquen el segmento de mercado que se tiene. Está presente investigación no solo se realizó con la finalidad de dar a conocer los procesos que conllevan a la realización de un plan de inversión, sino también para que muchas entidades conozcan que mediante este estudio se puede mejorar el sector de transporte, fortaleciendo a muchos otros cantones que no cuentan con la remodelación de sus servicios y desarrollan sus actividades de forma empírica, basándose en las cosas que se tenga al alcance.
ABSTRACT.-
In this research, study "INVESTMENT PLAN FOR INSTITUTIONAL DEVELOPMENT MOCACHETAX taxi cooperative, Mocache Canton 2015-2016". He pursued the following objectives: to analyze the current situation in the provision of transfer of passengers in the Mocache Canton, establish the elements of the investment plan, assess the viability of the investment plan for the institutional development of the cooperative taxi Mocachetax, to carry out the research project a sample of 380 respondents in this sample the town's taken after the completion of the sample size makes for an infinite population be used, the types of research that are handled are: exploratory field, literature and also the following, observatory, inductive, analytical and synthesis; together a diagnosis of cause and effect of the current situation of the cooperative dare surveys done for the user and interview makes the manager of the institution which provided an insight satisfied and unsatisfied demand in conclusion of
xvii
agreements to result made it possible to meet little knowledge of the cooperative about making an investment plan, as it is inescapable making an investment to improve the services of the cooperative. However by not remodel the service could be affected cooperative, and this would cause other cooperatives covering the market segment that is being taken. This research is conducted not only in order to raise awareness of the processes that lead to the realization of an investment plan, but also for many companies know that by this study can improve the transport sector, strengthening many other cantons that do not have the remodeling of its services and develop their activities so empirically, based on the things that keep them handy.
7 Descripción: 135 hojas: dimensiones, 29x21 cm + CD-ROM
8 URI:
1
Introducción
En el presente trabajo de investigación se pretende realizar un Plan de Inversión que surge como consecuencia de las necesidades insatisfechas las cuales requieren de un planteamiento y análisis del problema, el mismo que define a la necesidad que se quiere satisfacer o se trata de resolver.
Las disponibilidades de recursos financieros que se dispone generar en el futuro beneficios económicos que ofrezcan un rendimiento atractivo para la Cooperativa de Taxis Mocachetax, evaluando los aspectos técnicos y económicos para formar una base consistente para la toma de decisiones apropiada, que incorpore nuevas estrategias que faciliten a la cooperativa cumplir con las expectativas de los usuarios y clientes.
El plan de inversión permite implementar estrategias o planes dentro de una empresa u organización provoca que la empresa mejore sus rendimientos y servicios ofertados en el mercado en el que se desenvuelve, conociendo que toda empresa constantemente debe estar mejorando sus procesos de cambio que le accedan mantenerse posicionado en el mercado.
La Cooperativa de taxis Mocachetax, inició sus actividades en el año 2006, con la prestación del servicio de taxis las 24 horas del día a la localidad del Cantón Mocache y sus sectores de influencia.
El servicio de taxis es una necesidad primordial para la ciudadanía en general ya que por medio de este servicio permite que los usuarios se trasladen a diferentes destinos ya sea por razones de trabajo, turismo y otras actividades, por lo cual surge la necesidad de elaborar un plan de inversión
El texto se encuentra conformado por los siguientes capítulos:
Capítulo I: Denominado contextualización de la Investigación, donde se establece una introducción, problematización, justificación, objetivos.
2
Capítulo II: Compuesto por fundamentación teórica de la investigación el cual comprende el análisis indispensables de cada uno de los conceptos con sus respectivos autores concernientes de las diferentes variables de la investigación.
Capítulo III: Consta de la metodología de la investigación, la cual nos permite conocer cada uno de los métodos, materiales, diseño de la investigación y fuentes utilizadas en la elaboración de información para el desarrollo del proyecto.
Capítulo IV: En este capítulo se dan a conocer los resultados conseguidos en la investigación, dentro del cual se encuentran las encuestas realizadas a los socios de la Cooperativa de taxis Mocachetax. Y la ciudadanía del cantón Mocache tomando como muestra 407encuestados
Capítulo V: Hace referencia a las conclusiones y recomendaciones obtenidas en el proyecto de investigación citando con cada uno de los objetivos planteados para el desarrollo de la investigación.
Capítulo VI: En este capítulo se detalla la bibliografía utilizada en el desarrollo del proyecto de investigación.
Capitulo VII: Este capítulo nos da a conocer las evidencias utilizada en la investigación como: encuesta, entrevista, etc.
CAPITULO I
CONTEXTUALIZACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
4
1.1. Problema de la investigación
1.1.1. Planteamiento del Problema
La situación actual de la Cooperativa de taxis Mocachetax, presenta deficiencias de orden administrativo y presupuestario, dada la falta de una herramienta como un Plan de Inversión que facilite la gestión del desarrollo institucional para mejorar las actividades y del mal uso y manejo de los medios y recursos.
En la actualidad es necesario considerar que el servicio de taxis en el Ecuador es muy importante, ya que permite que la ciudadanía se traslade con mayor comodidad y a su vez con mayor seguridad optimizando su tiempo.
Diagnóstico.
CAUSAS
• Carencia de planificación
• Falta de gestión de recursos
• Déficit presupuestario
EFECTOS
• Deficiencias en la toma de decisiones.
• Incertidumbre en la gestión de medios.
• Disponibilidad insuficiente para realizar pagos de obligaciones.
Pronóstico
La ausencia de un Plan de Inversión, en la Cooperativa de taxis Mocachetax, impedirá contar con los conocimientos fundamentales de cómo administrar los recursos económicos de la institución lo cual llevara a perder el control y posicionamiento del servicio, calidad y seguridad que presta a la comunidad mocacheña. De tal manera que afectaría a los recursos debido a la baja aceptación y preferencia de los usuarios.
5 1.1.2. Formulación del Problema
¿De qué manera incide la elaboración de un Plan de Inversión para el desarrollo institucional de la Cooperativa de taxis Mocachetax, del Cantón Mocache?
1.1.3. Sistematización del Problema
¿Cuál es la situación actual de la Cooperativa de taxis Mocachetax, en la prestación del servicio de traslado de pasajeros en el Cantón Mocache?
¿Cuáles son los elementos del Plan de Inversión para la Cooperativa de taxis Mocachetax, del Cantón Mocache?
¿De qué forma la elaboración de un Plan de Inversión será viable para Cooperativa de taxis Mocachetax, del Cantón Mocache?
1.2. Objetivos
1.2.2. Objetivo General
Elaborar un Plan de Inversión para el desarrollo institucional de la Cooperativa de taxis Mocachetax, del Cantón Mocache.
1.2.3. Objetivos Específicos.
➢ Analizar la situación actual de la Cooperativa de taxis Mocachetax, en la prestación del servicio de traslado de pasajeros en el Cantón Mocache.
➢ Determinar los elementos del Plan de Inversión para la Cooperativa de taxis Mocachetax, del Cantón Mocache.
➢ Elaborar un plan de inversión para Cooperativa de taxis Mocachetax, del Cantón Mocache.
6
1.3. Justificación
Este proyecto de investigación se realizó para la cooperativa de taxis Mocachetax, del Cantón Mocache porque hay una necesidad de incrementar la economía, mejorar el servicio de la cooperativa, para el incremento de nuevas unidades para cubrir la demanda de los usuarios y a su vez mejorar el servicio de calidad, seguridad.
El Plan de Inversión tiene como propósito conseguir el éxito en la empresa mediante objetivos y metas planteadas a futuro, la intención es aplicar de manera eficiente los recursos con lo que cuenta la cooperativa para obtener utilidades en el tiempo razonable.
La presente investigación beneficiará directamente a los socios y personal que labora en la Cooperativa de Taxis “Mocachetax”, el cual contribuirá en forma positiva en las economías de cada uno de ellos, y así mismo; mejorará las respuestas de manera oportuna y adecuada a las demandas del servicio de los usuarios locales y del sector.
7
CAPITULO II
FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA DE LA INVESTIGACIÓN
8
2.1. Marco Conceptual.
2.1.1. Proyecto.
Según (Hurtado, 2011). Los proyectos son programas, iniciativas que han recibido, la autorización para pasar al desarrollo. Tiene presupuesto y horizonte de tiempo asignados, un líder y un cliente interesado en su resultado.
Según (Figueroa, 2013). La definición, trata de ser completa ya que certifica que lo que se proyecta puede ser un elemento físico pero también un servicio por otro lado, confirma que cuando se gestiona un proyecto nunca hay un solo objetivo que conseguir:
suele haber uno principal y otros asociados que en caso de no conseguirse pueden echar por tierra el cumplimiento del principal: el coste, el plazo de consecución del resultado final, la seguridad.
2.1.2. Evaluación
Según (Flórez, 2012). Es la conformación de los resultados obtenidos con los presupuestos en el proyecto, esperando que estos sean los mejores tanto para los inversionistas en plan de negocio, como para la comunidad y el país en general.
Transcurrido un tiempo prudencial, los inversionistas del proyecto hecho realidad querrán saber los rendimientos financieros y económicos que, con el desarrollo de la idea, convertida realidad, que rentabilidad les generando esta inversión.
Según (Palacio, 2010). La identificación y priorización de los proyectos es una tarea fundamental que demanda un alto grado de selectividad y objetividad en quienes, posteriormente, se darán a la tarea de elaborar los documentos de proyecto, más cuando por los mismo recursos deben competir sectores, regiones o hasta países.
2.1.3. Estudio de mercado.
Según (Chain, 2013). Se estudia el mercado con el objeto de elegir la mejor forma de asignar recursos limitados a la producción de bienes y servicio que satisfagan la
9
necesidad y los deseos ilimitados de los individuos y las empresas. La mejor opción de inversión, para la empresa, es investigar las relaciones económicas actuales y sus tendencias, y proyectar el comportamiento fruto de los genes económicos que se relacionan con su mercado particular.
Según (Baca, Evaluacion de Proyecto, 2010). Es la determinación y cuantificación de la demanda y la oferta, el análisis de los precios y el estudio de la comercialización.
2.1.4. El estudio técnico.
Según (Chain, 2013). Es el estudio de la viabilidad tecina busca determinar si es físicamente posible hacer el proyecto. El objetivo del estudio técnico que se hace dentro de la viabilidad económica de un proyecto, y el cual se refiere este capítulo, es netamente financiero. Es decir, calcula los costos, inversiones y beneficios derivados de los aspectos técnicos o de la ingeniería del proyecto.
Según (Baca, 2010). Presenta la determinación del tamaño óptimo de la planta, la determinación de la localización óptima de la planta, la ingeniería del proyecto y el análisis organizativo, administrativo y legal.
2.1.5. Estudio económico.
Según (Baca, 2010). La antepenúltima etapa del estudio es el estudio económico. Su objetivo es ordenar sistematizar la información de carácter monetario que proporcionan las etapas anteriores y elaborar los cuadros analíticos que sirven de base para la evaluación económica.
Según (Meza, 2010). Corresponde a la última etapa de la formulación del proyecto y recoge y cuantifica toda la información proveniente de los estudios del mercado, estudio, técnico y estudio organizacional. Las etapas mencionadas son secuenciales, lo que indica que se deben realizar en este orden. Una vez que el evaluador del proyecto se haya dado cuenta que existe mercado para el bien o servicio.
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2.1.6. Flujo de beneficios netos del proyecto.
Según (Rodriguez, 2013). Se parte de la definición del flujo de beneficios netos, que ordena la secuencia de las inversiones, costos, y beneficios del proyecto. Relaciona estos con el momento en que se producen y permite, en consecuencia, establecer en que momento el proyecto demandara o generara recursos.
Según (Cordoba, 2011). La construcción del flujo de beneficios netos se alimenta con los datos obtenidos en los estudios realizados para la formulación del proyecto; es una forma de sintetizar toda la información disponible sobre el problema y el proyecto.
Permite, también determinar el punto crítico del análisis costo-beneficio.
2.1.7. Las inversiones del proyecto
Según (Cordoba, 2011). Comprende la inversión inicial constituida por todos los activos fijos, tangibles e intangibles necesarios para operar y el capital de trabajo.
2.1.7.1. Inversión fija
Según (Cordoba, 2011). Los activos tangibles están referidos al terreno, edificaciones, maquinaria y equipos mobiliarios, vehículos, herramientas.
Según (Carlos, 2011). Las unidades productivas requieren del recurso principal tierra para desarrollar los procesos productivos, así como terreno para su ejecución y posterior operación, tanto para las instalaciones físicas.
2.1.7.2. Inversión diferida.
Según (Zunica, 2011). Son aquellas que se realizan por la compra de servicio por parte del proyecto o las acciones que se realizan desde el punto de vista legal y organizativo para la puesta en marcha del proyecto.
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Según (Cordoba, 2011). Los activos intangibles están referidos al conjunto de bienes propiedad de la empresa, necesarios para su funcionamiento, e incluyen investigaciones preliminares, gastos de estudio, adquisición de derechos, patentes de inversión, licencias, permisos, marcas, asistencia técnica, gastos pre operativos y de instalación, puesta en marcha, estructura organizativa, entre otros.
2.1.8. Capital inicial de trabajo
Según (Cordoba, 2011). El capital de trabajo, que contablemente se define como la diferencia entre el activo circulante y pasivo circulante, está representado por el capital adicional necesario para que funcione la empresa, es decir, los medios financieros necesarios para la primera producción.
Según (Zunica, 2011). Es muy importante que se tenga previsto durante la fase de inversión el capital de trabajo necesario para iniciar l etapa de operación o funcionamiento del proyecto. Este monto de capital de trabajo deberá ser tal que cubra con los costos mínimos de funcionamiento de la unidad productiva.
2.2. Marco referencial
2.2.1. Proyecto.
Un proyecto de inversión lo podemos describir como “un plan, al que si se le asigna un determinado monto de capital y se le proporciona insumo de varios tipos, podrá producir un bien o servicio útil a la sociedad”.
Un proyecto de inversión constituye un conjunto de acciones, que, una vez implementadas, incrementan la eficiencia y distribución de un bien o servicio. En término generales, un proyecto es una propuesta de inversión. En el transcurso de este texto se entenderá como proyecto de una propuesta de inversión para instalaciones destinadas a proporcionar bienes y servicios (Meza, 2010).
12
2.2.2. Decisión sobre un proyecto.
Para tomar una decisión sobre un proyecto es necesario someterlo al análisis multidisciplinario de diferentes especialistas. Una decisión de este tipo no puede ser tomada por una sola persona con un enfoque limitado, o ser analizada solo desde un punto de vista. Aunque no se puede hablar de una metodología estricta que guie la toma de decisiones sobre un proyecto debido a la gran diversidad de proyectos y a sus diferentes aplicaciones, si es posible afirmar categóricamente que una decisión siempre debe estar fundada en el análisis de un sinnúmero de antecedentes con la aplicación de una metodología lógica que abarque la consideración de todos los factores que participan y afectan al proyecto (Baca, 2010).
2.2.3. Tipología de proyecto
Las opciones de inversión se pueden clasificar preliminarmente en dependiente, independientes y mutuamente excluyentes.
Las inversiones dependientes son aquellas que para ser realizadas requieren otra inversión. Un uso particular de proyectos dependientes es el relacionado con proyectos cuyo grado de dependencia se da más por razones económicas que físicas, es decir, cuando realizar dos inversiones juntas ocasiona un efecto sinérgico en la rentabilidad, en el sentido de que el resultado combinado es mayor que la suma de los resultados individuales. El caso contario, efecto entrópico, se produce cuando la realización de dos proyectos simultáneos hace obtener un resultado inferior a la suma de las rentabilidades individuales. Obviamente, esto no significa que deba optarse por una u otra inversión, ya que el resultado conjunto, probablemente, sea superior al de cada proyecto individual en la mayoría de los casos (Chain, 2013).
Las inversiones independientes son las que se pueden realizar sin depender ni afectar o ser afectadas por otros proyectos. Dos proyectos independientes pueden conducir a la decisión de hacer ambos, ninguno o solo uno de ellos. Por ejemplo, la decisión de comprar o alquilar una oficina es independiente de la decisión que se tome respecto del sistema informativo.
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Las inversiones mutuamente excluyentes, como su nombre lo indica, corresponden a proyectos opcionales, donde aceptar uno impide que se haga el otro o lo hace innecesario. Por ejemplo, elegir una tecnología que usa petróleo en vez de carbón hace necesario invertir en un sistema para evacuar cenizas y residuos al carbón (Chain, 2013).
2.2.4. Clasificación de un proyecto.
Proyecto de inversión público y privado.
Son aquellas cuyo origen proviene del sector público o privado.
Proyecto de fusión.
Una fusión consiste en el acuerdo de dos o más sociedades jurídicamente independientes, por el que se comprometen a unir sus patrimonios y formar una nueva sociedad.
Proyecto de escisión.
Una escisión es una división o participación de una empresa con el fin de crear una nueva. La compañía principal cede y se desprende de algunos de sus activos y pasivos para formar una nueva compañía o capitalizar y hacer creer una existente.
Proyecto de desinversión.
Las desinversiones buscan solucionar el problema de aquellas adquisiciones llevadas a cabo con anterioridad, que no cumplen con las expectativas, o bien sobrepasan el pronóstico estratégico original. (Hidalgo, 2010).
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2.2.5. Etapas de un proyecto.
Hay muchas formas de clasificar las etapas de un proyecto de inversión. Una de las más comunes, y que se empleara en este texto, identifica cuatro etapas básicas: la generación de idea, los estudios de pre inversión para medir la conveniencia económica de llevar a cabo la idea, la inversión para la implementación del proyecto, y la puesta en marcha y operación (Chain, 2013).
La etapa de idea corresponde al proceso sistemático de búsqueda de nuevas oportunidades de negocio o de posibilidades de mejoramiento en funcionamiento de una empresa, proceso que surge de la identificación de opciones de solución de un problema, donde se encuentren las evidencia de implementarlo.
No menos importante es calificar su comportamiento temporal, para apreciar por cuanto tiempo ha existido, como ha evolucionado en el pasado y cual se espera que sea su comportamiento futuro en caso de que el proyecto no se haga. De la misma forma, deben definirse su relevancia (magnitud del impacto negativo del problema) y su permanencia (temporal o estructural). Por ejemplo, la idea de crear un centro de salud privado para atender pacientes con sida reconoce que el problema ha ido creciendo exponencialmente, que es relevante porque afecta a cualquier estrato y que podría ser temporal si tiene afecto las campañas de prevención o si aparece la cura definitiva de la enfermedad (Chain, 2013).
Procesos de estudio del proyecto.
El estudio de la rentabilidad de una inversión busca determinar, con la mayor precisión posible, la cuantía de las inversiones, los costos y beneficios de un proyecto ´para posteriormente compararlos y decidir la conveniencia de emprender dicho proyecto.
Consta de tres actividades muy diferentes entre si- formulación, preparación y evaluación-, donde un error en cualquier de ellas puede llevar a conclusiones equivocadas (Chain, 2013).
La formulación es la más difícil e importante de todas las actividades para que el proyecto pueda afectivamente asignar los recursos de manera eficiente. En estas etapa, se definen primero las características del proyecto y luego la cuantificación de sus
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costos y beneficios. La cantidad de opciones que existen para configurar el proyecto obliga a identificar las más relevantes y proceder a su evaluación para determinar cuál es la mejor (Chain, 2013).
Partes generales de la evaluación de proyectos
Las áreas generales en las que se aplica la metodología de la evaluación de proyectos son:
• Instalación de una planta totalmente nueva.
• Elaboración de un nuevo producto de una planta ya existente.
• Ampliación de la capacidad instalada o creación de sucursales.
• Sustitución de maquinaria por obsolescencia o capacidad insuficiente.
Las técnicas de análisis empleadas en cada una de las partes en cada una de las partes de la metodología sirven para hacer una serie de determinaciones, tales como mercado insatisfecho, costos totales, rendimiento de la inversión, etc., esto no elimina la necesidad de tomar una decisión (Baca, 2010).
2.2.6. Estudio de viabilidad.
La decisión de emprender una inversión, como todo proceso decisional, tiene cuatro componentes básicos (Chain, 2013).
1. El decisor, que puede ser un inversionista, financista o analista.
2. Las variables controlables por el decisor, que pueden hacer variar el resultado de un mismo proyecto, dependiendo de quién sea el.
3. Las variables no controladoras por el decisor y que influyen en el resultado del proyecto.
4. Las opciones o proyectos que se deben evaluar para solucionar un problema o aprovechar una oportunidad de negocio (Chain, 2013).
La responsabilidad del evaluador de proyectos será aportar el máximo de información para ayudar al decisor a elegir la mejor opción. Para esto, es fundamental identificar todas las opciones y sus viabilidades como único camino para lograr un óptimo con la decisión (Chain, 2013).
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El análisis del entorno donde se sitúa la empresa y del proyecto que se evalúa implementar es fundamental para determinar el impacto de las variables controlables y no controlables, así como para definir las distintas opciones mediante las cuales es posible emprender la inversión. Tan importante como identificar y dimensionar las fuerzas del entorno que influyen o afectan el comportamiento del proyecto, la empresa o, incluso, el sector industrial al que pertenece es definir las opciones estratégicas de la decisión en un contexto dinámico (Chain, 2013).
El estudio del estudio demográfico, por ejemplo, permite determinar el comportamiento de la población atendida por otras empresas y aquella por atender con el proyecto, su tasa de crecimiento, los procesos de migración, la composición por grupos de edad, sexo, educación y ocupación, la población económicamente activa, empleada y desempleada.
El estudio del entorno cultural obliga a realizar un análisis descriptivo para comprender los valores y el comportamiento de potenciales clientes, proveedores, competidores y trabajadores. Para ello, es importante estudiar las tradiciones, los valores y principios éticos, las creencias, las normas, las preferencias, los gustos y las actitudes frente al consumo (Chain, 2013).
El estudio del entorno tecnológico busca identificar las tendencias de la innovación tecnológica en los procesos de producción y apoyo a la administración, asi como el grado de adopción que ella haga los competidores.
Para recomendar la aprobación de cualquier proyecto, es preciso estudiar un mínimo de tres vialidades que condicionaran el éxito o el fracaso de una inversión: la viabilidad técnica, la legal y la económica. Otras dos viabilidades, no incluidas generalmente en un proyecto, son la de gestión y la política. Estas dos, si bien pueden estudiarse cada una de forma independiente, se incorporan en este texto como parte de la viabilidad económica aunque solo en los aspectos que esta corresponden (Chain, 2013).
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2.2.7. Inversión.
En la etapa se caracteriza por la motivación de los recursos humanos, financieros y físicos con el propósito de garantizar los medios idóneos para el cumplimiento posterior del objetivo social de la empresa.
Estudiando el plan de negocio, determinando su conveniencia y aprobada su inversión, se procede a su ejecución, que no es otra cosa que la utilización de los recursos humanos, técnicos, financieros y administrativos necesarios para llevar a feliz término la puesta en marcha del proyecto.
En esta epata se deben conseguir los créditos necesarios, solicitar los permisos a la autoridades, realizar la contratación de obras, compra de maquinaria y equipos, de acuerdo con el proceso tecnológico definido; hacer la instalación y montaje de los equipos, de acuerdo con el diagrama de flujo establecido por el proceso de producción a seguir a la distribución en la panta realizada en el proyecto.
Una de las primeras actividades que se realizan durante la inversión, es la consecución de los recursos financieros definidos en el plan de negocio. En la selección del crédito se escogerá aquel que ofrezca las mejores condiciones en cuanto a tasas de interés, plazo, periodo de gracia, forma de amortización y garantías exigidas.
En la etapa de inversión, se hace necesario contar por periodos relativamente cortos, la prestación de determinados servicios o el uso de ciertos equipos. Entre más tiempo del necesario se utilicen estos recursos, le resulta cada vez más costoso del plan de negocio (Flórez, 2012).
2.2.8. Clasificación de las inversiones.
Las inversiones en los proyectos pueden ser:
a) De reemplazo: no buscan mejora tecnológica o de capacitación instalada del proyecto, sino la situación de una maquinaria por otra.
b) De expansión: aumento en la capacidad productiva.
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c) De modernización: mejora tecnológica, mayor productividad, menor consumo energético, etc.
d) Estrategias: orientadas a fortalecer la organización a largo plazo, como investigación y desarrollo, capacitación de personal y gestión tecnológica (Flórez, 2012).
Característica de las inversiones.
a) Ocurren en el futuro, lo cual indica que existe un factor de riesgo en el análisis.
b) Se realizan en ambientes cambiantes como inflación, devaluación, normas tributaias, etc.
c) Se plantean generalmente a largo plazo, reforzando la preocupación anterior.
d) Sus defectos son muy duraderos y de carácter irreversible, lo que obliga a hacer extremadamente cuidadoso en su evaluación. (Flórez, 2012).
Tipos de proyecto de inversión.
Existen muchas tipificaciones al respecto y generalmente cada evaluador emplea que más se adapta a sus propósitos. Por lo general, los proyectos de inversión se clasifican en tres tipos:
1. Según la categoría.- de acuerdo a esta clasificación, los proyectos pueden ser de producción de bienes y prestación de servicios. Los proyectos de producción de bienes se orientan a la transformación de recursos primarios en productos para el consumo como, por ejemplo, la transformación de la leche en productos lácteos como el queso y el yogurt, etc. Los proyectos de prestación de servicios satisfacen necesidades humanas utilizando bienes ya producidos por el hombre como, por ejemplo, el servicio de transporte, recreación (Meza, 2010).
2. Según la actividad económica.- Es este campo los proyectos se clasifican dependiendo del sector económico que atienden. Así tenemos proyectos agropecuarios, industriales, de servicio, pecuarios, agroindustriales, turismo, comerciales (Meza, 2010).
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3. Según su carácter y entidad que los promueve.- se clasifican en proyectos de inversión privados (con ánimo de lucro) y proyectos de carácter social.
Los proyectos privados se implementan cuando existen una demanda en el mercado y el otorga a la entidad que los promueve una rentabilidad que satisface sus expectativas mínimas de rendimiento. Los proyectos sociales o de inversión pública tienen como finalidad mejorar el bienestar de una comunidad a través de la prestación de un servicio o del suministro de un bien (Meza, 2010).
Dimensión financiera de la inversión.
Todo proyecto de inversión puede resumir, desde un punto de vista financiero, en una corriente de cobros y pagos (Gabriel, 2011).
Métodos de valoración y selección de inversiones.
Con los métodos de valoración y selección de inversión podremos obtener dos tipos de conclusiones (Gabriel, 2011).
a) Averiguar si es o no rentable un proyecto de inversión.
b) Establecer un ranking de las oportunidades de inversión, viendo cuales interesa a la empresa llevar a cabo en primer lugar en caso de que no haga recursos económicos suficientes para afrontar todas aquellas que sean rentables para la empresa (algo habitual en la realidad). La empresa lógicamente dedicara sus recursos a la más rentable y dejara, en caso de no poder afrontar todas, las que lo sean menos.
En cuanto a los criterios de selección y valoración de inversiones podemos hablar de dos grandes grupos.
➢ Métodos estáticos: aquellos que no tienen en cuenta la cronología de los flujos de caja, y toman todos ellos como si se obtuviesen en el mismo momento del tiempo.
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➢ Método dinámico: los que sí tienen en cuenta la cronología de los flujo de caja, y tienen presente que (unidades monetarias hoy no tiene el mismo valor financiero) que (unidades monetarias dentro de periodos.
2.2.9. La Inversión en los Proyecto.
La Pre inversión.
Vamos a aproximadamente al concepto de pre inversión haciendo una presentación detallada de cada uno de sus componentes: (Miranda, 2012).
Identificación de Proyecto.
La identificación de proyecto se fundamenta en la explicación de los aspectos principales de un problema o necesidad y el planteamiento de las posibles alternativas solución también la forma como se pueden aprovechar una oportunidad en un entorno favorable. El proyecto generalmente está relacionado con la oportunidad de aprovechar una situación propia, o la necesidad de enfrentar la carencia de bienes o servicios, o con el propósito de mejorar el suministro inadecuado de estos de estos, su deficiente calidad, o la necesidad de garantizar la oferta por un tiempo prolongado. Por la motivo, la solución consiste en descubrir alternativas para aprovechar dichas oportunidades, o el estudio de variantes para incrementar la producción, o el mejoramiento en la calidad de los bienes y servicios suministros o la reposición de infraestructura que ya ha cumplido su periodo de vida útil. Básicamente el proyecto facilita el tránsito de una situación actual no satisfactoria a una situación futura deseable (Miranda, 2012).
Selección de Proyecto.
El proceso de selección de proyecto para empresario privado suele, en la mayoría de los casos, ser bien simple, o por lo menos no tan complejo como se presenta cuando dicha selección se plantea en el contexto de la economía en su perspectiva de conjunto. En efecto, el criterio que guía al empresario privado está orientado a seleccionar un
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proyecto o portafolio de proyectos que maximicen sus utilidades, teniendo en cuenta las restricciones de capital y, desde luego, la magnitud del riesgo. En consecuencia, el empresario privado estudiara las diferentes alternativas que compitan por asignación de su capital; utilizara indicadores de rentabilidad basados en el principio de costo – beneficio para cada opción viable y, finalmente, seleccionará aquella que optimice su función objetivo, vale decir su beneficio (Miranda, 2012).
La Formulación.
Los proyectos seleccionados son sometidos al proceso de formulación que no es otra cosa que la organización en forma sistemática de todos los aspectos de diferente índole (entorno, mercado, técnico, organizacional, jurídico, institucional, ambiental y financiero) que son la base para la estructuración de los flujos de caja, necesaria para aplicar los criterios de evaluación (Miranda, 2012).
La Evaluación Ex – ante.
La etapa de evaluación ex ante consiste en determinar mediante la aplicación de técnicas cuantitativas y/o cualitativas la conveniencia o no, de asignar recursos hacia un uso determinado. Se trata, en general de un proceso encaminado sistemática y objetivamente, a determinar la pertinencia, eficiencia, eficacia e impacto de un cumulo de actividades en búsqueda de ciertos objetivos. En el ámbito de los proyectos conveniencia debe significar racionalidad, por lo tanto la evaluación se hace para garantizar una asignación óptima de los recursos y la magnitud del impacto que producen (Miranda, 2012).
La Negociación.
La última etapa de la pre inversión corresponde a la negociación que no es otra cosa que presenta a consideración de eventuales agentes de interés como inversionistas nacionales o internacionales, públicos o privados, bancos, agencias financieras, fondos de capital de riesgo, fondos de inversiones, fondos de pensión, gremios y autoridades, dependiendo la magnitud del proyecto, con el fin de motivar su participación y por ende
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contar con sus recursos y con su apoyo político y coadyuvancia para ejecutar el proyecto y después ponerlo en operación garantizando su sostenibilidad (Miranda, 2012).
2.2.10. Proceso de preparación y evaluación de proyectos.
Estudio de mercado.
Área en que confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados (Baca, 2010).
Objetivos y generalidades del estudio de mercado
Los objetivos del estudio de mercado son los siguientes:
• Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado, a la posibilidad de brindar un mejor servicio que el que ofrecen los productos existentes en el mercado.
• Determinar la cantidad de bienes o servicios provenientes de una nueva unidad de producción que la comunidad estaría dispuesta a adquirir a determinados precios.
• Conocer cuáles son los precios que se emplean para hacer llegar los bienes y servicios a los usuarios.
• Dar una idea al inversionista del riesgo que su producto corre de ser o no aceptado en el mercado.
Investigación de mercados
Proporciona información que sirve de apoyo para la toma de decisiones, la cual está encaminada a determinar si las condiciones del mercado no son un obstáculo para llevar a cabo el proyecto (Baca, 2010)
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Es la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio determinado (Baca, 2010)
Análisis de la demanda
El principal propósito que se persigue con el análisis de la demanda es determinar y medir cuáles son las fuerzas que afectan los requerimientos del mercado respecto a un bien o servicio, así como establecer la posibilidad de participación del producto del proyecto en la satisfacción de dicha demanda. La demanda está en función de una serie de factores, como son la necesidad real que se tiene del bien o servicio, su precio, el nivel de ingreso de la población, y otros, por lo que en el estudio habrá que tomar en cuenta información provenientes de fuentes primarias y secundarias, de indicadores econométricos, (Baca, 2010).
Recopilación de información de fuentes secundarias
Se dominan fuentes secundarias aquellas que reúnen la información escrita que existe sobre el tema, ya sean estadísticas del gobierno, libros, datos de la propia empresa y otras.
• Pueden solucionar el problema sin necesidad de que se obtenga información de fuentes primarias y, por eso, son las primeras que deben buscarse.
• Su costo de búsqueda son muy bajos en comparación con el uso de fuentes primarias.
• Aunque no resuelven el problema, ayudan a formular una hipótesis sobre la solución y contribuir a la planeación de la recolección de datos de fuentes primarias (Baca, 2010).
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Recopilación de información de fuentes primarias
Las fuentes primarias de información están constituidas por el propio usuario o consumidor del producto, de manera que para obtener información de él es necesario entrar en contacto directo; se puede hacer de tres formas:
1. Observar directamente la conducta del usuario. Consiste en acudir a donde está el usuario y observar la conducta que tiene. Este método se aplica normalmente en tiendas de todo tipo, para observar los hábitos de conducta de los clientes al comprar.
2. Método de experiencia. Aquí el investigador obtiene información directa del usuario aplicando y observando cambios de conducta. Por ejemplo, se cambia el envase de un producto (reactivo) y se observa si por ese hecho el producto tiende a consumirse más (o menos); es decir, trata de descubrir relaciones causa-efecto.
3. Aplicación de un cuestionario al usuario. Permite conocer que le gustaría al usuario consumir y cuáles son los problemas actuales en el abastecimiento de productos similares (Baca, 2010).
Oferta
Es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de oferentes (productores) está dispuesto a poner a disposición del mercado a un precio determinado (Baca, 2010).
Análisis de la oferta
El propósito que se persigue mediante el análisis de la oferta es determinar o medir las cantidades y las condiciones en que una economía puede y quiere poner a disposición del mercado un bien o servicio. La oferta, al igual que la demanda, está en función de una serie de factores, como son los precios en el mercado del producto, (Baca, 2010).
Principales tipos de oferta
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a) Oferta competitiva o de mercado libre. En ella los productores se encuentran en circunstancias de libre competencia, debido a que existe productores del mismo artículo, la participación en el mercado es determinada por la calidad, el precio, y el servicio que ofrecen al consumidor (Baca, 2010).
b) Oferta oligopólica (del griego oligos, poco). Se caracteriza porque el mercado se encuentra dominado por un solo unos cuantos productores.
c) Oferta monopólica. Es en la que existe un solo productor del bien o servicio y, por tal motivo, domina por completo el mercado e impone calidad, precio y cantidad. Un monopolista no es necesariamente un productor único. Si el productor domina o posee más de 95% del mercado siempre impondrá precio y calidad (Baca, 2010).
Estudio técnico
Con el estudio técnico se pretende verificar la posibilidad técnica de fabricación del producto, o producción del servicio, para lograr los objetivos del proyecto. El objetivo principal de este estudio es determinar si es posible lograr producir y vender el producto o servicio con la calidad, cantidad y costo requerido; para ello es necesario identificar tecnologías, maquinarias, equipos, insumos, materias primas, procesos, recursos humanos, (Meza, 2010).
El estudio técnico comprende de los siguientes aspectos fundamentales: localización del proyecto, tamaño del proyecto y selección de la tecnología (Meza, 2010).
Localización del proyecto.
El objetivo que persigue la localización del proyecto es lograr una posición de competencia basada en menores costos de transporte y en la rapidez del servicio. Esta parte es fundamental porque una vez localizado y construidas las instalaciones del proyecto, no es una cosa fácil cambiar de domicilio (Meza, 2010).
En el estudio de localización del proyecto se deben analizar las siguientes variables:
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• Transporte de insumos y de productos.
• Costos laborales.
• Insumos, disponibilidad y costos.
• Limitaciones tecnológicas.
• Políticas nacionales o regionales.
• Consideraciones ambientales.
En la localización de un proyecto, se suelen seguir dos etapas básicas:
Macro localización. Tiene en cuenta aspectos sociales y nacionales, basándose en las condiciones regionales de la oferta y la demanda y en la infraestructura existente, y debe indicarse con un mapa del país o región, dependiendo del área de influencia del proyecto (Meza, 2010).
Micro localización. Abarca la investigación y comparación de los componentes del costo y un estudio de costos para cada alternativa (Meza, 2010).
Determinación del tamaño óptimo
Hace referencia a la capacidad de producción de bienes y servicios del proyecto, y consiste en determinar la dimensión de las instalaciones, así como la capacidad de la maquinaria y equipos requeridos para alcanzar un volumen de producción óptimo. La definición del tamaño debe adecuarse a la naturaleza de cada proyecto (Meza, 2010).
En referencia a la capacidad de producción del proyecto, es necesario aclarar ciertos términos:
• Capacidad diseñada: es el nivel de producción o de prestación de servicios en condiciones normales de operación.
• Capacidad instalada: es el nivel máximo de producción o de prestación de servicios que los trabajadores con la maquinaria y equipos e infraestructura disponible pueden generar.
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• Capacidad utilizada o real: es el porcentaje de la capacidad instalada que se alcanza, teniendo en cuanta las contingencias de producción y ventas (Meza, 2010).
Estudio Económico / financiero.
Corresponde a la última etapa de la formulación del proyecto y recoge y cuantifica toda la información proveniente de los estudios del mercado, estudio, técnico y estudio organizacional. Las etapas mencionadas son secuenciales, lo que indica que se deben realizar en este orden. Una vez que el evaluador del proyecto se haya dado cuenta que existe mercado para el bien o servicio, que no existen impedimento de orden técnico y legal para la implementación del proyecto entre en operación y a definir los ingresos y costos durante el periodo de evaluación del proyecto. Con esta información se realiza, a través de indicadores de rentabilidad, la evaluación financiera del proyecto (Meza, 2010).
2.2.11. Etapas en el estudio de un proyecto de inversión.
En cada uno de los pasos a seguir en la elaboración del proyecto de inversión, se estudia su viabilidad técnica, económica, financiera, institucional y ambiental (Hidalgo, 2010).
Investigación preliminar.
Una vez definida la idea del proyecto de inversión estudiar, se inicia la identificación del plan de negocio, precisando:
