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Elaboración y comercialización de zumo de limón

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Academic year: 2020

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(1)UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA. ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ZUMO DE LIMÓN Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:. OSCAR ERWIN HAHN VÁSQUEZ – Administración de Empresas ALFREDO ENRIQUE RICCI ALE – Ingeniería Empresarial y de Sistemas EVELIN PALOMINO CÁCERES – Administración de Empresas KETHY ELIZABETH DEL AGUILA DEL CASTILLO – Administración de Empresas Asesor: Cesar Marino Cadillo Vásquez Lima – Perú 2018.

(2) INDICE Capítulo I. Información General ........................................................................................ 17 1.1.. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación................................................. 17 1.1.1. Razón social. ...........................................................................................17 1.1.2. Razón comercial .....................................................................................17 1.1.3. Logo .........................................................................................................17 1.1.4. Horizonte de evaluación .........................................................................17. 1.2.. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ....................................... 18 1.2.1. Actividad económica ..............................................................................18 1.2.2. Código CIIU .............................................................................................18 1.2.3. Partida arancelaria ..................................................................................18. 1.3.. Definición del modelo de negocio. ........................................................................ 18 1.3.1. Modelo Canvas ........................................................................................19. 1.4.. Descripción del producto o servicio ..................................................................... 20 1.4.1. Propiedades del producto ......................................................................20. 1.5.. Oportunidades de negocio .................................................................................... 21. 1.6.. Estrategia genérica de la empresa ........................................................................ 22. Capítulo II. Análisis del Entorno ....................................................................................... 23 2.1.. Análisis del Macroentorno ..................................................................................... 23 2.1.1. Del País (últimos 5 años). .......................................................................23 2.1.1.1.. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes .23. 2.1.1.2.. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.. Población Económicamente Activa .......................................................24 2.1.1.3.. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones .............25. 2.1.1.4.. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,. Riesgo país PBI – Producto Bruto Interno ............................................27 2.1.1.5.. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto ......32. 2.1.2. Del Sector (últimos 5 años) ....................................................................33 2.1.2.1.. Mercado internacional ............................................................33. 2.1.2.2.. Mercado del consumidor ........................................................35. 2.1.2.3.. Mercado de proveedores ........................................................37. 2.1.2.4.. Mercado competidor ...............................................................39. 2.1.2.5.. Mercado distribuidor...............................................................39 2.

(3) 2.1.2.6. 2.2.. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .....40. Análisis del Microentorno ...................................................................................... 41 2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .................................41 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes .......................................................41 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ...............................................42 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos .........................................................42 2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada....................................42. Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................. 43 3.1.. Visión y misión de la empresa............................................................................... 43 3.1.1. Visión .......................................................................................................43 3.1.2. Misión ......................................................................................................43. 3.2.. Análisis FODA ........................................................................................................ 44. 3.3.. Objetivos ................................................................................................................. 45 3.3.1. Objetivo General .....................................................................................45 3.3.2. Objetivos Específicos .............................................................................45. Capítulo IV. Estudio de Mercado ...................................................................................... 46 4.1.. Investigación de mercado...................................................................................... 46 4.1.1. Criterios de segmentación .....................................................................46 4.1.2. Marco muestral .......................................................................................48 4.1.2.1.. Cálculo del tamaño de la muestra..........................................49. 4.1.3. Entrevistas a profundidad ......................................................................50 4.1.4. Encuestas ................................................................................................55 4.2.. Demanda y oferta ................................................................................................... 68 4.2.1. Estimación del mercado potencial ........................................................68 4.2.2. Estimación del mercado disponible. .....................................................69 4.2.3. Estimación del mercado efectivo ...........................................................69 4.2.4. Estimación del mercado objetivo ..........................................................71 4.2.5. Frecuencia de compra ............................................................................72 4.2.6. Cuantificación anual de la demanda......................................................73 4.2.7. Estacionalidad.........................................................................................74 4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.....................................75. 4.3.. Mezcla de marketing .............................................................................................. 77 4.3.1. Producto ..................................................................................................77 3.

(4) 4.3.1.1.. Logo .....................................................................................................77. 4.1.1.1.. Presentación del producto de 1 litro .................................................78. 4.1.1.1.. Presentación del producto de 4.5 litros ............................................78. 4.1.2. Precio .......................................................................................................78 4.1.3. Plaza.........................................................................................................79 4.1.4. Promoción. ..............................................................................................80 4.1.4.1.. Campaña de Lanzamiento ......................................................80. 4.1.4.2.. Promoción para todo el año ...................................................81. Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional .................................................................... 84 5.1.. Estudio legal ........................................................................................................... 84 5.1.1. Forma societaria: ....................................................................................84 5.1.2. Registro de marcas y patentes ..............................................................86 5.1.3. Licencias y autorizaciones .....................................................................88 5.1.4. Legislación laboral..................................................................................89 5.1.5. Legislación tributaria ..............................................................................90 5.1.6. Otros aspectos legales ...........................................................................90 5.1.7. Resumen del capítulo .............................................................................91. 5.2.. Estudio organizacional .......................................................................................... 92 5.2.1. Organigrama funcional ...........................................................................92 5.2.2. Servicios tercerizados ............................................................................93 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ........................................................93 5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ...................98 5.2.5. Aspectos Laborales ................................................................................98. Capítulo VI. Estudio Técnico ........................................................................................... 103 6.1.. Tamaño del Proyecto ........................................................................................... 103 6.1.1. Capacidad instalada .............................................................................103 6.1.2. Capacidad utilizada...............................................................................103 6.1.3. Capacidad máxima................................................................................103. 6.2.. Procesos: .............................................................................................................. 104 6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción .....................................104 6.2.2. Programa de Producción......................................................................107 6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ..........................................112 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos .......................113. 4.

(5) 6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años del proyecto ......................................................................................................114 6.3.. Tecnología para el proceso ................................................................................. 115 6.3.1. Maquinarias y equipos..........................................................................115 6.3.2. Herramientas y utensilios.....................................................................116 6.3.3. Mobiliario ...............................................................................................117 6.3.4. Útiles de oficina ....................................................................................118 6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos....................119 6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso .........120 6.3.7. Programa de compras posteriores ......................................................120. 6.4.. Localización .......................................................................................................... 122 6.4.1. Macro localización. ...............................................................................122 6.4.2. Micro localización .................................................................................124 6.4.3. Gastos de adecuación ..........................................................................126 6.4.4. Gastos de servicios ..............................................................................127 6.4.5. Plano del centro de operaciones .........................................................129 6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ..............................................129. 6.5.. Responsabilidad social frente al entorno ........................................................... 131 6.5.1. Impacto Ambiental ................................................................................131 6.5.2. Con los trabajadores ............................................................................131 6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................132. Capítulo VII. Estudio económico y financiero................................................................ 134 7.1.. Inversiones ........................................................................................................... 134 7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable ...................................................134 7.1.2. Inversión en Activo Intangible .............................................................135 7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos....................................................135 7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ........................................................136 7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ..............138 7.1.6. Liquidación del IGV. ..............................................................................141 7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ...............................................143. 7.2.. Financiamiento ..................................................................................................... 144 7.2.1. Estructura de financiamiento ...............................................................144 7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .............................................................145. 7.3.. Ingresos anuales .................................................................................................. 146 5.

(6) 7.3.1. Ingresos por ventas ..............................................................................146 7.3.2. Recuperación de capital de trabajo .....................................................147 7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo..................................................147 7.4.. Costos y gastos anuales...................................................................................... 148 7.4.1. Egresos desembolsables .....................................................................148 7.4.1.1.. Presupuesto de materias primas e insumos .......................148. 7.4.1.2.. Presupuesto de Costos Indirectos ......................................149. 7.4.1.3.. Presupuesto de gastos de administración ..........................152. 7.4.1.4.. Presupuesto de gastos de ventas........................................153. 7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................154 7.4.2.1.. Depreciación .........................................................................154. 7.4.2.2.. Amortización de intangibles. ................................................156. 7.1.1.1.. Gasto por activos fijos no depreciables ..............................156. 7.1.2. Costo de producción unitario y costo total unitario ...........................157 7.1.3. Costos fijos y variables unitarios ........................................................158 Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ........................................................... 160 8.1.. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................. 160. 8.2.. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................. 160. 8.3.. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal .... 161. 8.4.. Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................... 161. 8.5.. Flujo de Capital proyectado ................................................................................. 162. 8.6.. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................. 162. 8.7.. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................. 163. 8.8.. Flujo de Caja Financiero proyectado .................................................................. 163. Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera .......................................................... 164 9.1.. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 164 9.1.1. Costo de oportunidad (Ke) ...................................................................164 9.1.1.1.. Cálculo del CAPM .................................................................164. 9.1.1.2.. Cálculo COK Propio ..............................................................164. 9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .................................165 9.2.. Evaluación económica financiera ....................................................................... 165 9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ................................................................165 6.

(7) 9.2.2. VANE y VANF ........................................................................................165 9.2.2.1.. TIRE y TIRF, TIR modificado ................................................166. 9.2.2.2.. Período de recuperación descontado..................................166. 9.2.3. Análisis del punto de equilibrio ...........................................................167. 9.3.. 9.2.3.1.. Costos variables, Costos fijos .............................................167. 9.2.3.2.. Estado de resultados (costeo directo).................................167. 9.2.3.3.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades 168. 9.2.3.4.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos. soles. 168. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 168 9.3.1. Variables de entrada .............................................................................168 9.3.2. Variables de salida ................................................................................169 9.3.3. Análisis unidimensional .......................................................................169 9.3.4. Análisis multidimensional ....................................................................172 9.3.5. Variables críticas del proyecto.............................................................172 9.3.6. Perfil de riesgo ......................................................................................172. CONCLUSIONES .............................................................................................................. 174 RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 175 BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 176 ANEXOS ........................................................................................................................... 177. 7.

(8) INDICE DE FIGURAS. FIGURA 1. LOGO LIMONERO ...............................................................................................17 FIGURA 2. PRESENTACIÓN DEL ENVASE, DE IZQUIERDA A DERECHA, ENVASE DE 1 LITRO Y 4.5 LITROS ......................................................................................................................21. FIGURA 3. FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO ..........................................................................21 FIGURA 4. MACROENTORNO ...............................................................................................23 FIGURA 5. LIMA .................................................................................................................23 FIGURA 6. ANÁLISIS MACROENTORNO.................................................................................25 FIGURA 7. BALANZA COMERCIAL 2013 - 2017......................................................................26 FIGURA 8. EXPORTACIONES DE LIMÓN - 2002-2016. ...........................................................26 FIGURA 9. EXPORTACIONES DE LIMÓN, PRINCIPALES MERCADOS 2017. ...............................27 FIGURA 10. PRODUCTO BRUTO INTERNO 2013 - 2017..........................................................28 FIGURA 11. TASA DE INFLACIÓN 2013 - 2017 ......................................................................28 FIGURA 12. TASA DE INTERÉS 2013 - 2017 .........................................................................29 FIGURA 13. TASA DE INTERÉS REFERENCIAL 2013 - 2017. ...................................................30 FIGURA 14. TASA DE CAMBIO 2013 – 2017 .........................................................................30 FIGURA 15. RIESGO PAÍS 2013 – 2017 ...............................................................................31 FIGURA 16. EXPORTACIÓN DE LIMÓN FOB USS MILES ........................................................34 FIGURA 17. EXPORTACIÓN LIMÓN SUTIL 2018 .....................................................................35 FIGURA 18. PRODUCCIÓN DEL SECTOR RESTAURANTES. VARIACIÓN 2018 VS 2017 ...............35 FIGURA 19. PRINCIPALES REGIONES PRODUCTORES DE LIMÓN 2016 = 270 3028 ..................37 FIGURA 20. PRECIO EN CHACRA DEL LIMÓN POR REGIONES ..................................................38 FIGURA 21. PRECIO EN CHACRA DEL LIMÓN POR REGIONES ..................................................38 FIGURA 22. PRECIO MAYORISTA PROMEDIO MENSUAL DEL LIMÓN..........................................39 FIGURA 23. MERCADO DISTRIBUIDOR .................................................................................40 FIGURA 24. SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA...........................................................................46 FIGURA 25. ÁREA DE INFLUENCIA – LA VICTORIA .................................................................47 FIGURA 26. ÁREA DE INFLUENCIA – MIRAFLORES.................................................................47 FIGURA 27. ÁREA DE INFLUENCIA – MAGDALENA DEL MAR ....................................................48 FIGURA 28. PREGUNTA 1 ...................................................................................................56 FIGURA 29. PREGUNTA 2 ...................................................................................................56 FIGURA 30. PREGUNTA 3 ...................................................................................................57 FIGURA 31. PREGUNTA 4 ...................................................................................................58 FIGURA 32. PREGUNTA 5 ...................................................................................................59 FIGURA 33. PREGUNTA 6 ...................................................................................................59 8.

(9) FIGURA 34. PREGUNTA 7 ...................................................................................................60 FIGURA 35. PREGUNTA 8 ...................................................................................................61 FIGURA 36. PREGUNTA 9 ...................................................................................................61 FIGURA 37. PREGUNTA 10 .................................................................................................62 FIGURA 38. PREGUNTA 11 .................................................................................................63 FIGURA 39. PREGUNTA 12 ................................................................................................64 FIGURA 40. PREGUNTA 13 .................................................................................................65 FIGURA 41. PREGUNTA 14 .................................................................................................66 FIGURA 42. PREGUNTA 15 .................................................................................................67 FIGURA 43. PREGUNTA 16 .................................................................................................68 FIGURA 44. LOGO LIMONERO ..........................................................................................77 FIGURA 45. PRESENTACIÓN DE 1LITRO ...............................................................................78 FIGURA 46. PRODUCTO DE 4.5 LITROS ................................................................................78 FIGURA 47. LIMONERO .......................................................................................................80 FIGURA 48. FACEBOOK - LIMONERO....................................................................................81 FIGURA 49. SOLICITUD DE REGISTROS DE MARCAS ..............................................................86 FIGURA 50. ORGANIGRAMA FUNCIONAL...............................................................................92 FIGURA 51. DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO DE PRODUCCIÓN ........................................104 FIGURA 52. PROCESO DE LAVADO Y SELECCIÓN ................................................................104 FIGURA 53. PROCESO DE PRODUCCIÓN ............................................................................105 FIGURA 54. ENVASADO Y ALMACENAJE .............................................................................106 FIGURA 55. ZONA DISTRITO DE ATE ..................................................................................122 FIGURA 56. DISTRITO DE SANTA ANITA .............................................................................122 FIGURA 57. UBICACIÓN CENTRO DE OPERACIONES: AV. VIRREYES SN SANTA ANITA, VIÑA SAN FRANCISCO, LIMA, LIMA ...........................................................................................124 FIGURA 58. DISTRITO DE ATE AV. CALLE CALCA ...............................................................124 FIGURA 59. MAPA DE ZONIFICACIÓN .................................................................................125 FIGURA 60. FACHADA PRINCIPAL ......................................................................................126 FIGURA 61. INTERIOR PRIMER PISO ...................................................................................126 FIGURA 62. INTERIOR SEGUNDO PISO ...............................................................................126 FIGURA 63. PLANO DE LA PLANTA DEL SEGUNDO NIVEL ......................................................129 FIGURA 64. PLANO DE LA PLANTA PRIMER NIVEL ................................................................130 FIGURA 65. TACHOS DE RECICLAJE SEGÚN EL MATERIAL ....................................................131 FIGURA 66. CICLO DEL COMPOST .....................................................................................132 FIGURA 67. VALOR DE DESECHO ......................................................................................147. 9.

(10) Índice de Tablas. TABLA 1. MODELO CANVAS ..............................................................................................19 TABLA 2. POBLACIÓN ESTIMADA SEGÚN DEPARTAMENTOS POR AÑO (2013 AL 2017).............24 TABLA 3. TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN DEL PERÚ (2013 AL 2017)......................25 TABLA 4. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA – PEA (2013 AL 2017)..............................25 TABLA 5. BALANZA COMERCIAL 2013 – 2017(EXPRESADO EN MILLONES DE DÓLARES) ..........26 TABLA 6. PRODUCTO BRUTO INTERNO REAL 2013 – 2017(EXPRESADO EN MILLONES DE SOLES) ......................................................................................................................27. TABLA 7. TASA DE INFLACIÓN 2013 – 2017 .........................................................................28 TABLA 8. TASA DE INTERÉS 2013 – 2017 ............................................................................29 TABLA 9. TASA DE INTERÉS REFERENCIAL BCRP 2013 – 2017 ............................................29 TABLA 10.TIPO DE CAMBIO 2013 – 2017 .............................................................................30 TABLA 11. RIESGO PAÍS 2013 – 2017 .................................................................................31 TABLA 12. ANÁLISIS DE FODA ...........................................................................................44 TABLA 13. TOTAL DE ESTABLECIMIENTOS ............................................................................48 TABLA 14. MERCADO POTENCIAL ........................................................................................49 TABLA 15. PREGUNTA 1 .....................................................................................................55 TABLA 16. PREGUNTA 2 .....................................................................................................56 TABLA 17. PREGUNTA 3 .....................................................................................................57 TABLA 18. PREGUNTA 4 .....................................................................................................58 TABLA 19. PREGUNTA 5 .....................................................................................................58 TABLA 20. PREGUNTA 6 .....................................................................................................59 TABLA 21. PREGUNTA 7 .....................................................................................................60 TABLA 22.PREGUNTA 8 ......................................................................................................60 TABLA 23. PREGUNTA 9 .....................................................................................................61 TABLA 24. PREGUNTA 10 ...................................................................................................62 TABLA 25. PREGUNTA 11 ...................................................................................................62 TABLA 26. PREGUNTA 12 ...................................................................................................63 TABLA 27. PREGUNTA 13 ...................................................................................................64 TABLA 28. PREGUNTA 14 ...................................................................................................65 TABLA 29. PREGUNTA 15 ...................................................................................................66 TABLA 30. PREGUNTA 16 ...................................................................................................67 TABLA 31. ESTIMACIÓN DE MERCADO POTENCIAL ................................................................68 TABLA 32. ESTIMACIÓN DE MERCADO DISPONIBLE ...............................................................69 10.

(11) TABLA 33. ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO ..................................................................69 TABLA 34. ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO 1 LITRO ......................................................70 TABLA 35. ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO 4.5 LITROS .................................................70 TABLA 36. ESTIMACIÓN DE MERCADO EFECTIVO, TOTALES ...................................................71 TABLA 37. TASA BASE Y CRECIMIENTO EN EL MERCADO.......................................................71 TABLA 38. ESTIMACIÓN DE MERCADO OBJETIVO 1 LITRO ......................................................71 TABLA 39. ESTIMACIÓN DE MERCADO OBJETIVO 4.5 LITROS .................................................72 TABLA 40. MERCADO OBJETIVO, TOTALES ..........................................................................72 TABLA 41. FRECUENCIA DE COMPRA ...................................................................................72 TABLA 42. FRECUENCIA DE COMPRA ...................................................................................73 TABLA 43. FRECUENCIA DE COMPRA ...................................................................................73 TABLA 44. FRECUENCIA DE COMPRA ...................................................................................73 TABLA 45. CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA 1 LITRO ..........................................................73 TABLA 46. CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA 4.5 LITROS ......................................................74 TABLA 47. CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA, TOTALES........................................................74 TABLA 48. ESTACIONALIDAD ...............................................................................................74 TABLA 49. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 1LITRO ......................................................75 TABLA 50. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 4.5 LITROS ................................................75 TABLA 51. PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADAS 1 LITRO ....................................................76 TABLA 52. PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADAS 4.5 LITROS................................................76 TABLA 53. RESULTADOS DE LA ENCUESTA – PREGUNTA N°14 ..............................................79 TABLA 54. RESULTADOS DE LA ENCUESTA – PREGUNTA N°15 ..............................................79 TABLA 55. CRONOGRAMA DE LA CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ................................................80 TABLA 56. INVERSIÓN ANUALES DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD .............................................82 TABLA 57. CRONOGRAMA DE LAS ACTIVIDADES ANUALES .....................................................83 TABLA 58. CAPITAL ............................................................................................................84 TABLA 59. FORMA SOCIETARIA: ACTIVIDADES Y VALORIZACIÓN .............................................85 TABLA 60. CLASE 32: REGISTRO DEL LOGO ........................................................................87 TABLA 61. REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES: ACTIVIDADES Y VALORIZACIÓN......................87 TABLA 62. LICENCIAS Y AUTORIZACIONES: ACTIVIDADES Y VALORIZACIÓN .............................88 TABLA 63. LEGISLACIÓN LABORAL: ACTIVIDADES Y VALORIZACIÓN ........................................89 TABLA 64. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA: ACTIVIDADES Y VALORIZACIÓN ....................................90 TABLA 65. RESUMEN DEL CAPÍTULO ....................................................................................91 TABLA 66. PERFIL DEL GERENTE GENERAL. .........................................................................94 TABLA 67. PERFIL DEL JEFE DE PRODUCCIÓN, LOGÍSTICA Y CALIDAD .....................................94 TABLA 68. PERFIL DEL JEFE DE MARKETING ........................................................................95 11.

(12) TABLA 69. PERFIL DEL SUPERVISOR DE PLANTA ..................................................................96 TABLA 70. PERFIL DEL FUERZA DE VENTAS .........................................................................97 TABLA 71. PERFIL DE OPERARIOS DE PRODUCCIÓN Y REPARTO ............................................97 TABLA 72. PUESTOS DE TRABAJO .......................................................................................98 TABLA 73. SERVICIOS TERCERIZADOS .................................................................................99 TABLA 74. RÉGIMEN LABORAL ............................................................................................99 TABLA 75. PLANILLA 2019 ................................................................................................100 TABLA 76. PLANILLA 2020 ................................................................................................100 TABLA 77. PLANILLA 2021 ................................................................................................100 TABLA 78. PLANILLA 2022 ................................................................................................100 TABLA 79. PLANILLA 2023 ................................................................................................101 TABLA 80. GASTOS POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN 2019 ............................................101 TABLA 81. GASTOS POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN 2020 ............................................101 TABLA 82. GASTOS POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN 2021 ............................................101 TABLA 83. GASTOS POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN 2022 ............................................102 TABLA 84. GASTOS POR SERVICIOS DE TERCERIZACIÓN 2023 ............................................102 TABLA 85. HORARIO DE TRABAJOS DE PUESTOS DE TRABAJO .............................................102 TABLA 86. CAPACIDAD INSTALADA ....................................................................................103 TABLA 87. CAPACIDAD UTILIZADA .....................................................................................103 TABLA 88. CAPACIDAD UTILIZADA .....................................................................................103 TABLA 89. PRODUCCIÓN ANUAL EN UNIDADES ...................................................................107 TABLA 90. PRODUCCIÓN ANUAL POR 1 LITRO.....................................................................107 TABLA 91. PRODUCCIÓN ANUAL POR 4.5 LITROS ................................................................108 TABLA 92. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 1 LITRO (2018-2023) .....108 TABLA 93. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 1 LITRO (2020) ..............108 TABLA 94. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 1 LITRO (2021) ..............109 TABLA 95. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 1 LITRO (2022) ..............109 TABLA 96. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 1 LITRO (2023) ..............109 TABLA 97. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 4.5 LITROS (2018-2023) 110 TABLA 98. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 4.5 LITROS (2020) .........110 TABLA 99. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 4.5 LITROS (2021) .........111 TABLA 100. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 4.5 LITROS (2022) .......111 TABLA 101. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO, PRESENTACIÓN 4.5 LITROS (2023) .......111 TABLA 102. FÓRMULA PARA OBTENER 1 LITRO DEL PRODUCTO TERMINADO ........................112 TABLA 103. NECESIDAD DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS LIMONERO 1LITRO...................112 TABLA 104. NECESIDAD DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS LIMONERO 4.5 LITROS .............112 12.

(13) TABLA 105. COMPRA DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS ......................................................113 TABLA 106. COMPRA DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 1 LITRO (EN SOLES) .......................113 TABLA 107. COMPRA DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 4.5 LITROS (EN SOLES) ..................113 TABLA 108. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ..................................................114 TABLA 109. MAQUINARIAS Y EQUIPOS (EN SOLES) .............................................................115 TABLA 110. HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS (EN SOLES) ......................................................116 TABLA 111. MOBILIARIOS (EN SOLES) ...............................................................................117 TABLA 112. ÚTILES DE OFICINA (EN SOLES) .......................................................................118 TABLA 113. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS (EN SOLES). ........119 TABLA 114. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS POR USO. ...........120 TABLA 115. UNIFORMES ..................................................................................................121 TABLA 116. UNIFORMES (EN SOLES) .................................................................................121 TABLA 117. MATRIZ DE DECISIÓN MACRO LOCALIZACIÓN. ..................................................124 TABLA 118. MATRIZ DE DECISIÓN MACRO LOCALIZACIÓN ...................................................125 TABLA 119. GASTOS DE ADECUACIÓN ...............................................................................127 TABLA 120. GASTO SERVICIO AGUA SEDAPAL....................................................................127 TABLA 121. CÁLCULO APROXIMADO DE CONSUMO POR MES ...............................................128 TABLA 122. RESPONSABILIDAD SOCIAL, GASTOS ANUALES .................................................133 TABLA 123. ACTIVO FIJO DEPRECIABLE, TOTALES ..............................................................134 TABLA 124. ACTIVO FIJO DEPRECIABLE: PRODUCCIÓN .......................................................134 TABLA 125. ACTIVO FIJO DEPRECIABLE: ADMINISTRACIÓN ..................................................134 TABLA 126. ACTIVO FIJO DEPRECIABLE: VENTAS ...............................................................135 TABLA 127. ACTIVO INTANGIBLE .......................................................................................135 TABLA 128. GASTOS PRE-OPERATIVOS ............................................................................135 TABLA 129. INVERSIONES INICIALES, TOTALES ...................................................................136 TABLA 130. INVERSIONES INICIALES: LIMONERO 1LITRO .....................................................137 TABLA 131. INVERSIONES INICIALES: LIMONERO 4.5 LITROS ...............................................137 TABLA 132. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO: INGRESOS ..............................................138 TABLA 133. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO: EGRESOS ...............................................139 TABLA 134. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO: EGRESOS ...............................................140 TABLA 135. CAPITAL DE TRABAJO .....................................................................................141 TABLA 136. LIQUIDACIÓN DEL IGV. ...................................................................................141 TABLA 137. LIQUIDACIÓN DEL IGV ANUAL .........................................................................142 TABLA 138. RESUMEN DE ESTRUCTURA DE INVERSIONES. ..................................................143 TABLA 139. APORTE DE CAPITAL PROPIO ..........................................................................144 TABLA 140. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ..................................................................144 13.

(14) TABLA 141. FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO ..................................................................145 TABLA 142. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO .....................................................146 TABLA 143. INGRESO POR VENTAS ...................................................................................146 TABLA 144. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO ........................................................147 TABLA 145. VALOR DE DESHECHO NETO ...........................................................................148 TABLA 146. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS .............................................148 TABLA 147. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS .............................................149 TABLA 148. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ....................................................149 TABLA 149. ESTADO DE RESULTADOS ...............................................................................151 TABLA 150. FLUJO DE CAJA ..............................................................................................151 TABLA 151. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ..............................................152 TABLA 152. ESTADO DE RESULTADOS ...............................................................................152 TABLA 153. FLUJO DE CAJA ..............................................................................................153 TABLA 154. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS ...........................................................153 TABLA 155. ESTADO DE RESULTADOS ...............................................................................154 TABLA 156. FLUJO DE CAJA ..............................................................................................154 TABLA 157. DEPRECIACIÓN ..............................................................................................155 TABLA 158. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES .....................................................................156 TABLA 159. GASTO POR ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES ................................................156 TABLA 160. COSTOS DE PRODUCCIÓN UNITARIA Y COSTO TOTAL UNITARIO 1L .....................157 TABLA 161. COSTOS DE PRODUCCIÓN UNITARIA Y COSTO TOTAL UNITARIO 4.5L ..................158 TABLA 162. COSTOS FIJOS Y VARIABLES ...........................................................................158 TABLA 163. ESTADOS DE RESULTADOS SIN GASTO FINANCIERO ..........................................160 TABLA 164. ESTADOS DE RESULTADOS CON GASTO FINANCIERO Y ESCUDO FISCAL .............161 TABLA 165. FLUJO DE CAJA OPERATIVO ............................................................................161 TABLA 166. FLUJO DE CAPITAL .........................................................................................162 TABLA 167. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ...........................................................................162 TABLA 168. FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA ...................................................................163 TABLA 169. FLUJO DE CAJA FINANCIERO ...........................................................................163 TABLA 170. CAPM ...........................................................................................................164 TABLA 171. COK PROPIO.................................................................................................164 TABLA 172. TCEA Y TCEA NETA .....................................................................................165 TABLA 173. COSTO PROMEDIO DE CAPITAL (WACC).........................................................165 TABLA 174. INDICADORES DE RENTABILIDAD. ....................................................................165 TABLA 175. VANE Y VANF ..............................................................................................165 TABLA 176. TIRE Y TIRF .................................................................................................166 14.

(15) TABLA 177. TIRME Y TIRMF ...........................................................................................166 TABLA 178. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ....................................................166 TABLA 179. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO.....................................................166 TABLA 180. COSTOS VARIABLES, COSTOS FIJOS. ...............................................................167 TABLA 181. ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO). .................................................167 TABLA 182. ESTIMACIÓN Y ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES. ....................168 TABLA 183. ESTIMACIÓN Y ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN NUEVOS SOLES. .............168 TABLA 184. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................169 TABLA 185. VARIABLES DE SALIDA ....................................................................................169 TABLA 186. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA DEMANDA .....................................................170 TABLA 187. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL VALOR DE VENTA ...................................................170 TABLA 188. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL, COSTO DE MATERIA PRIMA ....................................170 TABLA 189. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL, SUELDOS .............................................................171 TABLA 190. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL, COSTO DE ALQUILER .............................................172 TABLA 191. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL..........................................................................172. 15.

(16) Índice de Anexos. ANEXO 1. PRECIO PROMEDIO DE LIMÓN ....................................................................177 ANEXO 2. CONTRATO TIPO DE COMPRAVENTA DE COSECHA DE LIMÓN SUTIL ....178 ANEXO 3. COTIZACION DEL SERVICIO DE REPARTO.................................................180 ANEXO 4. VARIACIÓN DE LA ACTIVIDAD AGRÍCOLA JULIO 2018 Y 2017, CRECIMIENTO DE LIMÓN ....................................................................................181 ANEXO 5. VARIACION DE LA ACTIVIDAD AGRÍCULA EN TUMBES .............................183 ANEXO 6. VARIACIÓN DE LA ACTIVIDAD AGRÍCOLA EN PIURA .................................184 ANEXO 7. VARIACIÓN DE LA ACTIVIDAD AGRÍCOLA DE LAMBAYEQUE....................185 ANEXO 7. CUESTIONARIO ............................................................................................186 ANEXO 8. PRESTAMO ACTIVO FIJO MI BANCO ...........................................................190 ANEXO 9. PRESTAMO CAPITAL DE TRABAJO MI BANCO ...........................................190 ANEXO 10. MÁQUINA EXPRIMIDORA DE CÍTRICOS ....................................................190 ANEXO 11. MÁQUINA EMBOTELLADORA.....................................................................191 ANEXO 12. FILTRO .........................................................................................................191. 16.

(17) Capítulo I. Información General. 1.1.. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. 1.1.1. Razón social. Zumos Cítricos del Perú S.A. 1.1.2. Razón comercial Limonero 1.1.3. Logo. Figura 1. Logo Limonero. Fuente: Elaboración propia. El nombre Limonero surge de una palabra con la cual se identifica la organización que deriva de la fruta limón. • Limonero: Nuestro producto es un zumo a base de limón. La figura 1 muestra el logo de la empresa donde se puede observar un color verde que hace referente a la energía, resplandor y brillantez, mientras que el color azul, es el color de la constancia y confianza. 1.1.4. Horizonte de evaluación De igual manera, vale destacar que la vida útil de los activos fijos bajo régimen MYPE es de 3 años, depreciación acelerada. Asimismo, debe mencionarse que la inversión total del proyecto tendrá un tiempo de recuperación estimado de 3.7 años y que la propuesta a desarrollar se encuentra en la etapa de introducción del ciclo de vida de producto.. 17.

(18) Finalmente, se debe considerar que en la instancia introductoria del producto al mercado nos trazaremos como meta los seis primeros meses para tener la mayor cobertura posible de clientes del mercado. En la fase de crecimiento durante el primer año de vida del producto buscaremos posicionarnos como uno de los 3 principales proveedores del mercado, con el objetivo de llegar a la etapa de madurez liderando el mercado con una gran aceptación de los consumidores, momento en el cual se buscará dar un giro al negocio viendo otros mercados meta. 1.2.. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. 1.2.1. Actividad económica De acuerdo con los registros de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), la actividad económica del producto a fabricar se encuentra registrado con N° 15546 - Elaboración de bebidas no alcohólicas. 1.2.2. Código CIIU El Código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de todas las actividades económicas de la compañía se encuentra identificado con N° 1104, el mismo que pertenece al rubro de Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas minerales y otras aguas embotelladas. 1.2.3. Partida arancelaria Por otro lado, cabe precisar que la partida arancelaria es la 2009.39.10.00, la cual corresponde a Jugo de frutas u otros frutos (incluido el mosto de uva) o de hortalizas, sin fermentar y sin adición de alcohol, incluso con adición de azúcar u otro edulcorante, con especificación en el jugo de limón. 1.3.. Definición del modelo de negocio. El negocio comprende la elaboración zumo de limón concentrado al 99.98%. envasado orientado a negocios relacionados al sector gastronómico. Además, se ha establecido que el producto estará dirigido a restaurantes, cafés, discotecas y bares de Lima Metropolitana, desarrollándose por tal motivo un modelo B2B, utilizando como medio de contacto a asociaciones gastronómicas y ferias para generar alianzas y llegar a concretar negocios; mientras que la venta se realizará de manera directa demostrando los beneficios del producto. Además, los canales de distribución en primera instancia serán directos.. 18.

(19) 1.3.1. Modelo Canvas Podemos apreciar el modelo canvas el cual es una herramienta para definir y crear modelos de negocios innovadores como nuestro proyecto Limonero. Tabla 1. Modelo CANVAS MODELO CANVAS “LIMONERO” Socios Clave • Proveedores de materia. Actividades claves •. prima e insumos.. Almacenamiento de materia prima y de producto. • Productores de limón.. terminado.. Oferta de Valor: • Concentración al 99.98% de zumo de limón. • Mejora la eficiencia en la. Relación con clientes. Segmento de mercado. • Página web, gestión de. • Hoteles, restaurantes y bares.. pedidos y post venta.. • Lima Metropolitana, distritos:. • Teléfono de atención de. - La Victoria. • Mercado mayorista.. •. Proceso de producción. • Proveedor logístico. •. y embotellamiento.. • Ahorro de tiempo.. • Redes sociales.. - Miraflores. •. Proceso comercial.. • Ahorro de costos.. • Correo electrónico.. - San isidro. •. Aseguramiento de. • Asegura la calidad del. • Ferias gastronómicas y. - San Miguel. especializado.. la calidad. Recursos claves. cocina.. producto terminado (Alimentos y bebidas).. pedidos, post venta.. - Barranco. - Lince. hoteleras. Canales. •. Maquinaria.. • Distribución directa.. •. Personal especializado en la. • Especialistas.. producción de zumo y. - Jesús María - Pueblo Libre - Magdalena - Independencia - Los Olivos. embotellamiento. •. Personal de ventas.. •. Planta.. •. Almacén.. Estructura de costos. Fuente de ingresos. 19.

(20) •. Planilla de personal.. •. Ingreso por ventas al contado y al crédito a 30días. •. Seguros.. •. Costo por presentación de 1 litro S/17. Por 4.5 Litros S/59. •. Compra de insumos.. •. Maquinarias y muebles.. •. Gastos de producción, administrativo, marketing y ventas.. •. Capacitaciones.. Fuente: Elaboración propia 1.4.. Descripción del producto o servicio El contenido del producto marca LIMONERO se fabricará con un insumo fresco de limón sutil, buscando sustituir las tareas de. exprimir el cítrico aludido por las de dosificar la cantidad del mismo de acuerdo a las necesidades que se presenten, lo cual le brinda una ventaja para su introducción al mercado. Asimismo, el producto tendrá 2 presentaciones: Envases de 1 litro y de 4.5 litros, véase figura 2. La durabilidad del producto envasado será de uno a 30 días en promedio. En la Figura 3 se presenta la ficha técnica de producto preparado. Las cantidades de venta se efectuarán en función a nuestra meta anual y volúmenes solicitados por los negocios a los cuales nos dirigimos. A su vez, se puede mencionar que la elaboración del producto implicará el empleo de los dos insumos: Limón, el cual será adquirido considerando a los mejores productores y proveedores locales; Antioxidante especializado para preservar zumos E224 Meta bisulfito de potasio y envases de plástico, los cuales serán comprados considerando que no contengan Bisfenol A (BPA) por ser nocivo para la salud.. 1.4.1. Propiedades del producto LIMON SUTIL: Es una fruta que se caracteriza por tener un sabor acido intenso, una forma esférica, recubierta por cascara gruesa lisa de color verde intenso. Por dentro tiene un color blanquecino amarillento. Encontramos el jugo en el interior de pequeñas vesículas que forman gajos. Rica en fibra y agua tiene altas concentraciones de ácido cítrico por lo cual lo hace un buen antioxidante.. 20.

(21) Figura 2. Presentación del envase, de izquierda a derecha, envase de 1 litro y 4.5 litros Fuente: Elaboración Propia. Ficha del producto A continuación, se presenta el valor nutricional del producto para la porción de 1 litro. Descripción. FICHA TÉCNICA Zumo extraido del limón sutil. Concentración de limón Antioxidante Consistencia Coloración Olor. Información Nutricional. 99.98% de pureza E224 Metabisulfito de potasio 0.02% Liquida Verde claro propio del limón Acido frutado Porción 1 litro Calorias 280 Grasa 0% Sodio 0 Carbohidratos 68g Proteina 4g Vitamina C 76%. Figura 3. Ficha Técnica del producto Fuente: Elaboración Propia. 1.5.. Oportunidades de negocio La idea de negocio brindará una nueva experiencia al sector gastronómico,. fomentándose de este modo la simplificación de tareas, ahorro de costos y mejora de la calidad. El diario Gestión (2018) expresó que el rubro de restaurantes creció por 13 meses consecutivos, lo cual se debía al aumento de actividades presentada por diversos establecimientos como son promociones, descuentos y mejora del servicio al cliente. El INEI recomienda la organización constante de ferias que sigan estimulando el crecimiento del sector. Igualmente, aseveró que la cantidad de restaurantes formales en el Perú es de. 21.

(22) 60 mil, donde Lima concentra el 41% con 25 mil establecimientos; en tanto, en el resto del país la cifra es mayor a los 35 mil restaurantes formalmente constituidos. 1.6.. Estrategia genérica de la empresa La estrategia que se utilizara según Porter será enfoque debido a que el producto. será dirigido a un consumidor en particular. Enfoque: El producto empleará la estrategia de enfoque debido a que el negocio busca ser el mejor en la cobertura de una necesidad específica correspondiente a un segmento en particular, que es el gastronómico.. 22.

(23) Capítulo II. Análisis del Entorno 2.1.. Análisis del Macroentorno. 2.1.1. Del País (últimos 5 años).. Figura 4. Macroentorno Fuente: INEI. En la figura 4 podemos apreciar que el Perú tiene una superficie de 1’285,216 km2 con una población de 31’826,018 de habitantes al 2017. Las ciudades más importantes del país son: Lima, Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Piura, Cusco, Iquitos y Huancayo. 2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. Figura 5. Lima Fuente: INEI. En la figura 5 podemos apreciar en lo que nos concentraremos como principal zona geográfica en la capital del Perú, Lima, siendo la provincia más importante del país, 23.

(24) con una superficie de 34,801.6 km2, los cuales se dividen en 43 distritos, donde Lima Cercado es sede del gobierno central. Cuenta con una población de 9’485,405 de habitantes. Tabla 2. Población Estimada Según departamentos por año (2013 al 2017) DEPARTAMENTO. 2013. 2014. 2015. 2016. 2017. PERÚ (TOTAL PAÍS). 30,475,144. 30,814,175. 31,151,643. 31,488,625. 31,826,018. LIMA. 9,540,996. 9,689,011. 9,838,251. 9,989,369. 10,143,003. LA LIBERTAD. 1,814,276. 1,836,960. 1,859,640. 1,882,405. 1,905,301. PIURA. 1,814,622. 1,829,496. 1,844,129. 1,858,617. 1,873,024. CAJAMARCA. 1,519,764. 1,525,064. 1,529,755. 1,533,783. 1,537,172. PUNO. 1,389,684. 1,402,496. 1,415,608. 1,429,098. 1,442,930. JUNÍN. 1,331,253. 1,341,064. 1,350,783. 1,360,506. 1,370,274. CUSCO. 1,300,609. 1,308,806. 1,316,729. 1,324,371. 1,331,758. AREQUIPA. 1,259,162. 1,273,180. 1,287,205. 1,301,298. 1,315,528. LAMBAYEQUE. 1,239,882. 1,250,349. 1,260,650. 1,270,794. 1,280,788. ÁNCASH. 1,135,962. 1,142,409. 1,148,634. 1,154,639. 1,160,490. LORETO. 1,018,160. 1,028,968. 1,039,372. 1,049,364. 1,058,946. CALLAO. 982,800. 996,455. 1,010,315. 1,024,439. 1,038,706. HUÁNUCO. 847,714. 854,234. 860,537. 866,631. 872,523. SAN MARTÍN. 818,061. 829,520. 840,790. 851,883. 862,822. ICA. 771,507. 779,372. 787,170. 794,919. 802,610. AYACUCHO. 673,609. 681,149. 688,657. 696,152. 703,629. UCAYALI. 483,708. 489,664. 495,522. 501,269. 506,881. HUANCAVELICA. 487,472. 491,278. 494,963. 498,556. 502,084. APURÍMAC. 454,324. 456,652. 458,830. 460,868. 462,791. AMAZONAS. 419,404. 421,122. 422,629. 423,898. 424,952. TACNA. 333,276. 337,583. 341,838. 346,013. 350,105. PASCO. 299,807. 301,988. 304,158. 306,322. 308,465. TUMBES. 231,480. 234,638. 237,685. 240,590. 243,362. MOQUEGUA. 176,736. 178,612. 180,477. 182,333. 184,187. MADRE DE DIOS. 130,876. 134,105. 137,316. 140,508. 143,687. Fuente: INEI <. 2.1.1.2.. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población Económicamente Activa. De acuerdo al análisis del INEI se puede observar que la tasa de crecimiento se ha mantenido entre 1.13% a 1.07% en promedio con una variación en promedio del 1.10% no habiendo cifras negativas. Estas cifras son de utilidad para este proyecto ya. 24.

(25) que esta información servirá para analizar el crecimiento que haya podido experimentar el sector donde enfocaremos el desarrollo del producto. Tabla 3. Tasa de Crecimiento de la población del Perú (2013 al 2017) AÑOS. HABITANTES PERU. 2013. 30,475,144. TASA DE CRECIMIENTO POBLACIÓN PERU (%) 1.13%. 2014. 30,814,175. 1.11%. 2015. 31,151,643. 1.10%. 2016. 31,488,625. 1.08%. 2017. 31,826,018. 1.07%. Fuente: INEI. Figura 6. Análisis Macroentorno Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática (2018, 16 de agosto). Perú en cifras [inei.gob.pe]. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/. A nivel de ingreso per cápita, vemos que, a niveles globales en el país, este ha disminuido, por efectos inflacionarios y pérdida de poder adquisitivo de las personas y familias, de igual forma se analizará la evolución de este dato macroeconómico en los sectores donde desarrollaremos el proyecto. Tabla 4. Población Económicamente Activa – PEA (2013 al 2017) AÑO. TOTAL PERU. LIMA. 2013. 16326.45. 5078.53. 2014. 16396.35. 5062.35. 2015. 16498.37. 5182.98. 2016. 16903.68. 5387.65. 2017. 17462.02. 5601.11. Fuente: INEI, 2017 2.1.1.3.. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. La Balanza Comercial es un indicador que muestra la diferencia entre las Exportaciones e Importaciones. Según el Banco Central de Reserva del Perú en los dos 25.

(26) últimos años la Balanza comercial se encuentra en superávit, lo que significa que las exportaciones superaron a las importaciones. Tabla 5. Balanza Comercial 2013 – 2017(Expresado en millones de dólares) Indicador/año. 2013. 2014. 2015. 2016. 2017. Exportaciones. 42.860,64. 39.532,68. 34.414,35. 37.019,78. 44.917,62. Importaciones. 42.356,18. 41.042,15. 37.330,79. 35.131,62. 38.651,85. Balanza comercial. 504,45. -1.509,47. -2.916,44. 1.888,16. 6.265,77. Fuente: BCRP Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Balanza comercial [estadisticas.bcrp.gob.pe]. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales. Figura 7. Balanza comercial 2013 - 2017 Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Balanza comercial [estadisticas.bcrp.gob.pe]. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales. Figura 8. Exportaciones de Limón - 2002-2016. Fuente: MINAGRI-DGESEP. 26.

(27) Figura 9. Exportaciones de Limón, Principales Mercados 2017. Fuente: MINAGRI-DGESEP. 2.1.1.4.. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país PBI – Producto Bruto Interno. El Producto Bruto Interno es el valor de los bienes y servicios finales que ha producido una economía en un periodo determinado. Según los datos del Banco Central de Reserva del Perú en el año 2017, la economía creció solo 2.5%, un porcentaje menor con respecto al año 2016.. Tabla 6. Producto Bruto Interno real 2013 – 2017(Expresado en millones de soles) Indicador/año Producto Bruto Interno Variación Porcentual. 2013. 2014. 2015. 2016. 2017. 456.449. 467.433. 482.837. 502.148. 514.927. 2,4%. 3,3%. 4,0%. 2,5%. Fuente: BCRP, 2018 Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Producto bruto interno [estadisticas.bcrp.gob.pe]. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM05000AA/html. 27.

(28) Figura 10. Producto bruto interno 2013 - 2017 Fuente: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Producto bruto interno [estadisticas.bcrp.gob.pe]. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM050 00AA/HTML. La tasa de inflación es la elevación de precios de bienes y servicios. Según los datos del Banco Central de Reserva del Perú la tasa de Inflación se mantiene como moderada debido a que el incremento entre los últimos años es marginal. Tabla 7. Tasa de Inflación 2013 – 2017 Indicador/año. 2013. 2014. 2015. 2016. 2017. Tasa de inflación. 2,6%. 2,6%. 2,8%. 2,9%. 2,8%. Fuente: BCRP, 2018 Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Tasa de inflación 2013 – 2017 [estadisticas.bcrp.gob.pe]. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM05000AA/html. Figura 11. Tasa de inflación 2013 - 2017 Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de abril). Tasa de inflación 2013 – 2017 [estadisticas.bcrp.gob.pe]. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM0500 0AA/HTML. 28.

(29) Existen dos Tasas de Interés, la Tasa de Interés Pasiva y la Tasa de Interés Activa, la primera aplica a los depósitos en forma de ahorro realizados en el sistema Financiero; y la segunda aplicada a los créditos otorgados por el sistema Financiero. Según los datos del Banco Central de Reserva del Perú, la Tasa Activa tiene una tendencia a subir, aunque el incremento es mínimo; y en el caso de la Tasa Pasiva en los dos últimos años mostro un ligero crecimiento. Tabla 8. Tasa de Interés 2013 – 2017 Indicador/año. 2013. 2014. 2015. 2016. TAMN. 15,88%. 15,67%. 16,09%. 17,16%. TIPMN. 2,27%. 2,27%. 2,41%. 2,63%. Fuente: BCRP, 2018 Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Tasa. de. interés. 2013-2017[estadisticas.bcrp.gob.pe].. Recuperado. de:. https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/tasas-de-interes. Figura 12. Tasa de interés 2013 - 2017 Fuente: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Tasa de interés 2013 – 2017 [estadisticas.bcrp.gob.pe]. Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM0500 0AA/HTML. Tabla 9. Tasa de Interés referencial BCRP 2013 – 2017 Indicador/año. 2013. 2014. 2015. 2016. 2017. Variación porcentual. 4,2%. 3,8%. 3,4%. 4,2%. 3,9%. Fuente: BCRP Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Tasa de interés referencial. 2013. –. 2017. [estadisticas.bcrp.gob.pe].. Recuperado. de:https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PD04722MM/html/201 3-1/2017-12/. 29.

(30) Figura 13. Tasa de interés referencial 2013 - 2017. Fuente: BCRP, 2018. El tipo de cambio es valor de la relación entre una divisa y otra, para este caso se comparará la relación entre la moneda nacional (soles) y la moneda de EEUU (dólares). Según el BCRP existe una tendencia a crecer del tipo de cambio para esta divisa hasta el 2020, a pesar de la disminución vista en 2017.. Tabla 10. Tipo de cambio 2013 – 2017 Indicador/año. 2013. 2014. 2015. 2016. 2017. TC Compra. S/. 2,70. S/. 2,84. S/. 3,18. S/. 3,37. S/. 3,26. TC Venta. S/. 2,70. S/. 2,84. S/. 3,19. S/. 3,38. S/. 3,26. Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto).. Figura 14. Tasa de cambio 2013 – 2017 Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). 30.

(31) El riesgo país es el riesgo que tiene un país frente a la inversión extranjera. Según los datos del BCRP el riesgo país del Perú ha experimentado un alza en los años 2015 y 2016, sin embargo, para el año 2017 ha disminuido alrededor de 40 puntos básicos. Así se estima el riesgo político y la posibilidad de que un país pueda incumplir con sus obligaciones de pago a los acreedores internacionales. El riesgo país de Perú cerró la sesión del 23 de marzo del 2018 en 131 puntos porcentuales, ajustado después del cierre, subiendo tres puntos básicos respecto a la sesión anterior, según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan. Este indicador el EMBI+ Perú se mide en función de la diferencia del rendimiento promedio de los títulos soberanos peruanos frente al rendimiento del bono del Tesoro estadounidense. A razón, del ambiente político vivido con la juramentación del nuevo presidente Martin Vizcarra. Menciona el gerente general del Instituto Peruano de Economía (IPE) Diego Macera, “La economía ni siquiera pestañeó" lo que representa la solidez de nuestra economía.. Tabla 11. Riesgo País 2013 – 2017 Indicador/año. 2013. 2014. 2015. 2016. 2017. Riesgo país. 155,37. 158,43. 192,36. 190,81. 139,38. Fuente: BCRP, 2018 Nota: Adaptado de Banco Central de Reserva del Perú (2018, 16 de agosto). Riesgo país 2013 – 2017. [estadisticas.bcrp.gob.pe].. Recuperado. https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/diarias/resultados/PD04709XD/html/20. de: 13-01-. 01/2017-12-31/. Figura 15. Riesgo país 2013 – 2017 Fuente: BCRP, 2018. 31.

(32) 2.1.1.5.. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. Entidades: a. SUNARP – Superintendencia Nacional de los Registros Públicos: Sirve para verificar que el nombre que deseamos para la empresa no esté inscrito por otras empresas. El Estado ha creado una alternativa para crear tu empresa en apenas 72 horas. Si operas en Lima o Lambayeque, entra en el Portal Servicios al Ciudadano y Empresas en www.serviciosalciudadano. gob.pe y pulsa en “Constitución de empresa”. Luego de ello se tiene que elaborar la minuta de la empresa, firmada por un abogado y elaborada por un notario donde se debe precisar: -. Actividad económica y los estatutos.. -. Señalar el capital con el que se creará la empresa.. -. Acompañar con documentos personales.. b. Municipalidad del distrito: Es la autorización que te otorga la municipalidad para que puedas desarrollar las actividades económicas (comerciales, industriales o de prestación de servicios profesionales) propias del negocio en su distrito. Requisito: a. Solicitud de licencia. b. Vigencia del poder del representante legal de la empresa. c. Declaración jurada de observancia de inspección técnica de seguridad en defensa civil o multidisciplinaria. d. Otros que se requieran.. c. MTPE - Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo: Las planillas son registros contables que permiten demostrar la relación laboral del trabajador con tu empresa, su remuneración y los demás beneficios que le corresponden. Si eres persona natural con no más de 3 trabajadores, puedes usar un sistema físico de planillas de pago autorizado por el MTPE. En cualquier otro caso deberás usar el sistema de planilla electrónica que forma parte del Programa de Declaración Telemática de SUNAT. Cuando pagues impuestos, SUNAT pedirá tu planilla.. d. Normas legales: •. Ley 27867 – Ley Orgánica de Gobiernos Regionales que en su artículo 10º inciso g. se establece que los gobiernos regionales deben facilitar los procesos orientados a los mercados internacionales para la agricultura, la. 32.

Figure

Figura 3. Ficha Técnica del producto  Fuente: Elaboración Propia
Figura 5. Lima  Fuente: INEI
Figura 11. Tasa de inflación 2013 - 2017
Tabla 8.   Tasa de Interés 2013 – 2017  Indicador/año  2013  2014  2015  2016  TAMN  15,88%  15,67%  16,09%  17,16%  TIPMN  2,27%  2,27%  2,41%  2,63%  Fuente: BCRP, 2018
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