Producción y comercialización de kits didacticos para niños en base a MDF

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(1)UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA. PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE KITS DIDACTICOS PARA NIÑOS EN BASE A MDF Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:. ANDREA VANESSA ARICA JORDAN – Administración de Empresas ANA PATRICIA VELÁSQUEZ QUINTO – Administración de Empresas JESUS CERCADO CHAMAYA – Contabilidad GHWOJHAN JHOCZEMAN QUISPE JANAMPA – Administración de Empresas RICHARD BERNARD GUARDAMINO GALINDO – Administración de Empresas Lima – Perú 2018.

(2) ÍNDICE ÍNDICE DE TABLAS .................................................................................................... 9 ÍNDICE DE FIGURAS................................................................................................. 15 CAPÍTULO I ............................................................................................................... 17 INFORMACION GENERAL ........................................................................................ 17 1.1.. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ............................................. 17. 1.1.1.. Nombre de la empresa .............................................................................. 17. 1.1.2.. Horizonte de evaluación ............................................................................ 17. 1.1.3.. Nombre comercial ..................................................................................... 18. 1.2.. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ..................................... 18. 1.2.1.. Actividad económica ................................................................................. 18. 1.2.2.. Código CIIU .............................................................................................. 18. 1.2.3.. Partida arancelaria .................................................................................... 19. 1.3.. Definición del negocio, Modelo CANVAS ......................................................... 19. 1.3.1.. Definición del negocio ............................................................................... 19. 1.3.2.. Modelo CANVAS ....................................................................................... 21. 1.4.. Descripción del producto o servicio .................................................................. 24. 1.5.. Oportunidad de Negocio .................................................................................. 25. 1.6.. Estrategia Genérica.......................................................................................... 25. CAPÍTULO II .............................................................................................................. 27 ANÁLISIS DEL ENTORNO ........................................................................................ 27 2.1.. Análisis del Macro entorno ............................................................................... 27. 2.1.1.. Del País .................................................................................................... 27. 2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes ........... 27 2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población económicamente activa ....................................................................................... 29 2.1.1.3. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones ................................ 33 2.1.1.4. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo País ............................................................................... 34 2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto .......................... 38 2.1.2.. Del Sector ................................................................................................. 39. 2.1.2.1. Mercado Internacional............................................................................. 39 2.1.2.2. Mercado del consumidor ......................................................................... 41. 2.

(3) 2.1.2.3. Mercado de proveedores ........................................................................ 44 2.1.2.4. Mercado competidor ............................................................................... 45 2.1.2.5. Mercado distribuidor................................................................................ 50 2.1.1.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto........................... 50 2.2.. Análisis del Micro entorno ................................................................................ 52. 2.2.1.. Competidores actuales: Nivel de competitividad ....................................... 52. 2.2.2.. Fuerza negociadora de los clientes ........................................................... 52. 2.2.3.. Fuerza negociadora de los proveedores ................................................... 53. 2.2.4.. Amenaza de productos sustitutos.............................................................. 54. 2.2.5.. Competidores potenciales barreras de entrada ......................................... 55. CAPÍTULO III ............................................................................................................. 57 PLAN ESTRATEGICO ............................................................................................... 57 3.1.. Visión y Misión de la empresa .......................................................................... 57. 3.1.1.. Misión ....................................................................................................... 57. 3.1.2.. Visión ........................................................................................................ 57. 3.2.. Análisis FODA .................................................................................................. 57. 3.3.. Objetivos .......................................................................................................... 61. CAPÍTULO IV ............................................................................................................. 62 ESTUDIO DE MERCADO........................................................................................... 62 4.1.. Investigación de mercado ................................................................................ 62. 4.1.1.. Criterios de segmentación ......................................................................... 63. 4.1.1.1. Segmentación Geográfica ....................................................................... 63 4.1.1.2. Segmentación Demográfica .................................................................... 63 4.1.1.3. Segmentación Psicográfica ..................................................................... 64 4.1.1.4. Perfil del consumidor............................................................................... 65 4.1.2.. Marco Muestral ......................................................................................... 67. 4.1.3.. Entrevistas a profundidad .......................................................................... 68. 4.1.4.. Focus Group ............................................................................................. 76. 4.1.5.. Encuestas ................................................................................................. 82. 4.2.. Demanda y oferta............................................................................................. 93. 4.2.1.. Estimación del mercado potencial ............................................................. 93. 4.2.2.. Estimación del mercado disponible ........................................................... 94. 4.2.3.. Estimación del mercado efectivo ............................................................... 95. 4.2.4.. Estimación del mercado objetivo ............................................................... 97. 3.

(4) 4.2.5.. Frecuencia de compra............................................................................... 98. 4.2.6.. Cuantificación anual de la demanda.......................................................... 99. 4.2.7.. Estacionalidad ......................................................................................... 101. 4.2.8.. Programa de ventas en unidades y valorizado ........................................ 101. 4.3.. Mezcla de Marketing ...................................................................................... 102. 4.3.1. Producto ...................................................................................................... 103 4.3.1.1. Marca .................................................................................................... 104 4.3.1.2. Envase contenedor ............................................................................... 105 4.3.1.3. Kit didáctico .......................................................................................... 106 4.3.2. Precio .......................................................................................................... 107 4.3.2.1. Precios del producto y margen de utilidad ............................................. 107 4.3.2.2. Precios de la competencia al consumidor, al mayorista, al productor y su equivalencia con el producto del proyecto. ........................................................ 108 4.3.2.3. Costos unitarios del proyecto ................................................................ 109 4.3.3. Plaza ........................................................................................................... 110 4.3.4. Promoción ................................................................................................... 111 4.3.4.1. Campaña de lanzamiento ..................................................................... 115 4.3.4.2. Promoción para todos los años ............................................................. 117 4.3.4.3. Presupuesto para la promoción ............................................................ 120 CAPÍTULO V ............................................................................................................ 122 ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ................................................................ 122 5.1. Estudio Legal ................................................................................................. 122. 5.1.1 Forma societaria........................................................................................... 122 5.1.1.1 Actividades ............................................................................................ 123 5.1.1.2 Valorización ........................................................................................... 124 5.1.2 Registro de marcas y patentes ..................................................................... 125 5.1.2.1 Actividades ............................................................................................ 125 5.1.2.2 Valorización ........................................................................................... 126 5.1.3 Licencias y autorizaciones ............................................................................ 126 5.1.3.1 Actividades ............................................................................................ 126 5.1.3.2 Valorización ........................................................................................... 128 5.1.4 Legislación laboral ........................................................................................ 129 5.1.5 Legislación tributaria..................................................................................... 130 5.1.6 Otros aspectos legales ................................................................................. 131. 4.

(5) 5.1.7 Resumen del Capítulo .................................................................................. 131 5.2. Estudio Organizacional .................................................................................. 134. 5.2.1 Organigrama funcional ................................................................................. 134 5.2.2 Servicios tercerizados .................................................................................. 134 5.2.3 Descripción de puestos de trabajo................................................................ 135 5.2.4 Descripción de actividades de los Servicios Tercerizados ............................ 141 5.2.5 Aspectos laborales ....................................................................................... 144 5.2.5.1 Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados ... 144 5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo ................................................. 144 5.2.5.3 Planilla para todos los años del proyecto ............................................... 145 5.2.4.4 Horario de trabajo para puestos de trabajo ............................................ 153 CAPÍTULO VI ........................................................................................................... 154 ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................................. 154 6.1. Tamaño del proyecto...................................................................................... 154. 6.1.1 Capacidad instalada ..................................................................................... 154 6.1.1.1 Criterios ................................................................................................. 154 6.1.1.2. Cálculos ................................................................................................ 154 6.1.2 Capacidad utilizada ...................................................................................... 157 6.1.2.1. Criterios ................................................................................................ 157 6.1.2.2. Cálculos ................................................................................................ 157 6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada .............................. 158 6.1.3. Capacidad máxima ...................................................................................... 158 6.1.1.1. Criterios ................................................................................................ 158 6.1.1.2. Cálculos ................................................................................................ 158 6.2 Procesos ............................................................................................................. 160 6.2.1 Diagrama de flujo proceso de producción..................................................... 160 6.2.2 Programa de producción .............................................................................. 162 6.2.3 Necesidad de materias primas y materiales ................................................. 163 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ................................. 163 6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ...................................................... 171 6.3.. Tecnología para el proceso ............................................................................ 171. 6.3.1. Maquinarias ................................................................................................. 171 6.3.2. Equipos ....................................................................................................... 173 6.3.3. Herramientas ............................................................................................... 173. 5.

(6) 6.3.4. Utensilios ..................................................................................................... 174 6.3.5. Mobiliario ..................................................................................................... 174 6.3.6. Útiles de Oficina .......................................................................................... 175 6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias .............................................. 176 6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ..................... 176 6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas (durante los años de operación) .. 180 6.4.. Localización ................................................................................................... 180. 6.4.1. Macro localización ....................................................................................... 180 6.4.2. Micro localización ........................................................................................ 182 6.4.3. Gastos de adecuación ................................................................................. 184 6.4.4. Gastos de servicios ..................................................................................... 184 6.4.5. Plano del centro de operaciones ................................................................. 185 6.4.6. Descripción del centro de operaciones ........................................................ 185 6.5.. Responsabilidad social frente al entorno ........................................................ 186. 6.5.1. Impacto ambiental ....................................................................................... 187 6.5.2. Con los trabajadores ................................................................................... 187 6.5.3. Con la comunidad ....................................................................................... 187 CAPÍTULO VII .......................................................................................................... 191 ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO ................................................................ 191 7.1.. Inversiones ..................................................................................................... 191. 7.1.1.. Inversión en Activo Fijo ........................................................................... 191. 7.1.2.. Inversión Activo Intangible ...................................................................... 193. 7.1.3.. Inversión en Gastos Pre-Operativos........................................................ 196. 7.1.4.. Inversión en Inventarios iniciales ............................................................. 198. 7.1.5.. Inversión en Capital de trabajo ................................................................ 200. 7.1.5.. Estructura de Inversiones ........................................................................ 203. 7.2.. Financiamiento ............................................................................................... 203. 7.2.1.. Estructura de Financiamiento .................................................................. 203. 7.2.2.. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de. financiamiento: Cronogramas. ............................................................................... 204 Estudio de Ingresos y Costos ................................................................................... 205 7.3.. Ingresos Anuales ........................................................................................... 205. 7.3.1.. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales ...................... 205. 6.

(7) 7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo ........................................................... 208 7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo ........................................................... 208 7.4.. Costos y Gastos anuales ............................................................................... 210. 7.4.1.. Egresos Desembolsables ........................................................................ 210. 7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales ....................................... 210 7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ................................................. 211 7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos......................................................... 214 7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración ............................................ 214 7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas ........................................................ 217 7.4.2.. Egresos No Desembolsables .................................................................. 218. 7.4.2.1. Depreciación ......................................................................................... 218 7.4.2.2. Amortización de Intangibles .................................................................. 222 7.4.3.. Costo de producción unitario y costo total unitario .................................. 222. CAPÍTULO VIII ......................................................................................................... 224 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ........................................................... 224 8.1.. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................ 224. 8.2.. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado................................................. 225. 8.3.. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado................................................. 225. 8.4.. Flujo de Caja Operativo .................................................................................. 226. 8.5.. Flujo de Capital Proyectado ........................................................................... 227. 8.6.. Flujo de Caja Económico Proyectado ............................................................. 228. 8.7.. Flujo de Servicio de la Deuda......................................................................... 229. 8.8.. Flujo de Caja Financiero ................................................................................ 229. CAPÍTULO IX ........................................................................................................... 231 EVALUACION ECONOMICO – FINANCIERA ......................................................... 231 9.1.. Cálculo de la Tasa de Descuento ................................................................... 231. 9.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) .......................................................................... 231 9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ......................................... 232 9.2.. Evaluación Económica Financiera.................................................................. 232. 9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................ 232 9.2.1. Análisis del Punto de Equilibrio ................................................................... 234 9.3.. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ................................................................... 236. CONCLUSIONES ..................................................................................................... 241 RECOMENDACIONES ............................................................................................. 242. 7.

(8) ANEXOS .................................................................................................................. 243 BIBLIOGRAFIA ........................................................................................................ 250. 8.

(9) ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1. Modelo CANVAS RECREANDO S.A.C. ........................................................ 22 Tabla 2. Especificaciones técnicas piezas de Trupán ................................................. 24 Tabla 3. Superficie y Habitantes. ................................................................................ 27 Tabla 4. Población por género 2000 al 2020. .............................................................. 28 Tabla 5. Balanza comercial (Millones de US$) ............................................................ 33 Tabla 6. Riesgo País Perú .......................................................................................... 38 Tabla 7. Análisis de Leyes y reglamentos. .................................................................. 38 Tabla 8. Listado de Proveedores de tableros MDF. .................................................... 44 Tabla 9. Listado de Proveedores de componentes didácticos..................................... 45 Tabla 10. Intervalo de Precios LEGO – PERU. ........................................................... 46 Tabla 11. Intervalo de Precios HASBRO – PERU. ...................................................... 47 Tabla 12. Intervalo de Precios MATTEL – PERU. ....................................................... 48 Tabla 13. Intervalo de Precios BANDAI. ..................................................................... 49 Tabla 14. Cuadro Resumen. ....................................................................................... 51 Tabla 15. Determinación del nivel de competitividad................................................... 52 Tabla 16. Determinación del nivel de fuerza negociadora de los clientes.................... 53 Tabla 17. Determinación del nivel de fuerza negociadora de los proveedores. ........... 54 Tabla 18. Determinación del nivel de amenaza de productos sustitutos. .................... 55 Tabla 19. Determinación del nivel de barreras de entrada. ......................................... 55 Tabla 20. Evaluación Fuerzas de Porter – Microentorno. ............................................ 56 Tabla 21. Análisis FODA. ............................................................................................ 59 Tabla 22. Análisis FODA. ............................................................................................ 61 Tabla 23. Investigación de mercados. ......................................................................... 62 Tabla 24. Distribución de Zonas APEIM...................................................................... 63 Tabla 25. NSE – APEIM. ............................................................................................ 64 Tabla 26. Ficha técnica del usuario............................................................................. 65 Tabla 27. Ficha técnica del consumidor. ..................................................................... 66 Tabla 28. Criterios de Segmentación. ......................................................................... 66 Tabla 29. Universo. ..................................................................................................... 67 Tabla 30. Consideraciones población infinita. ............................................................. 68 Tabla 31. Focus Group. .............................................................................................. 76 Tabla 32. Ficha del Focus Group 1. ............................................................................ 77. 9.

(10) Tabla 33. Ficha del Focus Group 2. ............................................................................ 79 Tabla 34. Tabulación de resultados Pregunta 4. ......................................................... 83 Tabla 35. Tabulación de resultados Pregunta 5. ......................................................... 84 Tabla 36. Tabulación de resultados Pregunta 6. ......................................................... 85 Tabla 37. Tabulación de resultados Pregunta 9. ......................................................... 86 Tabla 38. Tabulación de resultados Pregunta 12. ....................................................... 87 Tabla 39. Tabulación de resultados Pregunta 13. ....................................................... 88 Tabla 40. Tabulación de resultados Pregunta 14. ....................................................... 89 Tabla 41. Tabulación de resultados Pregunta 15. ....................................................... 90 Tabla 42. Tabulación de resultados Pregunta 17. ....................................................... 91 Tabla 43: Tabulación de resultados Pregunta 18. ....................................................... 92 Tabla 44. Mercado Potencial 2019.............................................................................. 93 Tabla 45. Estimación del mercado potencial PIM PUM CREA 2019 – 2023. .............. 93 Tabla 46. Mercado Disponible 2019............................................................................ 94 Tabla 47. Mercado disponible PIM PUM CREA 2019 – 2023...................................... 95 Tabla 48. Mercado efectivo 2019. ............................................................................... 96 Tabla 49. Mercado efectivo PIM PUM CREA 2019 – 2023. ........................................ 97 Tabla 50. Porcentaje base y Porcentaje de crecimiento. ............................................. 97 Tabla 51. Estimación del mercado objetivo PIM PUM CREA 2019 – 2023. ................ 98 Tabla 52. Frecuencia de compra proyectada PIM PUM CREA. .................................. 99 Tabla 53. Cuantificación de la demanda PIM PUM CREA 2019 – 2023. ..................... 99 Tabla 54. Estacionalidad PIM PUM CREA 2019 – 2023. .......................................... 101 Tabla 55. Programa de ventas mensual.................................................................... 101 Tabla 56. Programa de ventas valorizado. ................................................................ 102 Tabla 57. Objetivos Mezcla de Marketing. ................................................................ 103 Tabla 58. Especificaciones técnicas tablero MDF. .................................................... 104 Tabla 59. Fijación de precio mediante el costo. ........................................................ 108 Tabla 60. Análisis Competidores (precios-canales y presentaciones). ...................... 109 Tabla 61. Costo unitario promedio del proyecto para el 2019. .................................. 109 Tabla 70. Promoción todos los años. ........................................................................ 118 Tabla 71. Promoción RECREANDO S.A.C. – 2019. ................................................. 120 Tabla 72. Promoción por mes 2019 RECREANDO S.A.C. ....................................... 121 Tabla 73. Caracterización de la Sociedad. ................................................................ 122 Tabla 74. Participación y distribución de capital social. ............................................. 123. 10.

(11) Tabla 75. Caracterización de la Pequeña Empresa. ................................................. 123 Tabla 76. Procedimiento para constituir una Sociedad Anónima Cerrada. ................ 124 Tabla 77. Valorización para constituir una Sociedad Anónima Cerrada. ................... 124 Tabla 78. Procedimiento Registro de marca. ............................................................ 126 Tabla 79. Valorización para registro de marca. ......................................................... 126 Tabla 80. Procedimiento para la Inspección de Defensa Civil. .................................. 127 Tabla 81. Procedimiento Licencia de Funcionamiento. ............................................. 128 Tabla 82. Autorización sanitaria. ............................................................................... 128 Tabla 80. Valorización para licencias y autorizaciones. ............................................ 128 Tabla 84. Legislación Laboral. .................................................................................. 129 Tabla 85. Tasas legislación Tributaria. ...................................................................... 131 Tabla 86. Resumen Estudio Legal. ........................................................................... 132 Tabla 87. Servicios Tercerizados RECREANDO S.A.C. ........................................... 135 Tabla 88. MOF Gerente General RECREANDO S.A.C. ............................................ 136 Tabla 89. MOF Jefe de Producción RECREANDO S.A.C. ........................................ 136 Tabla 90. MOF Jefe de Ventas RECREANDO S.A.C................................................ 137 Tabla 91. MOF Coordinador de Logística RECREANDO S.A.C. ............................... 137 Tabla 92. MOF Supervisor de Producción RECREANDO S.A.C. .............................. 138 Tabla 93. MOF Community Manager RECREANDO S.A.C. ..................................... 138 Tabla 94. Perfil Promotor de Ventas RECREANDO S.A.C........................................ 139 Tabla 95. MOF Técnico de Producción RECREANDO S.A.C. .................................. 139 Tabla 96. MOF Operario de Producción RECREANDO S.A.C. ................................. 140 Tabla 97. MOF Operario de Almacén RECREANDO S.A.C. ..................................... 140 Tabla 98. MOF Vendedor RECREANDO S.A.C. ....................................................... 141 Tabla 99. Actividades a realizar por el Servicio Contable RECREANDO S.A.C. ....... 142 Tabla 100. Actividades a realizar por el Servicio de Mantenimiento RECREANDO S.A.C. ................................................................................................................................. 142 Tabla 101. Actividades a realizar por el Servicio Legal RECREANDO S.A.C. .......... 142 Tabla 102. Actividades a realizar por el Servicio de Seguridad RECREANDO S.A.C.143 Tabla 103. Listado de Actividades Servicio de Distribución RECREANDO S.A.C. .... 143 Tabla 104. Gastos en Servicios Tercerizados RECREANDO S.A.C. ........................ 143 Tabla 105. Régimen Laboral Pequeña Empresa....................................................... 144 Tabla 106. Planilla de RECREANDO S.A.C. – 2019. ................................................ 146 Tabla 107. Planilla de RECREANDO S.A.C. – 2020. ................................................ 147. 11.

(12) Tabla 108. Planilla de RECREANDO S.A.C. – 2021. ................................................ 148 Tabla 109. Planilla de RECREANDO S.A.C. – 2022. ................................................ 150 Tabla 110. Planilla de RECREANDO S.A.C. – 2023. ................................................ 151 Tabla 111. Horario por áreas RECREANDO S.A.C. ................................................. 153 Tabla 112. Criterios para calcular capacidad de planta. ............................................ 154 Tabla 113. Análisis de los días laborales durante el periodo 2019 – 2023. ............... 155 Tabla 114. Capacidades del proceso RECREANDO S.A.C. ..................................... 156 Tabla 115. Capacidad instalada RECREANDO S.A.C. ............................................. 156 Tabla 116. Demanda RECREANDO S.A.C. 2019 – 2023 ......................................... 157 Tabla 117. Capacidad utilizada RECREANDO S.A.C. 2019 – 2023.......................... 158 Tabla 118. Capacidad máxima RECREANDO S.A.C. ............................................... 159 Tabla 119. Programa de producción RECREANDO S.A.C. ...................................... 162 Tabla 120. Listado de materiales RECREANDO S.A.C. ........................................... 163 Tabla 121. Requerimiento de materiales RECREANDO S.A.C. ................................ 163 Tabla 122. Requerimiento de mensual de materiales 2018 RECREANDO S.A.C. .... 165 Tabla 123. Requerimiento de mensual de materiales 2019 RECREANDO S.A.C. .... 166 Tabla 124. Requerimiento de mensual de materiales 2020 RECREANDO S.A.C. .... 167 Tabla 125. Requerimiento de mensual de materiales 2021 RECREANDO S.A.C. .... 168 Tabla 126. Requerimiento de mensual de materiales 2022 RECREANDO S.A.C. .... 169 Tabla 127. Requerimiento de mensual de materia prima 2023 RECREANDO S.A.C.170 Tabla 128. Mano de obra RECREANDO S.A.C. ....................................................... 171 Tabla 129. Capacidad por máquina. ......................................................................... 171 Tabla 130. Ficha técnica Máquina de corte MDF. ..................................................... 172 Tabla 131. Ficha técnica Máquina troqueladora MDF. .............................................. 172 Tabla 132. Ficha técnica Máquina empacadora. ....................................................... 172 Tabla 133. Listado de Equipos RECREANDO S.A.C. ............................................... 173 Tabla 134. Listado de herramientas RECREANDO S.A.C. ....................................... 174 Tabla 135. Listado de utensilios RECREANDO S.A.C. ............................................. 174 Tabla 136. Listado de mobiliario RECREANDO S.A.C.............................................. 175 Tabla 137. Útiles RECREANDO S.A.C. .................................................................... 175 Tabla 138. Programa de mantenimiento RECREANDO S.A.C. ................................ 177 Tabla 139. Programa de reposición RECREANDO S.A.C. ....................................... 178 Tabla 140. Factores Macrolocalización RECREANDO S.A.C. .................................. 180 Tabla 141. Elección Macrolocalización RECREANDO S.A.C.................................... 181. 12.

(13) Tabla 142. Elección Microlocalización RECREANDO S.A.C. .................................... 183 Tabla 143. Gastos de adecuación RECREANDO S.A.C. .......................................... 184 Tabla 144. Gastos de servicios RECREANDO S.A.C. .............................................. 184 Tabla 145. Aspectos Ambientales ............................................................................. 187 Tabla 146. Responsabilidad social 2019 RECREANDO S.A.C. ................................ 188 Tabla 147. Responsabilidad social 2020 RECREANDO S.A.C. ................................ 188 Tabla 148. Responsabilidad social 2021 RECREANDO S.A.C. ................................ 189 Tabla 149. Responsabilidad social 2022 RECREANDO S.A.C. ................................ 189 Tabla 150. Responsabilidad social 2023 RECREANDO S.A.C. ................................ 190 Tabla 151. Características activos fijos ..................................................................... 191 Tabla 152. Inversión en Activo Fijo – Maquinaria – Operaciones. ............................. 192 Tabla 153. Inversión en Activo Fijo – Maquinaria – Administración. .......................... 192 Tabla 154. Inversión en Activo Fijo – Maquinaria – Ventas. ...................................... 192 Tabla 155: Inversión en Activo Intangibles. ............................................................... 194 Tabla 156. Inversión en Gastos Pre Operativos. ....................................................... 196 Tabla 157. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................... 198 Tabla 158. Política de Precios y Cobranzas. ............................................................. 200 Tabla 159. Flujo de Capital de Trabajo Mensual ....................................................... 201 Tabla 160. Estructura de Inversiones........................................................................ 203 Tabla 161. Estructura de Inversiones........................................................................ 203 Tabla 162. Aporte de Socios ..................................................................................... 204 Tabla 163. Condiciones de Préstamo ....................................................................... 204 Tabla 164. Ingreso en Soles para el Primero Año (2019). ......................................... 206 Tabla 165. Ingreso en Soles 2019 al 2023. ............................................................... 208 Tabla 166: Recuperación de Capital de Trabajo. ...................................................... 208 Tabla 167. Valor de Salvamento Neto al Último Año de los Activos Fijos. ................ 209 Tabla 168. Presupuesto unitario. .............................................................................. 210 Tabla 169. Programa de Producción RECREANDO S.A.C. 2018 – 2023. ................ 211 Tabla 170. Presupuesto de materia prima RECREANDO S.A.C. 2018 – 2023. ........ 211 Tabla 171. Presupuesto de mano de obra RECREANDO S.A.C. 2019 – 2023. ........ 212 Tabla 172. Detalle de Mano de obra para todo el proyecto. ...................................... 212 Tabla 173. Detalle de costos indirectos de fabricación.............................................. 214 Tabla 174. Presupuesto de costos indirectos RECREANDO S.A.C. 2019 – 2023. ... 214 Tabla 175. Detalle de Personal administrativo. ......................................................... 215. 13.

(14) Tabla 176. Gastos por servicios tercerizados............................................................ 216 Tabla 177. Presupuesto de gastos administrativos RECREANDO S.A.C. 2019 – 2023.216 Tabla 178. Presupuesto de gastos de ventas RECREANDO S.A.C. 2019 – 2023. ... 217 Tabla 179. Presupuesto Promoción para todos los años. ......................................... 218 Tabla 180. Depreciación de Activos Fijos Depreciables. ........................................... 220 Tabla 181. Amortización de Intangibles. ................................................................... 222 Tabla 182. Costo Unitario de Producción y Costo Total de Producción. ................... 222 Tabla 183. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado. ........................................ 225 Tabla 184. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado con Gastos Financieros. .. 226 Tabla 185. Flujo de Caja Operativo Proyectado. ....................................................... 227 Tabla 186. Flujo de Capital Proyectado. ................................................................... 227 Tabla 187. Flujo de Caja Económico Proyectado...................................................... 228 Tabla 188. Flujo de Servicio de la Deuda.................................................................. 229 Tabla 189. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................ 229 Tabla 190. Cálculo del COK...................................................................................... 231 Tabla 191. Cálculo del COK propio. .......................................................................... 232 Tabla 192. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .................................... 232 Tabla 193. VANE y VANF. ........................................................................................ 233 Tabla 194. TIRE y TIRF. ........................................................................................... 233 Tabla 195. Periodo de Recuperación Descontado. ................................................... 234 Tabla 196. Análisis Beneficio/Costo. ......................................................................... 234 Tabla 197. Costos Variable Unitario. ......................................................................... 235 Tabla 198. Costos Fijos. ........................................................................................... 235 Tabla 199. Análisis del Punto de Equilibrio. .............................................................. 236 Tabla 200. Variable Precio de Venta. ........................................................................ 237 Tabla 201. Variable Demanda del Proyecto. ............................................................. 237 Tabla 202. Variable Costo de Materia Prima. ............................................................ 238 Tabla 203. Análisis Multidimensional. ....................................................................... 239. 14.

(15) ÍNDICE DE FIGURAS Figura 1. Logo RECREANDO S.A.C. .......................................................................... 18 Figura 2. NSE en Lima................................................................................................ 20 Figura 3: Proporción por género. ................................................................................ 28 Figura 4. Tasa de crecimiento anual, Perú.................................................................. 29 Figura 5. Distribución por edades ............................................................................... 30 Figura 6. Variación porcentual del Ingreso Per Cápita. ............................................... 31 Figura 7. PEA vs NO PEA en Perú ............................................................................. 32 Figura 8. Ingreso Peruano (promedio y por género) ................................................... 33 Figura 9. PBI – PERU ................................................................................................. 34 Figura 10. Crecimiento económico Indicadores. ......................................................... 35 Figura 11. Tasa de Cambio......................................................................................... 36 Figura 12. Evolución del tipo de cambio...................................................................... 37 Figura 13. Crecimiento porcentual respecto al 2016 – Sector Juguetes. ..................... 40 Figura 14. Densidad poblacional según 0-5 años de edad por Distritos. ..................... 42 Figura 15. Densidad poblacional según 6-11 años de edad por Distritos. ................... 43 Figura 16. Modelo LEGO Star Wars ........................................................................... 46 Figura 17. Modelo HASBRO Transformers ................................................................. 47 Figura 18. Modelo MATTEL Barbie. ............................................................................ 48 Figura 19. Modelo BANDAI Dragon Ball. .................................................................... 49 Figura 20. Entrevista Lic. Noheli Tello. ........................................................................ 69 Figura 21. Entrevista Lilian Aguilar Flores. .................................................................. 71 Figura 22. Entrevista Estewart Guardamino. ............................................................... 72 Figura 23. Entrevista Moisés Aparcana Romero. ........................................................ 74 Figura 24. Entrevista Walter Porres. . ................................................................... 75. Figura 25. Panel Focus Group 1. ................................................................................ 78 Figura 26. Panel Focus Group 2. ................................................................................ 80 Figura 27. Presentación de la encuesta digital. ........................................................... 82 Figura 28. Pregunta 5 – Encuesta PIM PUM CREA. ................................................... 83 Figura 29. Pregunta 6 – Encuesta PIM PUM CREA .................................................... 84 Figura 30. Pregunta 8 – Encuesta PIM PUM CREA. ................................................... 85 Figura 31. Pregunta 9 – Encuesta PIM PUM CREA. ................................................... 86 Figura 32. Pregunta 12 – Encuesta PIM PUM CREA. ................................................. 87. 15.

(16) Figura 33. Pregunta 13 – Encuesta PIM PUM CREA. ................................................. 88 Figura 34. Pregunta 14 – Encuesta PIM PUM CREA. ................................................. 89 Figura 35. Pregunta 15 – Encuesta PIM PUM CREA. ................................................. 90 Figura 36. Pregunta 17 – Encuesta PIM PUM CREA. ................................................. 91 Figura 37. Pregunta 18 – Encuesta PIM PUM CREA. ................................................. 92 Figura 38. Evolución del Logotipo PIM PUM CREA .................................................. 105 Figura 39. Envase de PIM PUM CREA ..................................................................... 106 Figura 40. Contenido Kit Didáctico PIM PUM CREA. ................................................ 107 Figura 41. Esquema del canal directo ....................................................................... 111 Figura 42. Esquema del canal indirecto .................................................................... 111 Figura 43. Simulación eventos creativos. .................................................................. 112 Figura 44. Página en internet PIM PUM CREA. ........................................................ 113 Figura 45. Facebook PIM PUM CREA. ..................................................................... 114 Figura 46. Logotipo PIM PUM CREA. ....................................................................... 125 Figura 47. Organigrama RECREANDO S.A.C. ......................................................... 134 Figura 48. Diagrama de flujo PIM PUM CREA .......................................................... 161 Figura 49. Ubicación nave industrial RECREANDO S.A.C........................................ 182 Figura 50. Distribución de Nave industrial RECREANDO S.A.C. .............................. 185. 16.

(17) CAPÍTULO I INFORMACION GENERAL. 1.1.. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. 1.1.1.. Nombre de la empresa.. La razón social se definirá como RECREANDO S.A.C. correspondiente a la Ley General de Sociedades Artículo Nro. 234, donde se define que La Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) puede sujetarse al régimen PYME debido a que tiene entre 2 a 20 accionistas, adicionalmente no posee acciones inscritas dentro del Mercado de Valores1.. 1.1.2.. Horizonte de evaluación.. Consistente en cinco años desde el 2019 hasta 2023, considerando como año “cero” el 2018.. Posiblemente las regulaciones acerca la producción y comercialización de kits didácticos para niños en base a MDF (Medium density Fireboard) podrían variar debido al alto nivel de exigencia generado por el Ministerio de Salud dedicado al fabricante, importador, comercializador y distribuidor.. 1. http://www.wipo.int/wipolex/es/text.jsp?file_id=203204. 17.

(18) 1.1.3.. Nombre comercial. Nuestro nombre comercial es “PIM PUM CREA” esquematizado en el asombro y sorpresa que el niño encontrará dentro del kit didáctico para dar rienda suelta a su imaginación creando sus propios diseños.. Logo: En la siguiente figura (ver Figura 1), se muestra el logo de PIM PUM CREA.. Figura 1. Logo RECREANDO S.A.C. Nota: Elaboración propia. Slogan: “Impulsando la creatividad de tus niños”. 1.2.. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.. 1.2.1.. Actividad económica.. Fabricación de juguetes.. 1.2.2.. Código CIIU.. 18.

(19) Con código de 3240. Esta clase comprende la fabricación de muñecas, juguetes y juegos (incluidos los juegos electrónicos), modelos a escala y vehículos para niños).. 1.2.3.. Partida arancelaria.. Según SUNAT, se ha identificado los kits didácticos para niños en la partida arancelaria en la Sección: XX: MERCANCIAS Y PRODUCTOS DIVERSOS, Capítulo: 95 JUGUETES, JUEGOS Y ARTÍCULOS PARA RECREO O DEPORTE; SUS PARTES Y ACCESORIOS Del tipo De construcción con una partida arancelaria: 9503.00.92.002. 1.3.. Definición del negocio, Modelo CANVAS.. Actualmente, la rapidez, confiabilidad, seguridad, y calidad son características que van implícitas en el producto y ya no basta solo con un buen servicio o un buen producto, ahora se trata de trascender en el cliente proporcionándole valores agregados que ofrezcan una experiencia de compra diferente.. Es necesario cumplir con sus expectativas como consumidor, que no solo se motive al cliente con la excelencia del producto sino con el beneficio que lo acompañan.. 1.3.1.. Definición del negocio.. Bajo la premisa anterior, RECREANDO S.A.C. pretende producir, comercializar e introducir al mercado de Lima Metropolitana un kit didáctico en base a Trupán, producto que puede ser personalizado, que cumplen con los estándares de calidad, y son aptos para el uso de nuestros consumidores finales, los niños de 4 a 10 años como primer objetivo.. 2. http://www.aduanet.gob.pe/servlet/AIScrollini?partida=9503009200. 19.

(20) PIM PUM CREA presenta dos características, la primera el bienestar y desarrollo cognitivo, ya que este tipo de juguetes serán una gran fuente de información y la alta personalización de estos juguetes, características no usuales en los juguetes convencionales, por lo que RECREANDO S.A.C. pretende combinar estas dos características en una propuesta de valor en el desarrollo del niño de casa, optando por materiales que le permitan desarrollar su creatividad, concentración, memorización, psicomotricidad y autoestima.. RECREANDO S.A.C. adoptará el modelo B2C (business to consumer) debido a que PIM PUM CREA tendrá como público objetivo, segmentado hacia consumidores de nivel socioeconómico B y C representado el 65.40% del Mercado de Lima Metropolitana (ver Figura 2) , bajo los kits didácticos PIM PUM CREA que pueden ser adquiridos por los padres o por los familiares de los niños, tíos, abuelos, hermanos, etc, de género indistinto entre 18 y 60 años que posean una predilección por el uso de juguetes didácticos sobre electrónicos y convencionales.. Figura 2. NSE en Lima Nota: Extraído de los Niveles socioeconómicos según APEIM 2017 (http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE2017.pdf).. 20.

(21) Tercerizaremos la distribución desde nuestro taller hasta el punto de venta y los respectivos canales de distribución3; con el fin de obtener un mayor alcance dentro de nuestro mercado potencial, considerando las tiendas de juguetes para niños, centros comerciales, tiendas dedicadas a juguetes de niños ubicados de acuerdo a las zonas de Lima que obtendremos en el análisis de mercados.. 1.3.2.. Modelo CANVAS. Vamos a establecer los requerimientos necesarios para desarrollar el CANVAS de nuestro negocio (ver Tabla 1).. 21.

(22) Tabla 1. Modelo CANVAS RECREANDO S.A.C. MODELO DE NEGOCIO CANVAS - KIT DIDACTICO PARA NIÑOS EN BASE A MDF SOCIOS CLAVE. ACTIVIDADES. -Inversionistas. -Proveedores de Trupán. -Proveedores de empaques y embalajes. -Proveedores de material didáctico para niños (témperas, pinceles, escarchas, etc).. PROPUESTA DE VALOR. -Desarrollar una plataforma para gestión de pedidos y ventas. -Actividades de marketing y promoción. -Servicio al cliente y centro de contacto. -Gestión de inventarios. -Gestión de producción. -Gestión de distribución.. RECURSOS. - Impulsar el desarrollo cognitivo y la creatividad mediante la personalización del kit didáctico para niños entre 3 y 10 años.. RELACION CON CLIENTES -Soporte de ventas para potenciales clientes mediante plataformas web. -Ejecución de entregas y abastecimiento, según las condiciones acordadas con clientes y canales de distribución. -Estrechar el nexo entre consumidor atendiendo consultas e informando sobre las novedades en diseños y puntos de venta delos kits didácticos mediante un centro de contacto virtual. CANALES. -Servicio Logístico de distribución. -Toy shops. -Carpinteros con experiencia en el manejo de piezas de Trupán y acabados.. -Plataforma web y aplicación. -Recursos humanos (ventas). -Recursos humanos (taller). -Diseños innovadores para los diferentes modelos de kits didácticos para niños. -Aporte económico de los socios.. ESTRUCTURA DE COSTOS. SEGMENTOS DE MERCADOS. -Público Objetivo: Nivel Socioeconómico B y C Género Indistinto Personas que quieran darle a sus niños una estimulación, entretenimiento y métodos de aprendizaje basados en la coordinación del cerebro y el cuerpo del menor. Padres, familiares y amigos del menor. Edad entre 18 y 60 años.. -Módulos de venta. -Página Web. -Fuerza de venta.. FUENTES DE INGRESO. 22.

(23) - Costo unitario del kit (Tableros MDF, Témperas, pinceles, Costo de mano de obra). -Gastos de administración. -Alquiler de taller. -Marketing y publicidad. -Gastos de distribución.. -Venta por kit didáctico. Nota: Elaboración propia. 23.

(24) 1.4.. Descripción del producto o servicio.. El formato de PIM PUM CREA es un kit didáctico que cuenta con un mínimo de 6 piezas de Trupán que poseen las siguientes especificaciones técnicas (ver Tabla 2), con cantos redondeados y medios para unirlos en una sola figura. Se ha escogido el Trupán como materia prima para los kits didácticos por su capacidad para ser adaptados en diferentes figuras y geometrías con la maquinaria y herramientas adecuadas y las condiciones favorables ofertadas en el mercado de Lima Metropolitana; estos vienen en tableros producidos usando troncos de Pino Radiata, seleccionados y descortezados, provenientes de plantaciones manejadas bajo el concepto de permanente reforestación. Los rollizos se reducen a astillas, que luego se someterán a un proceso de desfibrado.. Se mezcla la fibra obtenida con aditivos (resinas y ceras) y finalmente pasa por un proceso de prensado (aplicación de temperatura y presión), obteniendo como producto final al tablero de trupán.. Tabla 2. Especificaciones técnicas piezas de Trupán CARACTERISTICAS CONDICION LARGO. 20 cm.. ANCHO. 20 cm.. ESPESOR. 9 mm. - 15 mm.. DENSIDAD. 510 kg/m3. LIJADO. Lija grano N°150-N°180. PULIDO. Lija grano N°280-N°320. ACABADO. Fondo sin pintura. Nota: Elaboración propia.. PIM PUM CREA posee modelos direccionados por género (niño o niña); en adición contiene útiles varios a ser utilizados (témperas de colores, crayones de colores, escarcha para manualidades y dos pinceles para témperas de diferente grosor.. 24.

(25) 1.5.. Oportunidad de Negocio.. No se puede evitar que los niños hoy en día tengan una estrecha relación con la tecnología y crezcan con ella desde temprana edad. Es un común denominador ver niños concentrados y casi dependientes de las aplicaciones de celulares o tabletas.. Los smartphones son los más comunes pues el acceso a ellos es más sencillo, si bien pueden tener beneficios como ayudar a estar siempre en contacto o comunicarse con personas que están lejos, si no son bien manejados podría causar problemas en el desarrollo de los niños.. Estamos bajo unas tendencias del mercado constantemente en cambio, apareciendo nuevos requerimientos educativos que el niño debe cubrir, en la actualidad el individuo debe estar en constante preparación educativa, bajo esta premisa resulta indispensable. incentivarlos. educativamente. desde. una. temprana. edad. proporcionando productos que no se limitan a una distracción momentánea, sino en desarrollar las habilidades y destreza motoras con el fin de un desenvolvimiento óptimo en sus centros de estudio.. Los juguetes didácticos proporcionan formas y modelos que los hacen llamativos a los usuarios finales, además las características de este producto van inmersas con los beneficios didácticos que este ofrece, esto le atribuye un enfoque cualitativo evaluando la función utilitaria que este posee, estas tendencias serán validadas en el estudio de mercado para aterrizar el juicio del consumidor final sobre los juguetes didácticos. 1.6.. Estrategia Genérica.. Se ha definido las estrategias genéricas para el desarrollo del kit didáctico PIM PUM CREA, en base a las estrategias competitivas planteadas por Michael Porter con el objetivo de conseguir una ventaja competitiva sostenible.. Durante todo el horizonte del proyecto (desde inicios del 2019 hasta finales del 2023), se ejecutará la estrategia genérica de Diferenciación, posicionando a PIM PUM. 25.

(26) CREA como un producto único e inigualable por sus competidores, el cual será valorado por nuestros consumidores, esta estrategia exige la creación de un diseño en las piezas y una combinación de componentes del kit, validada no solo por especialistas orientados a temas didácticos en niños, sino por los Focus Group e investigación de mercado respecto a las expectativas del consumidor final, esta valoración y constante monitoreo definirá a PIM PUM CREA como un producto que sea percibido como único en la industria de los juguetes didácticos; sin embargo, PIM PUM CREA no solo cumplirá con los estándares solicitados por el mercado peruano para la producción de juguetes para niño, sino que marcará un hito en la iniciativa de proporcionar al consumidor final un producto didáctico y de alto grado de personalización.. 26.

(27) CAPÍTULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO. 2.1.. Análisis del Macro entorno.. 2.1.1. Del País.. 2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes.. En la siguiente tabla (ver Tabla 3), mostramos la superficie y los Habitantes de Perú y Lima para el 20184, el departamento de Lima es el que presenta la mayor concentración del país, con 9 millones 320 mil habitantes, Este 29% es representado por la capital Lima y el 71% en el resto de ciudades.. Tabla 3. Superficie y Habitantes. PERU. Superficie (Km2). Población total Lima. Habitantes. 1,285,215.60 34,828.12. 32,162,184 9,320,000. Nota: Elaboración propia - (INEI) – 2018.. Esta proporción es una oportunidad puesto que nuestro producto está dirigido para la capital de Perú.  Crecimiento Poblacional por género. 4. https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/noticias/nota-de-prensa-n-007-2018-inei-2.pdf. 27.

(28) En el 2018 seguiremos proyectando una presencia por género equitativa según la siguiente tabla (ver Tabla 4).. Tabla 4. Población por género 2000 al 2020. AÑO. POBLACION TOTAL. HOMBRE. MUJERES. 2015. 31,151,643. 15,605,814. 15,545,829. 2016. 31,488,625. 15,772,385. 15,716,240. 2017. 31,826,018. 15,939,059. 15,886,959. 2018. 32,162,184. 16,105,008. 16,057,176. 2019. 32,495,510. 16,269,416. 16,226,094. 2020. 32,824,358. 16,431,465. 16,392,893. Nota: INEI – 2018.. Figura 3: Proporción por género. Nota: Extraído de informe por género INEI – 2018.. 28.

(29) Según la figura anterior (ver Figura 3), la proporción es similar y un indicador para mostrar nuestras estrategias de comunicación por género para posicionar nuestros kits didácticos.. 2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población económicamente activa.  Crecimiento de la población. En la siguiente figura (ver Figura 4), realizamos proyecciones para continuar con el crecimiento de la población año a año, con un crecimiento favorable tenemos indicadores óptimos para la viabilidad del proyecto.. Figura 4. Tasa de crecimiento anual, Perú Nota: INEI  Distribución Poblacional por rango de edades. En la siguiente figura (ver Figura 5), observamos que la distribución por edades, obtienen parámetros diferentes con estos vamos a definir el crecimiento y participación de nuestros potenciales compradores y consumidores.. 29.

(30) Figura 5. Distribución por edades Nota: INEI . Ingreso per cápita. Es un indicador para determinar el ingreso promedio de los habitantes dentro de un país, con este ingreso se promedia cuanto necesitaría un habitante para poder sobrevivir dentro de ciertos parámetros.. Para realizar este cálculo se realiza proporción entre el ingreso total de la nación con respecto a la cantidad de habitante de cada país o región a evaluar.. 30.

(31) En la siguiente figura (ver Figura 6), vamos a realizar un análisis del crecimiento hasta el 2018 de ingreso percápita.. Figura 6. Variación porcentual del Ingreso Per Cápita. Nota: Extraído de informe por ingresos mensuales de personas según país - INEI.  Población Económicamente activa (PEA).. La Población Económicamente Activa es la población en edad de trabajar, puede ser desde 14 o 18 establecidos en las normas de cada país, según la siguiente figura (ver Figura 7), el Perú posee un 68%. 31.

(32) Figura 7. PEA vs NO PEA en Perú Nota: Extraído de la Encuesta Permanente de Empleo – INEI – 2018. • Ingresos. En la siguiente figura (ver Figura 8), observamos el ingreso promedio mensual en promedio suma más de S/. 1668, considerando que estos vienen principalmente de la generación del trabajo (aproximadamente setenta por ciento), otros tipos de renta, son alquileres, transferencias del extranjero, etc.. 32.

(33) Figura 8. Ingreso Peruano (promedio y por género) Nota: INEI. 2.1.1.3. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones.. Indicador macroeconómico considerado como la diferencia entre las exportaciones e importaciones podemos considerar que según la siguiente tabla (ver Tabla 5), que existe un crecimiento sostenido en la balanza comercial al incrementar los años del horizonte del proyecto.. Tabla 5. Balanza comercial (Millones de US$). EXPORTACIONES. 2017 2018* dicmardicmar2015 2016 16 17 16 17 34236 36838 40252 41807 41986 43930. Productos tradicionales. 23291. 26004. 29265. 30657. 30200. 32086. Productos no tradicionales. 10857. 10733. 10902. 11043. 11695. 11731. IMPORTACIONES Bienes de consumo. 37385 35107 37798 37846 39734 39662 8791. 8612. 8897. 9039. 9233. 9199. Insumos. 15923. 15115. 16350. 16454. 17143. 17330. Bienes de capital. 12007. 11116. 12269. 12068. 13061. 12835. BALANZA COMERCIAL Nota: BCRP.. -3150. 1730. 2454. 3961. 2252. 4268. 33.

(34) En cuanto a exportaciones Estados Unidos seguido de países asiáticos como China, son los principales países que importan productos desde el Perú, en relación en la importación no solo de materia prima sino de productos terminados provenientes de China y Estados Unidos.. 2.1.1.4. PBI, Tasa de crecimiento económico, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo País. . PBI. El Producto Bruto Interno, se incrementa año a año durante el horizonte del proyecto. En el año 2017, el Producto Bruto Interno (PBI) a precios constantes de 2007, registró un crecimiento de 2,5%, explicado por la evolución favorable de la demanda interna (5,0%), en un contexto de crecimiento de las principales economías desarrolladas, con repercusiones positivas en los precios de las materias primas en particular de los metales.. En la siguiente figura (ver Figura 9), mostramos como el PBI del Perú se desarrolla desde 2018 de 2.3% y 3 % para el 2022.. Figura 9. PBI – PERU Nota: Elaboración propia – INEI.. 34.

(35) • Tasa de crecimiento económico El FMI5 se estimaron crecimientos para el 2018 de 3.5%.. Según la siguiente tabla (ver Tabla 6), se observan los crecimientos porcentuales de cada país de habla hispana, considerando dos caras de acuerdo al crecimiento Perú como país con mejor indicador y Venezuela que su constante inflación tiene mantiene un decrecimiento exagerado.. Se perfila que para los siguientes años vamos a tener un incremento de este porcentaje conforme a los años anteriores.. Tabla 6. Crecimiento económico Indicadores. 2015 2016 2017 2018 América Latina y El Caribe. 0.2. -0.7. 1.2. 2.1. América del Sur. -1.3. -2.3. 0.8. 1.8. América del Sur sin economías en contracción. 2.9. 2.4. 2.9. 3.3. Perú. 3.3. 4.0. 4.3. 3.5. Colombia. 3.1. 1.9. 2.6. 3.5. Argentina. 2.5. -2.4. 2.2. 2.8. Chile. 2.3. 1.6. 2.1. 2.7. América Latina. México. 2.6. 2.2. 1.7. 3.0. Brazil. -3.8. -3.5. 0.2. 1.5. Venezuela. -6.2. -12.0. -6.0. -3.0. Nota: Fondo Monetario Internacional (FMI) • Tasa de Inflación. Este es un indicador independiente generado por la falta de equilibrio entre la producción y la demanda necesaria de cada país.. 5. Fondo Monetario Internacional. 35.

(36) Con esto se generan incrementos en los precios de venta de productos y servicios y también de una pérdida del valor del dinero para poder adquirir estos.. En la siguiente figura (ver Figura 11), según el BCRP el Perú se encuentra en un rango de entre 1% a 3%, estos son los objetivos operativos del gobierno. Figura 10. Tasa de Cambio Nota: BCRP • Tipo de cambio. En la siguiente figura (ver Figura 12), se observa el indicador de tipo de cambio, este es el valor al cual podemos obtener un dólar americano, considerando que este sufre alzas de acuerdo al comportamiento del mercado estadounidense, el tipo de cambio se encuentra con una tendencia a la baja, según el BBVA la moneda estadounidense tendrá un rebote en el 2018. De acuerdo al gerente de Estudios Económicos del BBVA Research, Hugo Perea, el tipo de cambio fluctuará entre los S/ 3.25 y los S/ 3.306.. 6. http://rpp.pe/economia/economia/cuanto-costara-el-dolar-durante-el-2018-noticia-1093903. 36.

(37) Figura 11. Evolución del tipo de cambio Nota: Elaboración propia. • Riesgo País. El Riesgo País es un indicador en el cual se cuantifican los riesgos de cada país con respecto a parámetros como el factor político, económico y social.. Según la siguiente tabla (ver Tabla 6) y el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan el Riesgo País de Perú este tiene un mejor rendimiento que el resto de paises El riesgo país de Perú cerró la sesión de marzo del 2018 en 1.22 puntos porcentuales, ajustado después del cierre, subiendo tres puntos básicos respecto a la sesión anterior. En la región, Panamá (1.03 puntos porcentuales) reportó el riesgo más bajo, seguido de Chile (1.13 puntos) y Perú (1.22 puntos).. 37.

(38) Tabla 6. Riesgo País Perú RANKING 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Nota: BCRP.. PAIS Panamá Chile Perú Uruguay Colombia Brasil México Rep. Dominicana El Salvador Argentina Ecuador Venezuela. RIESGO 1.03 1.13 1.22 1.37 1.64 2.15 2.41 2.58 3.58 3.63 4.53 49.25. 2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.. En la siguiente tabla (ver Tabla 7), realizaremos un análisis de todas las leyes y reglamentos de nuestro proyecto, en esta presentaremos todas las normas y decretos en los cuales estaremos involucrados como empresa, desde el campo de la formalidad.. Tabla 7. Análisis de Leyes y reglamentos. LEY NORMATIVA. DESCRIPCION. Enmarcado en la Ley Nro. 30021, Tiene por objeto promocionar y proteger la Ley de la promoción salud pública, con la implementación de kioscos o comedores saludables en los de la alimentación colegios regulares con una supervisión de la información y otros medios saludable relacionados con los alimentos con el fin de reducir las enfermedades como sobrepeso u obesidad.. El Alimentarius. Posee normas alimentarias, directivas y códigos de prácticas internacionales, constituyendo así los parámetros que contribuyen a la inocuidad, calidad y la equidad en el comercio internacional de alimentos. Codex De esta manera los consumidores pueden depositar su confianza en los productos alimentarios que compran son saludables y de calidad; y las importaciones se han ajustado a estas especificaciones. La finalidad de la norma es establecer garantías de alimentos inocuos y calidad sin importar el lugar donde sean consumidos.. 38.

(39) Decreto Legislativo que aprueba la ley de Inocuidad de los alimentos. Enmarcado en la Ley Nro. 1062, establece el régimen de aplicación para garantizando a los consumidores inocuidad en alimentos protegiendo su vida y salud, reconociendo y asegurando sus intereses sobre todos los agentes involucrados en la cadena alimentaria.. Enmarcada en la Ley Nro. 27657, Estableciendo las normativas, procedimientos y directrices para supervisar las actividades que desarrollan los organizaciones Ley del Ministerio de privadas y públicas en temas de higiene y alimentación para productos Salud elaborados industrialmente y en servicios donde interviene la alimentación colectiva. Enmarcada en el Decreto Nro. 007-98-SA, establece respectivas normativa Reglamento sobre la técnica en temas de sanidad para fabricar alimentos en base a granos y otros vigilancia y control orientados hacia programas sociales de alimentación, establece las directrices sanitario de para las auditorias ante la elaboración, fabricación y distribución de productos alimentos y bebidas para la alimentación colectiva.. Nota: Elaboración propia. 2.1.2. Del Sector.. 2.1.2.1. Mercado Internacional.. Según el International Concil of Toy Industries, las ventas de la industria de juguetes crecieron en un 1% en 2017 en los 12 mercados mundiales seguidos por The NPD Group, una empresa de información global líder.. A la par con el rendimiento colectivo mundial, las ventas de juguetes en USA, el mercado de juguetes más grande del mundo, crecieron en un 1% a $ 20,7 mil millones en 2017.. Parcialmente impulsado por la inflación, México y Rusia crecieron más rápido, con ventas en estos países de hasta 12% y 11% (ver Figura 13), respectivamente. El Reino Unido, Francia y Australia experimentaron bajas, mientras que las ventas se mantuvieron estables en Alemania e Italia.. 39.