Snack Nutritivo – Vidali

Texto completo

(1)UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA. SNACK NUTRITIVO – VIDALI Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:. SAMUEL HENRY ALTAMIRANO LAZARO – Ingeniería Empresarial y de Sistemas ROGER ALEXANDER MENENDEZ LLANOS – Ingeniería Empresarial y de Sistemas SONIA GISSELLE MONTERO LAM – Ingeniería Empresarial y de Sistemas RONALD EDGAR PAUCAR PEREZ – Ingeniería Empresarial y de Sistemas CHRISTIAN ISIDRO VIDAL FALCON – Ingeniería Empresarial y de Sistemas. Asesor: Agustin Eduardo Nuñez Salazar Lima – Perú 2017.

(2) Índice CAPITULO I. INFORMACIÓN GENERAL ................................................................................. 18 1.1.. Nombre de la empresa .......................................................................................................... 18 Horizonte de Evaluación............................................................................................... 18. 1.1.1. 1.2.. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria ............................................. 18. 1.2.1.. Actividad económica: .................................................................................................... 18. 1.2.2.. Código CIIU: ..................................................................................................................... 19. 1.2.3.. Partida arancelaria: ........................................................................................................ 19. 1.3.. Definición del negocio y modelo CANVAS ...................................................................... 19. 1.4.. Descripción del producto o servicio ................................................................................. 21. 1.4.1. Características del producto ....................................................................................... 21. 1.4.2. Usos y Beneficios........................................................................................................... 22. 1.4.3. Análisis Nutricional ........................................................................................................ 23. 1.4.4. Prototipo de empaques................................................................................................. 25. 1.4.5. Prototipo de empaque para despacho...................................................................... 27. 1.4.6. Catálogo de variedades ................................................................................................ 27. 1.5.. Oportunidad de Negocio ...................................................................................................... 28. 1.6.. Estrategia genérica de la empresa .................................................................................... 29. CAPITULO II. ANALISIS DE ENTORNO .................................................................................... 32 2.1 2.1.1. Análisis del Macro entorno .................................................................................................. 32 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................... 32. 2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie y número de habitantes ............. 32. 2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. ............................................................................................................... 33 2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................................ 35. 2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ....... 36. 2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto ................................. 38. 2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................... 38. 2.1.2.1. Mercado internacional............................................................................................... 38. 2.1.2.2. Mercado del consumidor .......................................................................................... 41 2.

(3) 2.1.2.3. Mercado de proveedores .......................................................................................... 42. 2.1.2.4. Mercado competidor .................................................................................................. 43. 2.1.2.5. Mercado distribuidor ................................................................................................. 44. 2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ................................ 44. 2.2. Análisis del Micro entorno ................................................................................................... 45. 2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .................................................. 45. 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ........................................................................... 46. 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores .................................................................. 46. 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ............................................................................. 46. 2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ..................................................... 47. CAPITULO III. PLAN ESTRATÉGICO ........................................................................................ 50 3.1. Visión y misión de la empresa ............................................................................................ 50. 3.1.1. Visión ................................................................................................................................. 50. 3.1.2. Misión ................................................................................................................................ 50. 3.2. Análisis FODA ......................................................................................................................... 50. 3.3. Objetivos ................................................................................................................................... 53. CAPITULO IV. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................. 55 4.1.. Investigación de mercado .................................................................................................... 55 Criterios de segmentación ........................................................................................... 55. 4.1.1. 4.1.1.1.. Bases para la segmentación del cliente final ..................................................... 55. 4.1.2.. Marco Muestral ................................................................................................................ 58. 4.1.3.. Entrevistas a profundidad ............................................................................................ 59. 4.1.3.1.. Entrevista N° 1 ............................................................................................................. 60. 4.1.3.2.. Entrevista N° 2 ............................................................................................................. 62. 4.1.3.3.. Entrevista N° 3 ............................................................................................................. 64 Focus Group .................................................................................................................... 66. 4.1.4. 4.1.4.1.. Focus Group N° 1 ....................................................................................................... 67. 4.1.4.2.. Focus Group N° 2 ....................................................................................................... 70 Encuesta ........................................................................................................................... 72. 4.1.5. 4.1.5.1. 4.2. 4.2.1.. Análisis de los resultados de las encuestas ....................................................... 72. Demanda y oferta ................................................................................................................... 74 Estimación del mercado potencial ................................................................................ 74 3.

(4) 4.2.2.. Estimación del mercado disponible .............................................................................. 78. 4.2.3.. Estimación del mercado efectivo ................................................................................... 80. 4.2.4.. Estimación del mercado objetivo ................................................................................... 83. 4.2.5.. Frecuencia de compra....................................................................................................... 85. 4.2.6.. Cuantificación anual de la demanda ............................................................................. 86. 4.2.7.. Estacionalidad ..................................................................................................................... 87. 4.2.8.. Programa de Ventas en unidades y valorizado .......................................................... 87. 4.2.9.. Resultados de la encuesta:.............................................................................................. 97. 4.3.. Mezcla de marketing ............................................................................................................ 109. 4.3.1.. Producto ......................................................................................................................... 109. 4.3.1.1.. Logo ............................................................................................................................. 110. 4.3.1.2.. Empaques individuales........................................................................................... 111. 4.3.2.. Precio ............................................................................................................................... 112. 4.3.3.. Plaza ................................................................................................................................. 116. 4.3.4.. Promoción ...................................................................................................................... 118. 4.3.4.1.. Campaña de lanzamiento ........................................................................................... 118. 4.3.4.1.1.. Promoción en Minimarkets ................................................................................ 118. 4.3.4.1.2.. Promoción en Gimnasios ................................................................................... 119. 4.3.4.1.3.. Promoción Bodegas ............................................................................................ 120. 4.3.4.1.4.. Promoción Máquinas expendedoras............................................................... 120. 4.3.4.1.5.. Promoción en Internet......................................................................................... 121. 4.3.4.1.6.. Promoción Merchandising ................................................................................. 121. 4.3.4.2.. Promoción para todos los años ............................................................................... 122. 4.3.4.2.1.. Primer año: ............................................................................................................. 123. 4.3.4.2.2.. Segundo año: ........................................................................................................ 123. 4.3.4.2.3.. Tercer año: ............................................................................................................. 123. 4.3.4.2.4.. Cuarto año:............................................................................................................. 124. 4.3.4.2.5.. Quinto año:............................................................................................................. 124. CAPITULO V. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ....................................................... 126 5.1.. Estudio legal .......................................................................................................................... 126. 5.1.1.. Forma societaria ........................................................................................................... 126. 5.1.2.. Registro de marcas y patentes ................................................................................. 128. 4.

(5) 5.1.2.1.. Búsqueda de antecedentes ................................................................................... 128. 5.1.2.2.. Expediente y solicitud de registro de marca..................................................... 128. 5.1.2.3.. Publicación en el diario oficial El Peruano ........................................................ 129. 5.1.3.. Licencias y autorizaciones ........................................................................................ 130. 5.1.3.1.. Licencia Municipal de funcionamiento ............................................................... 130. 5.1.3.2.. Certificado de Defensa Civil .................................................................................. 130. 5.1.3.3.. Registro sanitario ..................................................................................................... 134. 5.1.3.4.. Carnet de Sanidad .................................................................................................... 135. 5.1.4.. Legislación laboral ....................................................................................................... 136. 5.1.5.. Legislación tributaria................................................................................................... 138. 5.1.6.. Otros aspectos legales ............................................................................................... 139. 5.1.7.. Resumen del capítulo .................................................................................................. 139. 5.2.. Estudio organizacional ....................................................................................................... 140. 5.2.1.. Organigrama funcional................................................................................................... 140. 5.2.2.. Servicios tercerizados .................................................................................................... 143. 5.2.3.. Descripción de puestos de trabajo............................................................................... 143. 5.2.4.. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ........................................ 144. 5.2.5.. Aspectos laborales ......................................................................................................... 145. CAPÍTULO VI: ESTUDIO TECNICO ......................................................................................... 153 6.1.. Tamaño del proyecto ........................................................................................................... 153. 6.1.1.. Capacidad instalada .................................................................................................... 153. 6.1.2.. Capacidad utilizada ...................................................................................................... 155. 6.1.3.. Capacidad máxima ....................................................................................................... 155. 6.2.. Procesos ................................................................................................................................. 156. 6.2.1.. Diagrama de flujo de proceso de producción....................................................... 156. 6.2.2.. Programa de producción ............................................................................................ 161. 6.2.3.. Necesidad de materias primas e insumos ............................................................. 166. 6.2.3.1.. Necesidad Mensual de Materias Primas e Insumos ........................................ 166. 6.2.4.. Programa de compras de materias primas e insumos....................................... 170. 6.2.5.. Requerimiento de mano de obra directa ................................................................ 173. 6.3.. Tecnología para el proceso ............................................................................................... 176. 6.3.1.. Maquinarias.................................................................................................................... 176. 5.

(6) 6.3.2.. Equipos ........................................................................................................................... 178. 6.3.3.. Herramientas ................................................................................................................. 178. 6.3.4.. Utensilios ........................................................................................................................ 182. 6.3.5.. Mobiliario ........................................................................................................................ 188. 6.3.6.. Útiles de oficina ............................................................................................................ 188. 6.3.7.. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................... 190. 6.3.8.. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ....................... 192. 6.4.. Localización ........................................................................................................................... 194. 6.4.1.. Macro localización ....................................................................................................... 194. 6.4.2.. Micro localización......................................................................................................... 197. 6.4.3.. Gastos de adecuación................................................................................................. 200. 6.4.4.. Gastos de servicios ..................................................................................................... 203. 6.4.5.. Plano del centro de operaciones.............................................................................. 210. 6.4.6.. Descripción del centro de operaciones.................................................................. 211. 6.5.. Responsabilidad social frente al entorno ...................................................................... 211. 6.5.1.. Impacto ambiental ........................................................................................................ 211. 6.5.2.. Con la comunidad ........................................................................................................ 212. CAPITULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ................................................... 215 7.1.. Inversiones ............................................................................................................................. 215. 7.1.1.. Inversión en Activo Fijo Depreciable ...................................................................... 215. 7.1.2.. Inversión en Activo Intangible .................................................................................. 216. 7.1.3.. Inversión en Gastos Pre-Operativos ....................................................................... 218. 7.1.4.. Inversión en Inventarios Iniciales ............................................................................ 220. 7.1.5.. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ............................ 221. 7.1.6.. Liquidación del IGV ...................................................................................................... 226. 7.1.7.. Resumen de estructura de inversiones. ................................................................ 227. 7.2.. Financiamiento...................................................................................................................... 228. 7.2.1.. Estructura de financiamiento ........................................................................................ 228. 7.2.2.. Financiamiento del activo fijo ........................................................................................ 229. 7.2.3.. Financiamiento del capital de trabajo .......................................................................... 231. 7.3.. Ingresos anuales .................................................................................................................. 232. 7.3.1.. Ingresos por ventas ........................................................................................................ 232. 6.

(7) 7.3.2.. Recuperación de capital de trabajo ............................................................................. 235. 7.3.3.. Valor de Desecho Neto del activo fijo.......................................................................... 235. Costos y gastos anuales .................................................................................................... 235. 7.4.. Egresos desembolsables ........................................................................................... 235. 7.4.1. 7.4.1.1.. Presupuesto de materias primas e insumos..................................................... 235. 7.4.1.2.. Presupuesto de Mano de Obra Directa ............................................................... 239. 7.4.1.3.. Presupuesto de costos indirectos ....................................................................... 242. 7.4.1.4.. Presupuesto de gastos de administración ........................................................ 246. 7.4.1.5.. Presupuesto de gastos de ventas........................................................................ 249 Egresos no desembolsables ..................................................................................... 252. 7.4.2. 7.4.2.1.. Depreciación .............................................................................................................. 253. 7.4.2.2.. Amortización de intangibles .................................................................................. 253. 7.4.2.3.. Gasto por activos fijos no depreciables ............................................................ 253. 7.4.3.. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................... 255. 7.4.4.. Costos fijos y variables unitarios ............................................................................ 261. CAPÍTULO VIII: Estados financieros proyectados .................................................................. 262 Estados financieros proyectados ................................................................................... 263. 8. 8.1.. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja........................ 263. 8.2.. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .......................................... 264. 8.3.. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........... 264. 8.4.. Flujo de Caja Operativo ...................................................................................................... 265. 8.5.. Flujo de Capital ..................................................................................................................... 265. 8.6.. Flujo de Caja Económico ................................................................................................... 266. 8.7.. Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................................... 266. 8.8.. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................................... 266. CAPÍTULO IX: Evaluación económico financiero.................................................................... 267 9.1.. Cálculo de la tasa de descuento .................................................................................... 268. 9.1.1.. Costo de oportunidad...................................................................................................... 268. 9.1.1.1.. CAPM ........................................................................................................................... 268. 9.1.1.2.. COK propio................................................................................................................. 269. 7.

(8) 9.1.2. 9.2.. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ..................................................... 269. Evaluación económica financiera................................................................................... 270. 9.2.1.. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................. 270. 9.2.2.. Análisis del punto de equilibrio ......................................................................................... 271. 9.3.. 9.2.2.1.. Costos variables, Costos fijos .............................................................................. 271. 9.2.2.2.. Estado de resultados (costeo directo)................................................................ 273. 9.2.2.3.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades .......................... 274. 9.2.2.4.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles................... 275. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................................... 277. 9.3.1.. Variables de entrada ........................................................................................................ 277. 9.3.2.. Variables de salida ........................................................................................................... 277. 9.3.3.. Análisis unidimensional ................................................................................................. 278. 9.3.4.. Análisis multidimensional .............................................................................................. 288. 9.3.5.. Variables criticas del proyecto ..................................................................................... 288. 9.3.6.. Perfil de riesgo .................................................................................................................. 288. CAPÍTULO X: Conclusiones y Recomendaciones .................................................................. 291 10.1.. Conclusiones ..................................................................................................................... 291. 10.1.1.1.. Propuesta de valor ................................................................................................... 291. 10.1.1.2.. Canales de venta ...................................................................................................... 292. 10.1.1.3.. Estudio Técnico ........................................................................................................ 292. 10.1.1.4.. Ingresos ...................................................................................................................... 293. 10.1.1.5.. Estudio económico .................................................................................................. 294. 10.1.1.6.. Punto de equilibrio ................................................................................................... 295. 10.1.1.7.. Indicadores de rentabilidad ................................................................................... 295. 10.1.1.8.. Análisis dimensional ............................................................................................... 297. 10.2.. Recomendaciones ............................................................................................................ 298. Referencias.................................................................................................................................... 300 ANEXOS ........................................................................................................................................ 303. 8.

(9) ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1 Participación de accionistas.......................................................................................... 18 Tabla 2 CANVAS....................................................................................................................... 20 Tabla 3 Información nutricional referencial para línea LIFE ....................................................... 24 Tabla 4 Información nutricional referencial para línea POWER ................................................. 24 Tabla 5 Receta .......................................................................................................................... 25 Tabla 6 Ciudades por número de habitantes – Año 2016 .......................................................... 32 Tabla 7 Tasa de crecimiento poblacional Perú Vs. Lima ........................................................... 33 Tabla 8 Población económicamente activa, 2011-2015 (Miles de Personas) ............................ 34 Tabla 9 Ingreso promedio mensual del trabajo, según ámbito geográfico, 2011- 2015 (Soles corrientes) ................................................................................................................................. 35 Tabla 10 Balanza Comercial 2007 – 2016 ................................................................................. 35 Tabla 11 Cuadro indicativo de PBI, Inflación, Tasa de Interés Nominal, Tipo de Cambio y Riesgo País de los últimos 5 años ......................................................................................................... 37 Tabla 12 Exportaciones en FOB Miles de Dólares .................................................................... 39 Tabla 13 Países importadores en FOB Miles de Dólares .......................................................... 39 Tabla 14 Importaciones FOB miles de dólares 2012 – 2016 ..................................................... 40 Tabla 15 Distribución de hogares según NSE 2016 - Lima Metropolitana ................................. 41 Tabla 16 Ingresos y gastos según NSE 2016 - Perú urbano en nuevos soles ........................... 41 Tabla 17 Productos de la competencia...................................................................................... 43 Tabla 18 Amenaza de productos sustitutos ............................................................................... 47 Tabla 19 Fuerzas de Porter ....................................................................................................... 48 Tabla 20 Matriz FODA ............................................................................................................... 52 Tabla 21 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 6 y 7 ....................... 56 Tabla 22 Segmentación geográfica - distritos de Lima metropolitana zona 6 y 7 ....................... 56 Tabla 23 Marco muestral distritos 6 y 7, de 20 a 59 años y NSE A y B ..................................... 58 Tabla 24 Distribución del porcentaje de cuota de encuestas por distrito .................................... 59 Tabla 25 Entrevista N°1 Personal Trainer ................................................................................. 60 Tabla 26 Datos Entrevista N°1 Personal Trainer ....................................................................... 62 Tabla 27 Datos Entrevista N°3 Chocolatero .............................................................................. 65 Tabla 28 Datos Focus Group N°1.............................................................................................. 67 Tabla 29 Datos Focus Group N°2.............................................................................................. 70 Tabla 30 Tasa de crecimiento anual promedio de la población Zona 6 y Zona 7 de Lima ......... 75 Tabla 31 Tasa de crecimiento anual promedio de la población Zona 6 y Zona 7 de Lima ......... 75 Tabla 32 Tasa de crecimiento anual promedio de la población Zona 6 y Zona 7 de Lima ......... 76 Tabla 33 Mercado potencial según criterios de segmentación en la zona 6 y 7 de Lima ........... 77 Tabla 34 Calculo del mercado potencial del 2018 al 2022 según los criterios de segmentación 77 Tabla 35 Resultados de pregunta de mercado disponible. ¿Ud. consume algún tipo de snack saludable que no tenga preservantes y químicos en su elaboración? ....................................... 78 Tabla 36 Resultados de pregunta de mercado disponible. ¿Qué tipo de snack saludable consume?.................................................................................................................................. 79 Tabla 37 Mercado disponible por distrito del 2018 al 2022 ........................................................ 80 Tabla 38 Resultados de la pregunta de mercado efectivo. ........................................................ 81 Tabla 39 Resultados de la pregunta de mercado efectivo ......................................................... 81 Tabla 40 Resultados de la pregunta de mercado efectivo relacionada al precio de la línea LIFE .................................................................................................................................................. 81 9.

(10) Tabla 41 Resultados de la pregunta de mercado efectivo relacionada al precio de la línea POWER .................................................................................................................................... 82 Tabla 42 Mercado efectivo de la línea LIFE proyectado del 2018 al 2022 ................................. 82 Tabla 43 Mercado efectivo de la línea POWER proyectado del 2018 al 2022 ........................... 83 Tabla 44 Participación de mercado de línea LIFE y POWER .................................................... 83 Tabla 45 Crecimiento de mercado ............................................................................................. 84 Tabla 46 Mercado objetivo de línea LIFE por distrito y por año ................................................. 84 Tabla 47 Mercado objetivo de línea POWER por distrito y por año ........................................... 84 Tabla 48 Mercado objetivo de las 2 líneas por año.................................................................... 85 Tabla 49 Pregunta respecto a la frecuencia de compra de la línea LIFE quincenalmente ......... 85 Tabla 50 Pregunta respecto a la frecuencia de compra de la línea POWER quincenalmente ... 86 Tabla 51 Cuantificación anual de la demanda del año 2018 al 2022 ......................................... 87 Tabla 52 Resultados de la pregunta de estacionalidad sobre preferencias en el consumo de snacks naturales ....................................................................................................................... 87 Tabla 53 Margen de venta por cada canal................................................................................. 88 Tabla 54 Resumen del programa de ventas valorizado por unidades........................................ 89 Tabla 55 Resumen de programa de ventas valorizado en Soles ............................................... 90 Tabla 56 Programa de ventas del año 2018 por canal de distribución ....................................... 91 Tabla 57 Programa de ventas del año 2019 por canal de distribución ....................................... 92 Tabla 58 Programa de ventas del año 2020 por canal de distribución ....................................... 93 Tabla 59 Programa de ventas del año 2021 por canal de distribución ....................................... 94 Tabla 60 Programa de ventas del año 2022 por canal de distribución ....................................... 95 Tabla 61 Resumen de programa de ventas 2018 al 2022 por canal .......................................... 96 Tabla 62 Perfil de cliente ......................................................................................................... 109 Tabla 63 Validación del producto ............................................................................................ 109 Tabla 64 Detalle de precios ..................................................................................................... 115 Tabla 65 Resumen minimarkets por distrito............................................................................. 116 Tabla 66 Resumen gimnasios por distrito ................................................................................ 117 Tabla 67 Resumen de bodegas por distrito ............................................................................. 117 Tabla 68 Resumen de máquinas expendedoras por distrito .................................................... 118 Tabla 69 Calendario de campañas de degustación Minimarkets ............................................. 119 Tabla 70 Calendario de campañas de degustación Gimnasios ............................................... 119 Tabla 71 Calendario de campañas de degustación Gimnasios ............................................... 120 Tabla 72 Promoción primer año .............................................................................................. 123 Tabla 73 Promoción de segundo año. ..................................................................................... 123 Tabla 74 Promoción del tercer año .......................................................................................... 123 Tabla 75 Promoción cuarto año............................................................................................... 124 Tabla 76 Promoción quinto año ............................................................................................... 124 Tabla 77 Inversión Inicial ......................................................................................................... 126 Tabla 78 Aporte de capital por cada socio ............................................................................... 127 Tabla 79 Formación Societaria ................................................................................................ 127 Tabla 80 Registro de marcas y patentes ................................................................................. 129 Tabla 81 Cuadro gastos de adecuación .................................................................................. 131 Tabla 82 Licencias y autorizaciones ........................................................................................ 135 Tabla 83 Cuadro detalle de legislación laboral ........................................................................ 136 Tabla 84 Registro contable segu tipo de empresa ................................................................... 139 Tabla 85 Meses de aumento de producción ............................................................................ 139 10.

(11) Tabla 86 Cuadro resumen ....................................................................................................... 140 Tabla 87Número de operarios temporales............................................................................... 142 Tabla 88 Sueldo mensual por puesto de trabajo...................................................................... 142 Tabla 89 Servicios tercerizados ............................................................................................... 143 Tabla 90 Tipo de contrato por puesto de trabajo ..................................................................... 145 Tabla 91 Planilla Diciembre 2017 ............................................................................................ 147 Tabla 92 Panilla Año 2018 ...................................................................................................... 147 Tabla 93 Panilla Año 2019 ...................................................................................................... 148 Tabla 94 Planilla Año 2020 ...................................................................................................... 148 Tabla 95 Planilla Año 2021 ...................................................................................................... 149 Tabla 96 Planilla Año 2022 ...................................................................................................... 149 Tabla 97 Servicios Tercerizados Dic 2017............................................................................... 150 Tabla 98 Servicios Tercerizados Dic 2018............................................................................... 150 Tabla 99 Servicios tercerizados por año .................................................................................. 151 Tabla 100 Horario de trabajo ................................................................................................... 151 Tabla 101 Calculo de la Capacidad instalada .......................................................................... 154 Tabla 102 Calculo de capacidad de la mezcladora.................................................................. 154 Tabla 103 Producción anual por año (kilos)............................................................................. 154 Tabla 104 Producción anual por año ( porcentaje) .................................................................. 154 Tabla 105 Producción anual por año (utilización de capacidad instalada en porcetaje) .......... 155 Tabla 106 Capacidad máxima ................................................................................................. 156 Tabla 107 Programa de producción por los próximos 5 años .................................................. 162 Tabla 108 Programa de producción- Línea Life y Línea Power 2018....................................... 163 Tabla 109Cuadro Resumen de Producción Total .................................................................... 165 Tabla 110 Necesidad Mensual de Materias Primas – Primer Año ........................................... 166 Tabla 111 Necesidad Mensual de Materias Primas – Primer Año ........................................... 167 Tabla 112 Programa de Compras de Materias Primas e Insumos – Año 2018 al 2022 ........... 169 Tabla 113 Programa de compras de materias primas e insumos – (en meses) ....................... 170 Tabla 114 Programa de compras de materias primas e insumos ( en años) ........................... 172 Tabla 115 Requerimiento de MOD por linea ............................................................................ 173 Tabla 116 Horas MOD - LIFE .................................................................................................. 174 Tabla 117 Horas MOD - POWER ............................................................................................ 174 Tabla 118 Horas efectivas ....................................................................................................... 175 Tabla 119 Número de operarios requeridos ............................................................................ 175 Tabla 120 Número de operarios requeridos ............................................................................ 175 Tabla 121 Equipos requeridos ................................................................................................. 178 Tabla 122 Herramientas sin depreciación para producción ..................................................... 179 Tabla 123 Monto de herramientas sin depreciación para producción por año ......................... 179 Tabla 124 Herramientas sin depreciación para almacen de PT y MP ...................................... 181 Tabla 125 Utensilios (cantidades) ........................................................................................... 182 Tabla 126 Utensilios (soles) .................................................................................................... 183 Tabla 127 Utensilios para producción(soles por año) .............................................................. 184 Tabla 128 Uniformes y otros usados por el operario de producción ........................................ 185 Tabla 129 Uniformes y otros usados por el operario de producción (en cantidades) ............... 186 Tabla 130 Uniformes y otros usados por el operario de producción (en soles) ........................ 187 Tabla 131 Mobiliario administrativo ......................................................................................... 188 Tabla 132 Mobiliario producción .............................................................................................. 188 11.

(12) Tabla 133 Útiles de oficina para Ventas .................................................................................. 189 Tabla 134 Útiles de oficina para Ventas .................................................................................. 190 Tabla 135 Frecuencia de Mantenimiento ................................................................................. 191 Tabla 136 Reposición de Herramientas para producción ........................................................ 192 Tabla 137 Reposición de Herramientas para almacen de PT y MP ......................................... 192 Tabla 138 Reposición de utensilios para almacen de Producción ........................................... 193 Tabla 139Matriz de decisión de macro localización ................................................................. 197 Tabla 140 Matriz de decisión de micro localización ................................................................. 198 Tabla 141 Cuadro gastos de adecuación ................................................................................ 201 Tabla 142 Cuadro Gastos de Serviciosde transporte .............................................................. 203 Tabla 143 Cuadro Gastos de Serviciosde transporte .............................................................. 203 Tabla 144 Servicio de Luz ....................................................................................................... 204 Tabla 145 Servicio de agua ..................................................................................................... 205 Tabla 146 Cuadro Alquiler de Local ........................................................................................ 206 Tabla 147 Cuadro Tarifa de Paquete Dúo ............................................................................... 207 Tabla 148 Cronograma de Actividades - 2018......................................................................... 213 Tabla 149 Inversión de activos fijo depreciable ....................................................................... 215 Tabla 150 Tabla de depreciación anual ................................................................................... 216 Tabla 151 Inversión en activo intangible .................................................................................. 217 Tabla 152 Amortización del activo intangible ........................................................................... 218 Tabla 153 Reposición de SW .................................................................................................. 218 Tabla 154 Gastos pre-operativos ............................................................................................ 219 Tabla 155 Garantía de alquiler ................................................................................................ 220 Tabla 156 Bienes no depreciables .......................................................................................... 220 Tabla 157 Inversión en inventarios iniciales ............................................................................ 221 Tabla 158 Inversión en capital de trabajo – Ingresos - Año 1 .................................................. 222 Tabla 159 Inversión en capital de trabajo – Egresos – Año 1 .................................................. 223 Tabla 160 Capital de Trabajo Anual ........................................................................................ 225 Tabla 161 Liquidación mensual del IGV – Año 1 ..................................................................... 226 Tabla 162 Estructura de inversión ........................................................................................... 227 Tabla 163 Estructura de financiamiento .................................................................................. 228 Tabla 164 Estructura de financiamiento .................................................................................. 228 Tabla 165 Estructura de financiamiento .................................................................................. 229 Tabla 166 Cronograma de deudas .......................................................................................... 230 Tabla 167 Tabla resumen de pago anual ................................................................................ 231 Tabla 168 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por presentación ................................. 232 Tabla 169 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por producto ........................................ 233 Tabla 170 Programa de ventas anuales (Unidades) – Por canal ............................................. 233 Tabla 171 Programa de ventas anuales (Soles) – Por presentación ....................................... 233 Tabla 172 Programa de ventas anuales (Soles) – Por canal ................................................... 234 Tabla 173 Programa de ventas anuales (Soles) – Por producto .............................................. 234 Tabla 174 Recuperación de capital de trabajo......................................................................... 235 Tabla 175 Valor de desecho neto del activo fijo ...................................................................... 235 Tabla 176 Resumen de compra de materia prima e insumos en unidades (por años) ............. 236 Tabla 177 Resumen de compra de materia prima e insumos directo en soles (por años) ....... 237 Tabla 178 Resumen de compra de materia prima e insumos en soles (por producto) ............. 238 Tabla 179 Presupuesto de mano de obra directa por años ..................................................... 239 12.

(13) Tabla 180 Presupuesto de mano de obra directa fija ............................................................... 241 Tabla 181 Presupuesto de mano de obra directa estacional ................................................... 241 Tabla 182 Costo indirectos de fabricación - MOI ..................................................................... 242 Tabla 183 Costo indirectos de fabricación - CIF ...................................................................... 243 Tabla 184 Tabla EGP .............................................................................................................. 245 Tabla 185 Flujo de caja ........................................................................................................... 245 Tabla 186 Gastos administrativos por personal ....................................................................... 246 Tabla 187 Presupuesto de gastos administrativos................................................................... 246 Tabla 188 Tabla EGP .............................................................................................................. 248 Tabla 189 Flujo de caja ........................................................................................................... 248 Tabla 190 Presupuesto gastos ventas por personal ................................................................ 249 Tabla 191 Presupuesto de gastos ventas ................................................................................ 250 Tabla 192 Tabla EGP .............................................................................................................. 252 Tabla 193 Flujo de caja ........................................................................................................... 252 Tabla 194 Egresos no desembolsables ................................................................................... 252 Tabla 195 Depreciación Anual de activo fijo ............................................................................ 253 Tabla 196 Depreciación Anual de activo fijo ............................................................................ 253 Tabla 197 Depreciación Anual de activo fijo ............................................................................ 254 Tabla 198Costo de producción unitario promedio.................................................................... 255 Tabla 199 Presentación de 20gr (LIFE) - C1 ........................................................................... 255 Tabla 200 Presentación de 20gr (LIFE) – C2 .......................................................................... 257 Tabla 201 Presentación de 60gr (POWER) – C1..................................................................... 258 Tabla 202 Presentación de 60gr (POWER) – C2..................................................................... 259 Tabla 203 Resumen de costo de producción unitario .............................................................. 260 Tabla 204 Costos fijos y variables unitarios ............................................................................. 261 Tabla 205 Tasa de Impuesto ................................................................................................... 263 Tabla 206 Estado de ganancias y sin gastos financieros por año (expresado en s/.) .............. 264 Tabla 207 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal por año (expresado en s/.) ................................................................................................................... 264 Tabla 208 Flujo de caja operativo por año (expresado en s/.) ................................................. 265 Tabla 209 Flujo de capital por año (expresado en s/.) ............................................................. 265 Tabla 210 Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 266 Tabla 211 Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................. 266 Tabla 212 Flujo de Caja Financiero ......................................................................................... 266 Tabla 213 Costo de oportunidad ............................................................................................. 268 Tabla 214 COK propio ............................................................................................................. 269 Tabla 215 Wacc ...................................................................................................................... 269 Tabla 216 Indicadores de rentabilidad – flujo económico ........................................................ 270 Tabla 217 Indicadores de rentabilidad – flujo financiero .......................................................... 271 Tabla 218 Costos Variables y fijos .......................................................................................... 272 Tabla 219 Estado de resultados (costeo directo) por año (expresado en s/.) .......................... 273 Tabla 220 Punto de equilibrio (costeo directo) por año (expresado en s/.) .............................. 274 Tabla 221 Estimación punto de equilibrio en unidades ............................................................ 274 Tabla 222 Estimación punto de equilibrio en soles .................................................................. 275 Tabla 223 Punto de equilibrio vs sabor vs canal vs ventas ( en porcentaje) ............................ 275 Tabla 224 Variables de demanda ............................................................................................ 277 Tabla 225 Variables de salida ................................................................................................. 278 13.

(14) Tabla 226 Análisis unidimensional en función del precio base por canal de venta .................. 278 Tabla 227 Análisis unidimensional en función del precio base por canal de venta con variación de 1 punto porcentual .............................................................................................................. 281 Tabla 228 Análisis unidimensional por canal en función de su demanda ................................ 283 Tabla 229 Análisis unidimensional de Mercado objetivo en función de la participación en el mercado .................................................................................................................................. 285 Tabla 230 Análisis unidimensional de costo de materia prima en función de las variables de demanda ................................................................................................................................. 286 Tabla 231 Análisis unidimensional de margen de canal en función de la estacionalidad ......... 287 Tabla 232 Análisis de sensibilidad multidimensional ............................................................... 288. 14.

(15) INDICE DE FIGURAS Figura 1. Características de producto ........................................................................................ 22 Figura 2. Prototipo de empaque para línea LIFE ....................................................................... 25 Figura 3. Prototipo de empaque para línea POWER ................................................................. 25 Figura 4. Prototipo de caja de presentación para línea LIFE ..................................................... 26 Figura 5. Prototipo de caja de presentación para línea POWER ............................................... 26 Figura 6. Prototipo de empaque ................................................................................................ 27 Figura 7. Prototipo de Flyer ....................................................................................................... 28 Figura 8. Tasa de crecimiento poblacional Perú ........................................................................ 33 Figura 9. Tasa de crecimiento poblacional Lima ........................................................................ 34 Figura 10. Balanza Comercial ................................................................................................... 36 Figura 11. Producto bruto interno y demanda interna ................................................................ 37 Figura 12. Evolución de exportación de snacks peruanos ......................................................... 40 Figura 13. Frecuencia de consumo de Snacks quincenalmente ................................................ 57 Figura 14. Foto 1 de Entrevista N°1 .......................................................................................... 61 Figura 15. Foto 2 de Entrevista N°1 .......................................................................................... 61 Figura 16. Foto 1 de Entrevista N°2 .......................................................................................... 64 Figura 17. Foto 2 de Entrevista N°2 .......................................................................................... 64 Figura 18. Foto 1 de Entrevista N°3 .......................................................................................... 66 Figura 19. Foto 1 de Focus Group N°1 ...................................................................................... 69 Figura 20. Foto 2 de Focus Group N°1 ...................................................................................... 69 Figura 21. Foto 1 de Focus Group N°2 ...................................................................................... 72 Figura 22. Consumo de snacks saludables ............................................................................... 73 Figura 23. Valoracion de características propias de un snack saludable ................................... 74 Figura 24. Gráfico de preferencia de consumo de snacks naturales.......................................... 79 Figura 25. Gráfico de preferencia de tipo de snack natural que consume ................................. 79 Figura 26. Edad ......................................................................................................................... 97 Figura 27. Distritos .................................................................................................................... 97 Figura 28. Registro familiar mensual ......................................................................................... 98 Figura 29. Sexo ......................................................................................................................... 98 Figura 30. Consumo tipo snack saludable ................................................................................. 99 Figura 31. Tipo de snack consumido con mayor frecuencia ...................................................... 99 Figura 32. Consumo de snack natural ..................................................................................... 100 Figura 33. Barras energéticas conocidas ................................................................................ 100 Figura 34. Unidades comoradas quincenalmente .................................................................... 101 Figura 35. Valoración de atributos ........................................................................................... 101 Figura 36. Lugares de compra de snack ................................................................................. 102 Figura 37. Lugares donde conocio su marca preferida ............................................................ 102 Figura 38. Estaciones .............................................................................................................. 103 Figura 39. Personas dispuestas a consumir nuestro producto................................................. 103 Figura 40. Lineas..................................................................................................................... 104 Figura 41. Línea LIFE – Combinaciones ................................................................................. 104 Figura 42. Línea POWER - Combinaciones ............................................................................ 105 Figura 43. Personas dispuestas a pagar por una barra de 20 gr de la línea LIFE.................... 105 Figura 44. Personas dispuestas a pagar por una barra de 60 gr de la línea POWER .............. 106 Figura 45. Unidades que compraría de a línea LIFE quincenalmente...................................... 106 15.

(16) Figura 46. Unidades que compraría de a línea POWER quincenalmente ................................ 107 Figura 47. Atributos mas importantes del snack ...................................................................... 107 Figura 48. Lugares donde se podría comprar nuestro snack ................................................... 108 Figura 49. Medio de promoción de snack ................................................................................ 108 Figura 50. Logo antiguo........................................................................................................... 110 Figura 51. Logo antiguo........................................................................................................... 111 Figura 52. Empaque antiguo ................................................................................................... 112 Figura 53. Empaque nuevo ..................................................................................................... 112 Figura 54. Mundo Natural barras Gold .................................................................................... 113 Figura 55. Mundo Natural barras en tiras ................................................................................ 113 Figura 56. Barras Nature Valley .............................................................................................. 114 Figura 57. Barras Crosoy ........................................................................................................ 115 Figura 58. Promoción por internet ........................................................................................... 121 Figura 59. Merchandising ........................................................................................................ 122 Figura 60. Legislación tributaria............................................................................................... 138 Figura 61. Organigrama Funcional .......................................................................................... 141 Figura 62. Diagrama de flujo general....................................................................................... 157 Figura 63. Flujo de producción línea POWER ......................................................................... 158 Figura 64. Flujo producción línea LIFE .................................................................................... 159 Figura 65. Maquinarias ............................................................................................................ 177 Figura 66. Santa Anita ............................................................................................................. 195 Figura 67. Ate Vitarte .............................................................................................................. 195 Figura 68. San Luis ................................................................................................................. 196 Figura 69. Fachada ................................................................................................................. 198 Figura 70. Interior de la Empresa ............................................................................................ 199 Figura 71. Localización del Local (Calle 6 Mz. G Lote 28 Santa Anita, Los Productores) ........ 199 Figura 72. Cuadro de tarifario de agua .................................................................................... 208 Figura 73. Estructura Tarifaria publicada en El Peruano el 17.06.2015 ................................... 208 Figura 74. Cuadro de Medición de Energía ............................................................................. 209 Figura 75. Plano de centro de operaciones ............................................................................. 210 Figura 76. Inversión Año 0 ...................................................................................................... 227 Figura 77. Estructura de financiamiento .................................................................................. 229. 16.

(17) CAPÍTULO I: Información general. 17.

(18) CAPITULO I. INFORMACIÓN GENERAL 1.1. Nombre de la empresa Razón social: “DEL MONTE S.A.C” Marca: SNACKS VIDALI. Tabla 1 Participación de accionistas ACCIONISTAS. PARTICIPACIÓN. ALTAMIRANO LAZARO, SAMUEL HENRY. 20%. MENENDEZ LLANOS, ROGER ALEXANDER. 20%. MONTERO LAM, SONIA GISSELLE. 20%. PAUCAR PEREZ, RONALD EDGAR. 20%. VIDAL FALCON, CHRISTIAN ISIDRO. 20% 100%. Fuente: Elaboración propia. 1.1.1. Horizonte de Evaluación En la empresa se trabajará con un horizonte de evaluación de 5 años, esto basado en los resultados positivos que se espera lograr con la implementación del proyecto, en donde se estima la recuperación de la inversión del proyecto. Es por esto que el proyecto tendrá una etapa de evaluación previa en donde se analizará los principales activos, el flujo de costos y los beneficios para satisfacer las necesidades del consumidor. 1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria 1.2.1. Actividad económica: Somos una empresa nueva y emprendedora en el mercado dedicada a la elaboración y comercialización de snacks saludables y energéticos a base de insumos naturales con alto valor nutritivo.. 18.

(19) 1.2.2. Código CIIU: Según la clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) nos encontramos dentro del grupo 107 – “Elaboración de otros productos alimenticios”, clase 1071 - “Elaboración de productos de panadería.. 1.2.3. Partida arancelaria: El producto que comercializara DEL MONTE S.A.C se encuentra en la sección IV: “Productos de las industrias alimentarias; bebidas, líquidos alcohólicos y vinagre; tabaco y sucedáneos del tabaco, capitulo 19: Preparaciones a base de cereales, harina, almidón, fécula o leche; partida arancelaria 1904.20.00.0019.05 – “Preparaciones alimenticias obtenidas con copos de cereales sin tostar o con mezclas de copos de cereales sin tostar y copos de cereales tostados o cereales inflados”.. 1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS DEL MONTE S.A.C es una empresa que se dedica a la fabricación y comercialización de snacks saludables y energéticos a través de Snacks Vidali los cuales estarán hechos a base de cereales andinos y chocolate negro, combinado con frutas deshidratadas, frutos secos, panela y semillas. La idea de negocio nace de la necesidad de masificar y promocionar el consumo de snacks saludables reduciendo el consumo de productos procesados que no aportan ningún beneficio para la salud. La línea de productos que se presentará al mercado está dirigido a un público de clase A/B, edades entre 20 y 59 años de los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima3.. 3. Zona 6 y 7 comprenden los distritos de: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro,. San Borja, Surco y La Molina.. 19.

(20) Tabla 2 CANVAS Relaciones Clave * Proveedores de pasta de cacao * Proveedores de semillas y avena * Proveedores de panela * Proveedores de frutos deshidratada * Proveedores de cereales pop andinos * Proveedores de frutas secas * Proveedores de empaques * Proveedores de envolturas. Actividades Clave. Propuesta de Valor. *Proceso de producción semi industrial *Mantener y asegurar la higiene y salubridad del proceso de producción. * Plan de posicionamiento de la marca en el mercado saludable * Insumos frescos y de buena calidad. *Producto saludable y energético a base de cereales andinos, frutas, semillas, chocolate negro y endulzado con panela. Relaciones con los clientes *Uso de redes sociales y medios de comunicación directa * Merchandising y garantías. Mercado Meta - Clientes * Hombres y mujeres de 20 a 59 años * NSE A y B * Zona 6 y 7 de Lima. *Alto valor nutritivo, de buen sabor y calidad *Una alternativa saludable con productos andinos *Para personas que realizar actividad física intensa, sirve como aporte calóricos. *Para personas con actividad física regular, sirve para aportar energías extras.. Recursos Clave * Físicos : Loca y Maquinarias. * Humanos: Administrador, vendedores y operarios. Canales de Distribución * Pagina web de la empresa * Participación en redes sociales, asistencia a eventos y ferias saludables *Gimnasios, minimarkets, bodegas y máquinas expendedoras.. Estructura de Costos. Flujos de Ingresos. * Alquiler de local * Compra de maquinaria * Compra de insumos * Pago al personal * Publicidad. Ventas. PUNTO DE EQUILIBRIO Estrategia. Precios. Gimnasios, Minimarkets, bodegas, Máquinas expendedoras Diferenciación del producto Diferenciados por línea. Fuente: Elaboración propia. 20.

(21) 1.4. Descripción del producto o servicio El snack que se comercializara es del tipo barra energética elaborada a base de quinua, cañihua y kiwicha pop, chocolate negro y panela que serán mezclados con frutos secos, semillas y frutas deshidratadas donde cada uno de ellos resalta por la cantidad de beneficios que brinda al organismo. Este snack se enfocara en el mercado saludable y nutricional donde se resaltaran los beneficios del producto que no contendrá azúcar procesada y puede ser fácilmente incluida en una dieta regular. La presentación del snack será en barras energéticas de 60gr y 20gr en dos líneas: LIFE y POWER. 1.4.1 Características del producto La base del snack serán los cereales pop andinos: Quinua, cañihua y kiwicha, los cuales contienen cantidad importantes de magnesio, calcio, hierro, zinc y fosforo. El chocolate negro se usará para unir todos los ingredientes; los beneficios del consumo regular de chocolate negro son la disminución de la presión arterial, mejora la memoria, el rendimiento cerebral y tan bien son fuente de minerales. El endulzante que se usara será panela que es azúcar de caña sin refinar de origen orgánico que mantiene todas las vitaminas y minerales que la caña de azúcar tiene. Las frutas secas: Pecana y almendra, ayudan a la reducción del colesterol, reducir el riesgo de diabetes y cálculos así como también aportar fibra, proteína y vitaminas del grupo B y E. Las semillas: Linaza y chía; contienen omega 3, fibra, reducen los triglicéridos, favorecen a la regeneración de los tejidos, facilitan la digestión, aumentan la concentración, la energía y el mejoran el funcionamiento de las articulaciones. La fruta deshidratada: Plátano y piña; tienen mayor concentración de fibra, vitaminas y minerales. El plátano es fuente de potasio, vitamina A, C y B6, ácido fólico y potasio. La piña es excelente para el tratamiento de anemia,. 21.

(22) favorece la absorción de hierro, ayuda en la eliminación de líquidos y ayuda a digerir los alimentos. La avena es un grano rico en fibra, proteína, grasas insaturadas y vitaminas del tipo B, A, D y E. Ayuda en la regeneración de la piel, es regulador intestinal, es rico en hierro, calcio y ayuda en la disminución de peso. Todos los insumos serán visibles en la barra, no se usara conservantes ni persevantes y será libre de gluten por lo que se podrá disfrutar de una textura agradable con sabor a chocolate en todas las variedades que Snacks Vidali distribuirá.. Figura 1. Características de producto. 1.4.2 Usos y Beneficios Las barras energéticas son un complemento calórico y nutricional para casos en los que se desea incrementar energía o nutrientes a la dieta regular así como en casos en los que la dieta por sí sola no puede aportar las kilocalorías. 22.